广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
广 发 港股 通 恒生 综 合中 型 股指 数 证券 投 资基 金(LOF)
2017 年 年度 报告
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年三 月二十 七日广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 23 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2017 年 9 月 21 日起 至 12 月 31 日 止。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 10
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本 基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 15
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 16
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 16
6.3 其 他信 息 ........................................................................................................................................ 17
6.4 管 理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................................ 17
6.5 注 册会 计师 的责 任 ........................................................................................................................ 17
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 48
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 48
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 49
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 50
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 54
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 55 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 55
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 55
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 55
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ................................ 56
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 56
8.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 56
8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 56
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 57
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 57
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ........................................................................................................ 57
9.3 期 末基 金管 理人 的 从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 58
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 58
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 58
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 59
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 59
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 59
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 59
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 59
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 59
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 59
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 59
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 61
§ 12
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 62
12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 62
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 62
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 62
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§ 2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)
基金简 称 广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）
场内简 称 恒生中 型
基金主 代码 501303
交易代 码 501303
基金运 作方 式 契约开 放式
基金合 同生 效日 2017 年 9 月 21 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 163,003,143.58 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称
广发恒 生中 型股 指数
（LOF ）A
广发恒 生中 型股 指数
（LOF ）C
下属分 级基 金的 场内 简称 恒生中 型 -
下属分 级基 金的 交易 代码 501303 004996
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
123,131,355.32 份 39,871,788.26 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 采用被 动式 指数 化 投资策 略，通 过严 格的 投 资程序 约束和 数量 化
风险管 理手段 ，力 求实 现 基金投 资组合 对标 的指 数 的有效 跟踪， 追求 跟
踪误差 的最 小化 。
投资策 略
本基金 为指数 基金 ，主 要 采用完 全复制 法跟 踪标 的 指数， 以完全 按照 标
的指数 的成份 股组 成及 其 权重构 建基金 股票 投资 组 合为原 则，进 行被 动
式指数 化投 资。
业绩比 较基 准
人民币计价 的恒生 综合中 型股指数收 益率× 95%+ 人 民币活期存 款收益 率
（税后 ）× 5% 。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ， 其长 期平均 风险 和预 期收 益水 平高于 混合 型基 金、
债券型 基金及 货币 市场 基 金。本 基金为 指数 型基 金 ，具有 与标的 指数 相
似的风 险收益 特征 。本 基 金将投 资港股 通标 的股 票 ，需承 担汇率 风险 以
及境外 市场 的风 险。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 王永民
联系电 话 020-83936666 010-66594896
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95566
传真 020-89899158 (010)66594942
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3号4004-56室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
办公地 址
广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号
保利国 际广 场南 塔31-33楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
邮政编 码 510308 100818
法定代 表人 孙树明 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 德勤华永会计师事务所（特殊普 中国? 上海 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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通合伙 ）
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3
主 要 财务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2017 年 9 月 21 日（基金 合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）A 广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）C
本期已 实现 收益 595,628.66 339,750.22
本期利 润 936,251.22 636,872.79
加权平均基金 份额本期 利
润
0.0056 0.0107
本期加 权平 均净 值利 润率 0.57% 1.07%
本期基 金份 额净 值增 长率 0.48% 0.73%
3.1.2 期末数据和指标
2017 年末
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）A 广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）C
期末可 供分 配利 润 408,540.50 232,397.25
期末可供分配 基金份额 利
润
0.0033 0.0058
期末基 金资 产净 值 123,724,497.86 40,163,286.04
期末基 金份 额净 值 1.0048 1.0073
3.1.3 累计期末指标
2017 年末
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）A 广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）C
基金份 额累 计净 值增 长率 0.48% 0.73%
注：（1） 本基 金合 同生 效 日为 2017 年 9 月 21 日， 至披露 时点 不满 一年 。
（2） 所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计 入费 用 后实际 收益 水平 要
低于所 列数 字。
（3 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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（4） 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．广发恒生中型股 指数（LOF ）A ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.49% 0.53% 2.53% 0.96% -2.04% -0.43%
自基金 合同 生
效起至 今
0.48% 0.50% 0.89% 1.00% -0.41% -0.50%
2．广发恒生中型股 指数（LOF ）C ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.76% 0.53% 2.53% 0.96% -1.77% -0.43%
自基金 合同 生
效起至 今
0.73% 0.50% 0.89% 1.00% -0.16% -0.50%
注： （1） 业 绩比 较基 准： 人民币 计价 的恒 生综 合中 型股指 数收 益率× 95%+ 人 民币活 期存 款收 益
率（税 后）× 5% 。
（2） 业绩 比较 基准 是根 据 基金合 同关 于资 产配 置比 例的规 定构 建的 。
3.2.2 基金份额累计净值增 长率变动及其与同期 业绩 比较基准收益率变动 的比 较
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2017 年 9 月 21 日至 2017 年 12 月 31 日)
1、广发恒生中型股 指数（LOF ）A 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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2、广发恒生中型股 指数（LOF ）C
注：（1） 本基 金合 同生 效 日期 为 2017 年 9 月 21 日 ，至披 露时 点本 基金 成立 未满一 年。
（2） 本基 金建 仓期 为基 金 合同生 效 后 6 个 月， 至披 露时点 本基 金仍 处于 建仓 期。
3.2.3 基金每年净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)
净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
1、广发恒生中型股 指数（LOF ）A 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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注：合 同生 效当 年（2017 年）按 实际 存续 期计 算， 未按自 然年 度折 算。
2、广发恒生中型股 指数（LOF ）C
注：合 同生 效当 年（2017 年）按 实际 存续 期计 算， 未按自 然年 度折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自合 同生 效日 （2017 年 9 月 21 日 ）至 报告 期 末未进 行利 润分 配。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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§ 4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特 定客户资产管理、社保基 金境内投资管理人、基本 养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险 资金投资管理人、保险保 障基金委托资产管理投资 管理人、合格境内机构
投资者 境外 证券 投资 管理 （QDII ）等业务资 格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。 公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 29 个 部门： 权益投 资一 部、 权益 投
资二部、固定收益管理总 部、指数投资部、量化投 资部、资产配置部、数据 策略投资部、国际业务
部、研究发展部、产品设 计部、营销管理部、机构 理财部、渠道管理总部、 养老金与战略业务部、
北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网金 融部、中央交易部、基金 会计部、注册登记部、
信息技术部、合规稽核部 、金融工程与风险管理部 、规划发展部、人力资源 部、财务部、综合管理
部、北京办事处。此外， 还出资设立了瑞元资本管 理有限公司、广发国际资 产管理有限公司（香港
子公司 ） ， 参股 了证 通股 份 有限公 司。
截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理 161 只 开放式 基金 ，管 理资 产规 模为 2799 亿 元。
同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合、社 保基 金投 资和 养老 基金投 资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
李耀柱
本基金 的基 金
经理； 广发 海
外多元 配置
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发纳 指
100ETF 基金
的基金 经理 ；
2017-09-2
1
- 8 年
李 耀 柱 先 生 ， 理 学 硕 士 ， 持 有 中
国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 。 曾
任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 中 央 交
易部股 票交 易员 、 国 际业 务部研
究 员 、 基 金 经 理 助 理 、 广 发 亚 太
中 高 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理（自 2016 年 8 月 23 日至
2017 年 11 月 9 日） 。 现任 广发基广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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广发美 国房 地
产指数(QDII)
基金的 基金 经
理；广 发纳 斯
达克 100 指数
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发全 球农 业
指数（QDII ）
基金的 基金 经
理；广 发全 球
医疗保 健
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发生 物科 技
指数（QDII ）
基金的 基金 经
理；广 发沪 港
深新起 点股 票
基金的 基金 经
理；广 发道 琼
斯石油 指数
（QDII-LOF ）
基金的 基金 经
理；广 发海 外
多元配 置
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
国际业 务部 总
经理助 理
金 管 理 有 限 公 司 国 际 业 务 部 总 经
理助理 、广 发纳 斯达 克 100 交易
型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金
经理 （ 自 2015 年 12 月 17 日起任
职） 、 广 发标 普全 球农 业指 数证券
投资基 金基 金经 理（ 自 2016 年 8
月 23 日起 任职） 、广 发纳 斯达克
100 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理
（自 2016 年 8 月 23 日起 任职） 、
广 发 美 国 房 地 产 指 数 证 券 投 资 基
金基金 经理 （自 2016 年 8 月 23
日起任 职） 、 广发 全球 医疗 保健指
数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 （ 自
2016 年 8 月 23 日起 任职） 、广发
纳 斯 达 克 生 物 科 技 指 数 型 发 起式
证券投 资基 金基 金经 理（ 自 2016
年 8 月 23 日起 任职） 、广 发沪港
深 新 起 点 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理 （自 2016 年 11 月 9 日起
任职） 、 广发 道琼 斯美 国石 油开发
与 生 产 指 数 证 券 投 资 基 金
（QDII-LOF ） 基金经理 （ 自 2017
年 3 月 10 日起 任职） 、广 发港股
通 恒 生 综 合 中 型 股 指 数 证 券 投 资
基金(LOF) 基金经理 （ 自 2017 年 9
月 21 日任 职） 、 广发 海外 多元配
置 证 券 投 资 基 金 （QDII）基金经
理 （自 2018 年 2 月 8 日起 任职） 。
注：1.“ 任 职日期” 和“ 离职 日期” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
港股通恒生综合中型股指 数证券投资基金基金合同 》和其他有关法律法规的 规定，本着诚实信用、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ， 在严 格控 制风 险的基 础上 ， 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益 ，
基金运作合法合规，无损 害基金持有人利益的行为 ，基金的投资管理符合有 关法规及基金合同的规
定。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的 专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照“ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司金融工程与风险管理 部对非公开发行股票申购 和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案
和分配 过程 进行 审核 和监 控,保 证分 配结 果符 合公 平 交易的 原则 ； 对银 行间 债 券交易 根据 市场 公认 的
第三方信息，对投资组合 和交易对手之间议价交易 的交易价格公允性进行审 查，并由相关投资组合
经理对 交易 价格 异常 情况 进行合 理性 解释； 公司 开 发了专 门的 系统 对不 同投 资组合 同日 、 3 日 内和 5
日内的 股票同向交易和反 向交易的交易时机和交易 价差进行分析，发现异常 情况再做进一步的调查
和核实 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比 例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎回 等特殊情况需要进行反
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
本投资组合为完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投 资组合发生过同日反向交 易的情况，但成交较少的 单边交易量不超过该证
券当日 成交 量 的 5% 。 这些 交易不 存在 任何 利益 输送 的嫌疑 。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 自 2017 年 9 月 21 日成 立， 在产品 成立 后 的建仓 期， 仓位每
日逐步提升，同时根据恒 生指数的走势和波动情况 ，控制建仓速度和幅度。 在产品成立伊始，恒生
中性指 数刚 刚经 历 了 9 月 25 日 的大 跌， 我们 判断 市场风 险短 期得 到释 放， 对指数 后续 走势 较为 乐
观， 因 此仓 位提 升较 快。 其中 10 月 份到 11 月底， 恒 指呈现 震荡 上涨 走势 ， 我们 按月 均 30% 的速
度增加 仓位 ，在 10 月 20 日仓位 为 27.24% ， 在 11 月 20 日 达到 60.62% 。11 月底 ，A 股 的白 马
股行情开始出现调整，前 期涨幅过大的一些大蓝筹 个股开始出现大幅 回调， 我们对恒指未来的走势
也保持谨慎态度，为防控 下行风险，我们暂缓仓位 的提升，将仓位保持在六 成左右，以观市场后期
表现再 提升 仓位 。 自 11 月 22 日到 12 月 7 日 ， 恒生中 型股 指数 出现 一波 下跌， 由于 我们 前期 的
预判而暂缓仓位的提升， 在这次回调中，产品跌幅 小于指数。鉴于对港股长 期走势的看好，我们也
利用本 次回 调机 会 ， 自 12 月 7 日开 始 ， 逢 低加 仓 ， 截 止 12 月 29 日， 仓 位为 86% 。 未 来我 们
将根据 市场 走势 ， 在控 制风 险的同 时 ， 将 仓位 逐步 增加 到合同 要求 的 80% 以 上 。 在建仓 期结 束以 后，
下一步我们将根 据合同约 定，严格跟踪指数走势， 控制跟踪误差，为投资者 提供一个能紧密跟踪恒
生中型 股指 数的 投资 工具 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，本 基金 的 A 类份额 净值 增长 率 为 0.48% ，C 类 份额 净值 增长 率 为 0.73% ， 同期 业
绩比较 基准 收益 率 为 0.89% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2018 年， 我 们认 为港 股的企 业盈 利改 善和 市场 重估仍 将继 续， 其 主要 驱 动因素 是来 自于 全
球经济同步复苏，中国宏 观经济增长后劲可期、企 业盈利强劲的增长，以及 港股市场的低估值仍具
有相当的比较优势。此外 ，海外资 金有望加速回流 以及中国内地资金持续南 下也将是支撑市场继续
重估的 主要 动力 。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本报告期内，本基金管理 人根据法律法规、监管要 求的变化和业务发展情况 ，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，依 照公司内部控制的整体要 求，继续致力于内控机制 的建立和完善，加强内
部风险的控制与防范，以 保证各项法规和管理制度 的落实，保证基金合同得 到严格履行。公司合规
稽核部门按照规定的权限 和程序，独立地开展监察 稽核工作，发现问题及时 提出改进建议并督促相广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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关部门进行整改，同时定 期向监管部门、董事会和 公司管 理层出具监察稽核 报告。本报告期内，基
金管理人通过对本基金投 资和交易进行实时监控， 对投资证券的研究、决策 和交易，以及会计核算
和相关 信息 披露 工作 进行 了重点 检查 和合 规性 审核 ， 确保了 本基 金运 作符 合持 有人利 益最 大化 原则 ，
保障了 基金 运作 过程 中的 合法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资 部门负责人、研究 发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与 风险管理部负责人和基金 会计部负责人。估值委员 会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影 响估值政策和程序的有效 性及适用性的情况后及时 修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估 值由基金会计部具体执行 ，并确保和托管行核对一 致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行 机构重大事件等可能对估 值产生重大影响的因素， 向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性 。合规稽核部负责定期对 基金估值程序和方法进行 核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行 。以上所有相关人员具备 较 高的专业能力和丰富的 行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基 金经理不参与估值的具体 流程，但若存在对相关投 资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提 出意见和建议。各方不存 在任何重大利益冲突，一 切以维护基金持有人利
益为准 则。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中“ 基金 收益 与分配” 之“ 基金收 益分配 原则” 的 相关规 定，本 基金 本报告 期内 未
进行利 润分 配， 符合 合同 规定。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内，中国银 行股份有限 公司（以下称“ 本托管人” ）在对广 发港股通恒生综合 中型股指
数证券投 资基金（以下称“ 本基金” ）的托管过 程中，严格遵守 《证券投资基金法》及其 他有关法律
法规、基金合同和托管协 议的有关规定，不存在损 害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽责地广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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履行了 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定， 对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的“ 金融
工具风 险及 管理” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
§ 6
审 计 报告
德师报( 审) 字(18) 第 P01390 号
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投 资 基金 （LOF ）全体持有人 ：
6.1 审计意见
我们审 计了 广发 港股 通恒 生综合 中型 股指 数证 券投 资基金 （LOF ） （以下 简 称“ 广 发恒 生中 型股
指数 （LOF ）” ） 的财务报 表， 包 括 2017 年 12 月 31 日的资 产负 债表 ，2017 年 9 月 21 日 （ 基金 合 同
生效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日止 期间 的利 润表 、 所 有 者权益 （基 金净 值） 变 动 表以及 相关 财务 报表
附注。
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布
的关于 基金 行业 实务 操作 的有关 规定 编制 ，公 允反 映了广 发恒 生中 型股 指数 （LOF ）2017 年 12 月
31 日 的财 务状 况以 及 2017 年 9 月 21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日 止期 间的 经营 成
果和基 金净 值变 动情 况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，
我们独 立于 广发 恒生 中型 股指数 （LOF ） ， 并履 行了 职业道 德方 面的 其他 责任 。 我 们相 信 ， 我 们获 取
的审计 证据 是充 分、 适当 的，为 发表 审计 意见 提供 了基础 。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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6.3 其他信息
广发 恒生中型股指 数（LOF ） 的 基金管理 人广发基金管理 有限公司管理 层对其他信 息负责。 其
他信息 包括广发恒生 中型股指数 （LOF ） 年度报告中涵盖 的信息，但不包 括财务报 表和我们的审 计
报告。
我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审 计，我们的责任是阅读其 他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我 们无 任何 事项 需要 报告。
6.4 管理 层对财务报表的 责任
基金管理人管理层负责按 照企业会计准则和中国证 券监督管理委员会发布的 关于基金行业实务
操作的有关规定编制财务 报表，使其实现公允反映 ，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财
务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制 财务 报表 时 ， 基 金 管理人 管理 层负 责评 估广 发恒生 中型 股指 数 （LOF ） 的持续 经营 能力 ，
披露与 持续 经营 相关 的事 项 （ 如适用 ） ， 并运 用持 续 经营假 设， 除非 基金 管理 人管理 层计 划清 算广 发
恒生中 型股 指数 （LOF ） 、 终止运 营或 别无 其他 现实 的选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督广发 恒生 中型 股指 数（LOF ）的财务 报告 过程 。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
（4）对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性 得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能 导致对广发恒 生中型股指 数（LOF ） 持续经营能力 产生重大疑虑的 事项或情 况是否存在重 大
不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重 大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发恒生中型股指数
（LOF ）不能持 续经 营。
（5）评价财务报表的总体 列报、结构和内容（包括 披露） ，并评价财 务报表是 否公允反映相关
交易和 事项 。
我们与基 金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
洪锐 明
江 丽雅
中国? 上海
2018 年 3 月 23 日
§7
年 度 财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 港股 通恒 生综合 中型 股指 数证 券投 资基金(LOF)
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
-
银行存 款 7.4.7.1 31,596,369.52
结算备 付金
677,272.73
存出保 证金
- 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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交易性 金融 资产 7.4.7.2 113,006,663.51
其中： 股票 投资
113,006,663.51
基金投 资
-
债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 29,000,000.00
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 -246.33
应收股 利
63,523.69
应收申 购款
10,378.97
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 82,028.17
资产总计
174,435,990.26
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
-
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
8,960,835.62
应付赎 回款
1,318,419.82
应付管 理人 报酬
70,595.72
应付托 管费
14,119.14
应付销 售服 务费
20,691.37
应付交 易费 用 7.4.7.7 69,872.82
应交税 费
- 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 93,671.87
负债合计
10,548,206.36
所有者权益：
-
实收基 金 7.4.7.9 163,003,143.58
未分配 利润 7.4.7.10 884,640.32
所有者权益合计
163,887,783.90
负债和所有者权益总 计
174,435,990.26
注：（1） 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日 ，广 发恒 生中型 股指 数（LOF ）A 基金份 额净 值人 民
币 1.0048 元， 基金 份额 总 额 123,131,355.32 份 ；广 发恒生 中型 股指 数（LOF ）C 基金 份额 净值 人民
币 1.0073 元， 基金 份额 总 额 39,871,788.26 份 ；总 份 额总 额 163,003,143.58 份。
（2） 本会 计期 间为 2017 年 9 月 21 日（ 基金 合同 生 效日） 至 2017 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 港股 通恒 生综合 中型 股指 数证 券投 资基金(LOF)
本报告 期：2017 年 9 月 21 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 9 月 21 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2017
年 12 月 31 日
一、收入
2,464,990.24
1.利息 收入
982,606.55
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 428,111.05
债券利 息收 入
-
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
554,495.50
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
190,177.39 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -65,027.50
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -64.21
股利收 益 7.4.7.15 255,269.10
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 637,745.13
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
-
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 654,461.17
减：二、费用
891,866.23
1．管 理人 报酬
316,882.68
2．托 管费
63,376.53
3．销 售服 务费
101,239.86
4．交 易费 用 7.4.7.18 278,192.62
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 7.4.7.19 132,174.54
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
1,573,124.01
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
1,573,124.01
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 港股 通恒 生综合 中型 股指 数证 券投 资基金(LOF)
本报告 期：2017 年 9 月 21 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 9 月 21 日（基金 合同生效日） 至 2017 年 12 月 31 日 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
314,285,926.84 - 314,285,926.84
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 1,573,124.01 1,573,124.01
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-151,282,783.26 -688,483.69 -151,971,266.95
其中：1.基 金申 购款 3,041,501.67 3,925.42 3,045,427.09
2.基金 赎回 款 -154,324,284.93 -692,409.11 -155,016,694.04
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
163,003,143.58 884,640.32 163,887,783.90
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 孙树 明，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发 港股通恒生 综合中型股指 数证券投资 基金(LOF)(“ 本基金”) 经中 国证券监督管理 委员会(“ 中
国证监 会”) 证监 许可 〔2017 〕 1236 号 《关 于准 予广 发 港股通 恒生 综合 中型 股指 数证券 投资 基金(LOF)
注册的批复》核准，由广 发基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投 资基金法》 、 《公开 募集
证券投资基金运作管理办 法》等有关规定和《广发 港股通恒生综合中型股指 数证券投资基金(LOF)
基金合 同》(“ 基金 合同”) 发 起， 于 2017 年 8 月 7 日 向 社会公 开发 行募 集并 于 2017 年 9 月 21 日 正式广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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成立。 本基 金的 基金 管理 人为广 发基 金管 理 有 限公 司，基 金托 管人 为中 国银 行股份 有限 公司 。
本基金 募集 期间 为 2017 年 8 月 7 日至 2017 年 9 月 12 日， 为 上市 契约 型开 放式基 金， 存续期 限
不定 ， 募集 资金 总额 为人 民币 314,285,926.84 元， 有 效认购 户数 为 5,318 户。 其 中广发 恒生 中型 股指
数（LOF ）A 类基金(“A 类 基金”) 扣 除认 购费 用后 的 募集资 金净 额为 人民 币 221,789,585.64 元 ，认 购
资金在 募集 期间 的利 息为 人民 币 90,907.11 元； 广发 恒生中 型股 指数 （LOF ）C 类 基金(“C 类基 金”)
扣除认 购费 用后 的募 集资 金净额 92,395,350.68 元 ，认 购 资金 在募 集期 间的 利息为 人民 币 10,575.61
元，按照基金合同的有关 约定计入基金份额持有人 的基金账户。本基金募集 资金经德勤华永会计师
事务所( 特殊 普通 合伙) 验资 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《公开 募 集证券投资基金运作管理 办法》和基金合同
等有关 规定 ， 本 基金 的投 资范围 为具 有良 好流 动性 的金融 工具 ， 包 括标 的指 数成份 股、 备选 成份 股、
依法发 行上 市的 其他 股票 （包括 港股 通标 的和 中国 证监会 核准 发行 上市 的股 票） 、 国 债、 金融 债、 企
业债、公司债、次级债、 可转换债券、可交换债券 、分离交易可转债、央行 票据、中期票据、短期
融资券（含超短期融资券 ） 、资产支持证券、债券回 购、同业存单、银行存款 （包括银行定期存款、
协议存 款、 通知 存款 等） 、 股指期 货、 权证 及法 律法 规 或中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他金 融工 具 （ 但
须符合中国证监会的相关 规定） 。本基金业绩比较 基准：人民币计价的恒生 综合中型股指数收益率
× 95%+ 人 民币 活期 存款 收 益率（ 税后 ）× 5% 。
本基金 的财 务报 表 于 2018 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部颁 布的 企业 会计 准则 （以下 简称“ 企业 会计 准则” ） 和中 国证 监会
发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制，同 时在具体会计核算和信息 披露方面也参考了中国
证券投 资基 金业 协会 发布 的若干 基金 行业 实务 操作 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年 9 月 21 日 （ 基金
合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本会 计 期间 为 2017 年 9 月广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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21 日 （基 金合 同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股 票投资、债券投资、资产 支持证券和衍生工具投资 等，其中股票投 资、债
券投资和资产支持证券在 资产负债表中作为交易性 金融资产列报，衍生工具 投资在资产负债表中作
为衍生 金融 资产 列报 。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融 工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 ， 予以 终止 确认 ： （1 ） 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
（2） 该 金融 资产 已转 移， 且将金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 转移 给转入 方； （3） 该 金 融
资产已转移，虽然本基金 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。 金融负债的现时义务全部 或部分已经解除的，才能 终止确认该金融负债或广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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其一部 分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
（1） 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
股票持 有期 间获 得的 股票 股利 （ 包括 送红股 和公 积 金转增 股本 ） ， 于 除息 日按 股权登 记日 持有 的
股数及 送股 或转 增比 例， 计算确 定增 加的 股票 数量 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2） 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息（ 作为应 收利 息单 独核 算） 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行 票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3） 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证 （ 包括 配股 权证 ） ， 在 除权 日按 照持 有的 股 数及获 赠比 例 ， 计 算确 定增 加的权 证数 量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
（4） 期货 投资
期货投资于相关合同签署 日以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期 货交易每日无负债结算确 认的相关金融资产和金融 负债，与相关的期货暂
收暂付 款之 间按 抵销 后的 净额在 资产 负债 表内 列示 。
（5） 资产 支持 证券
买入资 产支 持证 券于 交易 日按资 产支 持证 券的 公允 价值入 账 ， 相 关交 易费 用直 接计入 当期 损益 ，
上述公 允价 值不 包含 资产 支持证 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息 （作 为应收 利息 单独 核 算 ） 。
卖出资 产支持证券于交易 日确认资产支持证券投资 收益。卖出资产支持证券 按移动加权平均法广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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结转成 本。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1、对存在活跃市场的投资 品种，如估值日有市价的 ，采用市价确定公允价值 ；估值日无市价，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交易市价确定公允价 值；对于发行时明确一定 期限限售期的股票，包括 但不限于非公开发行股
票、首次公开发行时股票 公司股东公开发售股份、 通过大宗交易取得的带限 售期的股票等， 按照中
国证监 会或 中国 证券 投资 基金业 协会 的有 关规 定确 定公允 价值 。
2、 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种 ， 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 或
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或 基金管 理人估值委 员会认为 必要 时，应参考 类似投资 品种 的现行市价 及重大变 化
等因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值。
3 、当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响 在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ， 应采 用市场 参与 者 普 遍认 同且 被以往 市场 实际 交 易
价格验证具有可靠性的估 值技术，确定投资品种的 公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现
金流量折现法和市价折扣 法等。采用估值技术时， 优先使用可观察输入值， 只有在无法取得可观察
输入值 或取 得不 切实 可行 的情况 下， 才使 用不 可观 察输入 值。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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4、 对 于交 易所 市场 和银 行 间市场 交易 的固 定收 益品 种 （ 可转换 债券 、 资 产支 持证券 和私 募债 券
除外） ，采 用第 三方 估值 机 构所提 供的 估值 确定 公允 价值， 另有 规定 的除 外。
具体投 资品 种的 估 值 方法 如下：
（1） 股票 投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
对于长 期停 牌的 股票 ， 若 其潜在 估值 调整 对前 一估 值日的 基金 资产 净值 的影 响在 0.25% 以上 的，
经基金管理人估值委员会 同意，参考类似投资品种 的现行市价及重大变化等 因素（如指数收益法 ） ，
调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值。
非公开发行股票、首次公 开发行股票时公司股东开 发售份、通过大宗交易取 得的带限售期股票
等流通受限股票，考虑估 值日在证券交易所上市交 易的同一股票的公允价值 以及该流通受限股票剩
余限售 期对 应的 流动 性折 扣的影 响， 采 用 市价 折扣 法确定 公允 价值 。
首次 公开 发行 但未 上市 的 股票按 采用 估值 技术 确定 的公允 价值 估值 ， 在估 值技 术难以 可靠 计量
公允价 值的 情况 下按 成本 计量。
（2） 债券 投资
银行间 和交 易所 市场 上市 交易的 债券 （可 转换 债券 、 资 产支持 证券 和私 募债 券除外 ） ， 采用 第 三
方估值 机构 （中 央国 债登 记结算 公司 或中 证指 数有 限公司 ）提 供的 估值 净价 确定公 允价 值。
交易所市场上市交易的可 转换债券按估值日收盘价 减去收盘价中所含债券应 收利息后的净价作
为公允 价值 。
未上市或未挂牌转让的债 券、以及在交易所市场挂 牌转让的资产支持证券和 私募债券按成本估
值。
（3） 权证 投资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首次公开发行但尚未上市 的权证在上市交易前，采 用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计 量， 则以 成本 计量 。
配售及认购分离交易可转 换债券所获得的权证自实 际取得日至在交易所上市 交易前，采用估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量 ，则 按成本 计量 。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如有确凿证据表明按上述 方法不能客观反映交易性 金融工具的公允价值，基 金管理人将根据具
体情况 与基 金托 管 人 商定 后确定 最能 反映 公允 价值 的价格 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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层次的 输入 值确 定公 允价 值计量 层次 。公 允价 值计 量层次 可分 为：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时， 相关款项中
包含的未分配利润。根据 交易申请日利润分配（未 分配利润）已实现与未实 现部分各自占基金净值
的比例，损益平准金分为 已实现损益平准金和未实 现损益平准金。损益平准 金于基金申购确认日或
基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 利润 分配 （未分 配利 润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
（1） 存款 利息 收入 按存 款的本 金与 适用 利率 逐日 计提。
（2） 除 贴息 债外 的债 券利 息收入 在持 有债 券期 内， 按债券 的票 面价 值和 票面 利率计 算的 利息 扣
除适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得 税后的净额，逐日确认债 券利 息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、 到期价和发行期限推算内 含利率后，逐日确认债
券利息 收入 。
（3） 买入 返售 金融 资产 收 入按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本在 返售 期内 以实 际利率 法逐 日计 提 ，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
（4） 资 产支 持证 券利 息收 入按证 券票 面价 值与 票面 利率计 算的 金额， 扣除 应 由资产 支持 证券 发广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 。
2. 投 资收 益
（1） 股票 投资 收益 于交 易 日按卖 出股 票交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 股票 投资成 本 的 差额 确
认。
（2） 债券 投资 收益 于交 易 日按卖 出债 券交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 债券 投资成 本与 应收 利
息（若 有） 后的 差额 确认 。
（3） 资产 支持 证券 投资 收 益于交 易日 按卖 出资 产支 持证券 交易 日的 成交 总额 扣除应 结转 的资 产
支持证 券投 资成 本与 应收 利息（ 若有 ）后 的差 额确 认。
（4） 衍生 工具 投资 收益 于 交易日 按交 易日 的成 交总 额扣除 应结 转的 衍生 工具 投资成 本后 的差 额
确认。
（5） 股利 收入 于除 息日 按 上市公 司宣 告的 分红 派息 比例计 算的 金额 扣除 由上 市公司 代扣 代缴 的
个人所 得税 后的 净额 确认 。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1.本基 金的 基金 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 0.5% 的 年费 率逐 日计 提。
2.本基 金的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净值× 0.1% 的年费 率逐 日计 提。
3.本基 金 A 类 基金 份额 不 收取销 售服 务费 ， C 类 基 金份额 的销 售服 务费 按前 一日 C 类基 金份
额资产 净值 的 0.60% 年费 率计提 。
4.本基 金管 理人 将根 据与 指数许 可方 签订 的指 数许 可使用 协议 ， 从基 金财 产 中计提 指数 使用 费 。
5. 以 公允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 的交 易费 用发 生时 按照确 定的 金额 计入 交
易费用 。
6. 卖出 回购 金融 资产 支出按 卖出 回购 金融 资产款 的摊 余成 本在 回购 期内以 实际 利率 法逐 日计 提，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 ， 每 份基金 份额 每
次收益 分配 比例 不得 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额可 供分 配利 润的 10% ，若《 基金 合同 》生 效
不满 3 个 月可 不进 行收 益 分配； 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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2、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现金 分红 与红 利再 投资 ： 登记 在注 册登 记系 统基金 份额 持有 人
开放式基金账户下的基金 份额，可选择现金红利或 者将同一类别基金份额的 现金红利按除息日该类
别的基金份额净值自动转 为相应的同一类别的基金 份额进行再投资；若投资 者不选择，本基金默认
的收益 分配 方式 是现 金分 红； 登记 在证 券登 记结 算系 统基金 份额 持有 人上 海证 券账户 下的 基金 份额 ，
只能选择现金分红的方式 ，具体权益分配程序等有 关事项遵循上海证券交易 所及中国证券登记结算
有限责 任公 司的 相关 规定 。
3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值， 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4、 由 于本 基 金 A 类基 金 份额不 收取 销售 服务 费 ， 而 C 类基 金份 额收 取销 售 服务费 ， 各基 金份
额类别 对应 的可 分配 收益 将有所 不同 ，本 基金 同一 类别的 每一 基金 份额 享有 同等分 配权 ；
5、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
以公允价值计量的外币非 货币性项目，于估值日采 用估值日的即期汇率折算 为人民币，折算后
记账本 位币 金额 与原 记账 本位币 金额 的差 额作 为公 允价值 变动 处理 ，直 接计 入当期 损益 。
7.4.4.13 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
为确保证券投资基金估值 的合理性和公允性，根据 《中国证券监督管理委员 会关于证券投资基
金估值 业务 的指 导意 见》 （ 证监会 公告[2017]13 号） 和中国 证券 投资 基金 业协 会发布 的 《 证券 投资 基
金投资 流通 受限 股票 估值 指引 （试 行） 》 （中 基协 发[2017]6 号） 的相 关规 定， 本基金 自 2017 年 11 月
3 日起，对所持有的流通 受限股票的估值技术进行 变更。新的估值技术为市 价折扣法，考虑了估值
日在证券交易所上市交易 的同一股票的公允价值以 及该流通受限股票剩余限 售期对应的流动性折扣广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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的影响，其中剩余限售期 对应的流动性折扣为关键 输入值，流动性折扣 越高 ，对应流通受限股票的
公允价值越低。上述流通 受限股票是指在发行时明 确一定期限限售期的股票 ，包括但不限于非公开
发行股票、首次公开发行 股票时公司股东开发售份 、通过大宗交易取得的带 限售期股票等，不包括
停牌、 新发 行未 上市 、回 购交易 中的 质押 券等 流通 受限股 票。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、 财税[2008]1
号 《 财政 部、 国家 税务 总 局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳
证券交 易所 关于 做好 证券 交易印 花税 征收 方式 调整 工作的 通知 》 、 财税[2012]85 号 《 关于 实施 上市 公
司股息 红利 差别 化个 人所 得税政 策有 关问 题的 通知 》 、 财税[2014]81 号 文 《 财政 部国家 税务 总局 证监
会关于 沪港 股票 市场交 易 互联互 通机 制试 点有关 税 收政策 的通 知》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息 红利 差别 化个 人所 得税政 策有 关问 题的 通知 》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推开 营业 税改 征增
值税试 点的 通知 》 、 财 税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地产 开发 教育 辅助 服务 等增值 税政 策的 通知 》 、
财税[2017]56 号 《 关于 资 管产品 增值 税有 关问 题的 通知》 、 财 税[2017]90 号 《 关于租 入固 定资 产进 项
税额抵 扣等 增值 税政 策的 通知》 及其 他相 关税 务法 规和实 务操 作， 主要 税项 列示如 下：
1、 证券 投资 基金 （ 封闭 式 证券投 资基 金 ， 开 放式 证 券投资 基金 ） 管理 人运 用 基金买 卖股 票 、 债
券免征 营业 税或 增值 税；2018 年 1 月 1 日 起， 公 开 募集证 券投 资基 金运 营过 程中发 生的 其他 增值 税
应税行 为， 以基 金管 理人 为增值 税纳 税人 ，暂 适用 简易计 税方 法， 按 照 3% 的 征收率 缴纳 增值 税。
2、对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价 收 入，股权的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3、 对 基金 取得 的股 票股 息 、 红 利收入 ， 由上市 公司 在收到 相关 扣收 税款 当月 的法定 申报 期内 向
主管税 务机 关申 报缴 纳， 从公开 发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司股 票， 持股 期限在 1 个月 以内 （ 含
1 个月 ） 的， 其股 息红 利所 得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ） 的 ，
暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额； 持股 期限 超过 1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。 上述 所
得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
4、对 基金 通过 沪港 通投 资 香港联 交所 上 市 H 股 取得 的股 息 红利 ， 由 H 股 公司 按照 20% 的 税率
代扣个 人所 得税 ； 基金 通 过沪港 通投 资香 港联 交所 上市的 非 H 股取 得的股 息 红利 ， 由 中国 证券 登记
结算有 限责 任公 司按 照 20% 的税 率代 扣个 人所 得税 。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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5、 对 基金 取得 的债 券利 息 收入 ， 由 发行 债券 的企 业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
6、 对于 基金 从事 A 股买 卖 ， 出 让方 按 0.10% 的 税率 缴纳证 券 （股 票 ） 交 易印 花税 ， 对 受让 方不
再缴纳 印花 税。
7、基 金通 过沪 港通 买卖 联 交所上 市股 票， 按照 香港 特别行 政区 现行 税法 规定 缴纳印 花税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 31,596,369.52
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 31,596,369.52
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 112,368,918.38 113,006,663.51 637,745.13
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - - 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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合计 112,368,918.38 113,006,663.51 637,745.13
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融工 具。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 金融 资产 29,000,000.00 -
银行间 买入 返售 金融 资产 - -
合计 29,000,000.00 -
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 9,246.13
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 304.80
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -9,797.26
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 -246.33
7.4.7.6 其他资产
单位： 人民 币元 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
其他应 收款 -
待摊费 用 82,028.17
合计 82,028.17
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 69,872.82
银行间 市场 应付 交易 费用 -
合计 69,872.82
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 2,671.87
预提费 用 91,000.00
合计 93,671.87
7.4.7.9 实收基金
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
基金合 同生 效日 221,880,000.55 221,880,000.55
本期申 购 1,030,725.76 1,030,725.76 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -99,779,370.99 -99,779,370.99
本期末 123,131,355.32 123,131,355.32
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）C
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
基金合 同生 效日 92,405,926.29 92,405,926.29
本期申 购 2,010,775.91 2,010,775.91
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -54,544,913.94 -54,544,913.94
本期末 39,871,788.26 39,871,788.26
注：1. 本 基金 首次 募集 的 有效认 购资 金本 金及 其所 产生的 利息 折算 份额 情况 ，详见 于附 注
7.4.1“ 基金 基本 情况” 之说 明。
2. 申 购含 转换 转入 、红 利 再投资 份（ 金） 额， 赎回 含转换 转出 份（ 金） 额。
7.4.7.10 未分配利润
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 595,628.66 340,622.56 936,251.22
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-187,088.16 -156,020.52 -343,108.68
其中： 基金 申购 款 2,539.26 -2,605.16 -65.90
基金赎 回款 -189,627.42 -153,415.36 -343,042.78
本期已 分配 利润 - - -
本期末 408,540.50 184,602.04 593,142.54
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）C
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - - 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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本期利 润 339,750.22 297,122.57 636,872.79
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-107,352.97 -238,022.04 -345,375.01
其中： 基金 申购 款 10,080.07 -6,088.75 3,991.32
基金赎 回款 -117,433.04 -231,933.29 -349,366.33
本期已 分配 利润 - - -
本期末 232,397.25 59,100.53 291,497.78
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 9 月 21 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 251,042.87
定期存 款利 息收 入 166,833.34
其他存 款利 息收 入 2,009.82
结算备 付金 利息 收入 8,225.02
其他 -
合计 428,111.05
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 9 月 21 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31
日
卖出股 票成 交总 额 356,293.69
减：卖 出股 票成 本总 额 421,321.19
买卖股 票差 价收 入 -65,027.50
7.4.7.13 债券投资收益
本基金 本报 告期 内无 债券 投资收 益。
7.4.7.14 衍生工具收益
单位： 人民 币元 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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项目
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
卖出权 证成 交总 额 -64.21
减：卖 出权 证成 本总 额 -
买卖权 证差 价收 入 -64.21
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 255,269.10
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 255,269.10
7.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 637,745.13
—— 股 票投 资 637,745.13
—— 债 券投 资 -
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 637,745.13
7.4.7.17 其他收入 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 651,242.39
手续费 返还 -
基金转 换费 收入 2,726.58
印花税 返还 -
其他 492.20
合计 654,461.17
7.4.7.18 交易费用
项目
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 278,192.62
银行间 市场 交易 费用 -
交易基 金产 生的 费用 -
其中： 申购 费 -
赎回 费 -
合计 278,192.62
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
审计费 用 32,000.00
信息披 露费 75,000.00
银行汇 划费 6,181.49
指数使 用费 18,593.05
其他 400.00
合计 132,174.54
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
注：本 基金 本报 告期 不存 在控制 关系 或者 其他 重大 利害关 系的 关联 方关 系发 生变化 的情 况。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
广发证 券股 份有 限
公司
107,271,962.26 94.89%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单 位 ： 人民 币元 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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关联方 名称
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
成交金 额 占当期 债券 回购 成交 总额 的比例
广发证 券股 份有 限公
司
653,400,000.00 100.00%
7.4.10.1.4 应支付关联方的 佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
107,272.09 95.87% 66,983.66 95.87%
注： 1 、 股票 交易 佣金 的计 提标准 ： 支 付佣 金= 股票 成 交金额× 佣金 比例- 相关费 用 （包 括证 管费 、
经手费 、结 算风 险金 等） ；
2、本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立；
3、 本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算。 该类 佣 金协议 的服 务范 围
还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 316,882.68
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 49,441.33
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.5% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E× 0.5%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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管理费 划款 指令 ， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 63,376.53
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.1% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.1%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
托管费 划款 指令 ，基 金托 管人复 核后 于次 月 前 5 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位 ：人 民币 元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）
A
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）
C
合计
广发证 券股 份有 限公
司
- 67,660.05 67,660.05
中国银 行股 份有 限公
司
- 282.01 282.01
广发基 金管 理有 限公
司
- 3,507.63 3,507.63
合计
- 71,449.69 71,449.69
注： 本 基金A 类基 金份 额不 收取销 售服 务费 ， C 类 基 金份额 的销 售服 务费 按前 一日C 类 基金
份额资 产净 值的0.6% 年费 率计提 。
计算方 法如 下： 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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H ＝E× 0.6%÷ 当年 天数
H 为C 类 基金 份额 每日 应计 提的销 售服 务费
E 为C 类 基金 份额 前一 日基 金资产 净值
基金销售服务费每日计算 ，逐日累计至每月月末， 按月支付，由基金管理人 向基金托管人
发送基 金销 售服 务费 划款 指令 ， 基 金托 管人 复核 后于 次月前5个 工作 日内 从基 金 财产中 一次 性支
取，由注册登记机构代收 ，注册登记机构收到后按 相关合同规定支付给基金 销售机构。若遇法
定节假 日、 公休 日等 ，支 付日期 顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 内无 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券 （含 回购 ）交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）A
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）C
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年9 月21 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行股 份有 限公
司
31,596,369.52 251,042.87
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司保 管， 按银 行同 业利率 或约 定利 率
计息。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
03886
康健国
际医疗
2017-11
-27
重大事
项停牌
0.58 - - 246,000.00 159,210.06 141,887.36 -
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及 管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别 及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金管理人奉行全面风 险管理的理念，在董事会 下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议 通过风险控制的总体措施 等；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施；在 业务操作层面风险管理职 责主要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负 责，协调并与各部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效
评估。 合规 稽核 部、 金融 工程与 风险 管理 部对 公司 总裁负 责。
本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
合规稽 核部 、金 融工 程与 风险管 理部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支 付到 期本 息 ， 或 由于 债券发 行人 信用 等级 降低 导致债 券价 格下 降 ， 将 对基 金资产 造成 的损 失 。
为了防范信用风险，本基 金主要投资于信用等级较 高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险。
但是， 随着 短期 资金 市场 的发展 ， 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 ， 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用风 险 。
本基金在交易所进行的证 券交易交收和款项清算对 手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约
风险较小；银行间 同业市 场主要通过对交易对手进 行风险评估防范相应的信 用风险。本基金管理人
认为与 应收 证券 清算 款相 关的信 用风 险不 重大 。
本基金 本报 告期 末未 持有 债券， 因此 与债 券相 关的 信用风 险不 重大 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易 不活跃，基金资产无法以 适当价格及时变现的风险 或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起 的风险。本基金坚持组合 持有、分散投资的原则， 基金管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制 订本基金的风险控制目标 和方法，具体计算与分析 各类风险控制指标，从
而对流 动性 风险 进行 监控 和防范 。
本基金 主要 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ，除 在附注 7.4.12 中列 示的 流 通暂时 受限 的证 券
外，本基金所持大部分证 券均可在证券交易所或银 行间同业市场进行交易， 资产变现能力强。本基
金持有的其他资产主要为 银行存款等期限短、流动 性强的品种。本基金的负 债水平也严格按照基金
合同及 中国 证监 会相 关规 定进行 管理 ，因 此无 重大 流动性 风险 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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本基金投资标的为具有良 好流动性的金融工具，主 要投资品种均可在证券交 易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有 较好的流动性；在投资限 制中采 取多种措施保障本 基金分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能 够支持不同市场情形下的 投资者赎回要求。实际投 资中，本基金投资组合
的流动 性能 够与 本基 金申 购和赎 回的 安排 相匹 配。
综上所 述， 本基 金的 流动 性良好 ，无 重大 流动 性风 险。
7.4.13.4 市场风险
基金的 市场 风险 是指 由于 证券市 场价 格受 到经 济因 素、 政治 因素 、 投资 心理 等 各种因 素的 影响 ，
导致基金收益水平变化而 产生的风险，反映了基金 资产中金融工具或证券价 值对市场参数变化的敏
感性。 一般 来讲， 市场 风险 是开放 式基 金面 临的 最大 风险， 也往 往是 众多 风险 中最基 本和 最常 见的 ，
也是最难防范的风险，其 他如流动性风险最终是因 为市场风险在起作用。市 场风险包括利率风险、
外汇风 险和 其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性 金融工具的公允价值及将 来现金流受市场利率变动 而发生波动的风险。
本基金 管理 人通 过久 期、 凸性 、 风险 价值 模型 （VAR ） 等方 法来 评估 投资 组合 中债券 的利 率风 险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 31,596,369.52 - - - 31,596,369.52
结算备 付金 677,272.73 - - - 677,272.73
交易性 金融 资产 - - - 113,006,663.51
113,006,663.5
1
买入返 售金 融资
产
29,000,000.00 - - - 29,000,000.00
应收利 息 - - - -246.33 -246.33
应收股 利 - - - 63,523.69 63,523.69
应收申 购款 - - - 10,378.97 10,378.97
其他资 产 - - - 82,028.17 82,028.17
资产总 计 61,273,642.25 - - 113,162,348.01 174,435,990.2广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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6
负债
应付证 券清 算款 - - - 8,960,835.62 8,960,835.62
应付赎 回款 - - - 1,318,419.82 1,318,419.82
应付管 理人 报酬 - - - 70,595.72 70,595.72
应付托 管费 - - - 14,119.14 14,119.14
应付交 易费 用 - - - 69,872.82 69,872.82
应付销 售服 务费 - - - 20,691.37 20,691.37
其他负 债 - - - 93,671.87 93,671.87
负债总 计 - - - 10,548,206.36 10,548,206.36
利率敏 感度 缺口 61,273,642.25 - - 102,614,141.65 163,887,783.9
0
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末未 持有 交易性 债券 投资 ，因 此市 场利率 的变 动对 于本 基金 资产净 值无 重大 影
响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以 非记 账本 位币 人民 币计价 的资 产和 负债 ，因 此存在 相应 的外 汇风 险。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
交易型 金融 资
产
- 113,006,663.51 113,006,663.51
应收股 利 - 38,083.69 38,083.69
资产合计 - 113,044,747.20 113,044,747.20 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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以 外 币 计 价
的负债
负债合计 - - -
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
- 113,044,747.20 113,044,747.20
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
所有外 币相 对人 民币 升 值 5% 5,652,237.36
所有外 币相 对人 民币 贬 值 5% -5,652,237.36
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金 的金融资产以公允价值计 量，所有市场价格因素引 起的金融资产公允价值
变动均 直接 反映 在当 期损 益中。 本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管 理系 统 ，通过 标准 差、 跟踪 误
差、beta 值、 风险 价值 模 型（VAR ）等 指标 监控 投 资组合 面临 的市 场价 格波 动风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 113,006,663.51 68.95
交易性 金融 资产— 基 金投 资 - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
其他 - -
合计 113,006,663.51 68.95 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 3,550,053.03
业绩比 较基 准下 降 5% -3,550,053.03
7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1、公 允价 值
（1） 不以 公允 价值 计量 的 金融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
（2） 以公 允价 值计 量的 金 融工具
（i ）金 融工 具公 允价 值计 量的方 法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
（ii ）各层 级金 融工 具公 允 价值
于 2017 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第 一层级的余额为
112,864,776.15 元， 属于 第 二层级 的余 额 为 141,887.36 元， 无属 于第 三层 级的 金额。
（iii ）公允 价值 所属 层级 间的重 大变 动
对于证券交易所上市的证 券，若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列
入第二 层级 或第 三层 级， 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。
2、除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8
投 资 组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 113,006,663.51 64.78
其中： 股票 113,006,663.51 64.78 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 29,000,000.00 16.63
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
32,273,642.25 18.50
8 其他各 项资 产 155,684.50 0.09
9 合计 174,435,990.26 100.00
注：权 益投 资中 通过 港股 通机制 投资 的港 股公 允价 值为 113,006,663.51 元， 占基金 资产 净值 比例
68.95% 。
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分 类的境内股票投资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 境内股 票。
8.2.2 报告期末按行业分 类的港股通 投资股票 投资 组合
行业类 别 公允价 值（ 人民 币） 占基金 资产 净值 比例 （% ）
电信业 务 1,826,806.07 1.11
房地产 15,462,389.82 9.43
非日常 生活 消费 品 17,554,271.33 10.71
工业 20,367,653.51 12.43
公用事 业 4,055,780.74 2.47
金融 15,953,464.40 9.73
能源 2,391,404.77 1.46
日常消 费品 3,328,175.69 2.03
信息技 术 14,750,877.45 9.00
医疗保 健 7,631,498.88 4.66
原材料 9,684,340.85 5.91
合计
113,006,663.51 68.95
注：（1） 以上 分类 采用 全 球行业 分类 标准 （GICS）。
（2） 由于 四舍 五入 的原 因 市值占 基金 资产 净值 的比 例分项 之和 与合 计可 能有 尾差。
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 01918 融创中 国 109,000 2,947,544.05 1.80
2 00914
安徽海 螺水 泥股
份
70,500 2,165,738.32 1.32
3 02202 万科企 业 79,600 2,075,999.20 1.27
4 01336 新华保 险 45,200 2,017,619.25 1.23
5 01099 国药控 股 69,600 1,966,461.56 1.20
6 01211 比亚迪 股份 33,000 1,878,540.54 1.15
7 02238 广汽集 团 116,000 1,795,802.17 1.10
8 00981 中芯国 际 152,500 1,723,479.24 1.05
9 01766 中国中 车 245,000 1,712,110.86 1.04
10 06030 中信证 券 119,500 1,610,246.87 0.98
11 00586 海螺创 业 103,000 1,558,387.01 0.95
12 00522 ASM PACIFIC 16,700 1,520,211.00 0.93
13 01339
中国人 民保 险集
团
426,000 1,370,975.99 0.84
14 02333 长城汽 车 179,500 1,342,910.31 0.82
15 00425 敏实集 团 34,000 1,340,047.32 0.82
16 00148 建滔化 工 37,000 1,306,736.31 0.80
17 03898 中车时 代电 气 29,500 1,253,927.69 0.77
18 06886 HTSC 95,200 1,238,243.51 0.76
19 00868 信义玻 璃 142,000 1,208,358.06 0.74
20 01031 金利丰 金融 188,000 1,178,633.10 0.72
21 00489 东风集 团股 份 148,000 1,170,340.87 0.71
22 00867 康哲药 业 76,000 1,157,501.30 0.71
23 00014 希慎兴 业 33,000 1,143,399.49 0.70
24 02689 玖龙纸 业 108,000 1,130,284.07 0.69
25 00390 中国中 铁 231,000 1,116,090.31 0.68
26 01357 美图公 司 122,000 1,109,553.50 0.68
27 01816 中广核 电力 619,000 1,096,947.97 0.67
28 02600 中国铝 业 232,000 1,084,074.96 0.66
29 00696
中国民 航信 息网
络
53,000 1,038,910.74 0.63
30 06881 中国银 河 207,500 999,079.63 0.61
31 00902
华能国 际电 力股
份
242,000 991,222.08 0.60
32 02777 富力地 产 64,400 948,530.48 0.58
33 03377 远洋集 团 210,000 946,166.53 0.58
34 00008 电讯盈 科 245,000 929,782.69 0.57 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
第 51 页共 63 页
35 01530 三生制 药 71,000 910,423.02 0.56
36 00753 中国国 航 114,000 903,384.66 0.55
37 00763 中兴通 讯 36,800 902,849.67 0.55
38 03383 雅居乐 集团 90,000 892,250.33 0.54
39 03888 金山软 件 41,000 891,080.06 0.54
40 03323 中国建 材 152,000 888,137.66 0.54
41 01186 中国铁 建 114,500 867,147.96 0.53
42 02899 紫金矿 业 346,000 853,213.34 0.52
43 03800 保利协 鑫能 源 725,000 848,448.65 0.52
44 00916 龙源电 力 182,000 845,874.05 0.52
45 00884 旭辉控 股集 团 212,000 834,672.85 0.51
46 00200 新濠国 际发 展 43,000 826,714.99 0.50
47 01171 兖州煤 业股 份 108,000 825,143.48 0.50
48 00303
VTECH
HOLDINGS
9,600 821,732.97 0.50
49 02338 潍柴动 力 114,000 815,714.41 0.50
50 00694
北京首 都机 场股
份
82,000 807,455.62 0.49
51 03606 福耀玻 璃 28,800 793,245.15 0.48
52 01882 海天国 际 40,000 785,755.40 0.48
53 00316 东方海 外国 际 12,000 756,331.37 0.46
54 00358 江西铜 业股 份 72,000 746,300.45 0.46
55 01055
中国南 方航 空股
份
110,000 742,037.31 0.45
56 03360 远东宏 信 132,000 735,968.60 0.45
57 01898 中煤能 源 248,000 731,789.05 0.45
58 00338
上海石 油化 工股
份
196,000 729,080.70 0.44
59 01316 耐世特 46,000 715,973.63 0.44
60 02314 理文造 纸 91,000 702,866.56 0.43
61 00165 中国光 大控 股 48,000 701,361.93 0.43
62 01813 合景泰 富 88,500 675,419.46 0.41
63 00968 信义光 能 266,000 671,503.22 0.41
64 03618
重庆农 村商 业银
行
145,000 669,062.36 0.41
65 02607 上海医 药 37,700 666,517.02 0.41
66 01888 建滔积 层板 64,000 651,608.56 0.40
67 00142 第一太 平 146,000 646,827.16 0.39
68 00177
江苏宁 沪高 速公
路
64,000 636,629.06 0.39
69 03396 联想控 股 21,200 636,194.38 0.39
70 02883 中海油 田服 务 98,000 623,404.96 0.38
71 00152 深圳国 际 49,500 615,697.87 0.38
72 01199 中远海 运港 口 90,000 611,635.35 0.37 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
第 52 页共 63 页
73 00460 四环医 药 259,000 608,366.94 0.37
74 01919 中远海 控 172,000 579,419.38 0.35
75 00576 浙江沪 杭甬 80,000 574,437.35 0.35
76 00817 中国金 茂 198,000 569,355.02 0.35
77 00345 VITASOY INTL 34,000 568,418.80 0.35
78 02269 药明生 物 15,500 566,203.64 0.35
79 00285 比亚迪 电子 39,500 561,973.93 0.34
80 00179 德昌电 机控 股 20,500 561,209.08 0.34
81 00958 华能新 能源 252,000 558,220.70 0.34
82 01958 北京汽 车 64,000 544,612.08 0.33
83 00493 国美零 售 693,000 544,528.49 0.33
84 01999 敏华控 股 87,600 544,067.07 0.33
85 03380 龙光地 产 80,000 540,332.22 0.33
86 00168 青岛啤 酒股 份 16,000 538,994.77 0.33
87 03908 中金公 司 39,600 538,239.11 0.33
88 00552 中国通 信服 务 120,000 525,620.21 0.32
89 00123 越秀地 产 422,000 515,020.87 0.31
90 00881 中升控 股 34,000 507,029.57 0.31
91 01508 中国再 保险 335,000 498,453.13 0.30
92 00604 深圳控 股 184,000 498,336.11 0.30
93 02611 国泰君 安 34,200 497,433.32 0.30
94 00410 ＳＯＨ Ｏ中 国 128,000 488,973.91 0.30
95 01308 海丰国 际 74,000 477,538.66 0.29
96 00590 六福集 团 17,000 476,761.27 0.29
97 06099 招商证 券 47,000 476,167.77 0.29
98 06818 中国光 大银 行 156,000 475,967.15 0.29
99 01066 威高股 份 100,000 475,632.79 0.29
100 00363 上海实 业控 股 25,000 468,109.60 0.29
101 00665 海通国 际 125,000 466,019.83 0.28
102 01313 华润水 泥控 股 108,000 464,030.36 0.28
103 02386 中石化 炼化 工程 74,000 457,744.32 0.28
104 02186 绿叶制 药 88,500 456,444.48 0.28
105 00670
中国东 方航 空股
份
96,000 455,002.53 0.28
106 01208 五矿资 源 136,000 441,092.99 0.27
107 00806 惠理集 团 63,000 437,097.34 0.27
108 00119 保利置 业集 团 128,000 435,475.67 0.27
109 03969 中国通 号 85,000 434,840.38 0.27
110 02727 上海电 气 160,000 430,660.83 0.26
111 00511 电视广 播 18,300 429,850.00 0.26
112 02588 中银航 空租 赁 12,100 421,269.38 0.26
113 00440 大新金 融 9,600 401,638.04 0.25
114 00272 瑞安房 地产 222,000 400,835.56 0.24
115 00606 中国粮 油控 股 140,000 400,233.71 0.24 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
第 53 页共 63 页
116 02357 中航科 工 115,000 399,899.34 0.24
117 01382 互太纺 织 57,000 393,086.68 0.24
118 00570 中国中 药 112,000 389,467.19 0.24
119 00220 统一企 业中 国 71,000 388,146.45 0.24
120 00330 思捷环 球 110,500 386,098.47 0.24
121 01112 合生元 8,500 368,761.70 0.23
122 02038 富智康 集团 185,000 368,051.17 0.22
123 00698 通达集 团 210,000 351,082.20 0.21
124 00136 恒腾网 络 1,124,000 342,940.44 0.21
125 01668 华南城 200,000 342,723.10 0.21
126 01333 中国忠 旺 94,400 337,734.39 0.21
127 01788 国泰君 安国 际 163,000 333,820.66 0.20
128 01458 周黑鸭 48,500 332,441.41 0.20
129 03900 绿城中 国 39,000 327,960.93 0.20
130 02356 大新银 行集 团 22,800 323,236.37 0.20
131 00041 鹰君 9,000 308,074.63 0.19
132 01515 华润凤 凰医 疗 35,500 292,593.58 0.18
133 00341 大家乐 集团 16,000 286,884.31 0.18
134 00751 创维数 码 102,000 286,483.08 0.17
135 00308 香港中 旅 116,000 282,169.78 0.17
136 00680 南海控 股 1,250,000 282,119.63 0.17
137 00173 嘉华国 际 77,000 274,838.85 0.17
138 03808 中国重 汽 37,000 272,172.30 0.17
139 00658 中国高 速传 动 24,000 270,834.84 0.17
140 00636 嘉里物 流 28,500 263,963.66 0.16
141 01083 港华燃 气 50,000 262,475.74 0.16
142 02128 中国联 塑 62,000 262,241.69 0.16
143 00439 光启科 学 120,000 248,766.82 0.15
144 00737 合和公 路基 建 59,000 245,607.08 0.15
145 01347 华虹半 导体 17,000 235,609.59 0.14
146 01212 利福国 际 26,000 225,595.39 0.14
147 03698 徽商银 行 62,000 221,817.08 0.14
148 00043 卜蜂国 际 418,000 216,634.44 0.13
149 00934 中石化 冠德 50,000 211,067.28 0.13
150 00215 和记电 讯香 港 80,000 209,980.59 0.13
151 00242 信德集 团 78,000 198,862.99 0.12
152 00732 信利国 际 70,000 197,776.31 0.12
153 00996 嘉年华 国际 530,000 197,149.37 0.12
154 01363 中滔环 保 156,000 189,082.84 0.12
155 02039 中集集 团 14,900 188,071.39 0.11
156 00699 神州租 车 32,000 183,231.47 0.11
157 00787 利标品 牌 342,000 182,963.98 0.11
158 00861 神州控 股 41,000 181,985.97 0.11
159 00315 数码通 电讯 20,500 161,422.58 0.10 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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160 00178 莎莎国 际 64,000 161,029.70 0.10
161 00506 中国食 品 42,000 160,444.57 0.10
162 01117 现代牧 业 127,000 160,302.46 0.10
163 01282 中国金 洋 280,000 152,135.62 0.09
164 00777 网龙 8,000 145,113.98 0.09
165 03886 康健国 际医 疗 246,000 141,887.36 0.09
166 00336 华宝国 际 33,000 141,787.05 0.09
167 01293 广汇宝 信 42,000 137,273.14 0.08
168 01970 IMAX CHINA 7,000 136,922.06 0.08
169 03899 中集安 瑞科 22,000 120,822.43 0.07
170 03331 维达国 际 9,000 117,963.62 0.07
171 00931 中国天 然气 108,000 115,556.20 0.07
172 02380 中国电 力 65,334 111,957.36 0.07
173 01680 澳门励 骏 114,000 111,493.68 0.07
174 00400 科通芯 城 32,000 111,008.85 0.07
175 02199 维珍妮 17,000 109,420.62 0.07
176 02329 国瑞置 业 51,000 99,331.19 0.06
177 01432 中国圣 牧 72,000 75,833.76 0.05
178 01315 允升国 际 254,000 64,757.95 0.04
179 00317 中船防 务 4,000 40,725.54 0.02
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 01918 融创中 国 3,462,253.74 2.11
2 01211 比亚迪 股份 2,077,603.03 1.27
3 01099 国药控 股 2,058,745.12 1.26
4 00914 安徽海 螺水 泥股 份 1,937,691.01 1.18
5 02238 广汽集 团 1,893,579.41 1.16
6 02202 万科企 业 1,825,281.18 1.11
7 06030 中信证 券 1,810,163.17 1.10
8 01336 新华保 险 1,801,752.53 1.10
9 00522 ASM PACIFIC 1,610,821.87 0.98
10 02333 长城汽 车 1,555,451.60 0.95
11 01766 中国中 车 1,481,260.15 0.90
12 02689 玖龙纸 业 1,457,590.34 0.89
13 06886 HTSC 1,445,165.31 0.88
14 02600 中国铝 业 1,362,180.57 0.83 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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15 00148 建滔化 工 1,351,374.41 0.82
16 00586 海螺创 业 1,340,188.91 0.82
17 00489 东风集 团股 份 1,332,548.60 0.81
18 01339 中国人 民保 险集 团 1,291,345.05 0.79
19 00390 中国中 铁 1,274,871.09 0.78
20 00981 中芯国 际 1,237,550.63 0.76
注： 本项 及下 项 8.4.2 、8.4.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票 ， 此 外， “ 买入金 额” （或“ 买 入股 票 成本”）、 “ 卖出 金额” （或“ 卖出股 票收 入” ） 均 按买
卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相关 交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期末 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 02380 中国电 力 356,293.69 0.22
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 112,689,565.02
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 356,293.69
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 根据公开市场信 息 ，本基金投资的前十名证 券的发行主体本期未出现 被监管部门立案调查，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本报 告期 内， 基金 投资的 前十 名股 票未 出现 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 的情 形。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
63,523.69
4 应收利 息
-246.33
5 应收申 购款
10,378.97
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
82,028.17
8
其他
-
9
合计
155,684.50
8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
广发恒 生中 型股
指数（LOF ）A
2,120 58,080.83 101,012.00 0.08% 123,030,343.32 99.92%
广发恒 生中 型股
指数（LOF ）C
1,295 30,789.03 - 0.00% 39,871,788.26
100.00
%
合计 3,415 47,731.52 101,012.00 0.06% 162,902,131.58 99.94%
9.2 期末上市基金前十名 持有人
广发恒 生中 型股 指数 （LOF ）A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 王昭 1,491,188.00 3.43%
2 陈丹 994,755.00 2.29%
3 张劲松 994,215.00 2.29%
4 杨清光 994,080.00 2.28%
5 温广行 994,080.00 2.28%
6 赵昱 792,583.00 1.82%
7 何迎洲 720,049.00 1.65%
8 黄世平 591,384.00 1.36%
9 王丽娟 544,826.00 1.25%
10 熊建设 495,409.00 1.14% 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
广发恒 生中 型股 指数
（LOF ）A
1,000.95 0.0008%
广发恒 生中 型股 指数
（LOF ）C
1,000.08 0.0025%
合计 2,001.03 0.0012%
9.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
广发恒 生中 型股 指数
（LOF ）A
0
广发恒 生中 型股 指数
（LOF ）C
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
广发恒 生中 型股 指数
（LOF ）A
0
广发恒 生中 型股 指数
（LOF ）C
0
合计 0
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位： 份
项目 广发恒 生中 型股 指数 （LOF ） A 广发恒 生中 型股 指数 （LOF ） C
基金合 同生 效日 （2017 年 9 月 21
日）基 金份 额总 额
221,880,000.55 92,405,926.29
本报告 期期 初基 金份 额总 额 221,880,000.55 92,405,926.29
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 申购 份额 1,030,725.76 2,010,775.91
减： 基金 合同 生效 日起 至报 告期期
末基金 总赎 回份 额 99,779,370.99 54,544,913.94
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金拆 分变 动份 额 - - 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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本报告 期期 末基 金份 额总 额 123,131,355.32 39,871,788.26
注：本 基金 于本 报告 期间 成立， 基金 合同 生效 日 为 2017 年 9 月 21 日。
§ 11
重 大 事件揭 示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2017 年 8 月， 陈 四清 先生 担任中 国银 行股 份有 限公 司董事 长、 执行 董事、 董 事会战 略发 展委 员
会主席 及委 员等 职务 。上 述人事 变动 已按 相关 规定 备案、 公告 。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人无重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
吴明芳诉平安银行股份有 限公司义乌福田小微企业 专营支行财产损害赔偿纠 纷一案，我公司系
本案第三人。原告认为银 行未尽适当推介义务导致 投资损失，请求银行赔偿 。该案经浙江省义乌 市
人民法院一审审理后，判 决原告败诉，驳回其诉讼 请求。原告不服一审判决 ，向金华市中级人民法
院提起 上诉 ，二 审法 院现 已审理 终结 ，驳 回原 告上 诉，维 持原 判。
除上述 事项 外， 本报 告期 内无其 他涉 及基 金管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到任 何稽 查或 处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
中信证 券 2 5,773,896.45 5.11% 4,619.10 4.13% 新增 2 个
广发证 券 3 107,271,962.26 94.89% 107,272.09 95.87% 新增 3 个 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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华创证 券 1 - - - - 新增 1 个
安信证 券 1 - - - - 新增 1 个
恒泰证 券 1 - - - - 新增 1 个
银河证 券 2 - - - - 新增 2 个
招商证 券 2 - - - - 新增 2 个
方正证 券 1 - - - - 新增 1 个
大同证 券 1 - - - - 新增 1 个
联讯证 券 1 - - - - 新增 1 个
天风证 券 1 - - - - 新增 1 个
海通证 券 2 - - - - 新增 2 个
东莞证 券 1 - - - - 新增 1 个
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（1） 财务 状况 良好 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 行为 ；
（2） 经营 行为 规范 ，内 控 制度健 全， 在业 内有 良好 的声誉 ；
（3） 具备 投资 运作 所需 的 高效、 安全 、合 规的 席位 资源， 满 足投 资组 合进 行证 券 交易 的需 要；
（4） 具 有较 强的 研究 和行 业分析 能力， 能及 时、 全 面、 准确 地向 公司 提供 关 于宏观、 行业、 市
场及个 股的 高质 量报 告， 并能根 据基 金投 资的 特殊 要求， 提供 专门 的研 究报 告；
（5） 能积 极为 公司 投资 业 务的开 展， 提供 良好 的信 息交流 和客 户服 务；
（6） 能提 供其 他基 金运 作 和管理 所需 的服 务。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1） 对 交易 单元 候选 券商 的研究 服务 进行 评估。 本 基金管 理人 组织 相关 人员 依据交 易单 元选 择
标准对 交易 单元 候选 券商 的服务 质量 和研 究实 力进 行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
（2） 协议 签署 及通 知托 管 人。 本基金 管理 人与 被选 择的券 商签 订交 易单 元租 用协议 ， 并 通知 基
金托管 人。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
广发证 券 - -
653,400,0
00.00
100.00% - -
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 港股 通恒 生
综合中 型股 指数 证券 投资 基金 （LOF ） 暂停申
购与赎 回业 务的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-22
2
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 凤凰 金信 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-29
3
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 伯嘉 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-29
4
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 万家 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-24
5
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金石 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20
6
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 万得 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-07
7
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 港股 通恒 生
综合中 型股 指数 证券 投资 基金(LOF) 开放日
常申购 、 赎回 、 转换 、 定 期 定额投 资业 务的 公
告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-20
8
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基
金（LOF ）A 类份 额上 市 公告交 易书
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-20
9
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 懒猫 金融 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-17
10
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金斧 子为 旗
下部分 基金 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-17
11
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中民 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-25
12
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华夏 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-25
13
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 港股 通恒 生
综合中 型股 指数 证券 投资 基金(LOF) 基金合
同生效 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-22
14
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 太平 洋证 券
为广发 港股 通恒 生综 合中 型股指 数证 券投 资
基金(LOF) 销售机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-29
15
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 交通 银行 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-21
16
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 港股 通恒 生
综合中 型股 指数 证券 投资 基金(LOF) 延长募
集期的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-18
17
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中国 银行 为
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基
金(LOF) 销售机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-09 广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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18
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 大河 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-29
19
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 基煜 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-08
20
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 大有 期货 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-01
21
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 天风 证券 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-24
22
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 洪泰 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20
23
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 苏州 银行 为
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基
金（LOF ）C 类份额 销售 机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-26
24
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 通华 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-29
§ 12
备 查 文件目 录
12.1 备查文件目录
（一） 中国 证监 会批 准广 发港股 通恒 生综 合中 型股 指数证 券投 资基 金（LOF ）募集 的文 件
（二） 《广 发港 股通 恒生 综合中 型股 指数 证券 投资 基金（LOF ）基金合 同》
（三） 《广 发基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》
（四） 《广 发港 股通 恒生 综合中 型股 指数 证券 投资 基金（LOF ）托管协 议》
（五） 法律 意见 书
（六） 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照
（七） 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照
12.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼
12.3 查阅方式
1.书面 查阅 ： 查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投资 者可 免费 查 阅， 也 可按 工本 费
购买复 印件 ；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发港 股通 恒生 综合 中型 股指数 证券 投资 基金(LOF)2017 年年 度报 告
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广发基金管理有限公 司
二〇一八年三月二十 七日
