广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
广 发 道琼 斯 美国 石 油开 发 与生 产 指数 证 券投 资 基金
（QDII-LOF ）
2017 年 年度 报告
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年三 月二十 七日
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 23 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2017 年 2 月 28 日起 至 12 月 31 日 止。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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1.2 目录
§ 1
重 要提 示及 目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金简 介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 7
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主 要财 务指 标、 基金 净值表 现及 利润 分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 11
§ 4
管 理人 报告 ........................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 17
§ 5
托 管人 报告 ........................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 18
§ 6
审 计报 告 ............................................................................................................................................... 18
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 18
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 18
6.3 其 他信 息 ........................................................................................................................................ 18
6.4 管 理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................................ 19
6.5 注 册会 计师 的责 任 ........................................................................................................................ 19
§ 7
年 度财 务报 表 ....................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 20
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 23
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 24
§ 8
投 资组 合报 告 ....................................................................................................................................... 47
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 47
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 48
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ................................................................................................ 48
8.4 指 数投 资期 末按 公允 价 值占基 金资 产净 值比 例大 小排序 的所 有权 益投 资明 细 ..................... 48 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 54
8.6 期 末按 债 券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 56
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 56
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 56
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 56
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 56
8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 56
§ 9
基 金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................................... 57
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 57
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ........................................................................................................ 58
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 58
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 58
§ 10
开放 式基 金份 额变 动 ......................................................................................................................... 59
§ 11
重大 事件 揭示 ..................................................................................................................................... 59
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 59
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 59
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 59
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 60
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 60
11.6
管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 受稽 查或 处罚等 情况 .................................................... 60
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 60
11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 61
§ 12
备查 文件 目录 ..................................................................................................................................... 63
12.1
备查 文件 目录 ............................................................................................................................ 63
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 63
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 64
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§ 2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金
（QDII-LOF ）
基金简 称 广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）
场内简 称 广发石 油
基金主 代码 162719
交易代 码 162719
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 2 月 28 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 92,675,782.07 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
下属分 级基 金的 场内 简称 广发石 油 -
下属分 级基 金的 交易 代码 162719 004243
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
85,846,372.20 份 6,829,409.87 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 采用 被动 式指 数化 投资策 略 ， 通 过严 格的 投 资程序 约束 和数 量化 风
险管理 手段 ， 力求 实现 基 金投资 组合 对标 的指 数的 有效跟 踪 ， 追 求跟 踪误
差的最 小化 。 本基 金力 争 控制净 值增 长率 与业 绩比 较基准 之间 的日 均跟 踪
偏离度 的绝 对值 不超 过 0.5% ，年 化跟 踪误 差不 超过 5% 。
投资策 略
本基金 为被 动管 理的 指数 型基金 ， 在正 常情 况下 ， 力争将 本基 金净 值增 长
率与业绩比较基准之间 的 日均跟踪偏离度的绝对 值 控制在 0.5% 以内， 年
跟踪误 差控 制在 5% 以 内 。如因 标的 指数 编制 规则 调整或 其他 因素 导致 跟
踪偏离 度和 跟踪 误差 超过 上述范 围 ， 基 金管 理人 应 采取合 理措 施避 免跟 踪广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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偏离度 、跟 踪误 差进 一步 扩大。
业绩比 较基 准
95%× 人 民 币 计 价 的 道 琼 斯 美 国 石 油 开 发 与 生 产 指 数 收 益 率+5%× 人 民 币
活期存 款收 益率 （税 后） 。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ， 风 险与收 益高 于混 合型 基金 、 债 券型 基金 与货 币市
场基金 。 本 基金 为指 数型 基 金， 主 要采 用完 全复 制法 跟 踪标的 指数 的表 现，
具有与 标的 指数 、以 及标 的指数 所代 表的 股票 市场 相似的 风险 收益 特 征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 王永民
联系电 话 020-83936666 010-66594896
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95566
传真 020-89899158 (010)66594942
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3号4004-56室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
办公地 址
广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号
保利国 际广 场南 塔31-33楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
邮政编 码 510308 100818
法定代 表人 孙树明 陈四清
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 -
BANK OF CHINA NEW YORK
BRANCH
中文 - 中国银 行纽 约分 行
注册地 址 -
1045 Avenue of the Americas,New
York City,New York County,New York 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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10018
办公地 址 -
1045 Avenue of the Americas,New
York City,New York County,New York
10018
邮政编 码 - -
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
德勤华永会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
中国? 上海
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3
主 要 财务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2017 年 2 月 28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至 2017 年 12 月 31 日
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A 广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
本期已 实现 收益 -3,343,633.85 -336,093.40
本期利 润 -1,500,194.18 -225,263.04
加 权 平 均 基 金 份 额 本
期利润
-0.0102 -0.0167
本 期 加 权 平 均 净 值 利 -1.08% -1.77% 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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润率
本 期 基 金 份 额 净 值 增
长率
3.25% 3.03%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末
期末可 供分 配利 润 -1,750,739.58 -151,559.86
期 末 可 供 分 配 基 金 份
额利润
-0.0204 -0.0222
期末基 金资 产净 值 88,634,814.33 7,036,268.31
期末基 金份 额净 值 1.0325 1.0303
3.1.3 累计期末指标 2017 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增
长率
3.25% 3.03%
注：（1） 本基 金合 同生 效 日为 2017 年 2 月 28 日， 至披露 时点 不满 一年 。
（2） 所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计 入费 用 后实际 收益 水平 要
低于所 列数 字。
（3 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
（4） 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．广发道琼斯石油 指数（QDII-LOF ）A ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 8.30% 1.03% 8.05% 1.00% 0.25% 0.03%
过去六 个月 13.85% 1.08% 13.49% 1.10% 0.36% -0.02%
自基金 合同 生
效起至 今
3.25% 1.04% 0.03% 1.20% 3.22% -0.16%
2．广发道琼斯石油 指数（QDII-LOF ）C ： 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 8.19% 1.03% 8.05% 1.00% 0.14% 0.03%
过去六 个月 13.61% 1.08% 13.49% 1.10% 0.12% -0.02%
自基金 合同 生
效起至 今
3.03% 1.04% 0.03% 1.20% 3.00% -0.16%
注：1 、本 基金 的业 绩比 较 基准为 ：95%× 人民 币计 价 的道琼 斯美 国石 油开 发与 生产指 数收 益率
+5%× 人 民币 活期 存款 收益 率（税 后） 。
2、业 绩比 较基 准是 根据 基 金合同 关于 资产 配置 比例 的规定 构建 的。
3.2.2 基金份额累计净值增 长率变动及其与同期 业绩 比较基准收益率变动 的比 较
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）
基金份 额累 计净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 历史走 势对 比图
(2017 年 2 月 28 日至 2017 年 12 月 31 日)
1、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A
2、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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注：（1） 本基 金合 同生 效 日期 为 2017 年 2 月 28 日 ，至披 露时 点本 基金 成立 未满一 年。
（2） 本基 金建 仓期 为基 金 合同生 效 后 3 个月 ，建 仓 期结束 时各 项资 产配 置比 例符合 本基 金合
同有关 规定 。
3.2.3 基金每年净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）
净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
1、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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注：本 基金 合同 于 2017 年 2 月 28 日生 效， 合同 生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个 自然 年
度进行 折算 。
2、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
注：本 基金 合同 于 2017 年 2 月 28 日生 效， 合同 生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个 自然 年
度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
1、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A
本基 金 A 类 自合 同生效 日 （2017 年 2 月 28 日 ）至 报告期 末未 进行 利润 分配 。
2、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
本基 金 C 类自 合同 生效 日 （2017 年 2 月 28 日 ）至 报告期 末未 进行 利润 分配 。
§ 4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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司拥有公募基金管理、特 定客户资产管理、社保基 金境内投资管理人、基本 养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险 资金投资管理人、保险保 障基金委托资产管理投资 管理人、合格境内机构
投资者 境外 证券 投资 管理 （QDII ）等业务资 格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。 公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 29 个 部门： 权益投 资一 部、 权益 投
资二部、固定收益管理总 部、指数投资部、量化投 资部、资产配置部、数据 策略投资部、国际业务
部、研究发展部、产品设 计部、营销管理部、机构 理财部、渠道管理总部、 养老金与战略业务部、
北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网金 融部、中央交易部、基金 会计部、注册登记部、
信息技术部、合规稽核部 、金融工程与风险管理部 、规划发展部、人力资源 部、财务部、综合管理
部、北京办事处。此外， 还出资设立了瑞元资本管 理有限公司、广发国际资 产管理有限公司（香港
子公司 ） ， 参股 了证 通股 份 有限公 司。
截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理 161 只 开放式 基金 ，管 理资 产规 模为 2799 亿 元。
同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合、社 保基 金投 资和 养老 基金投 资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
余昊
本基金 的基 金
经理； 广发 沪
港深股 票基 金
的基金 经理 ；
广发全 球精 选
股票(QDII) 基
金的基 金经 理
2017-02-28 - 8 年
余昊先 生， 理学 硕士 ，持
有中国 证券 投资 基金 业从
业证书 。曾 任广 发基 金管
理有限 公司 研究 发展 部研
究员、 国 际业 务部 研究 员、
基金经 理助 理、 投 资经 理。
现任广 发沪 港深 新机 遇股
票型证 券投 资基 金基 金经
理 （自 2016 年 6 月 7 日起
任职） 、 广发 全球 精选 股票
型证券 投资 基金 基金 经理
（自 2016 年 10 月 27 日起
任职） 、 广发 道琼 斯美 国石
油开发 与生 产指 数证 券投
资基金 （QDII-LOF ）基金
经理（ 自 2017 年 2 月 28
日起任 职） 。
李耀柱 本基金 的基 金 2017-03-10 - 8 年 李耀柱 先生 ，理 学硕 士，广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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经理； 广发 纳
指 100ETF 基
金的基 金经
理；广 发美 国
房地产 指数
(QDII) 基金的
基金经 理； 广
发纳斯 达克
100 指数
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发全 球农 业
指数（QDII ）
基金的 基金 经
理；广 发全 球
医疗保 健
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发生 物科 技
指数（QDII ）
基金的 基金 经
理；广 发沪 港
深新起 点股 票
基金的 基金 经
理；广 发港 股
通恒生 综合 中
型股指 数基 金
的基金 经理 ；
广发海 外多 元
配置（QDII ）
基金的 基金 经
理；国 际业 务
部总经 理助 理
持有中 国证 券投 资基 金业
从业证 书。 曾任 广发 基金
管理有 限公 司中 央交 易部
股票交 易员、 国 际业 务部
研究员 、基 金经 理助 理、
广发亚 太中 高收 益债 券型
证券投 资基 金基 金经 理
（自 2016 年 8 月 23 日至
2017 年 11 月 9 日） 。现 任
广发基 金管 理有 限公 司国
际业务 部总 经理 助理 、广
发纳斯 达 克 100 交易 型开
放式指 数证 券投 资基 金基
金经理 （ 自 2015 年 12 月
17 日 起任 职） 、 广 发标 普全
球农业 指数 证券 投资 基金
基金经 理 （ 自 2016 年 8 月
23 日 起任 职） 、 广 发纳 斯达
克 100 指数 证券 投资 基金
基金经 理 （ 自 2016 年 8 月
23 日 起任 职） 、 广 发美 国房
地产指 数证 券投 资基 金基
金经理 （ 自 2016 年 8 月 23
日起任 职） 、 广发 全球 医疗
保健指 数证 券投 资基 金基
金经理 （ 自 2016 年 8 月 23
日起任 职） 、 广发 纳斯 达克
生物科 技指 数型 发起 式证
券投资 基金 基金 经理 （自
2016 年 8 月 23 日 起任 职） 、
广发沪 港深 新起 点股 票型
证券投 资基 金基 金经 理
（自 2016 年 11 月 9 日 起任
职） 、 广 发道 琼斯 美国 石油
开发与 生产 指数 证券 投资
基金（QDII-LOF ）基金经
理（ 自 2017 年 3 月 10 日
起任职 ） 、 广 发港 股通 恒生
综合中 型股 指数 证券 投资
基金(LOF) 基金经理 （自
2017 年 9 月 21 日任 职） 、
广发海 外多 元配 置证 券投
资基金 （QDII ）基金经 理
（自 2018 年 2 月 8 日 起任
职） 。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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注： 1. “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
道琼斯 美国 石油 开发 与生 产指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ） 基金基金合 同》 和其他 有关 法律 法规 的
规定，本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，在严格控制风 险的基础上，为基金份
额持有人谋求最大利益。 本报告期内，基金运作合 法合规，无损害基金持有 人利益的行为，基金的
投资管 理符 合有 关法 规及 基金合 同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司金融工程与风险管理 部对非公开发行股票申购 和以公司名义 进行的债券 一级市场申购方案
和分配 过程 进行 审核 和监 控,保 证分 配结 果符 合公 平 交易的 原则 ； 对银 行间 债 券交易 根据 市场 公认 的
第三方信息，对投资组合 和交易对手之间议价交易 的交易价格公允性进行审 查，并由相关投资组合
经理对 交易 价格 异常 情况 进行合 理性 解释； 公司 开 发了专 门的 系统 对不 同投 资组合 同日 、 3 日 内和 5
日内的股票同向交易和反 向交易的交易时机和交易 价差进行分析，发现异常 情况再做进一步的调查
和核实 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日 内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎回 等特殊情况需要进行反
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
本投资组合为完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合。 本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投 资组合发生过同日反向交 易的情况，但成交较少的 单边交易量不超过该证
券当日 成交 量 的 5% 。 这些 交易不 存在 任何 利益 输送 的嫌疑 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
本基金 成立 之初 ， 受 到国 际油价 下跌 拖累 ， 道 琼斯 美国石 油开 发与 生产 指数 震荡下 行。 下半 年，
随着原 油价 格的 上涨 ，指 数企稳 反弹 ，收 复前 期跌 幅，净 值创 出新 高。
三月和 四月,由 于利 比亚 等 地区的 武装 冲突 导致 石油 期货价 格上 涨 。 市 场预 期 石油的 上涨 带来 指
数成份 股的 盈利 上行 ，道 琼斯美 国石 油开 发与 生产 指数快 速上 涨。 五月 ，由 于市场 质 疑 OPEC 减产
执行力度，同时美国页岩 油增产力度超预期，石油 价格受到打压，市场预期 石油价格未来会受到压
力，从而影响指数成份股的盈利增速，道琼斯石油开发指数见顶回落。虽然月末石油输出国组织
(OPEC) 和以 俄罗 斯为首 的 非 OPEC 产 油国 在维 也纳 达成一 致， 将现 有的 减产 协议延 长至 2018 年 3
月底，减产规模维持不变 。但市场早有预期，石油 价格经历短暂上涨后下跌 ，并且市场预期油价难
以维持高位运行，道琼斯 石油开发指数估值受到压 力，指数持续下行。六月 份，美国退出巴黎气候
协定，将利好美国原油产 量的增加，利空石油，市 场预期石油价格进一步下 行，市场预期指数成分
股的盈利压力上涨，在此 预期下指数价格持续下行 。七月份，经济数据显示 ，上半年原油产量较去
年同期 增加 ， OPEC 减 产计 划未达 到预 期 ， 市 场对 此 表示质 疑 。 OPEC 集体 减产 豁免国 尼日 利亚 和利
比亚原油增产幅度高于市 场预期。美国油田钻井数 增加，原油产量大幅上涨 ，库存持续增加，但需
求减弱。但是七月中下旬 ，美国原油库存降幅超过 预期，美国原油生产略有 放缓，以及 中国需求增
加的迹象和美元走弱的提 振，对油价形成一定程度 的支撑。石油开发企业的 盈利预期没有发生较大
改变, 道琼 斯石 油开 发指 数在七 月份 走势 波动 。 八 月份 ， 原 油期 货累 计下 跌 了 8% ， 原 油库 存下 滑对
油价的刺激作用正在减弱 。哈维飓风威胁到美国炼 油业核心地带，炼油厂关 闭，使国内原油可用量
增加。 同时 ，市 场 对 OPEC 减 产的 执行 力度 丧失 信 心，市 场预 期石 油价 格的 下行拖 累上 游企 业的 盈
利， 道 琼斯 石油 开发 指数 持续下 行。 九月 份， 月 初受 到飓风 影响 的炼 油厂 逐渐 恢复， 原油 库存 下滑 ，广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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全球石油需求增幅预计创 两年来最高。供需方面的 利好支撑了油价的上涨 。 伊拉克库尔地区的独立
公投，加剧了这一重要产 油区发生冲突的风险，市 场担心石油产量会受到影 响，同时油价的上涨预
期利好 上游 企业 盈利 ，道 琼斯石 油开 发指 数在 此期 间快速 上涨 。
四季度，全球经济进入复 苏周期，原油需求保持强 劲，供需平衡逐步收紧， 道琼斯石油开发指
数震荡上行。十月，受主 要产油国延长减产协议的 预期以及中东政治局势动 荡的影响，道琼斯石油
开发指 数跟 随油 价先 抑后 扬。 十 一月， 欧佩 克成 员国 与俄罗 斯等 非成 员国 同意 将减产 协议 延长 至 2018
年底，油价保持稳定，道 琼斯石油开发指数进入震 荡整固阶段，小幅收涨。 十二月，受美国原油库
存下降 超预 期， 以及 中国 发放 2018 年原 油进 口配 额 数据刺 激， 原油 价格 大幅 上涨 ， 布伦 特原 油收 创
两年多 来新 高， 推动 道琼 斯石油 开发 指数 大幅 上涨 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，本 基 金 A 类 份额的 净值 增长 率 为 3.25% ，C 类 份额 的净 值增 长 率为 3.03% ，同 期
业绩比 较基 准收 益率 为 0.03% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
供需方 面 ， 随 着全 球经 济 同步复 苏 ， 预 估 2018 年 原 油消费 量增 长 130-150 万桶/ 天， 生产 量增 加
110-130 万桶/ 天，原油 库 存有望进一步 去化，供 需 将进入偏紧状 态，国际 原 油市场的再平 衡基本 实
现。而美国页岩油产量的 向上弹性还受到压制，一 方面页岩气钻机数增长乏 力，另一方面，现金流
也不支 持资 本开 支大 幅增 长。
地缘政 治上 ，2018 年 新年 伊始， 伊朗 等地 发生 了严 重骚乱 ， 如 果国 内政 治危 机导致 伊朗 在石 油
战略上收缩，这 无疑会大 幅提升沙特在中 东的地缘 影响力，沙特有 更强的激 励和能力来监 督 OPEC
减产协议的执行，其对油 价控制力将大幅提升。从 政治上而言，除了沙特以 外，美国、俄罗斯等政
治大国都有刺激油价上涨 的动力。从美国方面来看 ，为了缓解减税所增加的 财政赤字，美国政府有
动力去刺激油价上涨来扩 大能源出口收入，同样， 俄罗斯也需要油价上涨来 缓解经济压力。综合来
看，油 价上 涨在 主要 产油 国中可 能会 形成 合力 ，对 原油指 数未 来走 势形 成支 持。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本报告期内，本基金管理 人根据法律法规、监管要 求的变化和业务发展情况 ，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，依 照公司内部控制的整体要 求，继续 致力于内控机制 的建立和完善，加强内
部风险的控制与防范，以 保证各项法规和管理制度 的落实，保证基金合同得 到严格履行。公司合规
稽核部门按照规定的权限 和程序，独立地开展监察 稽核工作，发现问题及时 提出改进建议并督促相广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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关部门进行整改，同时定 期向监管部门、董事会和 公司管理层出具监察稽核 报告。本报告期内，基
金管理人通过对本基金投 资和交易进行实时监控， 对投资证券的研究、决策 和交易，以及会计核算
和相关 信息 披露 工作 进行 了重点 检查 和合 规性 审核 ， 确保了 本基 金运 作符 合持 有人利 益最 大化 原则 ，
保障了 基金 运作 过程 中的 合法合 规。
4.7 管理 人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与 风险管理部负责人和基金 会计部负责人。估值委员 会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影 响估值政策和程序的有效 性及适用性的情况后及时 修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估 值由基金会计部具体执行 ，并 确保和托管行核对一 致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行 机构重大事件等可能对估 值产生重大影响的因素， 向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性 。合规稽核部负责定期对 基金估值程序和方法进行 核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行 。以上所有相关人员具备 较高的专业能力和丰富的 行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基 金经理不参与估值的具体 流程，但若存在对相关投 资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提 出意见和建议。各方不存 在任何重大利益冲突，一 切以维护基金持有人利
益为准 则。
本基金管理人已与中央国 债登记结算 有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定，本 基金 本年度 未进 行
利润分 配， 符合 合同 规定 。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内，中国银 行股份有限 公司（以下称 “ 本托管人 ” ）在对广 发道琼斯美国石油 开发与生
产指数证 券投资基金（以下称 “ 本基金 ” ）的托管过程中，严 格遵守《证券投资基金法 》及其他有 关
法律法规、基金合同和托 管协议的有关规定，不存 在损害基金份额持有人利 益的行为，完全尽职尽
责地履 行了 应尽 的义 务。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的 “ 金融
工具风 险及 管理 ” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
§ 6
审 计 报告
德师报( 审) 字(18) 第 P01412 号
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）全体持有人 ：
6.1 审计意见
我 们审 计了 广发 道琼 斯美国 石油 开发 与生 产指 数证券 投资 基金 （QDII-LOF ） （ 以下 简称 “ 广发
道琼斯 石油 指数 ” ） 的财 务 报表， 包 括 2017 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 ，2017 年 2 月 28 日（ 基金
合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日 止期 间的 利润 表 、 所有 者权 益 （基 金净 值 ） 变动 表以 及相 关财 务
报表附 注。
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布
的关于 基金 行业 实务 操作 的有关 规定 编制 ， 公允 反映 了广发 道琼 斯石 油指 数 2017 年 12 月 31 日的 财
务状况 以 及 2017 年 2 月 28 日 （基 金合 同生 效日） 至 2017 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和基 金净
值变动 情况 。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册 会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，
我们独立于广发道琼斯石 油指数，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计
证据是 充分 、适 当的 ，为 发表审 计意 见提 供了 基础 。
6.3 其他信息
广发道琼斯石油指数的基 金管理人广发基金管理有 限公司管理层对其他信息 负责。其他信息包广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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括广发 道琼 斯石 油指 数年 度报告 中涵 盖的 信息 ，但 不包括 财务 报表 和我 们的 审计报 告。
我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审 计，我们的责任是阅读其 他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我 们无 任何 事项 需要 报告。
6.4 管理层对财务报表的 责任
基金管理人管理层负责按 照企业会计准则和中国证 券监督管理委员会发布的 关于基金行业实务
操作的有关规定编制财务 报表，使其实现公允 反映 ，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财
务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制财务报表时，基金 管理人管理层负责评估广 发道琼斯石油指数的持续 经营能力，披露与
持续经 营相 关的 事项 （如 适用） ， 并 运用 持续 经营 假 设， 除非基 金管 理人 管理 层计划 清算 广发 道琼 斯
石油指 数、 终止 运营 或别 无其他 现实 的选 择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督广发 道琼 斯石 油指 数的 财务报 告过 程。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平 的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之 上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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（4）对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能导致对广发道琼斯 石油指数持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报 表使
用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分 ，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项 或情况可能导致广发道琼 斯石油指数不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体 列报、结构和内容（包括 披露） ，并评价财 务报表是 否公允反映相关
交易和 事项 。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
洪锐 明
江丽 雅
中国? 上海
2018 年 3 月 23 日
§7
年 度 财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 道琼 斯美 国石油 开发 与生 产指 数证 券投资 基金 （QDII-LOF ）
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
资产：
-
银行存 款 7.4.7.1 13,816,685.53
结算备 付金
-
存出保 证金
-
交易性 金融 资产 7.4.7.2 91,543,611.29
其中： 股票 投资
91,543,611.29
基金投 资
- 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
4,128,654.72
应收利 息 7.4.7.5 8,575.37
应收股 利
754.70
应收申 购款
149,029.11
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 41,225.12
资产总计
109,688,535.84
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
负债：
-
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
13,572,082.29
应付管 理人 报酬
91,259.69
应付托 管费
27,377.89
应付销 售服 务费
4,330.03
应付交 易费 用 7.4.7.7 -
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
- 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 22 页共 64 页
其他负 债 7.4.7.8 322,403.30
负债合计
14,017,453.20
所有者权益：
-
实收基 金 7.4.7.9 92,675,782.07
未分配 利润 7.4.7.10 2,995,300.57
所有者权益合计
95,671,082.64
负债和所有者权益总 计
109,688,535.84
注：1 、 报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 广发 道琼 斯石油 指数 （QDII-LOF ）A 基 金份 额净 值 人
民币 1.0325 元 ，基 金份 额 总额 85,846,372.20 份； 广 发道琼 斯石 油指 数（QDII-LOF ）C 基金份 额净
值人民 币 1.0303 元 ，基 金 份额总 额 6,829,409.87 份 ；总份 额总 额 92,675,782.07 份。
2、本 会计 期间 为 2017 年 2 月 28 日 （基 金合 同生 效 日） 至 2017 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 道琼 斯美 国石油 开发 与生 产指 数证 券投资 基金 （QDII-LOF ）
本报告 期：2017 年 2 月 28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 2 月 28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至 2017 年
12 月 31 日
一、收入
658,032.94
1.利息 收入
111,834.70
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 111,834.70
债券利 息收 入
-
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
-
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-369,351.74
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -1,697,299.83
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 - 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 1,327,948.09
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 1,954,270.03
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-1,271,277.97
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 232,557.92
减：二、费用
2,383,490.16
1．管 理人 报酬
1,269,230.87
2．托 管费
380,769.15
3．销 售服 务费
64,039.19
4．交 易费 用 7.4.7.18 99,276.51
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 7.4.7.19 570,174.44
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-1,725,457.22
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-1,725,457.22
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 道琼 斯美 国石油 开发 与生 产指 数证 券投资 基金 （QDII-LOF ）
本报告 期：2017 年 2 月 28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 2 月 28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
249,702,673.44 - 249,702,673.44 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- -1,725,457.22 -1,725,457.22
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-157,026,891.37 4,720,757.79 -152,306,133.58
其中：1.基 金申 购款 3,959,428.30 -262,071.10 3,697,357.20
2.基金 赎回 款 -160,986,319.67 4,982,828.89 -156,003,490.78
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
92,675,782.07 2,995,300.57 95,671,082.64
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 孙树 明，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发道 琼斯美国石油 开发与生产 指数证券投资 基金 (“ 本基金 ”) 经中国证券 监督管理委 员会( 以下
简称中 国证 监会) 证监 许可[2016]2484 号 文 《关 于准 予 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资
基金 （QDII-LOF ） 注册的 批复 》 核 准 ， 由 广发 基金 管理有 限公 司依 照 《中 华 人民共 和国 证券 投资 基
金法》、《公开募集证券 投资基金运作管理办法》 、《合格境内机构投资者 境外证券投资管理试行
办法》等有关规定和 《广 发道琼斯美国石油开 发与 生产指数证券投资基 金基 金合同》 (“ 基金合同”)
发起， 于 2017 年 2 月 28 日募集 成立 。本 基金 的基 金管理 人为 广发 基金 管理 有限公 司， 基金 托管 人
为中国 银行 股份 有限 公司 。
本基 金 A 类 份额 募集期 间 为 2017 年 1 月 16 日至 2017 年 2 月 17 日， C 类 份额 募集期 间 为 2017
年 1 月 16 日至 2017 年 2 月 15 日。 本基 金为 上市 契 约型 开 放式 基金 ， 存 续期 限不定 ， 募 集资 金净 额
为人民 币 249,668,262.17 元， 有效 认购 户数 为 6,437 户。 其中 ，A 类 份额 扣除 认购费 用后 的募 集资 金广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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净额为 人民 币 226,881,543.24 元， 折算 为基 金份 额为 226,881,543.24 份， 认 购资 金在募 集期 间的 利息
为人民 币 31,417.43 元 ，折 算为基 金份 额为 29,861.86 份，其 中场 内认 购资 金募 集期间 利息 的折 算 差
额人民 币 1,555.57 元计 入 基金资 产；C 类 份额 扣除 认购费 用后 的募 集资 金净 额 22,786,718.93 元 ，折
算为基 金份 额 为 22,786,718.93 份 ， 认 购资 金在 募集 期间的 利息 为人 民 币 4,549.41 元， 折算 为基 金份
额为 4,549.41 份 。 认购 资金 净额及 其利 息按 照基 金合 同的有 关约 定计 入基 金份 额持有 人的 基金 账户 。
本基金 募集 资金 经德 勤华 永会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ）验 资。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管 理办法》、《合格
境内机构投资者境外证券 投资管理试行办法》和基 金合同等有关规定，本基 金的投资范围为具有良
好流动性的金融工具，包 括道琼斯美国石油开发与 生产指数的成份股、备选 成份股、跟踪道琼斯美
国石油开发与生产指数的 公募基金、上 市交易型基 金等。本基金还可投资全 球证券市场中具有良好
流动性的其他金融工具， 包括已与中国证监会签署 双边监管合作谅解备忘录 的国家或地区证券市场
挂牌交易的普通股、优先 股、全球存托凭证和美国 存托凭证、房地产信托凭 证，已与中国证监会签
署双边监管合作谅解备忘 录的国家或地区证券监管 机构登记注册的公募基金 ，与固定收益、股权、
信用、商品指数、基金等 标的物挂钩的结构性投资 产品，远期合约、互换及 经中国证监会认可的境
外交易所上市交易的权证 、期权、期货等金融衍生 产品，政府债券、公司债 券、可转换债券等固定
收益类证券，银行存款、 短期政府 债券等货币市场 工具以及法律法规或中国 证监会允许基金投资的
其他金 融工 具( 但 须符 合中 国证监 会相 关规 定) 。
本 基金的业 绩比较 基准为：95%× 人民 币计价 的道琼斯 美国石油 开发与 生产指数 收益率+5%× 人
民币活 期存 款收 益率 （税 后）。
本基金 的财 务报 表 于 2018 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财务报表按 照财政部颁 布的企业会计 准则（以下 简称 “ 企 业会计准则 ” ）及中国证监 会
发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制，同 时在具体会计核算和信息 披露方面也参考了中国
证券投 资基 金业 协会 发布 的若干 基金 行业 实务 操作 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年 2 月 28 日 （ 基金
合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本会 计 期间 为 2017 年 2 月
28 日 （基 金合 同生 效日 ） 起至 2017 年 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股 票投资、债券投资、基金 投资、资产支持证券和衍 生工具投资等，其中 股
票投资、债券投资、基金 投资和资产支持证券在资 产负债表中作为交易性金 融资产列报，衍生工具
投资在 资产 负债 表中 作为 衍生金 融资 产列 报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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满足下 列条 件之 一的 金融 资产， 予以 终止 确认： （1） 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
（2）该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移 给转入方；（3）该金
融资产已转移，虽然本基 金既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制 。金融负债的现时义务全 部或部分已经解除的，才 能终止确认该金融负债
或其一 部分 。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
（1） 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
股票持有期间获得的股票 股利（包括送红股和公积 金转增股本），于除息日 按股权登记日持有
的股数 及送 股或 转增 比例 ，计算 确定 增加 的股 票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2） 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息（ 作为应 收利 息单 独核 算） 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交 易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3） 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的权证（包括配股权 证），在除权日按照持有 的股数及获赠比例，计算 确定增加的权证数
量，成 本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对 分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
（4） 基金 投资
买入基 金于 交易 日按 基金 的公允 价值 入账 ，相 关的 交易费 用直 接计 入当 期损 益。
卖出基 金于 交易 日确 认基 金投资 收益 ，卖 出基 金按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（5） 期货 投资 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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期货投资于相关合同签署 日以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期 货交易每日无负债结算确 认的相关金融资产和金融 负债，与相关的期货暂
收暂付 款之 间按 抵销 后的 净额 在 资产 负债 表内 列示 。
（6） 资产 支持 证券
买入资 产支 持证 券于 交易 日按资 产支 持证 券的 公允 价值入 账 ， 相 关交 易费 用直 接计入 当期 损益 ，
上述公 允价 值不 包含 资产 支持证 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息 （作 为应收 利息 单 独 核 算 ） 。
卖出资产支持证券于交易 日确认资产支持证券投资 收益。卖出资产支持证券 按移动加权平均法
结转成 本。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1、 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
2、 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
3、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方 最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和市价折扣法广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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等。采用估值技术时，优 先使用可观察输入值，只 有在无法取得可观察输入 值或取得不切实可行的
情况下 ，才 使用 不可 观察 输入值 。
本基金以公允价值进行后 续计量的金融资产与金融 负债，其公允价值计量基 于公允价值的输入
值的可 观察 程度 以及 该等 输入值 对公 允价 值计 量整 体的重 要性 ，被 划分 为三 个层次 ：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间 接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 及赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确 认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据 交易申请日利润分配（未 分配利润）已实现与未实 现部分各自占基金净值
的比例，损益平准金分为 已实现损益平准金和未实 现损益平准金。损益平准 金于基金申购确认日或
基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 利润 分配 （未分 配利 润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
（1） 存款 利息 收入 按存 款 的本金 与适 用利 率逐 日计 提。
（2） 除 贴息 债外 的债 券利 息收入 在持 有债 券期 内 ， 按债券 的票 面价 值和 票面 利率计 算的 利息 扣
除适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得 税后的净额，逐日确认债 券利息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、 到期价和发行期限推算内 含利率后，逐日确认债
券利息 收入 。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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（3） 买入 返售 金融 资产 收 入按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本在 返售 期内 以实 际利率 法逐 日计 提 ，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
（4） 资产支持证券利息 收入按证券票面价值与票 面利率计算的金额，扣除 应由资产支持证券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际 持 有期 内逐 日计 提。
2. 投 资收 益
（1） 股票 投资 收益 于交 易 日按卖 出股 票交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 股票 投资成 本的 差额 确
认。
（2） 债券 投资 收益 于交 易 日按卖 出债 券交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 债券 投资成 本与 应收 利
息（若 有） 后的 差额 确认 。
（3） 基金 投资 收益 于交 易 日按卖 出或 赎回 基金 的成 交总额 扣除 应结 转的 基金 投资成 本的 差额 确
认。
（4） 资产支持证券投资 收益于交易日按卖出资产 支持证券交易日的成交总 额扣除应结转的资
产支持 证券 投资 成本 与应 收利息 （若 有） 后的 差额 确认。
（5） 衍生工具投资收益 于交易日按交易日的成交 总额扣除应结转的衍生工 具投资成本后的差
额确认 。
（6） 股 利收 益和 基金 分红 收益于 除息 日确 认， 并 按 宣告的 分红 派息 比例 计算 的金额 扣除 股票 和
基金上 市所 在地 适用 的预 交所得 税后 的净 额入 账。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 1.00% 的 年费 率逐 日计 提。
2.本基 金的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净值× 0.30% 的年 费率 逐日 计提 。
3.本基 金 A 类基 金份 额不 收取销 售服 务费 ，C 类基 金份额 的销 售服 务费 按前 一日 C 类基 金份 额
资产净 值 的 0.6% 的年 费率 计提。
4. 以 公允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 的交 易费 用发 生时 按照确 定的 金额 计入 交
易费用 。
5. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ，则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、 在 符合 有关 基 金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 ， 每 份基金 份额 每
次收益 分配 比例 不得 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额该 次可 供分 配利 润的 10% ， 若基 金合 同生 效
不满 3 个月 可不 进行 收益 分配；
2、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现金 分红 与红 利再 投资 ， 场外 投资 者可 选择 现金红 利或 将现 金
红利自动转为基金份额进 行再投资；若投资者不选 择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红。场
内基金份额收益分配方式 只能为现金分红，具体收 益分配程序等有关事项遵 循深圳证券交易所及中
国证券 登记 结算 有限 责任 公司的 相关 规定 ；
3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4、由 于本 基金 A 类基 金 份额不 收取 销售 服务 费， 而 C 类基 金份 额收 取销 售 服务费 ，各 基金 份
额类别 对应 的可 供分 配利 润将有 所不 同， 本基 金同 一类别 的每 一基 金份 额享 有同等 分配 权；
5、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，折算后记 账本位币金额与原
记账本位币金额的差额直 接计入汇兑收益 项目。以 公允价值计量的外币非货 币性项目，于估值日采
用估值日的即期汇率折算 为人民币，折算后记账本 位币金额与原记账本位币 金额的差额作为公允价
值变动 处理 ，直 接计 入当 期损益 。
7.4.4.13 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《 关于 证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2008]1
号《财 政部 、国 家税务 总 局关于 企业 所得 税若干 优 惠政策 的通 知》 、财税[2016]36 号 《关 于全 面推
开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财 税[2016]140 号 《关 于明 确金 融房 地产 开发教 育辅 助服 务等 增
值税政 策的 通知 》 、 财税[2017]56 号 《关 于资 管产 品 增 值税 有关 问题 的通 知 》 、 财 税[2017]90 号 《 关
于租入固定资产进项税额 抵扣等增值税政策的通知 》及其他相关境内外税务 法规和实务操作，主要
税项列 示如 下：
1.证券 投资 基金( 封闭 式证 券投资 基金 ， 开 放式 证券 投资基 金) 管 理人 运用 基金 买卖股 票、 债券 免
征营业 税或 增值 税；2018 年 1 月 1 日 起， 公开 募集 证券投 资基 金运 营过 程中 发生的 其他 增值 税应 税
行为， 以基 金管 理人 为增 值税纳 税人 ，暂 适用 简易 计税方 法， 按 照 3% 的 征收 率缴纳 增值 税。
2. 对证 券投 资基 金从 证券市 场中 取得 的收 入， 包括买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，股 权的 股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3. 基 金取 得的 源自 境外 的 收入 ， 其 涉及 的境 外所 得 税按照 相关 国家 或地 区税 收法律 和法 规执 行 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 13,816,685.53
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 13,816,685.53
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目 本期末 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 89,589,341.26 91,543,611.29 1,954,270.03
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 89,589,341.26 91,543,611.29 1,954,270.03
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融工 具。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
本基金 本报 告期 末无 买入 返售金 融资 产。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 8,575.37
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 8,575.37 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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7.4.7.6 其他资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
其他应 收款 -
待摊费 用 41,225.12
合计 41,225.12
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末无 应付 交易费 用。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 52,401.30
预提费 用 270,002.00
合计 322,403.30
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A
项目
本期
2017 年2 月28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至2017 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
基金合 同生 效日 226,911,405.10 226,911,405.10
本期申 购 2,593,164.47 2,593,164.47
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -143,658,197.37 -143,658,197.37
本期末 85,846,372.20 85,846,372.20
金额单 位： 人民 币元
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
项目
本期
2017 年2 月28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至2017 年12 月31 日 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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基金份 额 账面金 额
基金合 同生 效日 22,791,268.34 22,791,268.34
本期申 购 1,366,263.83 1,366,263.83
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -17,328,122.30 -17,328,122.30
本期末 6,829,409.87 6,829,409.87
注： 1、 本基 金首 次募 集的 有效认 购资 金本 金及 其产 生的利 息折 算份 额情 况 ， 详 见于附 注 7. 4.1“ 基
金基本 情况 ” 说 明。
2、申 购含 转换 转入 、红 利 再投资 份( 金) 额， 赎回 含转 换转出 份( 金) 额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 -3,343,633.85 1,843,439.67 -1,500,194.18
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
1,592,894.27 2,695,742.04 4,288,636.31
其中： 基金 申购 款 -41,247.40 -138,926.90 -180,174.30
基金赎 回款 1,634,141.67 2,834,668.94 4,468,810.61
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -1,750,739.58 4,539,181.71 2,788,442.13
单位： 人民 币元
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 -336,093.40 110,830.36 -225,263.04
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
184,533.54 247,587.94 432,121.48
其中： 基金 申购 款 -21,812.52 -60,084.28 -81,896.80
基金赎 回款 206,346.06 307,672.22 514,018.28
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -151,559.86 358,418.30 206,858.44
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 2 月 28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至 2017 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 101,568.66 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 -
其他 10,266.04
合计 111,834.70
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 2 月 28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至 2017 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 65,481,306.41
减：卖 出股 票成 本总 额 67,178,606.24
买卖股 票差 价收 入 -1,697,299.83
7.4.7.13 债券投资收益
本基金 本报 告期 内无 债券 投资收 益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至2017 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 1,327,948.09
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 1,327,948.09
7.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年2 月28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至2017 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 1,954,270.03 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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—— 股 票投 资 1,954,270.03
—— 债 券投 资 -
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 1,954,270.03
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至2017 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 231,972.29
基金转 换费 收入 585.63
合计 232,557.92
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月28 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 99,276.51
银行间 市场 交易 费用 -
交易基 金产 生的 费用 -
其中： 申购 费 -
赎回 费 -
合计 99,276.51
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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项目
本期
2017 年2 月28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至2017 年12 月31 日
审计费 用 40,000.00
信息披 露费 250,002.00
银行汇 划费 6,574.04
指数使 用费 169,828.54
上市费 80,000.00
数据费 23,369.86
其他 400.00
合计 570,174.44
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与 过户
机构、 直销 机构
中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
中国银 行（ 纽约 ）有 限公 司 基金境 外资 产托 管人
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司
基金管 理人 股东
广发国 际资 产管 理有 限公 司(GF International
Investment Management Limited)
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
注：本 基金 本报 告期 不存 在控制 关系 或者 其他 重大 利害关 系的 关联 方关 系发 生变化 的情 况。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的股 票交易 。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 内无 应支 付关联 方的 佣金 ，本 报告 期末无 应付 关联 方的 佣金 余额。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,269,230.87
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 484,557.35
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.00% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 1.00%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指令 ，基 金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 10 个工 作日 内从 基金 财 产中一 次性 支付 给基 金管 理人 。 若 遇法 定节 假日 、
公休假 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 380,769.15
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.30% 的年 费率 计提 。境 外托 管人的 托管 费从 基
金托管 人的 托管 费中 扣除 。托管 费的 计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.30%÷ 当年 天数 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指令 ，基 金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 10 个工 作日 内从 基金 财 产中一 次性 支付 给基 金托 管人 。 若 遇法 定节 假日 、
公休日 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期
2017 年2 月28 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
合计
广发基 金管 理有 限公
司
- 10,986.78 10,986.78
广发证 券股 份有 限公
司
- 44,575.71 44,575.71
中国银 行股 份有 限公
司
- 1,625.69 1,625.69
合计
- 57,188.18 57,188.18
注： 本基 金 A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费，C 类 基金份 额的 销售 服务 费按 前一 日 C 类基 金份
额资产 净值 的 0.60% 的年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.60%÷ 当年 天数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前一 日 的基金 资产 净值
基金销售服务费每日计提 ，按月支付。由基金管理 人向基金托管人发送基金 销售服务费划付指
令， 经 基金 托管人 复核 后 于次月 首日 起 10 个 工作 日 内从基 金财 产中 一次 性支 付给登 记机 构， 由 登记
机构代 付给 销售 机构 。若 遇法定 节假 日、 公休 日等 ，支付 日期 顺延 。
销售服务费主要用于支付 销售机构佣金、以及基金 管理人的基金行销广告费 、促销活动费、基
金份额 持有 人服 务费 等。
销售服 务费 使用 范围 不包 括基金 募集 期间 的上 述费 用。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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本基金 本报 告期 内无 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券( 含回 购) 交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年2 月28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行股 份有 限公 司 1,527,994.30 101,568.66
中国银 行纽 约分 行 12,288,691.23 -
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司和 境外 资产 托管 人中国 银行 纽约 分
行保管 ，按 银行 同业 利率 或约定 利率 计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 持 有的暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及 管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别 及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金管理人奉行全面风 险管理的理念，在董事会 下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议 通过风险控制的总 体措施 等；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施；在 业务操作层面风险管理职 责主要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负 责，协调并与各部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效
评估。 合规 稽核 部、 金融 工程与 风险 管理 部对 公司 总裁负 责。
本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
合规稽 核部 、金 融工 程与 风险管 理部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任，或 所投资证券之 发行人出现违约、
无法支 付到 期本 息 ， 或 由于 债券发 行人 信用 等级 降低 导致债 券价 格下 降 ， 将 对基 金资产 造成 的损 失 。
为了防范信用风险，本基 金主要投资于信用等级较 高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险。
但是， 随着 短期 资金 市场 的发展 ， 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 ， 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用风 险 。
本基金在交易所进行的证 券交易交收和款项清算对 手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市 场主要通过对交易对手进 行风险评估防范相应的信 用风险。本基金管理人广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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认为与 应收 证券 清算 款相 关的信 用风 险不 重大 。
本基金 本 报 告期 末未 持有 债券投 资， 因此 与债 券相 关的信 用风 险不 重大 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易 不活跃，基金资产无法以 适当价格及时变现的风险 或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起 的风险。本基金坚持组合 持有、分散投资的原则， 基金管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制 订本基金的风险控制目标 和方法，具体计算与分析 各类风险控制指标，从
而对流 动性 风险 进行 监控 和防范 。
本基金 主要 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ，除 在附注 7.4.12 中列 示的 流 通暂时 受限 的证 券
外，本基金所持大部分证 券均可在证券交易所或银 行间同业市场进行交易， 资产变现能力强。本基
金持有的其他资产主要为 银行存款等期限短、流动 性强的品种。本基金的负 债水平也严格按照基金
合同及 中国 证监 会相 关规 定进行 管理 ，因 此无 重大 流动性 风险 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金投资标的为具有良 好流动性的金融工具，主 要投资品种均可在证券交 易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有 较好的流动性；在投资限 制中采取多种措施保障本 基金分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能 够支 持不同市场情形下的 投资者赎回要求。实际投 资中，本基金投资组合
的流动 性能 够与 本基 金申 购和赎 回的 安排 相匹 配。
综上所 述， 本基 金的 流动 性良好 ，无 重大 流动 性风 险。
7.4.13.4 市场风险
本基金的市场风险是指由 于证券市场价格受到经济 因素、政治因素、投资心 理等各种因素的影
响，导致基金收益水平变 化而产生的风险，反映了 基金资产中金融工具或证 券价值对市场参数变化
的敏感性。一般来讲，市 场风险是开放式基金面临 的最大风险，也往往是众 多风险中最基本和最常
见的，也是最难防范的风 险，其他如流动性风险最 终是因为市场风险在起作 用。市场风险包括利率
风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性 金融工具的公允价值及将 来现金流受市场利率变动 而发生波动的风险。
本基金 持有 的利 率敏 感性 资 产主 要是 债券 投资 。 本 基金管 理人 通过 久期 、 凸 性、 风险 价值 模型(V AR)
等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 44 页共 64 页
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 13,816,685.53 - - - 13,816,685.53
交易性 金融 资产 - - - 91,543,611.29 91,543,611.29
应收股 利 - - - 754.70 754.70
应收利 息 - - - 8,575.37 8,575.37
应收申 购款 11,710.09 - - 137,319.02 149,029.11
应收证 券清 算款 - - - 4,128,654.72 4,128,654.72
其他资 产 - - - 41,225.12 41,225.12
资产总 计 13,828,395.62 - - 95,860,140.22 109,688,535.8
4
负债
应付赎 回款 - - - 13,572,082.29 13,572,082.29
应付管 理人 报酬 - - - 91,259.69 91,259.69
应付托 管费 - - - 27,377.89 27,377.89
应付销 售服 务费 - - - 4,330.03 4,330.03
其他负 债 - - - 322,403.30 322,403.30
负债总 计 - - - 14,017,453.20 14,017,453.20
利率敏 感度 缺口 13,828,395.62 - - 81,842,687.02 95,671,082.64
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末未 持有 交易性 债券 投资 ，因 此市 场利率 的变 动对 于本 基金 资产净 值无 重大 影
响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债，因 此存在相应的外汇风险。 本基金管理人每日对本
基金的 外汇 头寸 进行 监控 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 45 页共 64 页
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月31 日
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 12,306,012.41 12,306,012.41
交易性 金融 资
产
91,543,611.29 91,543,611.29
应收股 利 754.70 754.70
应收利 息 8.04 8.04
应收证 券清 算
款
4,128,654.72 4,128,654.72
其他资 产 41,225.12 41,225.12
资产合计 108,020,266.28 108,020,266.28
以 外 币 计 价
的负债
应付赎 回款 - -
应付证 券清 算
款
- -
其他负 债 - -
负债合计 - -
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
108,020,266.28 108,020,266.28
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元 ）
本期末
2017 年 12 月 31 日
所有外 币相 对人 民币 升 值 5% 增加 约 540
所有外 币相 对人 民币 贬 值 5% 减少 约 540 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 46 页共 64 页
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金 的金融资产以公允价值计 量，所有市场价格因素引 起的金融资产公允价值
变动均 直接 反映 在当 期损 益中。 本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管 理系 统 ，通过 标准 差、 跟踪 误
差、beta 值、 风险 价值 模 型(V AR) 等 指标 监控 投资 组 合面临 的市 场价 格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 91,543,611.29 95.69
交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
合计 91,543,611.29 95.69
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 增加 约 379
业绩比 较基 准下 降 5% 减少 约 379
7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1. 公 允价 值
(1) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公 允价 值计 量的 金融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 47 页共 64 页
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2017 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
91,543,611.29 元， 无属 于 第二层 级和 第三 层级 的余 额。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的证 券，若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列
入第二 层级 或第 三层 级， 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。
2. 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8
投 资 组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 91,543,611.29 83.46
其中： 普通 股 91,543,611.29 83.46
存托凭 证 - -
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - - 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 48 页共 64 页
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 13,816,685.53 12.60
8 其他各 项资 产 4,328,239.02 3.95
9 合计 109,688,535.84 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区）证券市场的权益 投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 91,543,611.29 95.69
合计 91,543,611.29 95.69
注：国 家（ 地区 ）类 别根 据股票 及存 托凭 证所 在的 证券交 易所 确定 。
8.3 期末按行业分类的权 益投资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
原材料 - -
信息技 术 - -
日常消 费品 - -
非日常 生活 消费 品 - -
公用事 业 - -
医疗保 健 - -
工业 - -
金融 - -
房地产 - -
电信业 务 - -
能源 91,543,611.29 95.69
合计 91,543,611.29 95.69
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.4 指数投资期末按公允价 值占基金资产净值比 例大 小排序的所有权益投 资明 细
金额单 位： 人民 币元 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 49 页共 64 页
序号
公司名 称
( 英文)
公司名 称
( 中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
( 地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1
CONOCO
PHILLIP
S
康菲石 油 COP US
纽约证
券交易
所
美国 27,288.00 9,787,175.15 10.23
2
EOG
RESOUR
CES INC
EOG 资源 EOG US
纽约证
券交易
所
美国 13,299.00 9,377,198.34 9.80
3
PHILLIP
S 66
- PSX US
纽约证
券交易
所
美国 9,845.00 6,506,898.48 6.80
4
V ALERO
ENERGY
CORP
Valero 能
源
VLO US
纽约证
券交易
所
美国 10,052.00 6,036,812.25 6.31
5
MARATH
ON
PETROL
EUM
CORP
马拉松 石
油公司
MPC US
纽约证
券交易
所
美国 11,210.00 4,832,928.24 5.05
6
PIONEER
NATURA
L
RESOUR
CES CO
Pioneer 自
然资源 公
司
PXD US
纽约证
券交易
所
美国 3,911.00 4,417,226.03 4.62
7
ANADA
RKO
PETROL
EUM
CORP
阿纳达 科
石油
APC US
纽约证
券交易
所
美国 12,558.00 4,401,509.78 4.60
8
CONCHO
RESOUR
CES INC
康丘资 源
公司
CXO US
纽约证
券交易
所
美国 3,421.00 3,357,942.50 3.51
9
DEVON
ENERGY
CORP
戴文能 源 DVN US
纽约证
券交易
所
美国 12,069.00 3,264,856.16 3.41
10
ANDEA V
OR
- ANDV US
纽约证
券交易
所
美国 3,298.00 2,464,003.17 2.58
11
APACHE
CORP
阿帕契 APA US
纽约证
券交易
所
美国 8,733.00 2,409,206.98 2.52
12 MARATH Marathon MRO US
纽约证 美国 19,588.00 2,166,903.03 2.26 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 50 页共 64 页
ON OIL
CORP
石油公 司 券交易
所
13
EQT
CORP
EQT 公司 EQT US
纽约证
券交易
所
美国 5,802.00 2,157,918.50 2.26
14
NOBLE
ENERGY
INC
Noble 能
源股份 有
限公司
NBL US
纽约证
券交易
所
美国 11,214.00 2,135,219.48 2.23
15
CABOT
OIL &
GAS
CORP
卡伯特 石
油天然 气
公司
COG US
纽约证
券交易
所
美国 10,770.00 2,012,677.35 2.10
16
HESS
CORP
赫斯公 司 HES US
纽约证
券交易
所
美国 6,238.00 1,934,893.32 2.02
17
DIAMON
DBACK
ENERGY
INC
Diamondba
ck 能 源股
份有限 公
司
FANG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,294.00 1,892,418.67 1.98
18
CIMARE
X
ENERGY
CO
Cimarex
能源公 司
XEC US
纽约证
券交易
所
美国 2,204.00 1,757,111.98 1.84
19
CHENIE
RE
ENERGY
INC
Cheniere
能源公 司
LNG US
纽约证
券交易
所
美国 4,672.00 1,643,615.80 1.72
20
TARGA
RESOUR
CES
CORP
Targa 资源
公司
TRGP US
纽约证
券交易
所
美国 4,993.00 1,579,715.12 1.65
21
HOLLYF
RONTIE
R CORP
HollyFronti
er 公司
HFC US
纽约证
券交易
所
美国 4,074.00 1,363,493.34 1.43
22
PARSLE
Y
ENERGY
INC-CLA
SS A
Parsley 能
源股份 有
限公司
PE US
纽约证
券交易
所
美国 5,425.00 1,043,590.15 1.09
23
NEWFIE
LD
EXPLOR
ATION
CO
新田石 油
勘探公 司
NFX US
纽约证
券交易
所
美国 4,579.00 943,380.81 0.99
24 WPX WPX 能源 WPX US
纽约证 美国 9,251.00 850,501.73 0.89 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 51 页共 64 页
ENERGY
INC
公司 券交易
所
25
ENERGE
N CORP
Energen 公
司
EGN US
纽约证
券交易
所
美国 2,234.00 840,372.48 0.88
26
RSP
PERMIA
N INC
RSP
Permian 股
份有限 公
司
RSPP US
纽约证
券交易
所
美国 2,881.00 765,802.23 0.80
27
MURPHY
OIL
CORP
墨菲石 油
公司
MUR US
纽约证
券交易
所
美国 3,753.00 761,434.57 0.80
28
CONTIN
ENTAL
RESOUR
CES
INC/OK
美国大 陆
资源股 份
有限公 司
（俄
CLR US
纽约证
券交易
所
美国 1,980.00 685,310.82 0.72
29
ANTERO
RESOUR
CES
CORP
Antero 资
源公司
AR US
纽约证
券交易
所
美国 5,037.00 625,342.54 0.65
30
RANGE
RESOUR
CES
CORP
Range 资源
公司
RRC US
纽约证
券交易
所
美国 5,367.00 598,278.02 0.63
31
PBF
ENERGY
INC-CLA
SS A
PBF 能源
股份有 限
公司
PBF US
纽约证
券交易
所
美国 2,506.00 580,483.30 0.61
32
CHESAP
EAKE
ENERGY
CORP
切萨皮 克
能源公 司
CHK US
纽约证
券交易
所
美国 21,563.00 557,951.94 0.58
33
PDC
ENERGY
INC
PDC 能源
股份有 限
公司
PDCE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,508.00 507,853.18 0.53
34
CENTEN
NIAL
RESOUR
CE
DEVELO
-A
Centennial
资源开 发
股份有 限
公
CDEV US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,920.00 507,158.47 0.53
35
MATADO
R
RESOUR
Matador 资
源公司
MTDR US
纽约证
券交易
所
美国 2,243.00 456,247.84 0.48 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 52 页共 64 页
CES CO
36
SOUTH
WESTER
N
ENERGY
CO
Southweste
rn 能源 公
司
SWN US
纽约证
券交易
所
美国 12,424.00 452,989.43 0.47
37
CNX
RESOUR
CES
CORP
CNX 资源
公司
CNX US
纽约证
券交易
所
美国 4,428.00 423,296.19 0.44
38
DELEK
US
HOLDIN
GS INC
- DK US
纽约证
券交易
所
美国 1,658.00 378,529.60 0.40
39
CALLON
PETROL
EUM CO
Callon 石
油公司
CPE US
纽约证
券交易
所
美国 4,688.00 372,182.80 0.39
40
WHITIN
G
PETROL
EUM
CORP
怀汀石 油
公司
WLL US
纽约证
券交易
所
美国 2,104.00 364,045.90 0.38
41
QEP
RESOUR
CES INC
QEP 资源
公司
QEP US
纽约证
券交易
所
美国 5,564.00 347,929.68 0.36
42
SM
ENERGY
CO
SM 能源
公司
SM US
纽约证
券交易
所
美国 2,407.00 347,270.25 0.36
43
OASIS
PETROL
EUM INC
绿洲石 油
公司
OAS US
纽约证
券交易
所
美国 6,161.00 338,563.10 0.35
44
GULFPO
RT
ENERGY
CORP
Gulfport 能
源公司
GPOR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,906.00 325,668.19 0.34
45
SRC
ENERGY
INC
SRC 能源
股份有 限
公司
SRCI US
纽约证
券交易
所
美国 5,589.00 311,512.56 0.33
46
WORLD
FUEL
SERVICE
S CORP
全球燃 料
服务公 司
INT US
纽约证
券交易
所
美国 1,544.00 283,898.97 0.30
47
EXTRAC
TION
OIL &
- XOG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,800.00 261,812.33 0.27 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 53 页共 64 页
GAS INC
48
ULTRA
PETROL
EUM
CORP
犹特拉 石
油公司
UPL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,219.00 249,764.18 0.26
49
CARRIZ
O OIL &
GAS INC
Carrizo 油
气股份 有
限公司
CRZO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,755.00 244,028.85 0.26
50
KOSMOS
ENERGY
LTD
科斯莫 斯
能源有 限
公司
KOS US
纽约证
券交易
所
美国 5,264.00 235,612.80 0.25
51
LAREDO
PETROL
EUM INC
Laredo 石
油公司
LPI US
纽约证
券交易
所
美国 3,064.00 212,420.57 0.22
52
HALCON
RESOUR
CES
CORP
Halcon 资
源公司
HK US
纽约证
券交易
所
美国 3,088.00 152,744.50 0.16
53
DENBUR
Y
RESOUR
CES INC
Denbury 资
源公司
DNR US
纽约证
券交易
所
美国 9,277.00 133,965.28 0.14
54
CALIFO
RNIA
RESOUR
CES
CORP
加利福 尼
亚资源 公
司
CRC US
纽约证
券交易
所
美国 955.00 121,308.73 0.13
55
SANDRI
DGE
ENERGY
INC
SandRidge
能源公 司
SD US
纽约证
券交易
所
美国 806.00 110,966.53 0.12
56
RING
ENERGY
INC
Ring 能源
股份有 限
公司
REI US
纽约证
券交易
所
美国 1,039.00 94,367.57 0.10
57
STONE
ENERGY
CORP
斯通能 源
公司
SGY US
纽约证
券交易
所
美国 426.00 89,519.59 0.09
58
RESOLU
TE
ENERGY
CORP
Resolute 能
源公司
REN US
纽约证
券交易
所
美国 416.00 85,542.61 0.09
59
TELLURI
AN INC
Tellurian 有
限公司
TELL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,304.00 82,990.61 0.09
60 PENN Penn PV AC US
纳斯达 美国 316.00 80,754.61 0.08 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 54 页共 64 页
VIRGINI
A CORP
Virginia 公
司
克证券
交易所
61
CVR
ENERGY
INC
CVR 能源
公司
CVI US
纽约证
券交易
所
美国 331.00 80,543.42 0.08
62
PAR
PACIFIC
HOLDIN
GS INC
Par 太平 洋
控股股 份
有限公 司
PARR US
纽约证
券交易
所
美国 580.00 73,068.04 0.08
63
SANCHE
Z
ENERGY
CORP
桑切斯 能
源公司
SN US
纽约证
券交易
所
美国 1,870.00 64,882.65 0.07
8.5 报告期内权益 投资组 合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期末 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期末 基金
资产净 值比 例
（％）
1 CONOCOPHILLIPS COP US 16,206,182.26 16.94
2 EOG RESOURCES INC EOG US 15,636,530.62 16.34
3 PHILLIPS 66 PSX US 9,741,023.10 10.18
4
ANADARKO
PETROLEUM CORP
APC US 9,724,697.11 10.16
5
PIONEER NATURAL
RESOURCES CO
PXD US 8,923,861.64 9.33
6 V ALERO ENERGY CORP VLO US 8,190,270.35 8.56
7
MARATHON
PETROLEUM CORP
MPC US 7,280,106.01 7.61
8 DEVON ENERGY CORP DVN US 6,031,525.31 6.30
9 APACHE CORP APA US 5,425,553.68 5.67
10
CONCHO RESOURCES
INC
CXO US 5,232,308.63 5.47
11 NOBLE ENERGY INC NBL US 4,304,730.08 4.50
12 EQT CORP EQT US 3,876,200.66 4.05
13 MARATHON OIL CORP MRO US 3,738,682.92 3.91
14 HESS CORP HES US 3,530,254.90 3.69
15 TESORO CORP TSO US 3,297,553.67 3.45
16
CABOT OIL & GAS
CORP
COG US 3,222,143.47 3.37 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 55 页共 64 页
17
TARGA RESOURCES
CORP
TRGP US 3,212,301.38 3.36
18 CIMAREX ENERGY CO XEC US 3,097,523.39 3.24
19 CHENIERE ENERGY INC LNG US 3,094,457.56 3.23
20
DIAMONDBACK
ENERGY INC
FANG US 2,680,161.11 2.80
21
NEWFIELD
EXPLORATION CO
NFX US 2,002,030.15 2.09
22
PARSLEY ENERGY
INC-CLASS A
PE US 1,959,080.91 2.05
注： 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票 ， 此 外， “ 买入金 额 ” （或 “ 买 入股 票 成本 ”）、 “ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出股 票收 入 ” ） 均 按买
卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相关 交易 费用 。
8.5.2 累计卖出金额超出期末 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占期末 基金
资产净 值比 例
（％）
1 CONOCOPHILLIPS COP US 7,691,900.63 8.04
2 EOG RESOURCES INC EOG US 6,669,246.51 6.97
3 PHILLIPS 66 PSX US 5,051,093.82 5.28
4 V ALERO ENERGY CORP VLO US 4,198,621.17 4.39
5 MARATHON PETROLEUM CORP MPC US 3,887,647.43 4.06
6 ANADARKO PETROLEUM CORP APC US 3,276,117.75 3.42
7 PIONEER NATURAL RESOURCES CO PXD US 3,035,729.77 3.17
8 CONCHO RESOURCES INC CXO US 2,231,470.86 2.33
9 DEVON ENERGY CORP DVN US 2,201,605.20 2.30
10 ANDEA VOR ANDV US 1,904,806.46 1.99
11 APACHE CORP APA US 1,832,387.09 1.92
12 CHENIERE ENERGY INC LNG US 1,487,431.11 1.55
13 CABOT OIL & GAS CORP COG US 1,458,181.53 1.52
14 MARATHON OIL CORP MRO US 1,368,637.41 1.43
15 HESS CORP HES US 1,351,856.86 1.41
16 RICE ENERGY INC RICE US 1,308,972.95 1.37
17 EQT CORP EQT US 1,302,576.37 1.36
18 HOLLYFRONTIER CORP HFC US 1,269,624.01 1.33
19 NOBLE ENERGY INC NBL US 1,269,618.79 1.33
20 CIMAREX ENERGY CO XEC US 1,183,771.25 1.24 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 156,767,947.50
卖出收 入（ 成交 ）总 额 65,481,306.41
8.6 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 根据 公开市场信息，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查 ，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本报 告期 内， 基金 投资的 前十 名股 票未 出现 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 的情 形。
8.11.3 期末 其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 4,128,654.72
3 应收股 利 754.70 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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4 应收利 息 8,575.37
5 应收申 购款 149,029.11
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 41,225.12
8 其他 -
9 合计 4,328,239.02
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
广发道 琼斯 石油
指数 （QDII-LOF ）
A
2,135 40,209.07 536,198.00 0.62% 85,310,174.20 99.38%
广发道 琼斯 石油
指数 （QDII-LOF ）
C
814 8,389.94 - 0.00% 6,829,409.87
100.00
%
合计 2,949 31,426.17 536,198.00 0.58% 92,139,584.07 99.42% 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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9.2 期末上市基金前十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 贺祖青 6,851,605.00 12.20%
2 杨克晶 3,503,238.00 6.24%
3 云笑 2,852,138.00 5.08%
4 欧奕君 1,000,145.00 1.78%
5 陈沂生 1,000,087.00 1.78%
6 林嘉锭 1,000,077.00 1.78%
7 李红 1,000,072.00 1.78%
8 关红云 990,057.00 1.76%
9 范斌 948,849.00 1.69%
10 杨碧霞 948,849.00 1.69%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
50~100
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
10~50
合计 >100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
0
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
0
合计 0
9.4 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
982,924.69 1.1450%
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
170,740.12 2.5001%
合计 1,153,664.81 1.2448% 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位： 份
项目 广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
基金合 同生 效日 （2017 年 2 月 28
日）基 金份 额总 额
226,911,405.10 22,791,268.34
本报告 期期 初基 金份 额总 额 226,911,405.10 22,791,268.34
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 申购 份额 2,593,164.47 1,366,263.83
减： 基金 合同 生效 日起 至报 告期期
末基金 总赎 回份 额 143,658,197.37 17,328,122.30
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 85,846,372.20 6,829,409.87
注：本 基金 于本 报告 期间 成立， 基金 合同 生效 日 为 2017 年 2 月 28 日。
§ 11
重 大 事件揭 示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2017 年 8 月， 陈 四清 先生 担任中 国银 行股 份有 限公 司董事 长、 执行 董事、 董 事会战 略发 展委 员
会主席 及委 员等 职务 。上 述人事 变动 已按 相关 规定 备案、 公告 。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人无重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
吴明芳诉平安银行股份有 限公司义乌福田小微企 业 专营支行财产损害赔偿纠 纷一案，我公司系
本案第三人。原告认为银 行未尽适当推介义务导致 投资损失，请求银行赔偿 。该案经浙江省义乌市
人民法院一审审理后，判 决原告败诉，驳回其诉讼 请求。原告不服一审判决 ，向金华市中级人民法
院提起 上诉 ，二 审法 院现 已审理 终结 ，驳 回原 告上 诉，维 持原 判。
除上述 事项 外， 本报 告期 内无其 他涉 及基 金管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼事 项。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 60 页共 64 页
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行 审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
11.6
管理人、托 管人及 其高级管理人员受稽 查或 处罚等情况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到任 何稽 查或 处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
China
International
Capital
Corporation
Limited
- 107,671,764.93 49.23% 61,901.05 63.29% 新增
State Street
Global Markets
International
Ltd.
- 111,058,347.71 50.77% 35,899.14 36.71% 新增
Credit Suisse - - - - - 新增
注：1 、为 了贯 彻中 国证 监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
i. 财务状 况良 好， 经营 状况 稳定， 信誉 良好 ，符 合监 管标准 ；
ii. 研究实力 较强 ，分 析报 告质量 高， 准确 及时 ，同 时报告 覆盖 范围 广泛 ；
ⅲ.交 易执 行能 力强 ，交 易 效率高 ，能 保证 较佳 成交 价格， 及时 反馈 交易 结果 ；
iv. 清算和交割 能力 强， 能 确保流 程顺 畅以 及结 果准 确；
v. 能与服务 匹配 的合理 的佣 金和收 费标 准；
vi. 经营行为 规范 ，有健 全 的内部 控制 制度 ；
vii. 具备高效、 安全 的通 讯 条件。
2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序：
i. 本基金 管理 人组 织相 关部 门人员， 根据 经纪 商选 择原 则与标 准对 交易 单元 候选 经纪商 的服 务 质
量和研 究实 力进 行评 估， 确定选 用的 交易 单元 经纪 商。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 61 页共 64 页
ii. 本基金管 理人 与选 用的 交易单 元经 纪商 签署 交易 单元租 用协 议， 并通 知基 金托管 人。
iii. 本基金管 理人 定期 对经 纪商的 服务 进行 评分 ， 可根 据结果 调整 交易 分配 比例 以及更 换经 纪 商 。
3、 此处 股票 交易 含股 票、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 ， 佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股票 、 基 金
等交易 而合 计支 付该 券商 的佣金 合计 。
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 南京 证券 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-29
2
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 大河 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-29
3
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 一路 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-27
4
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 道琼 斯美 国
石油开 发与 生产 指数 证券 投资基 金
（QDII-LOF ）暂停申购与 赎回业 务的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-22
5
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中民 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-14
6
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 基煜 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-08
7
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 大有 期货 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-01
8
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 凤凰 金信 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-29
9
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 伯嘉 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-29
10
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中信 建投 证
券为旗 下部 分基 金销 售机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-27
11
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 万家 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-24
12
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 天风 证券 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-24
13
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 道琼 斯美 国
石油开 发与 生产 指数 证券 投资基 金
（QDII-LOF ）暂停申购与 赎回业 务的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-22
14
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金石 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-20
15
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 洪泰 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-20
16 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 国都 证券 为 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 2017-11-20 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 62 页共 64 页
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告 报》 、 《 上海 证券 报》
17
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华泰 证券 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-14
18
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 万得 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-07
19
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 懒猫 金融 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-10-17
20
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金斧 子为 旗
下部分 基金 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-10-17
21
广发基 金管 理有 限公 司关 于调整 旗下 部分 深
圳证券 交易 所上 市开 放式 基金场 内份 额持 有
期规则 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-09-29
22
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 通华 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-09-29
23
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 道琼 斯美 国
石油开 发与 生产 指数 证券 投资基 金
（QDII-LOF ）暂停申购与 赎回业 务的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-09-01
24
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 长量 基
金为旗 下部 分基 金销 售机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-08-08
25
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 佳泓 （北 京）
为旗下 部分 基金 销售 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-08-03
26
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中信 期货 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-07-27
27
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 新兰 德证 券
为旗下 部分 基金 销售 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-07-21
28
广发基 金管 理有 限公 司旗 下 QDII 基金资产净
值公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-07-03
29
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 道琼 斯美 国
石油开 发与 生产 指数 证券 投资基 金
（QDII-LOF ）暂停申购与 赎回业 务的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-07-03
30
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中信 期货 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-06-02
31
关于广 发道 琼斯 美国 石油 开发与 生产 指数 证
券投资 基金 （QDII-LOF ） 暂停申 购与 赎回 业
务的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-04-12
32
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投
资基金 （QDII-LOF ）A 类 份额
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-03-17
33
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投
资基金 （QDII-LOF ）A 类 基金份 额上 市交 易
公告书
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-03-14
34
关于广 发道 琼斯 美国 石油 开发与 生产 指数 证
券投资 基金 （QDII-LOF ） 开放日 常申 购、 赎
回、转 换、 定期 定额 投资 业务的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-03-14
35 广发基 金管 理有 限公 司广 发道琼 斯美 国石 油 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 2017-03-10 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
第 63 页共 64 页
开发与 生产 指数 证券 投资 基金（QDII-LOF ）
基金经 理变 更公 告
报》 、 《 上海 证券 报》
36
关于广 发道 琼斯 美国 石油 开发与 生产 指数 证
券投资 基金 （QDII-LOF ） 基金合 同生 效公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-03-01
37
关于广 发道 琼斯 美国 石油 开发与 生产 指数 证
券投资 基金 （QDII-LOF ）A 类 基金 份额 认购
申请确 认比 例结 果的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-02-21
38
关于广 发道 琼斯 美国 石油 开发与 生产 指数 证
券投资 基金 （QDII-LOF ） 结束募 集的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-02-18
39
关于增 加江 苏江 南农 商银 行为广 发道 琼斯 美
国石油 开发 与生 产指 数证 券投资 基金
（QDII-LOF ）代销机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-02-17
40
关于广 发道 琼斯 美国 石油 开发与 生产 指数 证
券投资 基金 （QDII-LOF ）A 类 基金 份额 延长
募集期 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-02-17
41
关于广 发道 琼斯 美国 石油 开发与 生产 指数 证
券投资 基金 （QDII-LOF ）C 类 基金 份额 提前
结束募 集的 公告 额提 前结 束募集 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-02-16
42
关于增 加上 海农 商银 行为 广发道 琼斯 美国 石
油开发 与生 产指 数证 券投 资基金 （QDII-LOF ）
代销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-02-13
43
关于增 加广 发道 琼斯 美国 石油开 发与 生产 指
数证券 投资 基金 （QDII-LOF ）代销机 构的 公
告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-02-10
44
关于广 发道 琼斯 美国 石油 开发与 生产 指数 基
金（QDII-LOF ）份额上网 发售的 提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-01-16
§ 12
备 查 文件目 录
12.1
备查文件目录
（一 ） 中 国证 监会 注册 广 发道琼 斯美 国石 油开 发与 生产指 数证 券投 资基 金 （QDII-LOF ） 募集的
文件
（二） 《广 发道 琼斯 美国 石 油开发 与生 产指 数证 券投 资基金 （QDII-LOF ）基金合同》
（三） 《广 发基 金管 理有 限 公司开 放式 基金 业务 规则 》
（四） 《广 发道 琼斯 美国 石 油开发 与生 产指 数证 券投 资基金 （QDII-LOF ）托管协议》
（五） 法律 意见 书
12.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告
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12.3 查阅方式
1.书面 查阅 ： 查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投资 者可 免费 查 阅， 也可 按工 本费
购买复 印件 ；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限公 司
二〇一八年三月二十 七日
