银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
银华中证等权重90 指 数分 级 证券投资基金
托管协议
修 订记 录
日
期 修 改内 容
2018 年3 月28 日
根据 《 公开 募集 开放 式证 券投资 基金 流动 性风 险管 理规定 》 修
改部分 内容
基金管理 人： 银华基金管理 股份有限公司
基金托管 人：中国建设银行 股份有限公司
二零 一八 年三 月 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
目
录
一、基金 托管协 议 当事人 ..................................................................... 4
二、基金 托管协 议 的依据、 目的和 原 则 ............................................. 5
三、基金 托管人 对 基金管理 人的业 务 监督和核 查 ............................. 6
四、基金 管理人 对 基金托管 人的业 务 核查 ....................................... 10
五、基金 财产的 保 管 ........................................................................... 11
六、指令 的发送 、 确认及执 行 ........................................................... 14
七、交易 及清算 交 收安排 ................................................................... 16
八、基金 资产净 值 计算和会 计核算 ................................................... 19
九、基金 收益分 配 ............................................................................... 23
十、基金 信息披 露 ............................................................................... 24
十一、基 金费用 ................................................................................... 26
十二、基 金份额 持 有人名册 的保管 ................................................... 28
十三、基 金有关 文 件档案的 保存 ....................................................... 29
十四、基 金管理 人 和基金托 管人的 更 换 ........................................... 30
十五、禁 止行为 ................................................................................... 32
十六、托 管协议 的 变更、终 止与基 金 财产的清 算 ........................... 33
十七、违 约责任 ................................................................................... 35
十八、争 议解决 方 式 ........................................................................... 36
十九、托 管协议 的 效力 ....................................................................... 37
二十、其 他事项 ................................................................................... 38
二十一、 托管协 议 的签订 ................................................................... 39 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
鉴于银 华基 金 管理 股 份有限 公 司 系一 家 依照 中 国法律 合 法 成立 并 有效 存 续的 股份 有 限公
司 ， 按照 相 关法 律 法规 的规 定 具备 担 任基 金 管理 人的 资 格和 能 力， 拟 募集 发行 银 华中 证 等权
重 90 指数 分级 证券 投资 基 金；
鉴 于 中 国建 设 银行 股 份有限 公 司 系一 家 依照 中 国法律 合 法 成立 并 有效 存 续的银 行 ， 按照
相关法 律法 规的 规定 具备 担任基 金托 管人 的资 格和 能力；
鉴于银 华基 金管 理股 份有 限公司 拟担 任 银 华中 证等 权重90 指数 分级 证券 投资 基金的 基 金
管理人 ， 中国 建设 银行 股 份有限 公司 拟担 任 银 华中 证等权 重 90 指 数分 级 证 券 投资基 金的 基金
托管人 ；
为明确 银华 中证 等权 重90 指数分 级 证 券投 资基 金的 基金管 理人 和基 金托 管人 之间的 权 利
义务关 系， 特制 订本 托管 协议；
除非另 有约 定， 《 银 华中 证等权 重 90 指数 分级 证 券投资 基金 基金 合同 》( 以 下简称 “基
金合同 ” ) 中定 义的 术语 在 用于本 托管 协议 时应 具有 相同的 含义 ； 若 有 抵触 应 以基金 合同 为准 ，
并依其 条款 解释 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
一 、 基 金 托 管 协议 当 事 人
（一） 基金 管理 人
名称： 银华 基金 管理 股份 有限公 司
注册地 址： 深圳 市福 田区 深南大 道 6008 号特 区报 业 大厦 19 层
办公地 址： 北京 市东 城区 东长安 街 1 号东 方广 场东 方经贸 城 C2 办 公楼15 层
邮政编 码：100738
法定代 表人 ： 王 珠林
成立时 间：2001 年5 月 28 日
批准设 立机 关及 批准 设立 文号： 中国 证监 会证 监基 金字［2001 ］7 号
组织形 式： 股份 有限 公司
注册资 本： 贰亿 贰仟 贰佰 贰拾万 元人 民币
存续期 间： 持续 经营
经营范 围： 基金 募集 、基 金销售 、资 产管 理 、 中国 证监会 许可 的其 他业务
（二） 基金 托管 人
名称： 中国 建设 银行 股份 有限公 司( 简称 ：中 国建 设 银行)
住所： 北京 市西 城区 金融 大街 25 号
办公地 址： 北京 市西 城区 闹市口 大 街 1 号院 1 号楼
邮政编 码：100033
法定代 表人 ： 田 国立
成立日 期：2004 年 09 月17 日
基金托 管业 务批 准文 号： 中国证 监会 证监 基字[1998]12 号
组织形 式： 股份 有限 公司
注册资 本： 贰仟 叁佰 叁拾 陆亿捌 仟玖 佰零 捌万 肆仟 元
存续期 间： 持续 经营
经 营 范 围： 吸 收公 众 存款； 发 放 短期 、 中期 、 长期贷 款 ； 办理 国 内外 结 算；办 理 票 据承
兑与贴 现 ；发 行金 融债券 ；代 理发 行、 代理 兑付 、 承销政 府债 券 ；买 卖政府 债券 、金 融债 券；
从 事 同业 拆 借； 买 卖、 代理 买 卖外 汇 ；从 事 银行 卡业 务 ；提 供 信用 证 服务 及担 保 ；代 理 收付
款 项 及代 理 保险 业 务； 提供 保 管箱 服 务； 经 中国 银行 业 监督 管 理机 构 等监 管部 门 批准 的 其他
业务。
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二 、基 金托 管协 议的 依据 、目 的和 原则
（一） 订立 托管 协议 的依 据
本 协 议依 据 《中 华 人民 共和 国 证券 投 资基 金 法》( 以下 简 称“ 《 基 金法 》 ”) 等 有关 法 律法
规、基 金合 同及 其他 有关 规定制 订。
（二） 订立 托管 协议 的目 的
订 立 本 协议 的 目的 是 明确基 金 管 理人 与 基金 托 管人之 间 在 基金 财 产的 保 管、投 资 运 作、
净 值 计算 、 收益 分 配、 信息 披 露及 相 互监 督 等相 关事 宜 中的 权 利义 务 及职 责， 确 保基 金 财产
的安全 ，保 护基 金份 额持 有人的 合法 权益 。
（三） 订立 托管 协议 的原 则
基 金 管 理人 和 基金 托 管人本 着 平 等自 愿 、诚 实 信用、 充 分 保护 基 金份 额 持有人 合 法 权益
的原则 ，经 协商 一致 ，签 订本协 议。
除 非 本 协议 另 有约 定 ，本协 议 所 使用 的 词语 或 简称与 其 在 基金 合 同的 释 义部分 具 有 相同
含义。
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三 、基 金托 管人 对基 金管 理人 的业 务监 督和 核查
（ 一 ） 基金 托 管人 根 据有关 法 律 法规 的 规定 及 基金合 同 的 约定 ， 对基 金 投资范 围 、 投资
对 象 进行 监 督。 基 金合 同明 确 约定 基 金投 资 风格 或证 券 选择 标 准的 ， 基金 管理 人 应按 照 基金
托 管 人要 求 的格 式 提供 投资 品 种池 ， 以便 基 金托 管人 运 用相 关 技术 系 统， 对基 金 实际 投 资是
否符合 基金 合同 关于 证券 选择标 准的 约定 进行 监督 ，对存 在疑 义的 事项 进行 核查。
本基金 投资 于具 有良 好流 动性的 金融 工具 ， 包括 中 证等权 重 90 指 数的 成份 股 、备 选成 份
股、 新股 （含 首次 公开 发 行和增 发） 、债 券、 债券 回 购、 股指 期货 以及 法律 法 规或 中 国证 监会
允许本 基金 投资 的其 他 金 融工具 （但 须符 合中 国证 监会的 相关 规定 ） 。
如 法 律 法规 或 中国 证 监会以 后 允 许基 金 投资 其 他金融 工 具 ，基 金 管理 人 在履行 适 当 程序
后，可 以将 其纳 入投 资范 围。
（ 二 ） 基金 托 管人 根 据有关 法 律 法规 的 规定 及 基金合 同 的 约定 ， 对基 金 投资、 融 资 比例
进行监 督。 基金 托管 人按 下述比 例和 调整 期限 进行 监督：
1. 本 基金 所持 有的 股票 市 值和买 入 、卖 出股 指期 货 合约价 值 ，合 计（ 轧差 计 算） 占基 金
资 产 的 比例 为85%－100% ，其 中 投 资于 股 票的 资 产不低 于 基 金资 产 的85% ， 投资于 中 证 等权 重
90 指数 成份 股和 备选 成份 股的资 产不 低于 股票 资产 的90% ； 每个 交易 日日 终在 扣除股 指期 货 合
约 需 缴纳 的 交易 保 证金 后， 应 当保 持 不低 于 基金 资产 净 值5% 的 现金 或 到期 日在 一 年以 内 的政
府债券 ； 其 中， 现金 不包 括结算 备付 金、 存出 保证 金 、应 收申 购款 等。
2. 基 金 财产 参 与股 票 发行申 购 ， 所申 报 的金 额 不得超 过 本 基金 的 总资 产 ，所申 报 的 股票
数量不 得超 过拟 发行 股票 公司本 次发 行股 票的 总量 ；
3． 本 基金 在任 何交 易日 日 终， 持有 的买 入股 指期 货 合约价 值 ，不 得超 过基 金 资产净 值的
10% 。
4 ． 本 基金 在 任何 交 易日 日终 ， 持 有的 买 入期 货合 约价 值 与 有价 证 券市 值之 和,不 得 超过
基金资 产净 值 的100% 。
其中 ，有 价证 券指 股票 、 债券 （不 含到 期日 在一 年 以内的 政府 债券 ） 、 权证 、 资产支 持证
券、买 入返 售金 融资 产（ 不含质 押式 回购 ）等 。
5． 本 基金 在任 何交 易日 日 终， 持有 的卖 出期 货合 约 价值不 得 超 过基 金持 有的 股票总 市值银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
的 20% 。
本 基 金 管理 人 应当 按 照中国 金 融 期货 交 易所 要 求的内 容 、 格式 与 时限 向 交易所 报 告 所交
易和持 有的 卖出 期货 合约 情况、 交易 目的 及对 应的 证券资 产情 况等 。
6． 本 基金 在任 何交 易日 内 交易 （不 包括 平仓 ）的 股 指期货 合约 的成 交金 额不 得超过 上一
交易日 基金 资产 净值 的 20% 。
7. 本基 金主 动投 资于 流动 性受限 资产 的市 值合 计 ， 不得超 过基 金资 产净 值 的15%； 因证 券
市 场 波动 、 上市 公 司股 票停 牌 、基 金 规模 变 动等 基金 管 理人 之 外的 因 素致 使基 金 不符 合 前款
所规定 比例 限制 的， 基金 管理人 不得 主动 新增 流动 性受限 资产 的投 资。
8. 本 基 金与 私 募类 证 券资管 产 品 及中 国 证监 会 认定的 其 他 主体 为 交易 对 手开展 逆 回 购交
易的， 可接 受质 押品 的资 质要求 应当 与基 金合 同约 定的投 资范 围保 持一 致 。
本 基 金 在开 始 进行 股 指期货 投 资 之前 ， 应与 基 金托管 人 就 股指 期 货清 算 、估值 、 交 割等
事宜另 行具 体协 商。
如 果 法 律法 规 对上 述 投资组 合 比 例限 制 进行 变 更的， 以 变 更后 的 规定 为 准。 法 律 法 规或
监管部 门取 消 上 述限 制， 如适用 于本 基金 ，则 本基 金投资 不再 受相 关限 制 。
除上 述 2 、7、8 项外 ， 因 证券市 场波 动、 上市 公司 合并、 基金 规模 变动 等基 金管理 人 之
外的因 素致 使基 金投 资比 例不符 合上 述规定 投 资比 例的 ，基 金管 理人 应当 在10 个 交易 日内 进
行调整 。
基金管 理人 应当 自基 金合 同生效 之日 起 6 个月 内使 基金的 投资 组合 比例 符合 基金合 同 的
有关约 定。 基金 托管 人对 基金的 投资 的监 督与 检查 自基金 合同 生效 之日 起开 始。
（ 三 ） 基金 托 管人 根 据有关 法 律 法规 的 规定 及 基金合 同 的 约定 ， 对本 托 管协议 第 十 五条
第 九 款基 金 投资 禁 止行 为进 行 监督 。 基金 托 管人 通过 事 后监 督 方式 对 基金 管理 人 基金 投 资禁
止 行 为和 关 联交 易 进行 监督 。 根据 法 律法 规 有关 基金 禁 止从 事 关联 交 易的 规定 ， 基金 管 理人
和 基 金托 管 人应 事 先相 互提 供 与本 机 构有 控 股关 系的 股 东、 与 本机 构 有其 他重 大 利害 关 系的
公 司 名单 及 有关 关 联方 发行 的 证券 名 单。 基 金管 理人 和 基金 托 管人 有 责任 确保 关 联交 易 名单
的真实 性、 准确 性、 完整 性，并 负责 及时 将更 新后 的名单 发送 给对 方。
若 基 金 托管 人 发现 基 金管理 人 与 关联 交 易名 单 中列示 的 关 联方 进 行法 律 法规禁 止 基 金从
事 的 关联 交 易时 ， 基金 托管 人 应及 时 提醒 基 金管 理人 采 取必 要 措施 阻 止该 关联 交 易的 发 生，
如 基 金托 管 人采 取 必要 措施 后 仍无 法 阻止 关 联交 易发 生 时， 基 金托 管 人有 权向 中 国证 监 会报
告 。 对于 基 金管 理 人已 成交 的 关联 交 易， 基 金托 管人 事 前无 法 阻止 该 关联 交易 的 发生 ， 只能
进行事 后结 算， 基金 托管 人不承 担由 此造 成的 损失 ，并向 中国 证监 会 报 告。
（ 四 ） 基金 托 管人 根 据有关 法 律 法规 的 规定 及 基金合 同 的 约定 ， 对基 金 管理人 参 与 银行
间 债 券市 场 进行 监 督。 基金 管 理人 应 在基 金 投资 运作 之 前向 基 金托 管 人提 供符 合 法律 法 规及
行 业 标准 的 、经 慎 重选 择的 、 本基 金 适用 的 银行 间债 券 市场 交 易对 手 名单 ，并 约 定各 交 易对
手 所 适用 的 交易 结 算方 式。 基 金管 理 人应 严 格按 照交 易 对手 名 单的 范 围在 银行 间 债券 市 场选银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
择 交 易对 手 。基 金 托管 人监 督 基金 管 理人 是 否按 事前 提 供的 银 行间 债 券市 场交 易 对手 名 单进
行 交 易。 基 金管 理 人可 以每 半 年对 银 行间 债 券市 场交 易 对手 名 单及 结 算方 式进 行 更新 ， 新名
单 确 定前 已 与本 次 剔除 的交 易 对 手 所 进行 但 尚未 结算 的 交易 ， 仍应 按 照协 议进 行 结算 。 如基
金 管 理人 根 据市 场 情况 需要 临 时调 整 银行 间 债券 市场 交 易对 手 名单 及 结算 方式 的 ，应 向 基金
托管人 说明 理由 ，并 在与 交易对 手发 生交 易 前3 个 工作日 内与 基金 托管 人协 商解决 。
基 金 管 理人 负 责对 交 易对手 的 资 信控 制 ，按 银 行间债 券 市 场的 交 易规 则 进行交 易 ， 并 负
责 解 决因 交 易对 手 不履 行合 同 而造 成 的纠 纷 及损 失， 基 金托 管 人不 承 担由 此造 成 的任 何 法律
责 任 及损 失 。若 未 履约 的交 易 对手 在 基金 托 管人 与基 金 管理 人 确定 的 时间 前仍 未 承担 违 约责
任 及 其他 相 关法 律 责任 的， 基 金管 理 人可 以 对相 应损 失 先行 予 以承 担 ，然 后再 向 相关 交 易对
手 追 偿。 基 金托 管 人则 根据 银 行间 债 券市 场 成交 单对 合 同履 行 情况 进 行监 督。 如 基金 托 管人
事 后 发现 基 金管 理 人没 有按 照 事先 约 定的 交 易对 手或 交 易方 式 进行 交 易时 ，基 金 托管 人 应及
时提醒 基金 管理 人， 基金 托管人 不承 担由 此造 成的 任何损 失和 责任 。
（ 五 ） 基金 托 管人 根 据有关 法 律 法规 的 规定 及 基金合 同 的 约定 ， 对基 金 管理人 投 资 流通
受限证 券进 行监 督。
本 基 金 投资 流 通受 限 证券， 基 金 管理 人 应事 先 根据中 国 证 监会 相 关规 定 ，与基 金 托 管人
就 相 关事 项 签订 补 充协 议， 明 确基 金 投资 流 通受 限证 券 的比 例 。基 金 管理 人应 制 订严 格 的投
资 决 策流 程 和风 险 控制 制度 ， 防范 流 动性 风 险、 法律 风 险和 操 作风 险 等各 种风 险 。基 金 托管
人 对 基金 管 理人 是 否遵 守相 关 制度 、 流动 性 风险 处置 预 案以 及 相关 投 资额 度和 比 例等 的 情况
进行监 督。
（ 六 ） 基金 托 管人 根 据有关 法 律 法规 的 规定 及 基金合 同 的 约定 ， 对基 金 资产净 值 计 算、
基 金 份额 净 值计 算 、应 收资 金 到账 、 基金 费 用开 支及 收 入确 定 、基 金 收益 分配 、 相关 信 息披
露、基 金宣 传推 介材 料中 登载基 金业 绩表 现数 据等 进行监 督和 核查 。
（七 ）基 金托 管人 发现 基 金管理 人的 上述 事项 及投 资指令 或实 际投 资运 作违 反法律 法规 、
基 金 合同 和 本托 管 协议 的规 定 ，应 及 时以 电 话提 醒或 书 面提 示 等方 式 通知 基金 管 理人 限 期纠
正 。 基金 管 理人 应 积极 配合 和 协助 基 金托 管 人的 监督 和 核查 。 基金 管 理人 收到 书 面通 知 后应
在 下 一工 作 日前 及 时核 对并 以 书面 形 式给 基 金托 管人 发 出回 函 ，就 基 金托 管人 的 疑义 进 行解
释 或 举证 ， 说明 违 规原 因及 纠 正期 限 ，并 保 证在 规定 期 限内 及 时改 正 。在 上述 规 定期 限 内，
基 金 托管 人 有权 随 时对 通知 事 项进 行 复查 ， 督促 基金 管 理人 改 正。 基 金管 理人 对 基金 托 管人
通知的 违规 事项 未能 在限 期内纠 正的 ，基 金托 管人 应报告 中国 证监 会。
（ 八 ） 基金 管 理人 有 义务配 合 和 协助 基 金托 管 人依照 法 律 法规 、 基金 合 同和本 托 管 协议
对 基 金业 务 执行 核 查。 对基 金 托管 人 发出 的 书面 提示 ， 基金 管 理人 应 在规 定时 间 内答 复 并改
正 ， 或就 基 金托 管 人的 疑义 进 行解 释 或举 证 ；对 基金 托 管人 按 照法 律 法规 、基 金 合同 和 本托
管 协 议的 要 求需 向 中国 证监 会 报送 基 金监 督 报告 的事 项 ，基 金 管理 人 应积 极配 合 提供 相 关数
据资料 和制 度等 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
（ 九 ） 若基 金 托管 人 发现基 金 管 理人 依 据交 易 程序已 经 生 效的 指 令违 反 法律、 行 政 法规
和 其 他有 关 规定 ， 或者 违反 基 金合 同 约定 的 ，应 当立 即 通知 基 金管 理 人， 由此 造 成的 损 失由
基金管 理人 承担 。
（ 十 ） 基金 托 管人 发 现基金 管 理 人有 重 大违 规 行为， 应 及 时报 告 中国 证 监会， 同 时 通知
基 金 管理 人 限期 纠 正， 并将 纠 正结 果 报告 中 国证 监会 。 基金 管 理人 无 正当 理由 ， 拒绝 、 阻挠
对 方 根据 本 托管 协 议规 定行 使 监督 权 ，或 采 取拖 延、 欺 诈等 手 段妨 碍 对方 进行 有 效监 督 ，情
节严重 或经 基金 托管 人提 出警告 仍不 改正 的， 基金 托管人 应报 告中 国证 监会 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
四 、基 金管 理人 对基 金托 管人 的业 务核 查
（ 一 ） 基金 管 理人 对 基金托 管 人 履行 托 管职 责 情况进 行 核 查， 核 查事 项 包括基 金 托 管人
安 全 保管 基 金财 产 、开 设基 金 财产 的 资金 账 户和 证券 账 户、 复 核基 金 管理 人计 算 的基 金 资产
净 值 和基 金 份额 净 值、 根据 基 金管 理 人指 令 办理 清算 交 收、 相 关信 息 披露 和监 督 基金 投 资运
作等行 为。
（ 二 ） 基金 管 理人 发 现基金 托 管 人擅 自 挪用 基 金财产 、 未 对基 金 财产 实 行分账 管 理 、未
执行或 无故 延迟 执行 基金 管理人 资金 划拨 指令 、 泄 露基金 投资 信息 等违 反 《 基金法 》 、 基金 合
同 、 本协 议 及其 他 有关 规定 时 ，应 及 时以 书 面形 式通 知 基金 托 管人 限 期纠 正。 基 金托 管 人收
到 通 知后 应 及时 核 对并 以书 面 形式 给 基金 管 理人 发出 回 函， 说 明违 规 原因 及纠 正 期限 ， 并保
证 在 规定 期 限内 及 时改 正。 在 上述 规 定期 限 内， 基金 管 理人 有 权随 时 对通 知事 项 进行 复 查，
督 促 基金 托 管人 改 正。 基金 托 管人 应 积极 配 合基 金管 理 人的 核 查行 为 ，包 括但 不 限于 ： 提交
相 关 资料 以 供基 金 管理 人核 查 托管 财 产的 完 整性 和真 实 性， 在 规定 时 间内 答复 基 金 管 理 人并
改正。
（ 三 ） 基金 管 理人 发 现基金 托 管 人有 重 大违 规 行为， 应 及 时报 告 中国 证 监会， 同 时 通知
基 金 托管 人 限期 纠 正， 并将 纠 正结 果 报告 中 国证 监会 。 基金 托 管人 无 正当 理由 ， 拒绝 、 阻挠
对 方 根据 本 协议 规 定行 使监 督 权， 或 采取 拖 延、 欺诈 等 手段 妨 碍对 方 进行 有效 监 督， 情 节严
重或经 基金 管理 人提 出警 告仍不 改正 的， 基金 管理 人应报 告中 国证 监会 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
五 、基 金财 产的 保管
（一） 基金 财产 保管 的原 则
1. 基金 财产 应独 立于 基金 管理人 、基 金托 管人 的固 有财产 。
2. 基金 托管 人应 安全 保管 基金财 产。
3. 基金 托管 人按 照规 定开 设基金 财产 的资 金账 户和 证券账 户。
4. 基金 托管 人对 所托 管的 不同基 金财 产分 别设 置账 户，确 保基 金财 产的 完整 与独立 。
5. 基 金 托管 人 根据 基 金管理 人 的 指令 ， 按照 基 金合同 和 本 协议 的 约定 保 管基金 财 产 ，如
有特殊 情况 双方 可另 行协 商解决 。
6. 对 于 因为 基 金投 资 产生的 应 收 资产 ， 应由 基 金管理 人 负 责与 有 关当 事 人确定 到 账 日期
并 通 知基 金 托管 人 ，到 账日 基 金财 产 没有 到 达基 金账 户 的， 基 金托 管 人应 及时 通 知基 金 管理
人 采 取措 施 进行 催 收。 由此 给 基金 财 产造 成 损失 的， 基 金管 理 人应 负 责向 有关 当 事人 追 偿基
金财产 的损 失， 基金 托管 人对此 不承 担任 何责 任。
7. 除依 据法 律法 规和 基金 合同的 规定 外， 基金 托管 人不得 委托 第三 人托 管基 金财产 。
（二） 基金 募集 期间 及募 集资金 的验 资
1. 基 金 募集 期 间募 集 的资金 应 存 于基 金 管理 人 在基金 托 管 人的 营 业机 构 开立的 “ 基 金募
集专户 ” 。 该账 户由 基金 管 理人开 立并 管理 。
2. 基 金 募集 期 满或 基 金停止 募 集 时， 募 集的 基 金份额 总 额 、基 金 募集 金 额、基 金 份 额持
有 人 人数 符 合《 基金 法 》 、 《 运 作办 法 》等 有关 规定后 ， 基金 管 理人 应将 属于基 金 财产 的 全部
资 金 划入 基 金托 管 人开 立的 基 金银 行 账户 ， 同时 在规 定 时间 内 ，聘 请 具有 从事 证 券相 关 业务
资格的 会计 师事 务所 进行 验资， 出具 验资 报告 。出 具的验 资报 告由 参加 验资 的 2 名 或 2 名以
上中国 注册 会计 师签 字方 为有效 。
3. 若 基 金募 集 期限 届 满，未 能 达 到基 金 合同 生 效的条 件 ， 由基 金 管理 人 按规定 办 理 退款
等事宜 。
（三） 基金 银行 账户 的开 立和管 理
1. 基 金 托管 人 可以 基 金的名 义 在 其营 业 机构 开 立基金 的 银 行账 户 ，并 根 据基金 管 理 人合
法合规 的指 令办 理资 金收 付。本 基金 的银 行预 留印 鉴由基 金托 管人 保管 和使 用。
2. 基 金 银行 账 户的 开 立和使 用 ， 限于 满 足开 展 本基金 业 务 的需 要 。基 金 托管人 和 基 金管
理 人 不得 假 借本 基 金的 名义 开 立任 何 其他 银 行账 户； 亦 不得 使 用基 金 的任 何账 户 进行 本 基金
业务以 外的 活动 。
3. 基金 银行 账户 的开 立和 管 理应 符合 银行 业监 督管 理机构 的有 关规 定。
4. 在 符 合法 律 法规 规 定的条 件 下 ，基 金 托管 人 可以通 过 基 金托 管 人专 用 账户办 理 基 金资
产的支 付。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
（四） 基金 证券 账户 和结 算备付 金账 户 的 开立 和管 理
1. 基 金 托管 人 在中 国 证券登 记 结 算有 限 责任 公 司上海 分 公 司、 深 圳分 公 司为基 金 开 立基
金托管 人与 基金 联名 的证 券账户 。
2. 基 金 证券 账 户的 开 立和使 用 ， 仅限 于 满足 开 展本基 金 业 务的 需 要。 基 金托管 人 和 基金
管 理 人不 得 出借 或 未经 对方 同 意擅 自 转让 基 金的 任何 证 券账 户 ，亦 不 得使 用基 金 的任 何 账户
进行本 基金 业务 以外 的活 动。
3. 基 金 证券 账 户的 开 立和证 券 账 户卡 的 保 管 由 基金托 管 人 负责 ， 账户 资 产的管 理 和 运用
由基金 管理 人负 责。
4. 基 金 托管 人 以基 金 托管人 的 名 义在 中 国证 券 登记结 算 有 限责 任 公司 开 立结算 备 付 金账
户 ， 并代 表 所托 管 的基 金完 成 与中 国 证券 登 记结 算有 限 责任 公 司的 一 级法 人清 算 工作 ， 基金
管 理 人应 予 以积 极 协助 。结 算 备付 金 、结 算 互保 基金 、 交收 价 差资 金 等的 收取 按 照中 国 证券
登记结 算有 限责 任公 司的 规定执 行。
5. 若 中 国证 监 会或 其 他监管 机 构 在本 托 管协 议 订立日 之 后 允许 基 金从 事 其他投 资 品 种的
投 资 业务 ， 涉及 相 关账 户的 开 立、 使 用的 ， 若无 相关 规 定， 则 基金 托 管人 比照 上 述关 于 账户
开立、 使用 的规 定执 行。
（五） 债券 托管 专户 的开 设和管 理
基 金 合 同生 效 后， 基 金托管 人 根 据中 国 人民 银 行、中 央 国 债登 记 结算 有 限责任 公 司 的有
关 规 定， 在 中央 国 债登 记结 算 有限 责 任公 司 开立 债券 托 管账 户 ，并 代 表基 金进 行 银行 间 市场
债 券 的结 算 。基 金 管理 人和 基 金托 管 人共 同 代表 基金 签 订全 国 银行 间 债券 市场 债 券回 购 主协
议。
（六） 其他 账户 的开 立和 管理
1. 因 业 务发 展 需要 而 开立的 其 他 账户 ， 可以 根 据法律 法 规 和基 金 合同 的 规定， 由 基 金托
管人负 责开 立。 新账 户按 有关规 定使 用并 管理 。
2. 法律 法规 等有 关规 定对 相关账 户的 开立 和管 理另 有规定 的， 从其 规定 办理 。
（七） 基金 财产 投资 的有 关有价 凭证 等的 保管
基 金 财 产投 资 的有 关 实物证 券 等 有价 凭 证由 基 金托管 人 存 放于 基 金托 管 人的保 管 库 ，也
可存入 中央 国债 登记 结算 有限责 任公 司 、中 国证 券 登记结 算有 限责 任公 司上 海分公 司/ 深圳 分
公 司 或票 据 营业 中 心的 代保 管 库， 保 管凭 证 由基 金托 管 人持 有 。实 物 证券 等有 价 凭证 的 购买
和 转 让， 由 基金 管 理人 和基 金 托管 人 共同 办 理。 基金 托 管人 对 由基 金 托管 人以 外 机构 实 际有
效控制 的证 券不 承担 保管 责任。
（八） 与基 金财 产有 关的 重大合 同的 保管
与基金 财产 有关 的重 大合 同的签 署 ，由 基金 管理 人 负责 。由 基金 管理 人代 表 基金签 署的 、
与 基 金财 产 有关 的 重大 合同 的 原件 分 别由 基 金管 理人 、 基金 托 管人 保 管。 除本 协 议另 有 规定
外， 基金 管理 人代 表基 金 签署的 与基 金财 产有 关的 重大合 同包 括但 不限 于基 金年度 审计 合同 、银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
基 金 信息 披 露协 议 及基 金投 资 业务 中 产生 的 重大 合同 ， 基金 管 理人 应 保证 基金 管 理人 和 基金
托 管 人至 少 各持 有 一份 正本 的 原件 。 基金 管 理人 应在 重 大合 同 签署 后 及时 以加 密 方式 或 双方
同 意 的其 他 方式 将 重大 合同 传 真给 基 金托 管 人， 并在 三 十个 工 作日 内 将正 本送 达 基金 托 管人
处。重 大合 同的 保管 期限 为基金 合同 终止 后 15 年。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
六 、指 令的 发送 、确 认及 执行
基 金 管 理人 在 运用 基 金财产 时 向 基金 托 管人 发 送资金 划 拨 及其 他 款项 付 款指令 ， 基 金托
管人执 行基 金管 理人 的指 令、办 理基 金名 下的 资金 往来等 有关 事项 。
（一） 基金 管理 人对 发送 指令人 员的 书面 授权
1. 基金 管理 人应 指定 专人 向基金 托管 人发 送指 令。
2. 基 金 管理 人 应向 基 金托管 人 提 供书 面 授权 文 件，内 容 包 括被 授 权人 名 单、预 留 印 鉴及
被授权 人签 字样 本， 授权 文件应 注明 被授 权人 相应 的权限 。
3. 基金 托管 人在 收到 授权 文件原 件并 经电 话确 认后 ，授权 文件 即生 效。
4. 基 金 管理 人 和基 金 托管人 对 授 权文 件 负有 保 密义务 ， 其 内容 不 得向 被 授权人 及 相 关操
作人员 以外 的任 何人 泄漏 。但法 律法 规规 定或 有权 机关要 求的 除外 。
（二） 指令 的内 容
1. 指 令 包括 赎 回、 分 红付款 指 令 、回 购 到期 付 款指令 、 与 投资 有 关的 付 款指令 、 实 物债
券出入 库指 令以 及其 他资 金划拨 指令 等。
2. 基 金 管理 人 发给 基 金托管 人 的 指令 应 写明 款 项事由 、 支 付时 间 、到 账 时间、 金 额 、账
户等， 加盖 预留 印鉴 并由 被授权 人签 字。
（三） 指令 的发 送、 确认 及执行 的时 间和 程序
1. 指令 的发 送
基金管 理人 发送 指令 应采 用加密 传真 方式 或双 方认 可的其 他方 式 。
基 金 管 理人 应 按照 法 律法规 和 基 金合 同 的规 定 ，在其 合 法 的经 营 权限 和 交易权 限 内 发送
指 令 ；被 授 权人 应 严格 按照 其 授权 权 限发 送 指令 。对 于 被授 权 人依 约 定程 序发 出 的指 令 ，基
金 管 理人 不 得否 认 其效 力。 但 如果 基 金管 理 人已 经撤 销 或更 改 对被 授 权人 的授 权 ，并 且 基金
托 管 人根 据 本协 议 确认 后， 则 对于 此 后该 交 易指 令发 送 人员 无 权发 送 的指 令， 或 超权 限 发送
的指令 ，基 金管 理人 不承 担责任 ，授 权已 更改 但未 经基金 托管 人确 认的 情况 除外。
指令发 出后 ，基 金管 理人 应及时 以电 话方 式向 基金 托管人 确认 。
基 金 管 理人 应 在交 易 结束后 将 银 行间 同 业市 场 债券交 易 成 交单 加 盖印 章 后及时 传 真 给基
金 托 管人 ， 并电 话 确认 。如 果 银行 间 簿记 系 统已 经生 成 的交 易 需要 取 消或 终止 ， 基金 管 理人
要书面 通知 基金 托管 人。
基 金 管 理人 应 于划 款 前一日 向 基 金托 管 人发 送 投资划 款 指 令并 确 认， 如 需在划 款 当 日下
达 投 资划 款 指令 ， 在发 送指 令 时， 应 为基 金 托管 人留 出 执行 指 令所 必 需的 时间 。 指令 传 输不
及时、 未能 留出 足够 的划 款时间 ，致 使资 金未 能及 时到账 所造 成的 损失 由基 金管理 人承 担。
2. 指令 的确 认
基 金 托 管人 应 指定 专 人接收 基 金 管理 人 的指 令 ，预先 通 知 基金 管 理人 其 名单， 并 与 基金银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
管 理 人商 定 指令 发 送和 接收 方 式。 指 令到 达 基金 托管 人 后， 基 金托 管 人应 指定 专 人立 即 审慎
验证有 关内 容及 印鉴 和签 名，如 有疑 问必 须及 时通 知基金 管理 人。
3. 指令 的时 间和 执行
基 金 托 管人 对 指令 验 证后， 应 及 时办 理 。指 令 执行 完 毕 后 ，基 金 托管 人 应及时 通 知 基金
管理人 。
基 金 管 理人 向 基金 托 管人下 达 指 令时 ， 应确 保 基金资 金 账 户有 足 够的 资 金余额 ， 对 基金
管 理 人在 没 有充 足 资金 的情 况 下向 基 金托 管 人发 出的 投 资指 令 、赎 回 、分 红资 金 等的 划 拨指
令 ， 基金 托 管人 可 不予 执行 ， 但应 立 即通 知 基金 管理 人 ，由 基 金管 理 人审 核、 查 明原 因 ，出
具书面 文件 确认 此交 易指 令无效 。基 金托 管人 不承 担因未 执行 该指 令造 成损 失的责 任。
（四） 基金 管理 人发 送错 误指令 的情 形和 处理 程序
基 金 管 理人 发 送错 误 指令的 情 形 包括 指 令违 反 法律法 规 和 基金 合 同， 指 令发送 人 员 无权
或超越 权限 发送 指令 。
基 金 托 管人 在 履行 监 督职能 时 ， 发现 基 金管 理 人的指 令 错 误时 ， 有权 拒 绝执行 ， 并 及时
通知基 金管 理人 改正 。如 需撤销 指令 ，基 金管 理人 应出具 书面 说明 ，并 加盖 业务用 章。
（五） 基金 托管 人依 照法 律法规 暂缓 、拒 绝执 行指 令的情 形和 处理 程序
若 基 金 托管 人 发现 基 金管理 人 的 指令 违 反法 律 法规， 或 者 违反 基 金合 同 约定的 ， 应 当拒
绝执行 ，立 即通 知基 金管 理人。
（六） 基金 托管 人未 按照 基金管 理人 指令 执行 的处 理方法
基 金 托 管人 由 于自 身 原因， 未 按 照基 金 管理 人 发送的 指 令 执行 并 对基 金 财产或 投 资 人造
成 的直 接 损 失， 由基 金托 管人 赔 偿由 此造 成的 直接 损失 。
（七） 更换 被授 权人 员 的 程序
基 金 管 理人 更 换被 授 权人、 更 改 或终 止 对被 授 权人的 授 权 ，应 提 前通 知 基金托 管 人 ，同
时 基 金管 理 人向 基 金托 管人 提 供新 的 被授 权 人的 姓名 、 权限 、 预留 印 鉴和 签字 样 本。 基 金托
管 人 在收 到 授权 文 件原 件并 经 电话 向 基金 管 理人 确认 后 ，授 权 文件 即 生效 。被 授 权人 变 更通
知生效 前， 基金 托管 人仍 应按原 约定 执行 指令 ，基 金管理 人不 得否 认其 效力 。
基金托 管人 更换 接受 基金 管理人 指令 的人 员， 应提 前 通过 录音 电话 通知 基金 管理人 。
（八） 其他 事项
基 金 托 管人 在 接收 指 令时， 应 对 指令 的 要素 是 否齐全 、 印 鉴与 被 授权 人 是否与 预 留 的授
权 文 件内 容 相符 进 行检 查， 如 发现 问 题， 应 及时 报告 基 金管 理 人， 基 金托 管人 对 执行 基 金管
理人的 合法 指令 对基 金财 产造成 的损 失不 承担 赔偿 责任。
基 金 参 与认 购 未上 市 债券时 ， 基 金管 理 人应 代 表本基 金 与 对手 方 签署 相 关合同 或 协 议，
明确约 定债 券过 户具 体事 宜。否 则， 基金 管理 人需 对所认 购债 券的 过户 事宜 承担相 应责 任。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
七 、交 易及 清算 交收 安排
（一） 选择 代理 证券 买卖 的证券 经营 机构
基 金 管 理人 应 设计 选 择 代理 证 券 买卖 的 证券 经 营机构 的 标 准和 程 序。 基 金管理 人 负 责选
择 代 理本 基 金证 券 买卖 的 证 券 经营 机 构， 租 用其 交易 单 元作 为 基金 的 专用 交易 单 元。 基 金管
理 人 和被 选 中的 证 券经 营机 构 签订 委 托 协 议 ，基 金管 理 人应 提 前通 知 基金 托管 人 ，并 将 被选
中 证 券经 营 机构 提 供的 《基 金 用户 交 易单 元 变更 申请 书 》及 时 送达 基 金托 管人 ， 确保 基 金托
管 人 申请 接 收结 算 数据 。交 易 单元 保 证金 由 被选 中的 证 券经 营 机构 交 付。 基金 管 理人 应 根据
有 关 规定 ， 在基 金 的半 年度 报 告和 年 度报 告 中将 所选 证 券经 营 机构 的 有关 情况 、 基金 通 过该
证 券 经营 机 构买 卖 证券 的成 交 量、 回 购成 交 量和 支付 的 佣金 等 予以 披 露， 并将 该 等情 况 及基
金交易 单元 号、 佣金 费率 等基本 信息 以及 变更 情况 及时以 书面 形式 通知 基金 托管人 。
（二） 基金 投资 证券 后的 清算交 收安 排
1. 清算 与交 割
根据《 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司结 算备 付金 管理办 法》 ，在 每月 前3 个 工作日 内 ，
中 国 证券 登 记结 算 公司 对结 算 参与 人 的最 低 结算 备付 金 限额 进 行重 新 核算 、调 整 。 基金 托管
人 在 中国 证 券登 记 结算 公司 调 整最 低 结算 备 付金 当日 ， 在资 金 调节 表 中反 映调 整 后的 最 低备
付金。 基金管理 人 应预 留最 低 备付 金 ，并 根 据中 国证 券 登记 结 算公 司 确定 的实 际 下月 最 低备
付金数 据为 依据 安排 资金 运作， 调整 所需 的现 金头 寸。
基 金 托 管人 负 责基 金 买卖证 券 的 清算 交 收。 场 内资金 结 算 由基 金 托管 人 根据中 国 证 券登
记 结 算有 限 责任 公 司结 算数 据 办理 ； 场外 资 金汇 划由 基 金托 管 人根 据 基金 管理 人 的交 易 划款
指令具 体办 理。
如果因 为基 金托 管人 自身 原因在 清算 上造 成基 金财 产的损 失 ，应 由基 金托 管 人负责 赔偿 ；
如 果 因为 基 金管 理 人未 事先 通 知基 金 托管 人 增加 交易 单 元等 事 宜， 致 使基 金托 管 人接 收 数据
不 完 整， 造 成清 算 差错 的责 任 由基 金 管理 人 承担 ；如 果 因为 基 金管 理 人未 事先 通 知需 要 单独
结 算 的交 易 ，造 成 基金 资产 损 失的 由 基金 管 理人 承担 ； 如果 由 于基 金 管理 人违 反 市场 操 作规
则 的 规定 进 行超 买 、超 卖等 原 因造 成 基金 投 资清 算困 难 和风 险 的， 基 金托 管人 发 现后 应 立即
通 知 基金 管 理人 ， 由基 金管 理 人负 责 解决 ， 由此 给基 金 托管 人 、本 基 金和 基金 托 管人 托 管的
其他资 产造 成的 直接 损失 由 基金 管理 人承 担。
基金管 理人 应采 取合 理、 必要措 施， 确保 T 日 日终 有足够 的资 金头寸 用于 T+1 日的 投资
交易资 金结 算； 如因 基金 管理人 原因 导致 资金 头寸 不足， 基金 管理 人应 在 T+1 日上 午 10 ：00
前 补 足透 支 款项 ， 确保 资金 清 算。 如 果未 遵 循上 述规 定 备足 资 金头 寸 ，影 响基 金 资产 的 清算
交 收 及基 金 托管 人 与中 国证 券 登记 结 算有 限 公司 之间 的 一级 清 算， 由 此给 基金 托 管人 、 基金
资产及 基金 托管 人托 管的 其他资 产造 成的 直接 损失 由基金 管理 人负 责。
基 金 管 理人 应 保证 基 金托管 人 在 执行 基 金管 理 人发送 的 划 款指 令 时， 基 金银行 账 户 或资银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
金 交 收账 户(除 登 记公 司收保 或 冻结 资 金外) 上有 充足的 资 金。 基 金的 资金 头寸不 足 时， 基金
托 管 人有 权 拒绝 基 金管 理人 发 送的 划 款指 令 。基 金管 理 人在 发 送划 款 指令 时应 充 分考 虑 基金
托 管 人的 划 款处 理 时间 。在 基 金资 金 头寸 充 足的 情况 下 ，基 金 托管 人 对基 金管 理 人符 合 法律
法规、 基金 合同 、本 协议 的指令 不得 拖延 或拒 绝执 行。
2. 交 易记 录、 资金 和证 券 账目核 对的 时间 和方 式
（1） 交易 记录 的核 对
基 金 管 理人 按 日进 行 交易记 录 的 核对 。 每日 对 外披露 净 值 之前 ， 必须 保 证当天 所 有 实际
交易记 录与 基金 会计 账簿 上的交 易记 录完 全一 致 。 如果实 际交 易记 录与 会计 账簿记 录不 一致 ，
造成基 金会 计核 算不 完 整 或不真 实， 由此 导致 的损 失由基 金管 理人 承担 。
（2） 资金 账目 的核 对
资 金 账 目由 基金 托 管 人按日 核 对 账实 ， 确保 账 实相符 ， 基 金管 理 人按 日 与 基金 托 管 人核
对
（3） 证券 账目 的核 对
基 金 管 理人 和 基金 托 管人每 交 易 日结 束 后核 对 基金证 券 账 目， 确 保双 方 账目相 符 。 基金
管理人 和基 金托 管人 每月 月末核 对实 物证 券账 目。
（三） 基金 申购 和赎 回业 务处理 的基 本规 定
1. 基金 份额 申购 、赎 回的 确认、 清算 由基 金管 理人 或其委 托的 注册 登记 机构 负责。
2. 基金 管理 人应 将每 个开 放日的 申购 、 赎回 、转 换 开放式 基金 的数 据传 送给 基金托 管人 。
基 金 管理 人 应对 传 递的 申购 、 赎回 、 转换 开 放式 基金 的 数据 真 实性 负 责。 基金 托 管人 应 及时
查收申 购及 转入 资金 的到 账情况 并根 据基 金管 理人 指令及 时划 付赎 回及 转出 款项。
3. 基 金 管 理人 应 保 证本 基金 （ 或 本 基金 管 理 人委 托） 的 注 册 登记 机 构 每个 工作 日 15:00
前向基 金托 管人 发送 前一 开放日 上述 有关 数据 ，并 保证相 关数 据的 准确 、完 整。
4. 注册登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据( 包 括 电 子 数 据 和 盖
章生效 的纸 制清 算汇 总表) ， 如因 各种 原因， 该系 统无 法正常 发送 ， 双 方可 协商 解决处 理方 式。
基金管 理人 向基 金托 管人 发送的 数据 ，双 方各 自按 有关规 定保 存。
5. 如 基 金管 理 人委 托 其他机 构 办 理本 基 金的 注 册登记 业 务 ，应 保 证上 述 相关事 宜 按 时进
行。否 则， 由基 金管 理人 承担相 应的 责任 。
6. 关于 清算 专用 账户 的设 立和管 理
为 满 足 申购 、 赎回 及 分红资 金 汇 划的 需 要， 由 基金管 理 人 开立 资 金清 算 的专用 账 户 ，该
账户由 注册 登记 机构 管理 。
7. 对 于 基金 申 购过 程 中产生 的 应 收款 ， 应由 基 金管理 人 负 责与 有 关当 事 人确定 到 账 日期
并 通 知基 金 托管 人 ，到 账日 应 收款 没 有到 达 基金 资金 账 户的 ， 基金 托 管人 应及 时 通知 基 金管
理 人 采取 措 施进 行 催收 ，由 此 造成 基 金损 失 的， 基金 管 理人 应 负责 向 有关 当事 人 追偿 基 金的
损失。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
8. 赎回 和分 红资 金划 拨规 定
拨付赎 回款 或进 行基 金分 红时 ，如 基金 资金 账户 有 足够的 资金 ， 基金 托管 人 应按时 拨付 ；
因 基 金资 金 账户 没 有足 够的 资 金， 导 致基 金 托管 人不 能 按时 拨 付， 如 系基 金管 理 人的 原 因造
成，责 任由 基金 管理 人承 担，基 金托 管人 不承 担垫 款义务 。
9. 资金 指令
除 申 购 款项 到 达基 金 资金账 户 需 双方 按 约定 方 式对账 外 ， 回购 到 期付 款 和与投 资 有 关的
付款、 赎回 和分 红资 金划 拨时， 基金 管理 人需 向基 金托管 人下 达指 令。
资金指 令的 格式 、内 容、 发送、 接收 和确 认方 式等 与投资 指令 相同 。
（四） 申赎 净额 结算
基 金 托 管账 户 与“ 基 金清算 账 户 ”间 的 资金 结 算遵循 “ 全 额清 算 、净 额 交收” 的 原 则，
每 日 按照 托 管账 户 应收 资金 与 应付 资 金的 差 额来 确定 托 管账 户 净应 收 额或 净应 付 额， 以 此确
定资金 交收 额。 当存 在托 管账户 净应 收额 时， 基金 管理人 应 在 T+2 日 15:00 之前从 基金 清 算
账 户 划到 基 金托 管 账户 ，基 金 托管 人 在资 金 到账 后应 立 即通 知 基金 管 理人 ，并 将 有关 书 面凭
证传真 给基 金管 理人 进行 账务管 理； 当存 在托 管账 户净应 付额 时， 基金 管理 人应 在 T+2 日将
划款指 令发 送给 基金 托管 人， 基金 托管 人按 基金 管 理人的 划款 指令 将托 管账 户净应 付额 在 T+3
日 12:00 之 前划 往基 金清 算账户 ，基 金托 管人 在资 金划出 后立 即通 知基 金管 理 人， 并将 有 关
书面凭 证交 给基 金管 理人 进行账 务管 理。
当 存 在 托管 账 户净 应 付额时 ， 如 基金 银 行账 户 有足够 的 资 金， 基 金托 管 人应按 时 拨 付；
因 基 金银 行 账户 没 有足 够的 资 金， 导 致基 金 托管 人不 能 按时 拨 付， 基 金托 管人 应 及时 通 知基
金 管 理人 ， 如系 基 金管 理人 的 原因 造 成， 责 任由 基金 管 理人 承 担， 基 金托 管人 不 承担 垫 款义
务。
（ 五） 基金 转换
1. 在 本 基金 与 基金 管 理人管 理 的 其它 基 金开 展 转换业 务 之 前， 基 金管 理 人应函 告 基 金托
管人并 就相 关事 宜进 行协 商。
2. 基 金 托管 人 将根 据 基金管 理 人 传送 的 基金 转 换数据 进 行 账务 处 理， 具 体资金 清 算 和数
据传递 的时 间、 程序 及 托 管协议 当事 人承 担的 权责 按基金 管理 人届 时的 公告 执行。
3. 本基 金开 展基 金转 换业 务应按 相关 法律 法规 规定 及基金 合同 的约 定进 行公 告。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
八 、基 金资 产净值 计算 和会 计核 算
（一） 基金 资产 净值 的计 算、复 核与 完成 的时 间及 程序
1. 基金 资产 净值
基金资 产净 值是 指基 金资 产总值 减去 负债 后的 价 值 。
基金份 额净 值是 指基 金资 产净值 除以 基金 份额 总数 ， 基 金份 额净 值的 计算 ， 精确 到 0.001
元，小 数点 后第 四位 四舍 五入， 国家 另有 规定 的， 从其规 定。
基 金 管 理人 每 个工 作 日计算 基 金 资产 净 值及 基 金份额 净 值 ，经 基 金托 管 人复核 ， 按 规定
公告。
2. 复核 程序
基 金 管 理人 每 工作 日 对基金 资 产 进行 估 值后 ， 将基金 份 额 净值 结 果发 送 基金托 管 人 ，经
基金托 管人 复核 无误 后， 由基金 管理 人对 外公 布。
3. 根 据 有关 法 律法 规 ，基金 资 产 净值 计 算和 基 金会计 核 算 的义 务 由基 金 管理人 承 担 。本
基 金 的基 金 会计 责 任方 由基 金 管理 人 担任 ， 因此 ，就 与 本基 金 有关 的 会计 问题 ， 如经 相 关各
方 在 平等 基 础上 充 分讨 论后 ， 仍无 法 达成 一 致意 见的 ， 按照 基 金管 理 人对 基金 资 产净 值 的计
算结果 对外 予以 公布 。
（二） 基金 资产 估值 方法 和特殊 情形 的处 理
1. 估值 对象
基金所 拥有 的股 票、 权证 、债券 和银 行存 款本 息、 应收款 项、 其它 投资 等资 产 和负债 。
2. 估值 方法
a、证 券交 易所 上市 的有 价 证券的 估值
（1 ） 交易 所 上市 的 有价 证券 （ 包 括股 票 、权 证等 ） ，以 其 估 值日 在 证券 交易 所挂 牌 的市
价 （ 收盘 价 ）估 值 ；估 值日 无 交易 的 ，且 最 近交 易日 后 经济 环 境未 发 生重 大变 化 ，以 最 近交
易 日 的市 价 （收 盘 价） 估值 ； 如最 近 交易 日 后经 济环 境 发生 了 重大 变 化的 ，可 参 考类 似 投资
品种的 现行 市价 及重 大变 化因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 格。
（2） 交易 所上 市实 行净 价 交易的 债券 按估 值日 收盘 价估值 ， 估值 日没 有交 易 的， 且最 近
交 易 日后 经 济环 境 未发 生重 大 变化 ， 按最 近 交易 日的 收 盘价 估 值。 如 最近 交易 日 后经 济 环境
发 生 了重 大 变化 的 ，可 参考 类 似投 资 品种 的 现行 市价 及 重大 变 化因 素 ，调 整最 近 交易 市 价，
确定公 允价 格；
（3 ）交 易所 上市 未实 行净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价减 去债 券收 盘价 中所 含的债 券 应
收利息 得到 的净 价进 行估 值； 估值 日没 有交 易的 ， 且最近 交易 日后 经济 环境 未发生 重大 变化 ，
按 最 近交 易 日债 券 收盘 价减 去 债券 收 盘价 中 所含 的债 券 应收 利 息得 到 的净 价进 行 估值 。 如最银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
近 交 易日 后 经济 环 境发 生了 重 大变 化 的， 可 参考 类似 投 资品 种 的现 行 市价 及重 大 变化 因 素，
调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 格；
（4） 交易 所上 市不 存在 活 跃市场 的有 价证 券 ，采 用 估值技 术确 定公 允价 值 。 交易所 上市
的资产 支持 证券 ， 采用 估 值技术 确定 公允 价值 ， 在 估值技 术难 以可 靠计 量公 允价值 的情 况下 ，
按成本 估值 。
b、处 于未 上市 期间 的有 价 证券应 区分 如下 情况 处理 ：
（1） 送股 、转 增股 、配 股 和公开 增发 的新 股 ，按 估 值日在 证券 交易 所挂 牌的 同一股 票的
估值方 法 估 值；
（2） 首次 公开 发行 未上 市 的股票 、 债券 和权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ，在 估值 技
术难以 可靠 计量 公允 价值 的情况 下， 按成 本估 值 ；
（3） 首次 公开 发行 有明 确 锁定期 的股 票 ，同 一股 票 在交易 所上 市后 ， 按交 易 所上市 的同
一 股 票的 估 值方 法 估值 ；非 公 开发 行 有明 确 锁定 期的 股 票， 按 监管 机 构或 行业 协 会有 关 规定
确定公 允价 值。
c、全 国银 行间 债券 市场 交 易的债 券 、资 产支 持证 券 等固定 收益 品种 ， 采用 估 值技术 确定
公允价 值。 在估 值技 术难 以可靠 计量 公允 价值 的情 况下， 按成 本估 值。
d、同 一债 券同 时在 两个 或 两个以 上市 场交 易的 ，按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
e、如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的 ，基 金 管理人 可根
据具体 情况 与基 金托 管人 商定后 ，按 最能 反映 公允 价值的 价格 估值 。
f、 股 指期 货品 种将 按照 相 关规定 进行 估值 。
g、相 关法 律法 规以 及监 管 部门有 强制 规定 的 ，从 其 规定 。如 有新 增事 项， 按 国家最 新规
定估值 。
如 基 金 管理 人 或基 金 托管人 发 现 基金 估 值违 反 基金合 同 订 明的 估 值方 法 、程序 及 相 关法
律 法 规的 规 定或 者 未能 充分 维 护基 金 份额 持 有人 利益 时 ，应 立 即通 知 对方 ，共 同 查明 原 因，
双方协 商解 决。
3.特 殊情 形的 处理
基金管 理人 、基 金托 管人 按估值 方法 的 第 e 项 进行 估值时 ，所 造成 的误 差不 作为基 金 份
额净值 错误 处理 。
（三） 基金 份额 净值 错误 的处理 方式
1. 当基 金份 额净 值小 数点 后 3 位以 内( 含第 3 位)发 生差错 时， 视为 基金 份额 净值错 误 ；
基 金 份额 净 值出 现 错误 时， 基 金管 理 人应 当 立即 予以 纠 正， 通 报基 金 托管 人， 并 采取 合 理的
措施防 止 损 失进 一步 扩大 ； 错 误偏 差达 到银华 90 份 额、 中证 90A 份额 与 中证 90B 份额 任一 类
份额净值 的0.25% 时 ， 基 金 管理人 应当 通报 基金 托管 人并报 中国 证监 会备 案 ； 错误偏 差达 到 银
华 90 份额 、 中证 90A 份额 与中证 90B 份额 任 一类 份 额 净值 的 0.5%时 ， 基金 管 理人应 当公 告 并
报中国 证监 会备 案 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
2. 当 基 金份 额 净值 计 算差错 给 基 金和 基 金份 额 持有人 造 成 损失 需 要进 行 赔偿时 ， 基 金管
理人和 基金 托管 人应 根据 实际情 况界 定双 方承 担的 责任， 经确 认后 按以 下条 款进行 赔偿 ：
（1） 本基 金的 基金 会计 责 任方由 基金 管理 人担 任 ， 与本基 金有 关的 会计 问题 ，如 经双 方
在 平 等基 础 上充 分 讨论 后， 尚 不能 达 成一 致 时， 按基 金 管理 人 的建 议 执行 ，由 此 给基 金 份额
持有人 和基 金财 产造 成的 直接损 失， 由基 金管 理人 负责赔 付。
（2） 若基 金管 理人 计算 的 基金份 额净 值已 由基 金托 管人复 核确 认后 公告 ， 而 且基金 托管
人 未 对计 算 过程 提 出疑 义或 要 求基 金 管理 人 书面 说明 ， 基金 份 额净 值 出错 且造 成 基金 份 额持
有人 直接 损 失的 ， 应根 据法 律 法规 的 规定 对 基金 份额 持 有人 或 基金 支 付赔 偿金 ， 就实 际 向 基
金 份 额持 有 人 或 基 金支 付的 赔 偿金 额 ，基 金 管理 人与 基 金托 管 人按 照 管理 费和 托 管费 的 比例
各自承 担相 应的 责任 。
（3） 如基 金管 理人 和基 金 托管人 对基 金份 额净 值的 计算结 果 ， 虽 然多 次重 新 计算和 核对 ，
尚 不 能达 成 一致 时 ，为 避免 不 能按 时 公布 基 金份 额净 值 的情 形 ，以 基 金管 理人 的 计算 结 果对
外公布 ，由 此给 基金 份额 持有人 和基 金造 成的 损失 ，由基 金管 理人 负责 赔付 。
（4 ） 由于 基 金管 理 人提 供的 信 息 错误 （ 包括 但不 限于 基 金 申购 或 赎回 金额 等 ） ， 进 而导
致 基 金份 额 净值 计 算错 误而 引 起的 基 金份 额 持有 人和 基 金财 产 的 直接 损失 ，由 基 金管 理 人负
责赔付 。
3.由于 证券 交易 所及 登记 结算公 司发 送的 数据 错误 ， 有 关会 计制 度变 化或 由 于其他 不可 抗
力 原 因， 基 金管 理 人和 基金 托 管人 虽 然已 经 采取 必要 、 适当 、 合理 的 措施 进行 检 查 ， 但 是未
能 发 现该 错 误而 造 成的 基金 份 额净 值 计算 错 误， 基金 管 理人 、 基金 托 管人 免除 赔 偿责 任 。但
基金管 理人 、基 金托 管人 应积极 采取 必要 的措 施消 除由此 造成 的影 响。
4. 基 金 管理 人 和基 金 托管人 由 于 各自 技 术系 统 设置而 产 生 的净 值 计算 尾 差，以 基 金 管理
人计算 结果 为准 。
5. 前述 内容 如法 律法 规或 者监管 部门 另有 规定 的， 从其规 定。
（四） 暂停 估值 与公 告基 金份额 净值 的情 形
1. 基金 投资 所涉 及的 证券 交易所 遇法 定节 假日 或因 其他原 因暂 停营 业时 ；
2. 因不 可抗 力或 其他 情形 致使基 金管 理人 、基 金托 管人无 法准 确评 估基 金资 产价值 时；
3. 占基 金相 当比 例 的 投资 品种的 估值 出现 重大 转变 ，而 基金 管理 人为 保障 投 资人的 利益 ，
已决定 延迟 估值 ；
4. 当 前 一 估值 日 基金 资 产净 值 50%以 上 的资 产 出 现无 可 参 考 的活 跃 市场 价 格且 采 用 估值
技 术 仍导 致 公允 价 值存 在重 大 不确 定 性时 ， 经与 基金 托 管人 协 商一 致 的， 基金 管 理人 应 当暂
停估值 ；
5. 如 出 现基 金 管理 人 认为属 于 紧 急事 故 的任 何 情况， 会 导 致基 金 管理 人 不能评 估 基 金资
产的；
6. 中国 证监 会和 基金 合同 认定的 其他 情形 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
在上述 第 4 项情 形下 ，基 金管理 人还 应当 采取 延缓 支付赎 回款 项或 暂停 接受 基金申 购 赎
回申请 的措 施。
（五） 基金 会计 制度
按国家 有关 部门 规定 的会 计制度 执行 。
（六） 基金 账册 的建 立
基 金 管 理人 进 行基 金 会计核 算 并 编制 基 金财 务 会计报 告 。 基金 管 理人 独 立地设 置 、 记录
和 保 管本 基 金的 全 套账 册。 若 基金 管 理人 和 基金 托管 人 对会 计 处理 方 法存 在分 歧 ，应 以 基金
管 理 人的 处 理方 法 为准 。若 当 日核 对 不符 ， 暂时 无法 查 找到 错 账的 原 因而 影响 到 基金 资 产净
值的计 算和 公告 的， 以基 金管理 人的 账册 为准 。
（七） 基金 财务 报表 与报 告的编 制和 复核
1. 财务 报表 的编 制
基金财 务报 表由 基金 管理 人编制 ，基 金托 管人 复核 。
2. 报表 复核
基 金 托 管人 在 收到 基 金管理 人 编 制的 基 金财 务 报表后 ， 进 行独 立 的复 核 。核对 不 符 时，
应及时 通知 基金 管理 人共 同查出 原因 ，进 行调 整， 直至双 方数 据完 全一 致。
3. 财务 报表 的编 制与 复核 时间安 排
（1） 报表 的编 制
基金管 理人 应当 在每 月结 束后 5 个工 作日 内完 成月 度报表 的编 制； 在每 个季 度结束 之 日
起 15 个 工作 日内 完成 基 金季度 报告 的编 制； 在上 半年结 束之 日 起 60 日 内 完成基 金半 年度 报
告的编 制 ；在 每年 结束 之 日起 90 日 内完 成基 金年 度 报告的 编制 。 基金 年度 报 告的财 务会 计报
告 应 当经 过 审计 。 基金 合同 生 效不 足 两个 月 的， 基金 管 理人 可 以不 编 制当 期季 度 报告 、 半年
度报告 或者 年度 报告 。
（2） 报表 的复 核
基 金 管 理人 应 及时 完 成报表 编 制 ，将 有 关报 表 提供基 金 托 管人 复 核； 基 金托管 人 在 复核
过程中 ， 发现 双方 的报 表 存在不 符时 ， 基金 管理 人 和基金 托管 人应 共同 查明 原因 ，进 行调 整，
调整以 国家 有关 规定 为准 。
基金管 理人 应留 足充 分的 时间， 便于 基金 托管 人复 核相关 报表 及报 告。
（ 八 ） 基金 管 理人 应 在编制 季 度 报告 、 半年 度 报告或 者 年 度报 告 之前 及 时 向基 金 托 管人
提供基 金业 绩比 较基 准的 基础数 据和 编制 结果 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
九 、基 金收 益分 配
(一)基金 利润 的 构成
基 金 利 润指 基 金利 息 收入、 投 资 收益 和 其他 收 入（含 公 允 价值 变 动收 益 ）扣除 相 关 费用
后的余 额， 基金 已实 现收 益指基 金利 润减 去公 允价 值变动 收益 后 的 余额 。
(二)基金 期末 可 供分 配利 润
基金期末 可 供 分配 利 润指截 至 收 益分 配 基准 日 （即可 供 分 配利 润 计算 截 止日） 基 金 未分
配利润 与未 分配 利润 中已 实现收 益的 孰低 数。
(三)收 益分 配原 则
在存续 期内 ， 本基 金（ 包 括银 华 90 份额 、中证 90A 份额 、中证 90B 份额 ） 不 进行收 益分
配。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 、基 金信 息披 露
（一） 保密 义务
基 金 托 管人 和 基金 管 理人应 按 法 律法 规 、基 金 合同的 有 关 规定 进 行信 息 披露， 拟 公 开披
露 的 信息 在 公开 披露 之 前应 予 保密 。 除按 《基 金法 》 、 基 金合 同 、 《 信 息披 露办法 》 及其 他有
关 规 定进 行 信息 披 露外 ，基 金 管理 人 和基 金 托管 人对 基 金运 作 中产 生 的信 息以 及 从对 方 获得
的业务 信息 应予 保密 。但 是，如 下情 况不 应视 为基 金管理 人或 基金 托管 人违 反保密 义务 ：
1. 非因 基金 管理 人和 基金 托管人 的原 因导 致保 密信 息被披 露、 泄露 或公 开；
2. 基 金 管理 人 和基 金 托管人 为 遵 守和 服 从法 院 判决或 裁 定 、仲 裁 裁决 或 中国证 监 会 等监
管机构 的命 令、 决定 所做 出的信 息披 露或 公开 。
（二） 信息 披露 的内 容
基 金 的 信息 披 露内 容 主要包 括 基 金招 募 说明 书 、基金 合 同 、托 管 协议 、 基金份 额 发 售公
告、 基金 募集 情况 、基 金 合同生 效公 告 、上 市交易 公告书 、 基金 资产 净值 、 银华 90 份额 、 中
证 90A 份额 和中证 90B 份额 各自 的基 金份 额净 值 、 银华 90 份 额申 购、 赎回 价 格、 基金 定期 报
告 、 包括 基 金年 度 报告 、基 金 半年 度 报告 和 基金 季度 报 告、 临 时报 告 、澄 清公 告 、基 金 份额
持 有 人大 会 决议 、 中国 证监 会 规定 的 其他 信 息。 基金 年 度报 告 需经 具 有从 事证 券 相关 业 务资
格的会 计师 事务 所审 计后 ，方可 披露 。
（三） 基金 托管 人和 基金 管理人 在信 息披 露中 的职 责和信 息披 露程 序
1. 职责
基 金 托 管人 和 基金 管 理人在 信 息 披露 过 程中 应 以保护 基 金 份额 持 有人 利 益为宗 旨 ， 诚实
信 用 ，严 守 秘密 。 基金 管理 人 负责 办 理与 基 金有 关的 信 息披 露 事宜 ， 基金 托管 人 应当 按 照相
关 法 律法 规 和基 金 合同 的约 定 ，对 于 本 章 第 （二 ）条 规 定的 应 由基 金 托管 人复 核 的事 项 进行
复核， 基金 托管 人复 核无 误后， 由基 金管 理人 予以 公布。
对 于 不需 要 基金 托 管人( 或基 金 管理 人) 复核 的信 息 ，基 金 管理 人( 或基 金托 管 人) 在 公告
前应告 知基 金托 管人(或 基 金管理 人) 。
基 金 管 理人 和 基金 托 管人应 积 极 配合 、 互相 监 督，保 证 其 履行 按 照法 定 方式和 限 时 披露
的义务 。
基金管 理人 应当 在中 国证 监会规 定的 时间 内 ，将 应 予披露 的基 金信 息通 过指定 媒体 披露 。
根据法 律法 规应 由基 金托 管人公 开披 露的 信息 ，基 金托管 人将 通过 指定 媒体 公开披 露。
当出现 下述 情况 时， 基金 管理人 和基 金托 管人 可暂 停或延 迟披 露基 金相 关信 息：
(1)不 可抗 力；
(2)基 金投 资所 涉及 的证 券 交易市 场遇 法定 节假 日或 因其他 原因 暂停 营业 时； 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
(3)暂停 估 值的 情形 ；
(4)法 律法 规、 基金 合同 或 中国证 监会 规定 的情 况。
2. 程序
按 有 关 规定 须 经基 金 托管人 复 核 的信 息 披露 文 件，由 基 金 管理 人 起草 、 并经基 金 托 管人
复核后 由基 金管 理人 公告 。发生 基金 合同 中规 定需 要披露 的事 项时 ，按 基金 合同规 定公 布。
3. 信息 文本 的存 放
予以披 露的 信息 文本 ， 存 放在基 金管 理人/基 金托 管 人处 ，投 资者 可以 免费 查 阅。 在支 付
工 本 费后 可 在合 理 时间 获得 上 述文 件 的复 制 件或 复印 件 。基 金 管理 人 和基 金托 管 人应 保 证文
本的内 容与 所公 告的 内容 完全一 致。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 一、 基金 费用
（一） 基金 管理 费的 计提 比例和 计提 方法
在通常 情况 下， 基金 管理 费按前 一日 基金 资产 净 值1.0%年 费率 计提 。计 算方 法如下 ：
H＝E× 年管 理费 率÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
（二） 基金 托管 费的 计提 比例和 计提 方法
在通常 情况 下， 基金 托管 费按前 一日 基金 资产 净值 的 0.22%年 费率 计提 。计 算方 法 如 下 ：
H＝E× 年托 管费 率÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
（三）证券 账 户开 户 费用、 证 券 交易 费 用、 基 金财产 划 拨 支付 的 银行 费 用、 银 行 账 户维
护费、 基 金 上市 初 费和 上市 月 费 、 基 金合 同 生效 后的 信 息披 露 费用 、 基金 份额 持 有人 大 会费
用 、 基金 合 同生 效 后与 基金 有 关的 会 计师 费 、 律 师费 、 仲裁 费 和诉 讼 费 、 信息 披 露费 用 等根
据有关 法律 法规 、基 金合 同及相 应协 议的 规定 ，列 入当期 基金 费用 。
（四） 不列 入基 金费 用的 项目
基 金 合 同生 效 前的 律 师费、 会 计 师费 和 信息 披 露费用 不 得 从基 金 财产 中 列支。 基 金 管理
人 与 基金 托 管人 因 未履 行或 未 完全 履 行义 务 导致 的费 用 支出 或 基金 财 产的 损失 ， 以及 处 理与
基金运 作无 关的 事项 发生 的费用 等不 列入 基金 费用 。
（五） 基金 管理 费 和 基金 托管费 的调 整
基 金 管 理人 和 基金 托 管人可 协 商 酌情 降 低基 金 管理费 和 基 金托 管 费， 此 项调整 不 需 要基
金 份 额持 有 人大 会 决议 通过 。 基金 管 理人 必 须最 迟于 新 的费 率 实施 日 前按 照法 律 法规 规 定 在
指定媒 体上 刊登 公告 。
（六） 基金 管理 费和 基金 托管费 的复 核程 序、 支付 方式和 时间
1. 复核 程序
基 金 托 管人 对 基金 管 理人计 提 的 基金 管 理费 和 基金托 管 费 等， 根 据本 托 管协议 和 基 金合
同的有 关规 定进 行复 核。
2. 支付 方式 和时 间
基 金 管 理费 、 基金 托 管费每 日 计 提， 按 月支 付 。由基 金 管 理人 向 基金 托 管人发 送 基 金管
理费 、基 金托 管费 划付 指 令,经 基金 托管 人复 核后 于 次 月首 日 起5 个 工作 日内 从基金 财产 中一
次性支 付给 基金 管理 人和 基金托 管人 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
若遇法 定节 假日 、休 息日 或不可 抗力 致使 无法 按时 支付的 ，顺 延至 最近 可支 付日支 付。
（七） 违规 处理 方式
基 金 托 管人 发 现基 金管 理人 违 反 《基 金 法》 、 基金 合同 、 《 运作 办 法》 及 其他 有关 规 定从
基 金 财产 中 列支 费 用时 ，基 金 托管 人 可要 求 基金 管理 人 予以 说 明解 释 ，如 基金 管 理人 无 正当
理由， 基金 托管 人可 拒绝 支付。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 二、 基金 份额 持有 人名 册的 保管
基 金 份 额持 有 人名 册 至少应 包 括 基金 份 额持 有 人的名 称 和 持有 的 基金 份 额。基 金 份 额持
有 人 名册 由 基金 注 册登 记机 构 根据 基 金管 理 人的 指 令 编 制和 保 管， 基 金管 理人 和 基金 托 管人
应分别 保管 基金 份额 持有 人名册 ， 保存 期不 少于 15 年。 如不 能妥 善保 管， 则 按相关 法规 承担
责任。
在 基 金 托管 人 要求 或 编制半 年 报 和年 报 前， 基 金管理 人 应 将有 关 资料 送 交基金 托 管 人，
不 得 无故 拒 绝或 延 误提 供， 并 保证 其 的真 实 性、 准确 性 和完 整 性。 基 金托 管人 不 得将 所 保管
的 基 金份 额 持有 人 名册 用于 基 金托 管 业务 以 外的 其他 用 途， 并 应遵 守 保密 义务 ， 法律 法 规另
有规定 或有 权机 关另 有要 求的除 外。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 三、 基金 有关 文件 档案 的保 存
（一） 档案 保存
基 金 管 理人 应 保存 基 金财产 管 理 业务 活 动的 记 录、账 册 、 报表 和 其他 相 关资 料 。 基 金托
管 人 应保 存 基金 托 管业 务活 动 的记 录 、账 册 、报 表和 其 他相 关 资料 。 基金 管理 人 和基 金 托管
人都应 当按 规定 的期 限保 管。保 存期 限不 少 于15 年。
（二） 合同 档案 的建 立
1. 基金 管理 人签 署重 大合 同文本 后， 应及 时将 合同 文本正 本送 达基 金托 管人 处。
2. 基 金 管理 人 应及 时 将与本 基 金 账务 处 理、 资 金划拨 等 有 关的 合 同、 协 议传真 基 金 托管
人。
（三） 变更 与协 助
若基金 管理 人/ 基金 托管 人 发生变 更 ，未 变更 的一 方 有义务 协助 变更 后的 接任 人接收 相应
文件。
（四 ）基 金管 理人 和基 金 托管人 应按 各自 职责 完整 保存原 始凭 证 、记 账凭 证 、基 金账 册、
交 易 记录 和 重要 合 同等 ，承 担 保密 义 务并 保 存至 少十 五 年以 上 ，法 律 法规 另有 规 定或 有 权机
关另有 要求 的除 外。 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 四、 基金 管理 人和 基金 托管 人的 更换
（一） 基金 管理 人的 更换
1. 基金 管理 人的 更换 条件
有下列 情形 之一 的， 基金 管理人 职责 终止 ：
(1)基 金管 理人 被依 法取 消 基金管 理资 格 ；
(2)基 金管 理人 依法 解散 、 被依法 撤销 或者 被依 法宣 告破产 ；
(3)基 金管 理人 被基 金份 额 持有人 大会 解任 ；
(4)法 律法 规和 基金 合同 规 定的其 他情 形 。
2. 基金 管理 人的 更换 程序
更换基 金管 理人 必须 依照 如下程 序进 行：
(1)提 名： 新任 基金 管理 人 由基金 托管 人或者 单 独或 合计持 有银华 90 份额 、 中证 90A 份
额 、中证 90B 份额 各 自份 额 10% 以上 的基 金份 额持 有人提 名；
(2)决 议 ：基 金份 额持 有人 大会在 原基 金管 理人 职责 终止 后 6 个 月内 对被 提名 的新任 基 金
管理人 形成 决议 ，新 任基 金管理 人应 当符 合法 律法 规及中 国证 监会 规定 的资 格条件 ；
(3)核 准： 新任 基金 管理 人 产生之 前 ，由 中国 证监 会 指定临 时基 金管 理人 ， 更 换基金 管理
人的基 金份 额持 有人 大会 决议应 经中 国证 监会 核准 生效后 方可 执行 ；
(4)交 接： 原基 金管 理人 职 责终止 的 ，应 当妥 善保 管 基金管 理业 务资 料 ，及 时 办理基 金管
理 业 务的 移 交手 续 ，新 任基 金 管理 人 或临 时 基金 管理 人 应当 及 时接 收 ，并 与基 金 托管 人 核对
基金资 产总 值；
(5)审 计： 原基 金管 理人 职 责终止 的 ，应 当按 照法 律 法规规 定聘 请会 计师 事务 所对基 金财
产进行 审计 ， 并将 审计 结 果予以 公告 ， 同时 报 中 国 证监会 备案 ， 审计 费用 在 基金财 产中 列支 ；
(6)公 告： 基金 管理 人更 换 后，由 基金 托管 人在 新任 基金管 理人 获得 中国 证监 会核准 后 2
日内公 告；
(7)基 金名 称变 更： 基金 管 理人更 换后 ， 如果 原任 或 新任基 金管 理人 要求 ， 应 按其要 求替
换或删 除基 金名 称中 与原 任基金 管理 人有 关的 名称 字样。
（二） 基金 托管 人的 更换
1. 基金 托管 人的 更换 条件
有下列 情 形 之一 的， 基金 托管人 职责 终止 ：
(1)基 金托 管人 被依 法取 消 基金托 管资 格 ；
(2)基 金托 管人 依法 解散 、 被依法 撤销 或者 被依 法宣 布破产 ；
(3)基 金托 管人 被基 金份 额 持有人 大会 解任 ； 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
(4)法 律法 规和 基金 合同 规 定的其 他情 形 。
2. 基金 托管 人的 更换 程序
(1)提 名： 新任 基金 托管 人 由基金 管理 人或 者 单 独或 合计持 有银华 90 份额 、 中证 90A 份
额 、中证 90B 份额 各 自份 额 10% 以上 的基 金份 额持 有人提 名；
(2)决 议 ：基 金份 额持 有人 大会在 原基 金托 管人 职责 终止 后 6 个 月内 对被 提名 的新任 基 金
托管人 形成 决议 ，新 任基 金托管 人应 当符 合法 律法 规 及中 国证 监会 规定 的资 格条件 ；
(3)核 准： 新任 基金 托管 人 产生之 前 ，由 中国 证监 会 指定临 时基 金托 管人 ， 更 换基金 托管
人的基 金份 额持 有人 大会 决议应 经中 国证 监会 核准 生效后 方可 执行 ；
(4)交 接： 原基 金托 管人 职 责终止 的 ，应 当妥 善保 管 基金财 产和 基金 托管 业务 资料 ，及 时
办 理 基金 财 产和 托 管业 务移 交 手续 ， 新任 基 金托 管人 或 临时 基 金托 管 人应 当及 时 接收 ， 并与
基金管 理人 核对 基金 资产 总值；
(5)审 计： 原基 金托 管人 职 责终止 的 ，应 当按 照法 律 法规规 定聘 请会 计师 事务 所对基 金财
产进行 审计 ， 并将 审计 结 果予以 公告 ， 同时 报 中 国 证监会 备案 ， 审计 费用 从 基金 财 产中 列支 ；
(6)公 告： 基金 托管 人更 换 后，由 基金 管理 人在 新任 基金托 管人 获得 中国 证监 会核准 后 2
日内公 告。
（三） 基金 管理 人与 基金 托管人 同时 更换
1. 提名 ： 如果 基金 管理 人 和基金 托管 人同 时更 换 ， 由 单独 或合 计持 有银华 90 份额 、中证
90A 份额 、中证 90B 份额 各自份 额10%以上 的 基金 份额持 有人 提名 新的 基金 管理人 和基 金托 管
人；
2. 基金 管理 人和 基金 托管 人的更 换分 别按 上述 程序 进行；
3. 公 告 ：新 任 基金 管 理人和 新 任 基金 托 管人 应 在更换 基 金 管理 人 和基 金 托管人 的 基 金份
额持有 人大 会决 议 获 得中 国证监 会核 准 后 2 日 内在 指定媒 体上 联合 公告 。
（四 ）新 基金 管理 人接 收 基金管 理业 务或 新基 金托 管人接 收基 金财 产和 基金 托管业 务前 ，
原 基 金管 理 人或 原 基金 托管 人 应继 续 履行 相 关职 责， 并 保证 不 做出 对 基金 份额 持 有人 的 利益
造成损 害的 行为 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 五、 禁止 行为
本协议 当事 人禁 止从 事的 行为， 包括 但不 限于 ：
（ 一 ） 基金 管 理人 、 基金托 管 人 将其 固 有财 产 或者他 人 财 产混 同 于基 金 财产从 事 证 券投
资。
（ 二 ） 基金 管 理人 不 公平地 对 待 其管 理 的不 同 基金财 产 ， 基金 托 管人 不 公平地 对 待 其托
管的不 同基 金财 产。
（三 ）基 金管 理人 、基 金 托管人 利用 基金 财产 为基 金份额 持有 人以 外的 第三 人牟取 利 益 。
（四） 基金 管理 人、 基金 托管人 向基 金份 额持 有人 违规承 诺收 益或 者承 担损 失。
（ 五 ） 基金 管 理人 、 基金托 管 人 对他 人 泄漏 基 金运作 和 管 理过 程 中任 何 尚未按 法 律 法规
规定的 方式 公开 披露 的信 息。
（ 六 ） 基金 管 理人 在 没有充 足 资 金的 情 况下 向 基金托 管 人 发出 投 资指 令 和赎回 、 分 红资
金的划 拨指 令， 或违 规向 基金托 管人 发出 指令 。
（ 七 ） 基金 管 理人 、 基金托 管 人 在行 政 上、 财 务上不 独 立, 其 高 级管 理 人员和 其 他 从业
人员相 互兼 职。
（ 八 ） 基金 托 管人 私 自动用 或 处 分基 金 财产 ， 根据基 金 管 理人 的 合法 指 令、基 金 合 同或
托管协 议的 规定 进行 处分 的除外 。
（九 ）基 金财 产用 于下 列 投 资或 者活 动： （1 ）承 销 证券； （2 ）向 他人 贷款 或 者提供 担保 ；
（3 ） 从事 承担 无限 责任 的 投资； （4） 买卖 其他 基金 份额， 但是 国务 院另 有规 定的除 外； （5 ）
向其基 金管 理人 、 基金 托 管人出 资或 者买 卖其 基金 管理人 、 基金 托管 人发 行 的股票 或者 债券 ；
（6 ） 买卖 与其 基金 管理 人 、基 金托 管人 有控 股关 系 的股东 或者 与其 基金 管理 人、 基金 托管 人
有 其 他重 大 利害 关系 的 公司 发 行的 证 券或 者承 销期内 承 销的 证 券； （7） 从 事内 幕 交易 、 操纵
证 券 交易 价 格及 其他 不 正当 的 证券 交 易活 动 ； （8 ）依 照 法律 、 行政 法规 有关规 定 ，由 中 国证
监会 规定 禁 止的 其 他活 动。 法 律法 规 或监管部 门 取消 上 述限 制 ， 如 适 用于 本基 金 ，则 本 基金
投资不 再受 相关 限制 。
（ 十 ） 法律 法 规和 基 金合同 禁 止 的其 他 行为 ， 以及依 照 法 律、 行 政法 规 有关规 定 ， 由 中
国证监 会 规 定禁 止基 金管 理人、 基金 托管 人从 事的 其他行 为。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 六、 托管 协议 的变 更、 终止 与基 金财 产的 清算
（一） 托管 协议 的变 更程 序
本 协 议 双方 当 事人 经 协商一 致 ， 可以 对 协议 进 行修改 。 修 改后 的 新协 议 ，其内 容 不 得与
基金合 同的 规定 有任 何冲 突。基 金托 管协 议的 变更 报中国 证监 会核 准或 备案 后生效 。
（二） 基金 托管 协议 终止 出现的 情形
1. 基金 合同 终止 ；
2. 基金 托管 人解 散、 依法 被撤销 、破 产或 由其 他基 金托管 人接 管基 金资 产；
3. 基金 管理 人解 散、 依法 被撤销 、破 产或 由其 他基 金管理 人接 管基 金管 理权 ；
4. 发生 法律 法规 或基 金合 同规定 的终 止事 项。
（三） 基金 财产 的清 算
1. 基金 财产 清算 组
(1)基 金合 同终 止时 ，成 立 基金财 产清 算组 ， 基金 财 产清算 组在 中国 证监 会的 监督下 进行
基金清 算。
(2)基 金财 产清 算组 成员 由 基金管 理人 、 基金 托管 人 、具 有从 事证 券相 关业 务 资格的 注册
会计师 、律 师以 及中 国证 监会指 定的 人员 组成 。基 金财产 清算 组可 以聘 用必 要的工 作人 员。
(3)在 基金 财产 清算 过程 中 ， 基金 管理 人和 基金 托管 人应各 自履 行职 责， 继 续 忠实、 勤勉、
尽责地 履行 基金 合同 和本 托管协 议规 定的 义务 ，维 护基金 份额 持有 人的 合法 权益。
(4)基 金财 产清 算组 负责 基 金财产 的保 管 、清 理、 估 价、 变现 和分 配。 基金 财 产清算 组可
以依法 进行 必要 的民 事活 动。
2. 基金 财产 清算 程序
基 金 合 同终 止 ，应 当 按法律 法 规 和本 基 金合 同 的有关 规 定 对基 金 财产 进 行清算 。 基 金财
产清算 程序 主要 包括 ：
(1)基 金合 同终 止后 ，发 布 基金财产 清 算公 告；
(2)基 金合 同终 止时 ，由 基 金财产 清算 组统 一接 管基 金财产 ；
(3)对 基金 财产 进行 清理 和 确认；
(4)对 基金 财产 进行 估价 和 变现；
(5)聘 请会 计师 事务 所对 清 算报告 进行 审计 ；
(6)聘 请律 师事 务所 出具 法 律意见 书 ；
(7)将 基金 财产 清算 结果 报 告中国 证监 会；
(8)参 加与 基金 财产 有关 的 民事诉 讼 ；
(9)公 布基 金财 产清 算结 果 ； 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
(10)对 基金 剩余 财产 进行 分配。
3. 清算 费用
清 算 费 用是 指 基金 财 产清算 组 在 进行 基 金财 产 清算过 程 中 发生 的 所有 合 理费用 ， 清 算费
用由基 金财 产清 算组 优先 从基金 财产 中支 付。
4. 基金 财产 按下 列顺 序清 偿：
(1)支 付清 算费 用；
(2)交 纳所 欠税 款；
(3)清 偿基 金债 务；
(4)按 基金 份额 持有 人持 有 的基金 份额 比例 进行 分配 。
基金财 产未 按前 款(1) －(3)项规 定清 偿前 ，不 分配 给 基金份 额持 有人 。
5. 基金 财产 清算 后 剩 余资 产的分 配
依 据 基 金财 产 清算 的 分配方 案 ， 将基 金 财产 清 算后的 全 部 剩余 资 产扣 除 基金财 产 清 算费
用、 交纳 所欠 税款 并清 偿 基金债 务后 ， 分别 计算 银华 90 份额 、中证 90A 份额与中证 90B 份额
各自的 应计 分配 比例 ， 并 据此由 银华 90 份额 、中证 90A 份额 与中证 90B 份额 各自 的基 金份 额
持有人 根据 其持 有的 基金 份额比 例进 行分 配。
6. 基金 财产 清算 的公 告
基金财 产清 算公 告于 基金 合同终 止并 报中 国证 监会 备案 后 5 个 工作 日内 由基 金财产 清 算
组 公 告； 清 算过 程 中的 有关 重 大事 项 须及 时 公告 ；基 金 财产 清 算结 果 经会 计师 事 务所 审 计，
律师事 务所 出具 法律 意见 书后， 由基 金财 产清 算组 报中国 证监 会备 案并 公告 。
7. 基金 财产 清算 账册 及文 件的保 存
基金财 产清 算账 册及 有关 文件由 基金 托管 人保 存 15 年以上 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 七、 违约 责任
（一）基金 管 理人 、 基金托 管 人 不履行 本协 议 或履行 本 协 议不 符 合约 定 的，应 当 承 担违
约责任 。
（二）基金 管 理人 、 基金托 管 人 在履 行 各自 职 责的过 程 中 ，违 反 《基 金 法》或者 基 金合
同 和 本托 管 协议 约 定， 给基 金 财产 或 者基 金 份额 持有 人 造成 损 害的 ， 应当 分别 对 各自 的 行为
依 法 承担 赔 偿责 任 ；因 共同 行 为给 基 金财 产 或者 基金 份 额持 有 人造 成 损害 的， 应 当承 担 连带
赔偿责 任。
（ 三 ） 一方 当 事人 违 约，给 另 一 方当 事 人造 成 损失的 ， 应 就直 接 损失 进 行赔偿 ； 给 基金
财 产 造成 损 失的 ， 应就 直接 损 失进 行 赔偿 ， 另一 方当 事 人有 权 利及 义 务代 表基 金 向违 约 方追
偿。但 是如 发生 下列 情况 ，当事 人可 以免 责：
1. 不可 抗力 ；
2. 基 金 管理 人 、基 金 托管人 按 照 当时 有 效的 法 律法规 或 中 国证 监 会的 规 定作为 或 不 作为
而造成 的损 失等 ；
3. 在 没 有过 错 的情 况 下，基 金 管 理人 由 于按 照 基金合 同 规 定的 投 资原 则 投资或 不 投 资造
成的直 接损 失或 潜在 损失 等；
（ 四 ） 一方 当 事人 违 约，另 一 方 当事 人 在职 责 范围内 有 义 务及 时 采取 必 要的措 施 ， 尽力
防止损 失的 扩大 。
（ 五 ） 违约 行 为虽 已 发生， 但 本 托管 协 议能 够 继续履 行 的 ，在 最 大限 度 地保护 基 金 份额
持有人 利益 的前 提下 ，基 金管理 人和 基金 托管 人应 当继续 履行 本协 议。
（ 六 ） 由于 基 金管 理 人、基 金 托 管人 不 可控 制 的因素 导 致 业务 出 现差 错 ，基金 管 理 人和
基 金 托管 人 虽然 已 经采 取必 要 、适 当 、合 理 的措 施进 行 检查 ， 但是 未 能发 现错 误 的， 由 此造
成 基 金财 产 或投 资 人损 失， 基 金管 理 人和 基 金托 管人 免 除赔 偿 责任 。 但是 基金 管 理人 和 基金
托管人 应积 极采 取必 要的 措施消 除由 此造 成的 影响 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 八、 争议 解决 方式
因 本 协 议产 生 或与 之 相关的 争 议 ，双 方 当事 人 应通过 协 商 、调 解 解决 ， 协商、 调 解 不能
解 决 的， 任 何一 方 均有 权将 争 议提 交 中国 国 际经 济贸 易 仲裁 委 员会 ， 仲裁 地点 为 北京 市 ，按
照 中 国国 际 经济 贸 易仲 裁委 员 会届 时 有效 的 仲裁 规则 进 行仲 裁 。仲 裁 裁决 是终 局 的， 对 当事
人均有 约束 力， 仲裁 费用 由败诉 方承 担。
争议处 理期 间 ，双 方当 事 人应恪 守基 金管 理人 和基 金托管 人职 责 ，各 自继 续 忠实 、勤 勉、
尽责地 履行 基金 合同 和本 托管协 议规 定的 义务 ，维 护基金 份额 持有 人的 合法 权益。
本协议 受中 国法 律管 辖。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
十 九、 托管 协议 的效 力
双方对 托管 协议 的效 力约 定如下 ：
（ 一 ） 基金 管 理人 在 向中国 证 监 会申 请 发 售 基 金份额 时 提 交的 托 管协 议 草案， 应 经 托管
协 议 当事 人 双方 盖 章以 及双 方 法定 代 表人 或 授权 代表 签 字， 协 议当 事 人双 方根 据 中国 证 监会
的意见 修改 托管 协议 草案 。托管 协议 以中 国证 监会 核准的 文本 为正 式文 本。
（ 二 ） 托管 协 议自 基 金合同 成 立 之日 起 成立 ， 自基金 合 同 生效 之 日起 生 效。托 管 协 议的
有效期 自其 生效 之日 起至 基金财 产清 算结 果报 中国 证监会 备案 并公 告之 日止 。
（三） 托管 协议 自生 效之 日起对 托管 协议 当事 人具 有同等 的法 律约 束力 。
（ 四 ） 本协 议 一式 八 份，协 议 双 方各 持 二份 ， 备存二 份 ， 上报 中 国证 监 会和银 行 业 监督
管理机 构各 一份 ，每 份具 有同等 法律 效力 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
二 十、 其他 事项
如 发 生 有权 司 法机 关 依法冻 结 基 金份 额 持有 人 的基金 份 额 时， 基 金管 理 人应予 以 配 合，
承担司 法协 助义 务。
除 本 协 议有 明 确定 义 外，本 协 议 的用 语 定义 适 用基金 合 同 的约 定 。本 协 议未尽 事 宜 ，当
事人依 据基 金合 同、 有关 法律法 规等 规定 协商 办理 。 银华中证等权重 90 指数分级证 券投资基金 —— 托管协议
二 十一 、托 管协 议的 签订
本协议 双方 法定 代表 人或 授权代 表人 签章 、签 订地 、签订 日
本页无 正文 ，为 《 银 华中 证等权 重 90 指 数分 级 证 券 投资基 金托 管协 议》 的签 字盖 章 页 。
基金管 理人 ： 银 华基 金管 理股份 有限 公司 （公 章）
法定代 表人 或授 权代 表：
基金托 管人 ：中 国建 设银 行股份 有限 公司 （公 章）
法定代 表人 或授 权代 表：
签订地 点： 北京
签 订 日： 二〇 一 八 年
月
日
