广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
广 发 沪深 300 交 易 型开 放 式指 数 证券 投 资基 金 联接 基 金
2017 年 年度 报告
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 工商银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年三 月二十 七日广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 23 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一 定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 6
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 7
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 9
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 12
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 15
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 15
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 16
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本 基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 17
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 18
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 18
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 18
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 18
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 19
6.3 其 他事 项 ........................................................................................................................................ 19
6.4 管 理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................................ 19
6.5 注 册会 计师 的责 任 ........................................................................................................................ 19
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 20
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 24
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 25
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 57
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 57
8.2 期 末投 资目 标基 金明 细 ................................................................................................................ 57
8.3 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 57
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 58
8.5 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 63 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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8.6 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 64
8.7 期 末按 公 允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 65
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 65
8.9 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 65
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 .............................. 65
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 65
8.12 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 66
8.13 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 66
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 67
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 67
9.2 期末 基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 67
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 67
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 68
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 68
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 68
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 68
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 68
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 68
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师 事 务所 情况 ...................................................................................... 68
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 69
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 69
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 71
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息 ..................................................................................................... 72
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 .......................................... 72
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 73
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 73
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 73
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 73
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§ 2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发沪 深 300 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金
基金简 称 广发沪 深 300 联接
基金主 代码 270010
交易代 码 270010
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2008 年 12 月 30 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 877,895,083.57 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 广发沪 深 300ETF 联接 A 广发沪 深 300ETF 联接 C
下属分 级基 金的 交易 代码 270010 002987
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
674,839,687.79 份 203,055,395.78 份
2.1.1 目标基金基本情况
基金名 称 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
基金主 代码 510360
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 8 月 20 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2016 年 9 月 9 日
基金管 理人 名称 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 名称 中国工 商银 行股 份有 限公 司 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 主要 通过 投资 于目 标 ETF ，紧密跟踪 标的 指 数，追 求跟 踪偏 离度
和跟踪 误差 最小 化。
投资策 略
本基金 为 ETF 联接基金， 主要通 过投 资于 目标 ETF 实现对 标的 指数 的
紧密跟 踪。本 基金 力争 将 本基金 净值增 长率 与业 绩 比较基 准之间 的日 均
跟踪偏 离度 的绝 对值 控制 在 0.35% 以 内， 年化 跟踪 误差控 制 在 4%以内。
业绩比 较基 准 95%× 沪深 300 指数 收益 率+5%× 银 行活 期存 款利 率（ 税后） 。
风险收 益特 征
本基金 为 ETF 联接基 金， 风险与 收益 高于 混合 型基 金、 债 券型 基金 与货
币市场 基金。 本基 金为 指 数型基 金，具 有与 标的 指 数、以 及标的 指数 所
代表的 股票 市场 相似 的风 险收益 特征 。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 策略， 即按 照标 的指 数的 成份股 构成 及其 权重
构建基 金股 票投 资组 合， 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动进 行相
应调整 。
业绩比 较基 准
本基金 的标 的指 数为 沪 深 300 指 数。 本基 金的 业绩 比较基 准为 标的 指数
收益率 。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ，风 险与收 益高 于混 合型 基金 、债券 型基 金与 货币
市场基 金。 本基 金采 用完 全复制 法跟 踪标 的指 数的 表现， 具有 与标 的指
数、以 及标 的指 数所 代表 的股票 市场 相似 的风 险收 益特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 郭明
联系电 话 020-83936666 010-66105799
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3号4004-56室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
办公地 址 广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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保利国 际广 场南 塔31-33楼 号
邮政编 码 510308 100140
法定代 表人 孙树明 易会满
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
德勤华永会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
中国? 上海
注册登 记机 构 广发基 金管 理有 限公 司
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广
场南 塔 31-33 楼
§ 3
主 要 财务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和指
标
2017 年 2016 年 2015 年
广发沪 深
300ETF 联
接 A
广发沪 深
300ETF 联
接 C
广发沪 深
300ETF 联接
A
广发沪 深
300ETF 联接
C
广发沪 深
300ETF 联接
A
广发沪 深
300ETF 联接C
本期已
实现收
益
155,166,946
.42
74,660,991.
44
-99,501,595.3
9
-89,867.83
942,505,805.
93
-
本期利
润
245,375,266
.85
195,409,976
.13
-93,551,678.1
2
-22,701,315.8
8
352,706,014.
90
- 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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加权平
均基金
份额本
期利润
0.3381 0.3121 -0.1192 -0.1613 0.3191 -
本期加
权平均
净值利
润率
20.23% 18.82% -8.25% -10.48% 18.37% -
本期基
金份额
净值增
长率
22.49% 21.98% -8.52% 4.18% 5.05% -
3.1.2 期末
数 据 和 指
标
2017 年末 2016 年末 2015 年 末
广发沪 深
300ETF 联接
A
广发沪 深
300ETF 联接
C
广发沪 深
300ETF 联接 A
广发沪 深
300ETF 联接 C
广发沪 深
300ETF 联接 A
广发沪 深
300ETF 联接 C
期末可
供分配
利润
469,335,623
.71
136,875,003
.39
361,307,053.
47
213,439,098.
86
438,233,142.
17
-
期末可
供分配
基金份
额利润
0.6955 0.6741 0.4707 0.4573 0.6022 -
期末基
金资产
净值
1,243,175,2
44.80
372,097,031
.87
1,154,291,79
1.88
701,112,283.8
4
1,196,121,91
3.60
-
期末基
金份额
净值
1.8422 1.8325 1.5039 1.5023 1.6440 -
3.1.3 累计 2017 年末 2016 年末 2015 年 末 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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期末指标 广发沪 深
300ETF 联
接 A
广发沪 深
300ETF 联
接 C
广发沪 深
300ETF 联接
A
广发沪 深
300ETF 联接
C
广发沪 深
300ETF 联接
A
广发沪 深
300ETF 联接C
基金份
额累计
净值增
长率
125.41% 27.08% 84.02% 4.18% 101.16% -
注： （1 ） 所 述基 金业绩 指 标不包 括持 有人 认购 或交 易基金 的各 项费 用， 计入 费用后 实际 收益 水
平要低 于所 列数 字。
（2 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
（3） 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．广发沪深 300ETF 联接 A ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 4.63% 0.74% 4.82% 0.76% -0.19% -0.02%
过去六 个月 10.13% 0.64% 9.44% 0.66% 0.69% -0.02%
过去一 年 22.49% 0.59% 20.70% 0.60% 1.79% -0.01%
过去三 年 17.71% 1.68% 13.44% 1.60% 4.27% 0.08%
过去五 年 66.26% 1.52% 56.92% 1.47% 9.34% 0.05%
自基金 合同 生
效起至 今
125.41% 1.50% 111.75% 1.49% 13.66% 0.01%
2．广发沪深 300ETF 联接 C ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 4.52% 0.74% 4.82% 0.76% -0.30% -0.02%
过去六 个月 9.90% 0.65% 9.44% 0.66% 0.46% -0.01% 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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过去一 年 21.98% 0.59% 20.70% 0.60% 1.28% -0.01%
自基金 合同 生
效起至 今
27.08% 0.62% 24.42% 0.64% 2.66% -0.02%
注：（1） 业绩 比较 基准 ：95%× 沪深 300 指数 收益 率+5%× 银 行活 期存 款利 率（ 税后） 。
（2） 业绩 比较 基准 是根 据 基金合 同关 于资 产配 置比 例的规 定构 建的 。
3.2.2 基金份额累计净值增 长率变动及其与同期 业绩 比较基准收益率变动 的比 较
广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2008 年 12 月 30 日至 2017 年 12 月 31 日)
1、广发沪深 300ETF 联接 A
2、广发沪深 300ETF 联接 C 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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注： 经 2016 年 1 月 25 日 中国证 监会 的备 案确 认 ， 本基金 变更 了投 资范 围并 更名为 广发 沪 深 300
交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 。
3.2.3 基金每年净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金
净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
1、广发沪深 300ETF 联接 A 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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2、广发沪深 300ETF 联接 C
注：本 基 金 C 类合 同生 效 当年（2016 年 ）按 实际 存 续期计 算， 未按 自然 年度 折算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
1、广 发沪 深 300ETF 联接 A ：
本基 金 A 类 过去 三年未 进 行利润 分配 。
2、广 发沪 深 300ETF 联接 C ： 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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本基 金 C 类自 合同 生效 日 （2016 年 7 月 6 日 ）至 报 告期末 未进 行利 润分 配。
§ 4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特 定客户资产管理、社保基 金境内投资管理人、基本 养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险 资金投资管理人、保险保 障基金委托资产管理投资 管理人、合格境内机构
投资者 境外 证券 投资 管理 （QDII ）等业务资 格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。 公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 29 个 部门： 权益投 资一 部、 权益 投
资二部、固定收益管理总 部、指数投资部、量化投 资部、资产配置部、数据 策略投资部、国际业务
部、研究发展部、产品设 计部、营销管理部、机构 理财部、渠道管理总部、 养老金与战略业务部、
北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网金 融部、中央交易部、基金 会计部、注册登记部、
信息技术部、合规稽核部 、金融工程与风险管理部 、规划发展部、人力资源 部、财务部、综合管理
部、北京办事处。此外， 还出资设立了瑞元资本管 理有限公司、广发国际资 产管理有限公司（香港
子公司 ） ， 参股 了证 通股 份 有限公 司。
截至 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理 161 只 开放式 基金 ，管 理资 产规 模为 2799 亿 元。
同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合、社 保基 金投 资和 养老 基金投 资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘杰
本基金 的基 金
经理； 广发 中
证 500ETF 基
金的基 金经
理；广 发中 证
500ETF 联接
2014-04-0
1
- 14 年
刘 杰 先 生 ， 工 学 学 士 ， 持 有 中 国
证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 。 曾 任
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 信 息 技 术
部 系 统 开 发 专 员 、 数 量 投 资 部 研
究员、 广发 沪深 300 指数 证券投
资基金 基金 经理 （自 2014 年 4 月广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 14 页共 74 页
(LOF) 基金的
基金经 理； 广
发沪深
300ETF 基金
的基金 经理 ；
广发环 保指 数
基金的 基金 经
理；广 发养 老
指数基 金的 基
金经理 ；广 发
中小板
300ETF 基金
的基金 经理 ；
广发中 小板
300 联 接基 金
的基金 经理 ；
广发军 工 ETF
基金的 基金 经
理；广 发中 证
军工 ETF 联接
基金的 基金 经
理；广 发中 证
环保 ETF 基金
的基金 经理 ；
广发创 业板
ETF 基金的 基
金经理 ；广 发
创业 板 ETF 联
接基金 的基 金
经理； 广发 量
化稳健 混合 基
金的基 金经
理；指 数投 资
部总经 理助 理
1 日至 2016 年 1 月 17 日） 。现任
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 指 数 投 资
部总经 理助 理、 广发 中证 500 交
易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基
金经理 （自 2014 年 4 月 1 日起任
职） 、 广 发中 证 500 交 易型 开放式
指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金
(LOF) 基金经理 （ 自 2014 年 4 月 1
日起任 职） 、 广发 沪 深 300 交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 （自 2015 年 8 月 20 日起 任职）、
广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数
证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经 理
（自 2016 年 1 月 18 日起 任职） 、
广发中 小板 300 交易 型开 放式指
数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 （ 自
2016 年 1 月 25 日起 任职） 、广发
中小板 300 交易 型开 放式 指数证
券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经 理
（自 2016 年 1 月 25 日起 任职） 、
广 发 中 证 养 老 产 业 指 数 型 发 起 式
证券投 资基 金基 金经 理（ 自 2016
年 1 月 25 日起 任职） 、广 发中证
环 保 产 业 指 数 型 发 起 式 证 券 投 资
基金基 金经 理 （ 自 2016 年 1 月 25
日起任 职） 、 广发 中证 军工 交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 （自 2016 年 8 月 30 日起 任职） 、
广 发 中 证 军 工 交 易 型 开 放 式 指 数
证 券 投 资 基 金 发 起 式 联 接 基 金 基
金经理 （ 自 2016 年 9 月 26 日起
任职） 、 广发 中证 环保 产业 交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 （自 2017 年 1 月 25 日起 任职） 、
广 发 创 业 板 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券投资 基金 基金 经理 （自 2017 年
4 月 25 日 起任 职） 、 广 发创 业板交
易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 发
起式联 接基 金基 金经 理（ 自 2017
年 5 月 25 日起 任职） 、广 发量化
稳 健 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 （自 2017 年 8 月 4 日起 任职） 。
注： 1. “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 15 页共 74 页
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
沪深 300 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 联接 基金 基金合 同》 和其 他有 关法 律法规 的规 定， 本着 诚
实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，在 严格控制风险的基础上， 为基金持有人谋求最大
利益。本报告期内，基金 运作合法合规，无损害基 金持有人利益的行为，基 金的投资管理符合有关
法规及 基金 合同 的规 定。
4.3 管理人对报告 期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司金融工程与风险管理 部对非公开发行股票申购 和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案
和分配 过程 进行 审核 和监 控,保 证分 配结 果符 合公 平 交易的 原则 ； 对银 行间 债 券交易 根据 市场 公认 的
第三方信息，对投资组合 和交易对手之间议价交易 的交易价格公允性进行审 查，并由相关投资组合
经理对 交易 价格 异常 情况 进行合 理性 解释； 公司 开 发了专 门的 系统 对不 同投 资组合 同日 、 3 日 内和 5
日内的 股票同向交易和反 向交易的交易时机和交易 价差进行分析，发现异常 情况再做进一步的调查
和核实 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 16 页共 74 页
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比 例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎回 等特殊情况需要进行反
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
本投资组合为完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投 资组合发生过同日反向交 易的情况，但成交较少的 单边交易量不超过该证
券当日 成交 量 的 5% 。 这些 交易不 存在 任何 利益 输送 的嫌疑 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
（1） 投资 策略
作为指数基金，本基金将 继续秉承指数化被动投资 策略，积极应对成份股调 整、基金申购赎回
等因素 对指 数跟 踪效 果带 来的冲 击， 进一 步降 低基 金的跟 踪误 差。
本基金 是 ETF 联接基 金， 将主要 持有 广发 沪 深 300ETF 及指数成 分股 ，间接 复 制指数 ，本 质上
依然是被动投资策略，跟 踪效果与直接持有成分股 效果相同，同时作为联接 基金，可参与场内折溢
价套利 等交 易， 更有 利于 广发沪 深 300ETF 及其联 接基金 持有 人的 利益 。
（2） 运作 分析
报告期内，本基金跟踪误 差来源主要是成分股调整 、申赎因素和停牌股票估 值调整因素，目前
的规模 水平 下， 申购 赎回 因素对 本基 金跟 踪误 差的 影响较 小。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，本 基 金 A 类 份额的 净值 增长 率 为 22.49% ，C 类 份额 的净 值增 长 率为 21.98%，同
期业绩 比较 基准 收益 率 为 20.70% ，较 好地 跟踪 了指 数。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
2017 年整 体市 场表 现为 “ 白马” 行情 ，即 大盘 股表 现 更好， 从行 业角 度看 ，食 品饮料 ，白 酒、 家
电、钢 铁和 金融 等行 业表 现较好 。
2017 年中 国经 济出 现了 企 稳回升 态势 ， 主 要受 益于 供给侧 改革 和外 需改 善。 出口方 面， 在全 球
经济复 苏的 带动 下，2017 年中国 货物 贸易 进出 口总 值 27.79 万亿 元人 民币 ， 比 2016 年增 长 14.2% ，
扭转了 此前 连续 两年 下降 的局面 。 在 内需 方面， 消 费已经 成为 中流 砥柱 ，2017 年社 会消 费品 零售 总
额相 比 2016 年 增长 10.2% 。 二 级市 场大 趋势 的变 化 ， 或 许能 够从 经济 结构 方 面的细 微变 化找 到部 分
答案， 总体 上未 来继 续看 好整体 市场 的结 构性 机会 。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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沪深 300 的 大盘 蓝筹 覆盖 面相对 于与 上 证 50、 上证 180 要 大， 代表 性要 好， 风险相 对于 创业 板
等高估 值板 块要 小， 因此 对于风 险承 受力 较低 的投 资者而 言， 选择 沪深 300 指数基 金是 个不 错的 享
受行情 反弹 的品 种。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本报告期内，本基金管理 人根据法律法规、监管要 求的变化和业务发展情况 ，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，依 照公司内部控制的整体要 求，继续致力于内控机制 的建立和完善，加强内
部风险的控制与防范，以 保证各项法规和管理制度 的落实，保证基金合同得 到严格履行。公司合规
稽核部门按照规定的权限 和程序，独立地开展监察 稽核工作，发现问题及时 提出改进建议并督促相
关部门进行整改，同时定 期向监管部门、董事会和 公司管理层出具监察稽核 报告。本报告期内，基
金管理人通过对本基金投 资和交易进行实时监控， 对 投资证券的研究、决策 和交易，以及会计核算
和相关 信息 披露 工作 进行 了重点 检查 和合 规性 审核 ， 确保了 本基 金运 作符 合持 有人利 益最 大化 原则 ，
保障了 基金 运作 过程 中的 合法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与 风险管理部负责人和基金 会 计部负责人。估值委员 会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影 响估值政策和程序的有效 性及适用性的情况后及时 修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估 值由基金会计部具体执行 ，并确保和托管行核对一 致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行 机构重大事件等可能对估 值产生重大影响的因素， 向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性 。合规稽核部负责定期对 基金估值程序和方法进行 核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行 。以上所有相关人员具备 较高的专业能力和丰富的 行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基 金经理不参与估值的具 体 流程，但若存在对相关投 资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提 出意见和建议。各方不存 在任何重大利益冲突，一 切以维护基金持有人利
益为准 则。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。
广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定，本 基金 本报告 期内 未
进行利 润分 配， 符合 合同 规定。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内 ，本 基金 托管 人在对 广发 沪深 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 的托 管
过程中，严格遵守《证券 投资基金法》及其他法律 法规和基金合同的有关规 定，不存在任何损害基
金份额 持有 人利 益的 行为 ，完全 尽职 尽责 地履 行了 基金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告 期内 ，广 发沪 深 300 交易 型开 放式指 数证 券 投资基 金联 接基 金的 管理 人 —— 广发 基金 管
理有限 公司 在广 发沪 深 300 交易 型开 放式指 数证 券 投资基 金联 接基 金的 投资 运作、 基金 资产 净值 计
算、基金份额申购赎回价 格计算、基金费用开支等 问题上，不存在任何损害 基金份额持有人利益的
行为， 在各 重要 方面 的运 作严格 按照 基金 合同 的规 定进行 。本 报告 期内 ，广 发沪深 300 交 易型 开 放
式指数 证券 投资 基金 联接 基金未 进行 利润 分配 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管 人依 法对 广发 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的广发 沪深 300 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金联 接基 金 2017 年年 度 报告中 财务 指标 、 净 值表 现、 利 润分 配情 况、 财 务 会计报 告、 投资 组合 报
告等内 容进 行了 核查 ，以 上内容 真实 、准 确和 完整 。
§ 6
审 计 报告
德师报( 审) 字(18) 第 P01518 号
广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金全 体持 有人 ：
6.1 审计意见
我们审 计了 广发 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 （以 下简 称 “ 广发 沪深 300ETF
联接” ）的 财务 报表 ，包 括 2017 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 ，2017 年度 的利 润 表、 所有 者权 益（ 基
金净值 ）变 动表 以及 相关 财务报 表附 注。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布
的关于 基金 行业 实务 操作 的有关 规定 编制 ， 公 允反 映了广 发沪 深 300ETF 联接 2017 年 12 月 31 日的
财务状 况以 及 2017 年度 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，
我们独 立于 广发 沪 深 300ETF 联接，并履 行了 职业 道 德方面 的其 他责 任。 我们 相信， 我们 获取 的审
计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 其他事项
广发沪 深 300ETF 联接的 基金管 理人 广发 基金 管理 有限公 司管 理层 对其 他信 息负责 。其 他信 息
包括广 发沪深 300ETF 联接年度 报告 中涵 盖的 信息 ，但不 包括 财务 报表 和我 们的审 计报 告。
我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审 计，我们的责任是阅读其 他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我 们无 任何 事项 需要 报告。
6.4 管理层对财务报表的 责任
基金管理人管理层负责按 照企业会计准则和中国证 券监督管理委员会发布的 关于基金行业实务
操作的有关规定编制财务 报表，使其实现公允反映 ，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财
务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估广 发沪 深 300ETF 联接的 持 续经营 能力 ，披 露
与持续 经营 相关 的事 项 （ 如适用 ） ， 并运 用持 续经 营 假设 ， 除非 基金 管理 人管 理层计 划清 算广 发沪 深
300ETF 联接、终 止运 营或 别无其 他现 实的 选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督广发 沪 深 300ETF 联接 的财务 报告 过程 。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
（4）对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能 导致 对广 发沪 深 300ETF 联接持 续经 营能 力 产生重 大疑 虑的 事项 或情 况是否 存在 重大 不确 定
性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确 定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基
于截至 审计 报告 日可 获得 的信息 。然 而， 未来 的事 项或情 况可 能导 致广 发沪 深 300ETF 联接不 能 持
续经营 。
（5）评价财务报表的总体 列报、结构和内容（包括 披露） ，并评价财 务报表是 否公允反映相关
交易和 事项 。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
洪锐 明
江丽 雅
中国? 上海
2018 年 3 月 23 日
§7
年 度 财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 95,267,884.30 140,341,909.68
结算备 付金
20,878,042.00 36,050,801.82
存出保 证金
1,503,048.57 16,707,361.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,514,090,682.96 1,670,353,840.33
其中： 股票 投资
19,567,484.87 4,029,745.00
基金投 资
1,494,519,998.09 1,666,324,095.33
债券投 资
3,200.00 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 21,582.67 34,620.43
应收股 利
- -
应收申 购款
2,325,109.14 431,265.49
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 92,894.60 -
资产总计
1,634,179,244.24 1,863,919,798.75
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- - 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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应付证 券清 算款
1,261,056.75 2,063,547.96
应付赎 回款
16,072,849.23 5,409,647.89
应付管 理人 报酬
57,552.86 82,091.89
应付托 管费
11,510.57 16,418.37
应付销 售服 务费
278,016.08 240,342.37
应付交 易费 用 7.4.7.7 875,704.66 355,874.69
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 350,277.42 347,799.86
负债合计
18,906,967.57 8,515,723.03
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 877,895,083.57 1,234,208,341.18
未分配 利润 7.4.7.10 737,377,193.10 621,195,734.54
所有者权益合计
1,615,272,276.67 1,855,404,075.72
负债和所有者权益总 计
1,634,179,244.24 1,863,919,798.75
注： 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日 ， 广发 沪深 300ETF 联接 A 基金 份额 净值人 民币 1.8422 元，
基金份 额总 额 674,839,687.79 份 ；广 发沪 深 300ETF 联接 C 基 金份 额净 值人 民 币 1.8325 元， 基金 份
额总 额 203,055,395.78 份 ；总份 额总 额 877,895,083.57 份。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
447,483,063.51 -112,552,444.54
1.利息 收入
1,254,425.95 665,055.34 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 23 页共 74 页
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,254,424.91 664,812.26
债券利 息收 入
1.04 243.08
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
234,830,110.60 -96,969,023.16
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 2,049,861.39 -99,879,131.08
基金投 资收 益
224,179,591.99 1,247,281.71
债券投 资收 益 7.4.7.13 1,127.34 84,145.80
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 8,482,260.00 965,580.00
股利收 益 7.4.7.15 117,269.88 613,100.41
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 210,957,305.12 -16,661,530.78
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 441,221.84 413,054.06
减：二、费用
6,697,820.53 3,700,549.46
1．管 理人 报酬
848,611.72 1,462,142.31
2．托 管费
169,722.27 292,428.44
3．销 售服 务费
4,160,233.91 394,636.64
4．交 易费 用 7.4.7.18 1,127,295.59 1,075,548.23
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 391,957.04 475,793.84
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
440,785,242.98 -116,252,994.00
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
440,785,242.98 -116,252,994.00 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 24 页共 74 页
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,234,208,341.18 621,195,734.54 1,855,404,075.72
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 440,785,242.98 440,785,242.98
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-356,313,257.61 -324,603,784.42 -680,917,042.03
其中：1.基 金申 购款 1,750,384,377.51 1,105,387,054.90 2,855,771,432.41
2.基金 赎回 款 -2,106,697,635.12 -1,429,990,839.32 -3,536,688,474.44
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
877,895,083.57 737,377,193.10 1,615,272,276.67
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
727,677,374.64 468,444,538.96 1,196,121,913.60 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 25 页共 74 页
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -116,252,994.00 -116,252,994.00
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
506,530,966.54 269,004,189.58 775,535,156.12
其中：1.基 金申 购款 1,257,708,646.01 611,945,027.77 1,869,653,673.78
2.基金 赎回 款 -751,177,679.47 -342,940,838.19 -1,094,118,517.66
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,234,208,341.18 621,195,734.54 1,855,404,075.72
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 孙树 明，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金（ 原名 ：广 发沪 深 300 指数 证券 投资 基
金）(“ 本 基金 ”) 经中 国证 券 监督管 理委 员会(“ 中国 证 监会 ”) 证 监许 可[2008]1295 号文《 关于 核准 广发
沪深 300 指数 证券 投资 基 金募集 的批 复》 批准 ，由 基金发 起人 广发 基金 管理 有限公 司依 照《 中华 人
民共和国证券投资基金法 》 、 《公开募集证 券投资基金 运作管理办法》等有关规 定和《广发沪深 300
指数证 券投 资基 金基 金合 同》(“ 基 金合 同 ”) 发 起， 于 2008 年 12 月 30 日募 集 成立。 本基 金的 基金 管
理人为广发基金管理有限 公司，基金托管人为中国 工 商银行股份有限公司。 本基金已向中国证监会
备案， 并获 中国 证监 会基 金部函(2008)545 号《 关于 广发沪 深 300 指 数证 券投 资基金 备案 确认 的函 》
确认。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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本基金 募集 期 为 2008 年 12 月 8 日至 2008 年 12 月 26 日， 本 基金 为契 约型 开放 式基金 ， 存 续期
限不定 ，首 次募 集资 金为 人民币 653,693,988.31 元 ，有效 认购 户数 为 12,912 户。其 中， 认购 款项 在
基金验 资确 认日 之前 产生 的银行 利息 共计 人民 币 44,015.09 元， 折合 基金 份额 44,015.09 份， 按 照基
金合同的有关约定计入基 金份额持有人的基金账户 。本基金募集资金 经深圳 市鹏城会计师事务所有
限公司 验资 。 基金 合同 于 2008 年 12 月 30 日生 效 ， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 653,693,988.31
份。
根据本 基金 的管 理人 于 2016 年 1 月 19 日发 布的 《 关于广 发沪 深 300 指 数证 券投资 基金 基金 份
额持有 人大 会表 决结 果暨 决议生 效的 公告 》 ， 变 更本 基金的 投资 范围 及相 关事 项， 将 本基 金变更 为 广
发沪 深 300ETF 的联接 基 金，允 许本 基金 投资 股指 期货， 参与 融资 融券 及通 过证券 金融 公司 办理 转
融通业务。相应地对基金 合同中有关本基金的名称 、基金份额申购和赎回、 基金的投资和估值、基
金的费用、基金份额持 有 人大会及其他部分条款， 按照相关法律法规及中国 证监会的有关规定进行
修改 ， 广 发沪 深 300 指 数 证券投 资基 金基 金份 额持 有人大 会决 议经 中国 证券 监督管 理委 员会 于 2016
年 1 月 18 日备 案确 认， 自 该日生 效。 根据 《关 于广 发沪 深 300 指数 证券 投资 基金变 更投 资范 围及 其
相关事 项的 议案 》 以及 相关 法律法 规的 规定 ， 经与 基金 托管人 中国 工商 银行 股份 有限公 司协 商一 致 ，
基金管 理人 已将 《广 发沪 深 300 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 、 《广 发沪 深 300 指数 证券 投资 基金 托
管协议 》 修订 为 《广 发沪 深 300 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接基 金基 金合同 》 、 《广 发沪深 300
交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 托管 协议 》 ，并已 报中 国证 监会 审核 。 《广发 沪深 300 交易
型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 基金 合同 》和 《广发 沪深 300 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
联接基 金托 管协 议》 自中 国证监 会备 案确 认广 发沪 深 300 指 数证 券投 资基 金 基金份 额持 有人 大会 决
议生效 之日 ，原 《广 发沪 深 300 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 、 《广 发沪 深 300 指数 证券 投资 基金 托
管协议 》同 日失 效。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《公开 募 集证券投资基金运作管理 办法》和基金合同
等有关 规定 ，2016 年 1 月 18 日前 本基 金 投 资范 围 为具有 良好 流动 性的 金融 工具， 包括 沪深 300 指
数成份 股、 备选 成份 股、 新 股( 一级 市场 初次 发行 或增 发) 、 到 期日 在一 年以 内的 政府债 券及 法律 法规
或监管 机构 允许 基金 投资 的其他 金融 工具 ；2016 年 1 月 18 日起 ，本 基金 以目 标 ETF 基金份额 、标
的指数 成份 股及 备选 成份 股为主 要投 资对 象。 本基 金投资 于目 标 ETF 的资产 比例不 低于 基金 资产 净
值的 90% ， 持有 现金 或到 期日在 一年 以内 的政 府债 券的比 例不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。 此外 ， 为 更
好地实现投资目标，本基 金可少量投资于部分非成 份股（包含中小板、创业 板及其他经中国证监会
核准发行的股票 ） 、一级市 场新股或增发的股票、衍 生工具（权证、股指期货 等） 、债券（国 债、金
融债、企业债、公司债、 次级债、可转换债券、分 离交易可转债、央行票据 、中期票据、短期融资广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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券等） 、 资产 支持 证券 、 债 券回购 、 银 行存 款以 及中 国证监 会允 许基 金投 资的 其他金 融工 具 （ 但须 符
合中国 证监 会的 相关 规定 ） 。 本 基金 的业 绩比 较基 准 采用 ：95%× 沪深 300 指数 收益率+5%× 银行 活期
存款利 率 （ 税后 ） ( 2016 年 1 月 18 日 前， 本 基金 的业 绩比较 准采 用： 95%× 沪深 300 指 数收 益率+5%×
银行同 业存 款收 益率) 。
本基金 自 2016 年 7 月 6 日 起增 设 C 类基 金 份 额， 原 份额转 为 A 类份 额。
本基金 的财 务报 表 于 2018 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部颁 布的 企业 会计 准则 （以下 简称 “ 企业 会计 准则 ” ） 和中 国证 监会
发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制，同 时在具体会计核算和信息 披露方面也参考了中国
证券投 资基 金业 协会 发布 的若干 基金 行业 实务 操作 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年 度的 经营 成果 和
基金净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股 票投资、债券投资、基金 投资、资产支持证券和衍 生工具投资等，其中股
票投资、债券投资、基金 投资和资产支持证券在资 产负债表中作为交易性金 融资产列报，衍生工具
投资在 资产 负债 表中 作为 衍生金 融资 产列 报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项 目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 ， 予以 终止 确认 ： （1 ） 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
（2） 该 金融 资产 已转 移， 且将金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 转移 给转入 方； （3） 该 金 融
资产已转移，虽然本基金 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎 所有 的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。 金融负债的现时义务全部 或部分已经解除的，才能 终止确认该金融负债或
其一部 分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
（1） 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
股票持 有期 间获 得的 股票 股利 （ 包括 送红股 和公 积 金转增 股本 ） ， 于 除息 日按 股权登 记日 持有 的
股数及 送股 或转 增比 例， 计算确 定增 加的 股票 数量 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2） 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价 值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息（ 作为应 收利 息单 独核 算） 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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买入央行票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3） 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直 接计 入当 期损 益。
获赠的 权证 （ 包括 配股 权证 ） ， 在 除权 日按 照持 有的 股 数及获 赠比 例 ， 计 算确 定增 加的权 证数 量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
（4） 基金 投资
买入基 金于 交易 日按 基金 的公允 价值 入账 ，相 关的 交易费 用直 接计 入当 期损 益。
卖出基 金于 交易 日确 认基 金投资 收益 ，卖 出基 金按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（5） 期货 投资
期货投资于相关合同签署 日以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期 货交易每日无负债结算确 认的相关金融资产和金融 负债，与相关的期货暂
收暂付 款之 间按 抵销 后的 净额在 资产 负债 表内 列示 。
（6） 资产 支持 证券
买入资 产支 持证 券于 交易 日按资 产支 持证 券的 公允 价值入 账 ， 相 关交 易费 用直 接计入 当期 损益 ，
上述公 允价 值不 包含 资产 支持证 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息 （作 为应收 利息 单独 核 算 ） 。
卖出资产支持证券于交易 日确认资产支持证券投资 收益。卖出资产支持证券 按移动加权平均法
结转成 本。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余 额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1、对存在活跃市场的投资 品种，如估值日有市价的 ，采用市价确定公允价值 ；估值日无市价，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交易市价确定公允价 值；对于发行时明确一定 期限限售期的股票，包括 但不限于非公开发行股
票、首次公开发行时股票 公司股东公开发售股份、 通过大宗交易取得的带限 售期的股票等，按照中
国证监 会或 中国 证券 投资 基金业 协会 的有 关规 定确 定公允 价值 。
2、 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种 ， 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 或
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或 基金管 理人估值委 员会认为 必要 时，应参考 类似投资 品种 的现行市价 及重大变 化
等因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值。
3 、当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响 在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ， 应采 用市场 参与 者普 遍认 同且 被以往 市场 实际 交 易
价格验证具有可靠性的估 值技术，确定投资品种的 公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交
易的各 方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现
金流量折现法和市价折扣 法等。采用估值技术时， 优先使用可观察输入值， 只有在无法取得可观察
输入值 或取 得不 切实 可行 的情况 下， 才使 用不 可观 察输入 值。
4、 对 于交 易所 市场 和银 行 间市场 交易 的固 定收 益品 种 （ 可转换 债券 、 资 产支 持证券 和私 募债 券
除外） ，采 用第 三方 估值 机 构所提 供的 估值 确定 公允 价值， 另有 规定 的除 外。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
（1） 股票 投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
对于长 期停 牌的 股票 ， 若 其潜在 估值 调整 对前 一估 值日的 基金 资产 净值 的影 响在 0.25% 以上 的，
经基金管理人估值委员会 同意，参考类似投资品种 的现行市价及重大变化等 因素（如指数收益法 ） ，
调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值。
非公开发行股票、首次公 开发行股票时公司股东开 发售份、通过大宗交易取 得的带限售期股票广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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等流通受限股票，考虑估 值日在证券交易所上市交 易的同一股票的公允价值 以及该流通受限股票剩
余限售 期对 应的 流动 性折 扣的影 响， 采用 市价 折扣 法确定 公允 价值 。
首次 公开 发行 但未 上市 的 股票按 采用 估值 技术 确定 的公允 价值 估值 ， 在估 值技 术难以 可靠 计量
公允价 值的 情况 下按 成本 计量。
（2） 债券 投资
银行间 和交 易所 市场 上市 交易的 债券 （可 转换 债券 、 资 产支持 证券 和私 募债 券除外 ） ， 采用 第 三
方估值 机构 （中 央国 债登 记结算 公司 或中 证指 数有 限公司 ）提 供的 估值 净价 确定公 允价 值。
交易所市场上市交易的可 转换债券按估值日收盘价 减去收盘价中所含债券应 收利息后的净价作
为公允 价值 。
未上市或未挂牌转让的债 券、以及在交易所市场挂 牌转让的资产支持证券和 私募债券按成本估
值。
（3） 基金 投资
目标 ETF 按照估 值日 目标 ETF 的基金 份额 净值估 值 。
（4） 权证 投资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首次公开发行但尚未上市 的权证在上市交易前，采 用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计 量， 则以 成本 计量 。
配售及认购分离交易可转 换债券所获得的权证自实 际取得日至在交易所上市 交易前，采用估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量 ，则 按成本 计量 。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如有确凿证据表明按上述 方法不能客观反映交易性 金融工具的 公允价值，基 金管理人将根据具
体情况 与基 金托 管人 商定 后确定 最能 反映 公允 价值 的价格 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层次的 输入 值确 定公 允价 值计量 层次 。公 允价 值计 量层次 可分 为：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的 法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据 交易申请日 利润分配（未 分配利润）已实现与未实 现部分各自占基金净值
的比例，损益平准金分为 已实现损益平准金和未实 现损益平准金。损益平准 金于基金申购确认日或
基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 利润 分配 （未分 配利 润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
（1） 存款 利息 收入 按存 款 的本金 与适 用利 率逐 日计 提。
（2） 除 贴息 债外 的债 券利 息收入 在持 有债 券期 内， 按债券 的票 面价 值和 票面 利率计 算的 利息 扣
除适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得 税后的净额，逐日确认债 券利息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、 到期价和发行期限推算内 含利率后，逐日确认债
券利息 收入 。
（3） 买入 返售 金融 资产 收 入按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本在 返售 期内 以实 际利率 法逐 日计 提 ，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
（4） 资产支持证券利息 收入按证券票面价值与票 面利率计算的金额，扣除 应由资产支持证券
发行企 业代 扣 代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提。
2. 投 资收 益
（1） 股票 投资 收益 于交 易 日按卖 出股 票交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 股票 投资成 本的 差额 确
认。
（2） 债券 投资 收益 于交 易 日按卖 出债 券交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 债券 投资成 本与 应收 利
息（若 有） 后的 差额 确认 。
（3） 基金 投资 收益 于交 易 日按卖 出或 赎回 基金 的成 交总额 扣除 应结 转的 基金 投资成 本的 差额 确广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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认。
（4） 资产 支持 证券 投资 收 益于交 易日 按卖 出资 产支 持证券 交易 日的 成交 总额 扣除应 结转 的资 产
支持证 券投 资成 本与 应收 利息（ 若有 ）后 的差 额确 认。
（5） 衍生 工 具 投资 收益 于 交易日 按交 易日 的成 交总 额扣除 应结 转的 衍生 工具 投资成 本后 的差 额
确认。
（6） 股利 收入 于除 息日 按 上市公 司宣 告的 分红 派息 比例计 算的 金额 扣除 由上 市公司 代扣 代缴 的
个人所 得税 后的 净额 确认 。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本 基金 基金 财产 中投 资 于目 标 ETF 的部分不 收取 管理费。 本基 金管 理费 按前 一日基 金资 产净
值扣除 所持 有目 标 ETF 基金份额 部分 的基 金资 产净 值后的 余额 （若 为负 数， 则取 0）的 0.5% 年费 率
计提。
2. 本 基金 基金 财产 中投 资 于目 标 ETF 的部分不 收取 托管费。 本基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净
值扣除 所持 有目 标 ETF 基金份额 部分 的基 金资 产净 值后的 余额 （若 为负 数， 则取 0）的 0.1% 的年 费
率计提 。
3.本基 金 A 类 基金 份额 不 收取销 售服 务费 ， C 类 基 金份额 的销 售服 务费 按前 一日 C 类基 金份
额资产 净值 的 0.40% 年费 率计提 。
4.本基 金的 指数 许可 使用 费按前 一日 基金 资产 净值 的 0.02% 的 年费 率逐 日计 提。
5. 以 公允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 的交 易费 用发 生时 按照确 定的 金额 计入 交
易费用 。
6. 卖出 回购 金融 资产 支出按 卖出 回购 金融 资产款 的摊 余成 本在 回购 期内以 实际 利率 法逐 日计 提，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1. 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 ， 全年 分配 比例 不
得低于 年度 可供 分配 收益 的 50% ，若 《基 金合 同》 生效不 满 3 个月 可不 进行 收益分 配；
2. 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
按基金收益分配基准日的 基金份额净值自动转为基 金份额进行再投资；若投 资者不选择，本基金默广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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认的收 益分 配方 式是 现金 分红；
3. 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ， 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4. 由 于本 基金 A 类基 金份 额不收 取销 售服 务费 ， 而 C 类 基金 份额 收取 销售 服 务费， 各基 金份 额
类别对 应的 可分 配收 益将 有所不 同。 本基 金同 一类 别的每 一基 金份 额享 有同 等分配 权；
5. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
为确保证券投资基金估值 的合理性和公允性，根据 《中国证券监督管理委员 会关于证券投资基
金估值 业务 的指 导意 见》 （ 证监会 公告[2017]13 号） 和中国 证券 投资 基金 业协 会发布 的 《 证券 投资 基
金投资 流通 受限 股票 估值 指引 （试 行） 》 （中 基协 发[2017]6 号） 的相 关规 定， 本基金 自 2017 年 11 月
3 日起，对所持有的流通 受限股票的估值技术进行 变更。新的估值技术为市 价折扣法，考虑了估值
日在证券交易所上市交易 的同一股票的公允价值以 及该流通受限股票剩余限 售期对应的流动性折扣
的影响，其中剩余限售期 对应的流动性折扣为关键 输入值，流动性折扣越高 ，对应流通受限股票的
公允价值越低。上述流通 受限股票是指在发行时明 确一定期限限售期的股票 ，包括但不限于非公开
发行股票、首次公开发行 股票时公司股东开发 售份 、通过大宗交易取得的带 限售期股票等，不包括
停牌、 新发 行未 上市 、回 购交易 中的 质押 券等 流通 受限股 票。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、 财税[2008]1
号 《 财政 部、 国家 税务 总 局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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证券交 易所 关于 做好 证券 交易印 花税 征收 方式 调整 工作的 通知 》 、 财税[2012]85 号 《 关于 实施 上市 公
司股息 红利 差别 化个人 所 得税政 策有 关问 题的通 知》 、财税[2015]101 号 《关 于 上市公 司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 、 财税[2016]36 号 《 关于 全面 推开 营业 税 改征增 值税 试点 的通
知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明确 金融 房地 产开 发教 育辅助 服务 等增 值税 政策 的通知 》 、 财税[2017]56
号 《关 于资 管产 品增 值税 有关问 题的 通知 》 、 财 税[2017]90 号 《关 于租 入固 定 资产进 项税 额抵 扣等 增
值税政 策的 通知 》及 其他 相关税 务法 规和 实务 操作 ，主要 税项 列示 如下 ：
1、 证券 投资 基金 （ 封闭 式 证券投 资 基 金 ， 开 放式 证 券投资 基金 ） 管理 人运 用 基金买 卖股 票 、 债
券免征 营业 税或 增值 税；2018 年 1 月 1 日 起， 公 开 募集证 券投 资基 金运 营过 程中发 生的 其他 增值 税
应税行 为， 以基 金管 理人 为增值 税纳 税人 ，暂 适用 简易计 税方 法， 按 照 3% 的 征收率 缴纳 增值 税。
2、对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3、 对 基金 取得 的股 票股 息 、 红 利收入 ， 由上市 公司 在收到 相关 扣收 税款 当月 的法定 申报 期内 向
主管税 务机 关申 报缴 纳， 从公开 发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司 股 票， 持股 期限在 1 个月 以内 （ 含
1 个月 ） 的， 其股 息红 利所 得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ） 的 ，
暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额； 持股 期限 超过 1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。 上述 所
得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
4、 对 基金 取得 的债 券利 息 收入 ， 由 发行 债券 的企 业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
5、 对于 基金 从事 A 股买 卖 ， 出 让方 按 0.10% 的 税率 缴纳证 券 （股 票 ） 交 易印 花税 ， 对 受让 方不
再缴纳 印花 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 95,267,884.30 140,341,909.68
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 95,267,884.30 140,341,909.68 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 36 页共 74 页
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 19,857,907.97 19,567,484.87 -290,423.10
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 3,200.00 3,200.00 -
银行间 市场 - - -
合计 3,200.00 3,200.00 -
资产支 持证 券 - - -
基金 1,202,668,690.63 1,494,519,998.09 291,851,307.46
其他 - - -
合计 1,222,529,798.60 1,514,090,682.96 291,560,884.36
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 3,480,693.45 4,029,745.00 549,051.55
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 1,583,586,727.64 1,666,324,095.33 82,737,367.69
其他 - - -
合计 1,587,067,421.09 1,670,353,840.33 83,286,419.24
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 37 页共 74 页
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 8,478,540.00 - - -
其中： 股指 期货 投资 8,478,540.00 - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 8,478,540.00 - - -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 79,008,000.00 - - -
其中： 股指 期货 投资 79,008,000.00 - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 79,008,000.00 - - -
期货投 资采 用当 日无 负债 结算制 度， 相关 价值 已包 含在结 算备 付金 中， 具体 投资情 况详 见下 表
（买入 持仓 量以 正数 表示 ，卖出 持仓 量以 负数 表示 ） ：
单位： 人民 币元
代码 名称
持仓量( 买/ 卖)
( 单位：手)
合约市值 公允价值变动
IF1801
IF1801
7.00
8,478,540.00 -41,520.00
总额合计
-
8,478,540.00
-41,520.00
减：可抵销期货暂收款
- - -41,520.00
股指期货投资净额
- - -
7.4.7.4 买入返售金融资 产 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 38 页共 74 页
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 17,137.64 26,820.31
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 65.90 52.00
应收结 算备 付金 利息 4,378.75 7,748.12
应收债 券利 息 0.38 -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 21,582.67 34,620.43
7.4.7.6 其他资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
其他应 收款 - -
待摊费 用 - -
可收退 补款 92,894.60 -
合计 92,894.60 -
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 875,704.66 355,874.69 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 875,704.66 355,874.69
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 10,277.42 7,799.86
预提费 用 340,000.00 340,000.00
合计 350,277.42 347,799.86
7.4.7.9 实收基金
广发沪 深 300ETF 联接 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 767,516,821.88 767,516,821.88
本期申 购 528,870,455.75 528,870,455.75
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -621,547,589.84 -621,547,589.84
本期末 674,839,687.79 674,839,687.79
广发沪 深 300ETF 联接 C
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 466,691,519.30 466,691,519.30
本期申 购 1,221,513,921.76 1,221,513,921.76
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -1,485,150,045.28 -1,485,150,045.28
本期末 203,055,395.78 203,055,395.78 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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注：申 购含 转换 转入 、红 利再投 资份 （金 ）额 ，赎 回含转 换转 出份 （金 ）额 。
7.4.7.10 未分配利润
广发沪 深 300ETF 联接 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 361,307,053.47 25,467,916.53 386,774,970.00
本期利 润 155,166,946.42 90,208,320.43 245,375,266.85
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-47,138,376.18 -16,676,303.66 -63,814,679.84
其中： 基金 申购 款 268,824,464.01 85,944,897.95 354,769,361.96
基金赎 回款 -315,962,840.19 -102,621,201.61 -418,584,041.80
本期已 分配 利润 - - -
本期末 469,335,623.71 98,999,933.30 568,335,557.01
广发沪 深 300ETF 联接 C
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 213,439,098.86 20,981,665.68 234,420,764.54
本期利 润 74,660,991.44 120,748,984.69 195,409,976.13
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-151,225,086.91 -109,564,017.67 -260,789,104.58
其中： 基金 申购 款 584,325,463.50 166,292,229.44 750,617,692.94
基金赎 回款 -735,550,550.41 -275,856,247.11 -1,011,406,797.52
本期已 分配 利润 - - -
本期末 136,875,003.39 32,166,632.70 169,041,636.09
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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活期存 款利 息收 入 1,044,408.11 483,748.84
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 4,392.51 2,283.87
结算备 付金 利息 收入 205,624.29 178,779.55
其他 - -
合计 1,254,424.91 664,812.26
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 598,085.98 -22,619,854.94
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 1,451,775.41 -77,259,276.14
合计 2,049,861.39 -99,879,131.08
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 327,662,076.31 375,798,292.57
减：卖 出股 票成 本总 额 327,063,990.33 398,418,147.51
买卖股 票差 价收 入 598,085.98 -22,619,854.94
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 申购差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
申购基 金份 额总 额 485,543,400.00 1,208,769,600.00
减：现 金支 付申 购款 总额 160,846,954.42 398,605,423.17
减：申 购股 票成 本总 额 323,244,670.17 887,423,452.97
申购差 价收 入 1,451,775.41 -77,259,276.14 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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7.4.7.13 基金投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 1,531,197,622.20 16,674,880.37
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 1,307,018,030.21 15,427,598.66
基金投 资收 益 224,179,591.99 1,247,281.71
7.4.7.14 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股及 债 券到期 兑付 ） 成交
总额
7,128.00 591,508.53
减： 卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到期 兑付 ）
成本总 额
6,000.00 507,100.00
减： 应 收利 息总 额 0.66 262.73
买卖债 券差 价收 入 1,127.34 84,145.80
7.4.7.15 衍生工具收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
股指期 货投 资收 益 8,482,260.00 965,580.00
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 117,269.88 613,100.41
基金投 资产 生的 股利 收益 - - 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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合计 117,269.88 613,100.41
7.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 208,274,465.12 -13,937,170.78
—— 股 票投 资 -839,474.65 -96,674,538.47
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 209,113,939.77 82,737,367.69
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 2,682,840.00 -2,724,360.00
—— 权 证投 资 - -
—— 股 指期 货投 资 2,682,840.00 -2,724,360.00
3.其他 - -
合计 210,957,305.12 -16,661,530.78
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 278,721.39 264,009.00
手续费 返还 - -
基金转 换费 收入 162,500.45 142,490.80
印花税 返还 - -
其他 - 6,554.26
合计 441,221.84 413,054.06
7.4.7.19 交易费用
项目 本期 上年度 可比 期间 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 993,144.69 1,022,878.70
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 83,929.38 39,926.00
其中： 申购 费 7,621.33 21,714.59
赎回 费 6,095.68 54.90
其他费 用 70,217.37 18,157.32
期货交 易费 用 50,221.52 12,743.53
合计 1,127,295.59 1,075,548.23
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 80,000.00 80,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 11,957.04 7,318.72
其他 - 60,000.00
账户维 护费 - -
指数使 用费 - 28,475.12
合计 391,957.04 475,793.84
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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广发基 金管 理有 限公 司
发起人 、 管理 人、 注册 登 记机构 与过 户
机构、 直销 机构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
广发期 货有 限公 司 与基金 管理 人受 同一 控制
广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 本基金 是该 基金 的联 接基 金
注：本 基金 本报 告期 不存 在控制 关系 或者 其他 重大 利害关 系的 关联 方关 系发 生变化 的情 况。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限
公司
- - 239,845,971.10 37.63%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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广发证 券股 份有 限公
司
- - - -
关联方 名称
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
223,368.66 37.83% - -
注： 1、 股票 交易 佣金 的计 提标准 ： 支 付佣 金= 股票 成 交金额× 佣金 比例- 证管费- 经手费- 结算 风险
金（含 债券 交易 ）；
2、本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立；
3、 本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算。 该类 佣 金协议 的服 务范 围
还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 848,611.72 1,462,142.31
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,299,521.73 1,271,612.64
注： 本 基金 基金 财产 中投 资于目 标 ETF 的部分 不收 取管理 费。 本基 金的 管理 费按前 一日 基金 资
产净值 扣除 所持 有目 标 ETF 基金份额部分 的基 金资 产净值 后的 余额 （若 为负 数，则 取 0 ）的 0.50%
年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E× 0.50%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值 －前一 日所 持有 目 标 ETF 基金份 额部 分的 基金 资产 净值， 若为 负数 ，
则 E 取 0
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
管理费 划款 指令 ， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 169,722.27 292,428.44
注： 本 基金 基金 财产 中投 资于目 标 ETF 的部分 不收 取托管 费。 本基 金的 托管 费按前 一日 基金 资
产净值 扣除 所持 有目 标 ETF 基金份额部分 的基 金资 产净值 后的 余额 （若 为负 数，则 取 0 ）的 0.10%
的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.10%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值－前 一日 所持 有目 标 ETF 基金份额部分 的基 金资 产净值 ， 若为 负数，
则 E 取 0 基金 托管 费每 日 计算， 逐日 累计 至每 月月 末，按 月支 付， 由基 金管 理人向 基金 托管 人发 送
基金托 管费 划款 指令 ，基 金托管 人复 核后 于次 月 前 2 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 取。 若遇 法
定节假 日、 公休 日等,支 付 日期顺 延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
广发沪 深 300ETF 联接 A 广发沪 深 300ETF 联接 C 合计
广发证 券股 份有 限公
司
- 9,127.80 9,127.80
广发基 金管 理有 限公
司
- 4,087,677.19 4,087,677.19
合计 - 4,096,804.99 4,096,804.99
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
广发沪 深300ETF 联接A 广发沪 深300ETF 联接C 合计
广发证 券股 份有 限公
司
- 346.61 346.61 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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广发基 金管 理有 限公
司
- 388,034.88 388,034.88
合计 - 388,381.49 388,381.49
注：本基金 A 类基金份额 不收取销售服务 费， C 类 基金份额的销售 服务费按 前一日C类基
金份额 资产 净值 的0.40% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.40%÷ 当年 天数
H 为C 类 基金 份额 每日 应计 提的销 售服 务费
E 为C 类 基金 份额 前一 日基 金资产 净值
基金销售服务费每日计算 ，逐日累计至每月月末， 按月支付，由基金管理人 向基金托管人
发送基 金销 售服 务费 划款 指令 ， 基 金托 管人 复核 后于 次月前2个 工作 日内 从基 金 财产中 一次 性支
取，由注册登记机构代收 ，注册登记机构收到后按 相关合同规定支付给基金 销售机构。若遇法
定节假 日、 公休 日等 ，支 付日期 顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券 （ 含回 购 ） 交 易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间内 基金 管理 人无 运用 固有资 金投 资本 基金 的情 况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
广发沪 深 300ETF 联接 A
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
广发沪 深 300ETF 联接 C
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行股 份有
限公司
95,267,884.30 1,044,408.11 140,341,909.68 483,748.84
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券股
份有限 公司
600089 特变电 工 配股 172.00 1,233.24
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券股
份有限 公司
- - - - -
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
本基金 本报 告期 末持 有 1,181,158,617.00 份目标 ETF 基金广 发沪 深 300 交 易型 开放式 指数 证券
投资基 金份 额， 占其 总份 额的比 例 为 98.73% 。
于 2017 年 12 月 31 日 本基 金持 有 48,908 股托 管人 公 司工商 银行 的 A 股普 通股 ，成本 总额 为人
民币 294,269.07 元， 估值 总额为 人民 币 303,229.60 元，占 基金 资产 净值 的比 例为 0.02% 。
本 基 金 持 有 7,000 股基金管理人的股东公司康美药业的 A 股普通股，成本总额为人民币
153,673.33 元， 估值 总额 为人民 币 156,520.00 元， 占基金 资产 净值 的比 例 为 0.01% 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 50 页共 74 页
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
00246
6
天齐
锂业
2017-1
2-26
2018-0
1-03
配股
流通
受限
11.06 53.21 60.00 663.60
3,192.
60
-
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：张)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
12802
4
宁行
转债
2017-1
2-05
2018-0
1-12
新债
流通
受限
100.00 100.00 32.00
3,200.
00
3,200.
00
-
注：截 至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无因认 购新 发/ 增 发证 券而 持有的 流通 受限
权证。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
60068
5
中船防
务
2017-09
-27
重大事
项停牌
26.66
2018-0
3-21
24.05 300.00 7,999.56 7,998.00 -
60015
0
中国船
舶
2017-09
-27
重大事
项停牌
24.67
2018-0
3-21
22.20 600.00 14,543.29 14,802.00 -
60033
2
白云山
2017-10
-31
重大事
项停牌
32.14
2018-0
1-08
30.15 600.00 16,370.01 19,284.00 - 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 51 页共 74 页
60121
6
君正集
团
2017-12
-15
重大事
项停牌
4.71 - - 4,400.00 22,597.08 20,724.00 -
60015
7
永泰能
源
2017-11
-21
重大事
项停牌
3.36 - - 8,500.00 30,140.47 28,560.00 -
60160
0
中国铝
业
2017-09
-12
重大事
项停牌
6.67
2018-0
2-26
7.28 127,500.00 1,019,692.61 850,425.00 -
60030
9
万华化
学
2017-12
-05
重大事
项停牌
37.94 - - 25,200.00 955,872.96 956,088.00 -
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及 管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别 及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金管理人奉行全面风 险管理的理念，在董事会 下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议 通过风险控制的总体措施 等；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施；在 业务操作层面风险管理职 责主要由合规 稽核部、
金融工程与风险管理部负 责，协调并与各部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效
评估。 合规 稽核 部、 金融 工程与 风险 管理 部对 公司 总裁负 责。
本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
合规稽 核部 、金 融工 程与 风险管 理部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
7.4.13.2 信用风险 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 52 页共 74 页
信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支 付到 期本 息 ， 或 由于 债券发 行人 信用 等级 降低 导致债 券价 格下 降 ， 将 对基 金资产 造成 的损 失 。
为了防范信用风险，本基 金主要投资于信用等级较 高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险。
但是， 随着 短期 资金 市场 的发展 ， 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 ， 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用风 险 。
本基金在交易所进行的证 券交易交收和款项清算对 手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市 场主要通过对交易对手进 行风险评估防范相应的信 用风险。本基金管理 人
认为与 应收 证券 清算 款相 关的信 用风 险不 重大 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 按短 期信 用评 级列 示的债 券投 资。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2017 年12 月31 日
上年末
2016 年12 月31 日
AAA 3,200.00 -
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 3,200.00 -
注：1 、债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2、以 上未 评级 的债 券为 剩 余期限 在一 年以 上的 国债 、政策 性金 融债 和央 行票 据。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易 不活跃，基金资产无法以 适当价格及时变现的风险 或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起 的风险。本基金坚持组合 持有、分散投资的原则， 基金管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制 订本基金的风险控制目标 和方法，具体计算与分析 各类风险控制指标，从
而对流 动性 风险 进行 监控 和防范 。
本基金 主要 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ，除 在附注 7.4.12 中列 示的 流 通暂时 受限 的证 券
外，本基金所持大部分证 券均可在证券交 易所或银 行间同业市场进行交易， 资产变现能力强。本基
金持有的其他资产主要为 银行存款等期限短、流动 性强的品种。本基金的负 债水平也严格按照基金
合同及 中国 证监 会相 关规 定进行 管理 ，因 此无 重大 流动性 风险 。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 53 页共 74 页
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金投资标的为具有良 好流动性的金融工具，主 要投资品种均可在证券交 易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有 较好的流动性；在投资限 制中采取多种措施保障本 基金分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能 够支持不同市场情形下的 投资者赎回要求。实际投 资中，本基金投资组合
的流动 性能 够与 本基 金申 购和赎 回的 安排 相匹 配。
综上所 述， 本基 金的 流动 性良好 ，无 重大 流动 性风 险。
7.4.13.4 市场风险
基金的 市场 风险 是指 由于 证券市 场价 格受 到经 济因 素、 政治 因素 、 投资 心理 等 各种因 素的 影响 ，
导致基金收益水平变化而 产生的风险，反映了基金 资产中 金融工具或证券价 值对市场参数变化的敏
感性。 一般 来讲， 市场 风险 是开放 式基 金面 临的 最大 风险， 也往 往是 众多 风险 中最基 本和 最常 见的 ，
也是最难防范的风险，其 他如流动性风险最终是因 为市场风险在起作用。市 场风险包括利率风险、
外汇风 险和 其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性 金融工具的公允价值及将 来现金流受市场利率变动 而发生波动的风险。
本基金 持有 的利 率敏 感性 资产主 要是 债券 投资 。 本 基 金管理 人通 过久 期、 凸性 、 风险价 值模 型 （VAR ）
等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 95,267,884.30 - - - 95,267,884.30
结算备 付金 20,878,042.00 - - - 20,878,042.00
存出保 证金 1,503,048.57 - - - 1,503,048.57
交易性 金融 资产 3,200.00 - - 1,514,087,482.96
1,514,090,682.
96
应收利 息 - - - 21,582.67 21,582.67
应收申 购款 - - - 2,325,109.14 2,325,109.14
其他资 产 - - - 92,894.60 92,894.60 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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资产总 计 117,652,174.87 - - 1,516,527,069.37 1,634,179,244.
24
负债
应付证 券清 算款 - - - 1,261,056.75 1,261,056.75
应付赎 回款 - - - 16,072,849.23 16,072,849.23
应付管 理人 报酬 - - - 57,552.86 57,552.86
应付托 管费 - - - 11,510.57 11,510.57
应付交 易费 用 - - - 875,704.66 875,704.66
应付销 售服 务费 - - - 278,016.08 278,016.08
其他负 债 - - - 350,277.42 350,277.42
负债总 计 - - - 18,906,967.57 18,906,967.57
利率敏 感度 缺口 117,652,174.87 - - 1,497,620,101.80 1,615,272,276.
67
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 140,341,909.68 - - -
140,341,909.6
8
结算备 付金 36,050,801.82 - - - 36,050,801.82
存出保 证金 16,707,361.00 - - - 16,707,361.00
交易性 金融 资产 - - - 1,670,353,840.33
1,670,353,840.
33
应收利 息 - - - 34,620.43 34,620.43
应收申 购款 - - - 431,265.49 431,265.49
其他资 产 - - - - -
资产总 计 193,100,072.50 -
-
1,670,819,726.25 1,863,919,798.
75
负债
应付证 券清 算款 - - - 2,063,547.96 2,063,547.96
应付赎 回款 - - - 5,409,647.89 5,409,647.89
应付管 理人 报酬 - - - 82,091.89 82,091.89
应付托 管费 - - - 16,418.37 16,418.37
应付交 易费 用 - - - 355,874.69 355,874.69
应付销 售服 务费 - - - 240,342.37 240,342.37
其他负 债 - - - 347,799.86 347,799.86
负债总 计 - - - 8,515,723.03 8,515,723.03 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
第 55 页共 74 页
利率敏 感度 缺口 193,100,072.50
- - 1,662,304,003.22
1,855,404,075.
72
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末持 有的 债券占 基金 资产 净值 较小 ，上年 度末 未持 有债 券投 资，因 此市 场利 率
的变动 对于 本基 金资 产净 值无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 外汇 投资 ，因 此无重 大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金 的金融资产以公允价值计 量，所有市场价格因素引 起的金融资产公允价值
变动均 直接 反映 在当 期损 益中。 本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管 理系 统 ，通过 标准 差、 跟踪 误
差、beta 值、 风险 价值 模 型（VAR ）等 指标 监控 投 资组合 面临 的市 场价 格波 动风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 19,567,484.87 1.21 4,029,745.00 0.22
交易性 金融 资产 — 基 金投 资 1,494,519,998.09 92.52 1,666,324,095.33 89.81
交易性 金融 资产 －债 券投 资 3,200.00 0.00 - - 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,514,090,682.96 93.74 1,670,353,840.33 90.03
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响 金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 78,300,236.32 108,072,452.51
业绩比 较基 准下 降 5% -78,300,236.32 -108,072,452.51
7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1、公 允价 值
（1） 不以 公允 价值 计量 的 金融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
（2） 以公 允价 值计 量的 金 融工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2017 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
1,512,189,601.96 元， 属于 第二层 级的 余额 为 1,901,081.00 元， 无属 于第 三层 级 的金额 （2016 年 12
月 31 日： 属于 第一 层级 的 余额 为 1,670,353,840.33 元 ，无属 于第 二层 级和 第三 层级的 金额 ）。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的证 券，若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列
入第二 层级 或第 三层 级， 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。
2、除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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§8
投 资 组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 19,567,484.87 1.20
其中： 股票 19,567,484.87 1.20
2 基金投 资 1,494,519,998.09 91.45
3 固定收 益投 资 3,200.00 0.00
其中： 债券 3,200.00 0.00
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
116,145,926.30 7.11
8 其他各 项资 产 3,942,634.98 0.24
9 合计 1,634,179,244.24 100.00
8.2 期末投资目标基金明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1
广发沪 深
300 交 易型
指数证 券投
资基金
股票型
交易型 开
放式
广发基 金管 理有
限公司
1,494,519,998.09 92.52
8.3 期末按行业分类的股 票投资组合
8.3.1 报告期末按行业分 类的境内股票投资组 合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ） 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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A 农、林 、牧 、渔 业 19,425.00 0.00
B 采矿业
793,351.05 0.05
C 制造业 6,512,536.72 0.40
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
691,285.35 0.04
E 建筑业 882,952.54 0.05
F 批发和 零售 业
579,244.56 0.04
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
802,184.84 0.05
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
420,827.82 0.03
J 金融业
7,984,223.70 0.49
K 房地产 业
678,628.29 0.04
L 租赁和 商务 服务 业
127,533.00 0.01
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
45,262.00 0.00
S 综合
30,030.00 0.00
合计 19,567,484.87 1.21
8.3.2 报告期末按行业分 类的港股通 投资股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 通过港 股通 投资 的股 票。
8.4 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 601318 中国平 安 24,432 1,709,751.36 0.11 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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2 600309 万华化 学 25,200 956,088.00 0.06
3 600519 贵州茅 台 1,353 943,703.97 0.06
4 601600 中国铝 业 127,500 850,425.00 0.05
5 600036 招商银 行 23,070 669,491.40 0.04
6 601166 兴业银 行 28,000 475,720.00 0.03
7 600887 伊利股 份 13,915 447,923.85 0.03
8 600016 民生银 行 53,200 446,348.00 0.03
9 601328 交通银 行 62,210 386,324.10 0.02
10 600000 浦发银 行 26,529 334,000.11 0.02
11 601288 农业银 行 86,800 332,444.00 0.02
12 600030 中信证 券 17,427 315,428.70 0.02
13 601668 中国建 筑 34,300 309,386.00 0.02
14 601398 工商银 行 48,908 303,229.60 0.02
15 601601 中国太 保 7,000 289,940.00 0.02
16 600104 上汽集 团 7,700 246,708.00 0.02
17 600276 恒瑞医 药 3,500 241,430.00 0.01
18 600682 南京新 百 6,300 238,077.00 0.01
19 601169 北京银 行 32,809 234,584.35 0.01
20 600837 海通证 券 18,200 234,234.00 0.01
21 600900 长江电 力 14,700 229,173.00 0.01
22 600048 保利地 产 16,028 226,796.20 0.01
23 601766 中国中 车 16,800 203,448.00 0.01
24 601988 中国银 行 47,600 188,972.00 0.01
25 600019 宝钢股 份 20,243 174,899.52 0.01
26 600518 康美药 业 7,000 156,520.00 0.01
27 601211 国泰君 安 8,400 155,568.00 0.01
28 601818 光大银 行 36,400 147,420.00 0.01
29 600028 中国石 化 23,785 145,802.05 0.01
30 600703 三安光 电 5,600 142,184.00 0.01
31 601336 新华保 险 2,018 141,663.60 0.01
32 601688 华泰证 券 7,700 132,902.00 0.01
33 600690 青岛海 尔 7,000 131,880.00 0.01
34 600015 华夏银 行 14,645 131,805.00 0.01
35 600050 中国联 通 20,300 128,499.00 0.01
36 601012 隆基股 份 3,500 127,540.00 0.01
37 600585 海螺水 泥 4,200 123,186.00 0.01
38 601006 大秦铁 路 13,300 120,631.00 0.01
39 601857 中国石 油 14,700 118,923.00 0.01
40 601939 建设银 行 15,400 118,272.00 0.01
41 601186 中国铁 建 10,487 116,825.18 0.01
42 600919 江苏银 行 15,400 113,190.00 0.01
43 601899 紫金矿 业 23,800 109,242.00 0.01
44 601628 中国人 寿 3,500 106,575.00 0.01
45 601390 中国中 铁 12,600 105,714.00 0.01 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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46 600741 华域汽 车 3,500 103,915.00 0.01
47 600660 福耀玻 璃 3,500 101,500.00 0.01
48 601088 中国神 华 4,200 97,314.00 0.01
49 600958 东方证 券 7,000 97,020.00 0.01
50 600031 三一重 工 10,500 95,235.00 0.01
51 600009 上海机 场 2,100 94,521.00 0.01
52 600196 复星医 药 2,100 93,450.00 0.01
53 600029 南方航 空 7,700 91,784.00 0.01
54 601888 中国国 旅 2,100 91,119.00 0.01
55 600340 华夏幸 福 2,800 87,892.00 0.01
56 601009 南京银 行 11,200 86,688.00 0.01
57 601933 永辉超 市 8,333 84,163.30 0.01
58 600999 招商证 券 4,900 84,084.00 0.01
59 600089 特变电 工 8,400 83,244.00 0.01
60 600795 国电电 力 26,600 82,992.00 0.01
61 600221 海航控 股 25,836 82,416.84 0.01
62 601985 中国核 电 10,401 76,447.35 0.00
63 601377 兴业证 券 10,441 76,010.48 0.00
64 601669 中国电 建 10,500 75,810.00 0.00
65 600010 包钢股 份 30,800 75,768.00 0.00
66 600115 东方航 空 9,100 74,711.00 0.00
67 601225 陕西煤 业 9,100 74,256.00 0.00
68 600111 北方稀 土 4,807 70,134.13 0.00
69 600522 中天科 技 4,900 68,306.00 0.00
70 601607 上海医 药 2,800 67,732.00 0.00
71 600066 宇通客 车 2,800 67,396.00 0.00
72 600886 国投电 力 9,100 66,794.00 0.00
73 600570 恒生电 子 1,400 64,960.00 0.00
74 600406 国电南 瑞 3,500 63,980.00 0.00
75 601901 方正证 券 9,100 62,699.00 0.00
76 600383 金地集 团 4,900 61,887.00 0.00
77 601155 新城控 股 2,100 61,530.00 0.00
78 600606 绿地控 股 8,399 61,312.70 0.00
79 600011 华能国 际 9,800 60,466.00 0.00
80 600271 航天信 息 2,800 60,312.00 0.00
81 600804 鹏博士 3,500 59,605.00 0.00
82 600705 中航资 本 10,500 57,960.00 0.00
83 601618 中国中 冶 11,900 57,596.00 0.00
84 600352 浙江龙 盛 4,900 57,379.00 0.00
85 601919 中远海 控 8,400 56,868.00 0.00
86 600893 航发动 力 2,099 56,484.09 0.00
87 601788 光大证 券 4,200 56,406.00 0.00
88 603799 华友钴 业 700 56,161.00 0.00
89 601099 太平洋 15,400 55,748.00 0.00 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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90 600816 安信信 托 4,195 54,870.60 0.00
91 601555 东吴证 券 5,595 54,383.40 0.00
92 600482 中国动 力 2,100 52,101.00 0.00
93 601111 中国国 航 4,200 51,744.00 0.00
94 600068 葛洲坝 6,300 51,660.00 0.00
95 601727 上海电 气 7,700 51,513.00 0.00
96 600208 新湖中 宝 9,800 51,156.00 0.00
97 600177 雅戈尔 5,547 50,865.99 0.00
98 600674 川投能 源 4,900 49,882.00 0.00
99 600535 天士力 1,400 49,812.00 0.00
100 600739 辽宁成 大 2,770 48,752.00 0.00
101 600023 浙能电 力 9,100 48,503.00 0.00
102 601018 宁波港 9,100 48,321.00 0.00
103 600109 国金证 券 4,900 46,746.00 0.00
104 600018 上港集 团 7,000 46,550.00 0.00
105 600219 南山铝 业 12,600 46,368.00 0.00
106 600637 东方明 珠 2,767 46,098.22 0.00
107 600085 同仁堂 1,400 45,136.00 0.00
108 601800 中国交 建 3,500 44,800.00 0.00
109 600297 广汇汽 车 5,573 44,695.46 0.00
110 600547 山东黄 金 1,400 43,652.00 0.00
111 601998 中信银 行 7,000 43,400.00 0.00
112 603993 洛阳钼 业 6,300 43,344.00 0.00
113 601333 广深铁 路 7,700 42,889.00 0.00
114 600362 江西铜 业 2,100 42,357.00 0.00
115 601992 金隅集 团 7,700 41,811.00 0.00
116 600489 中金黄 金 4,200 41,538.00 0.00
117 600100 同方股 份 4,200 41,160.00 0.00
118 601198 东兴证 券 2,800 40,320.00 0.00
119 600153 建发股 份 3,500 38,920.00 0.00
120 600436 片仔癀 608 38,425.60 0.00
121 601997 贵阳银 行 2,800 37,408.00 0.00
122 600415 小商品 城 6,300 36,414.00 0.00
123 600170 上海建 工 9,713 36,132.36 0.00
124 600118 中国卫 星 1,400 35,350.00 0.00
125 600820 隧道股 份 4,200 35,112.00 0.00
126 601966 玲珑轮 胎 2,000 34,920.00 0.00
127 600038 中直股 份 700 32,571.00 0.00
128 601633 长城汽 车 2,800 32,172.00 0.00
129 600583 海油工 程 4,900 30,135.00 0.00
130 600895 张江高 科 2,100 30,030.00 0.00
131 601229 上海银 行 2,100 29,778.00 0.00
132 600588 用友网 络 1,400 29,610.00 0.00
133 600369 西南证 券 6,300 29,169.00 0.00 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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134 601991 大唐发 电 7,000 29,050.00 0.00
135 600008 首创股 份 5,600 28,784.00 0.00
136 600704 物产中 大 4,190 28,575.80 0.00
137 600157 永泰能 源 8,500 28,560.00 0.00
138 601117 中国化 学 4,200 28,350.00 0.00
139 600827 百联股 份 2,100 28,329.00 0.00
140 600959 江苏有 线 3,430 28,057.40 0.00
141 600061 国投资 本 2,100 27,678.00 0.00
142 600663 陆家嘴 1,400 26,642.00 0.00
143 601021 春秋航 空 700 26,089.00 0.00
144 600376 首开股 份 2,800 26,012.00 0.00
145 600649 城投控 股 2,788 24,534.40 0.00
146 002466 天齐锂 业 460 24,476.60 0.00
147 601898 中煤能 源 4,200 24,024.00 0.00
148 601866 中远海 发 7,000 23,870.00 0.00
149 600373 中文传 媒 1,400 23,702.00 0.00
150 600688 上海石 化 3,500 22,155.00 0.00
151 601611 中国核 建 2,100 21,567.00 0.00
152 600977 中国电 影 1,400 21,560.00 0.00
153 601872 招商轮 船 4,900 21,511.00 0.00
154 601216 君正集 团 4,400 20,724.00 0.00
155 600909 华安证 券 2,800 20,356.00 0.00
156 601118 海南橡 胶 3,500 19,425.00 0.00
157 600332 白云山 600 19,284.00 0.00
158 600021 上海电 力 2,100 19,194.00 0.00
159 600372 中航电 子 1,400 19,166.00 0.00
160 601718 际华集 团 2,800 18,844.00 0.00
161 601877 正泰电 器 700 18,305.00 0.00
162 600549 厦门钨 业 700 18,018.00 0.00
163 601608 中信重 工 4,183 17,233.96 0.00
164 601958 金钼股 份 2,100 15,183.00 0.00
165 600150 中国船 舶 600 14,802.00 0.00
166 601881 中国银 河 1,400 14,714.00 0.00
167 601163 三角轮 胎 700 14,266.00 0.00
168 601375 中原证 券 2,100 12,957.00 0.00
169 600233 圆通速 递 700 11,725.00 0.00
170 601878 浙商证 券 700 11,634.00 0.00
171 600871 石化油 服 4,200 11,214.00 0.00
172 600188 兖州煤 业 700 10,164.00 0.00
173 601212 白银有 色 1,400 9,464.00 0.00
174 600074 ST 保 千里 900 8,883.00 0.00
175 601228 广州港 1,400 8,554.00 0.00
176 600390 五矿资 本 700 8,260.00 0.00
177 600926 杭州银 行 700 8,071.00 0.00 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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178 600685 中船防 务 300 7,998.00 0.00
179 002131 利欧股 份 7 18.20 0.00
8.5 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 601318 中国平 安 24,919,227.90 1.34
2 600519 贵州茅 台 13,269,448.22 0.72
3 601166 兴业银 行 12,216,099.11 0.66
4 600016 民生银 行 11,965,549.32 0.64
5 600036 招商银 行 11,682,441.56 0.63
6 601328 交通银 行 9,212,945.18 0.50
7 600000 浦发银 行 8,205,126.90 0.44
8 601668 中国建 筑 7,712,605.00 0.42
9 600030 中信证 券 7,415,905.36 0.40
10 600837 海通证 券 7,148,990.49 0.39
11 601169 北京银 行 6,750,485.84 0.36
12 600887 伊利股 份 6,668,616.50 0.36
13 601288 农业银 行 5,966,682.00 0.32
14 601766 中国中 车 5,511,199.00 0.30
15 600104 上汽集 团 5,156,723.94 0.28
16 600900 长江电 力 5,060,007.29 0.27
17 601601 中国太 保 5,053,706.14 0.27
18 601398 工商银 行 4,919,277.00 0.27
19 601211 国泰君 安 4,874,420.00 0.26
20 600276 恒瑞医 药 4,404,064.60 0.24
注： 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票 ， 此 外， “ 买入金 额 ” （或 “ 买 入股 票 成本 ”）、 “ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出股 票收 入 ” ） 均 按买
卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相关 交易 费用 。
8.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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产净值 比例
（％）
1 601318 中国平 安 26,220,533.16 1.41
2 600519 贵州茅 台 14,072,813.70 0.76
3 600036 招商银 行 10,720,346.84 0.58
4 601166 兴业银 行 8,786,160.00 0.47
5 600016 民生银 行 8,460,138.00 0.46
6 601328 交通银 行 6,908,643.80 0.37
7 600887 伊利股 份 6,737,994.00 0.36
8 600000 浦发银 行 6,144,535.03 0.33
9 601668 中国建 筑 5,770,161.00 0.31
10 600030 中信证 券 5,688,862.41 0.31
11 601288 农业银 行 5,475,383.00 0.30
12 601398 工商银 行 4,807,481.72 0.26
13 600837 海通证 券 4,787,463.60 0.26
14 601601 中国太 保 4,626,490.86 0.25
15 601169 北京银 行 4,531,674.18 0.24
16 600104 上汽集 团 4,266,046.69 0.23
17 600900 长江电 力 4,154,804.03 0.22
18 600276 恒瑞医 药 4,004,065.95 0.22
19 601766 中国中 车 3,822,733.00 0.21
20 600048 保利地 产 3,329,852.81 0.18
8.5.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 390,632,605.02
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 327,662,076.31
8.6 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - - 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 3,200.00 0.00
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 3,200.00 0.00
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 128024 宁行转 债 32 3,200.00 0.00
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.11 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
8.11.1 报告期末本基金投 资的股指期货持仓和 损益 明细
代码 名称 持仓量 合约市 值 公允价 值变 动 风险说 明
IF1801 IF1801 7.00 8,478,540.00 -41,520.00 -
公允价 值变 动总 额合 计 -41,520.00
股指期 货投 资本 期收 益 8,482,260.00
股指期 货投 资本 期公 允价 值变动 2,682,840.00
8.11.2 本基金投资股指期 货的投资政策 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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本基金投资股指期货以套 期保值主要目的。在构建 股票投资组合的同时，通 过卖出股指期货对
冲市场下行风险，降低系 统风险损失，提高组合收 益。本基金投资股指期货 符合既定的投资政策和
投资目 标。
8.12 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。
8.13 投资组合报告附注
8.13.1 根据公开市场信 息 ，本基金投资的前十名证 券的发行主体本期未出现 被监管部门立案调查，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.13.2 本报 告期 内， 基金 投资的 前十 名股 票未 出现 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 的情 形。
8.13.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
1,503,048.57
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
21,582.67
5 应收申 购款
2,325,109.14
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
92,894.60
9
合计
3,942,634.98
8.13.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.13.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例(%)
流通受 限情 况说 明
1 600309 万华化 学 956,088.00 0.06 重大事 项停 牌
2 601600 中国铝 业 850,425.00 0.05 重大事 项停 牌
§9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
广发沪 深 300ETF
联接 A
65,457 10,309.66 37,690,551.02 5.59% 637,149,136.77 94.41%
广发沪 深 300ETF
联接 C
4,398 46,169.94 174,609,679.34 85.99% 28,445,716.44 14.01%
合计 69,855 12,567.39 212,300,230.36 24.18% 665,594,853.21 75.82%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
广发沪 深 300ETF 联接 A 135,933.32 0.0201%
广发沪 深 300ETF 联接 C 21,193.50 0.0104%
合计 157,126.82 0.0179%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
广发沪 深 300ETF 联接 A 0~10
广发沪 深 300ETF 联接 C 0~10
合计 0~10
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
广发沪 深 300ETF 联接 A 0
广发沪 深 300ETF 联接 C 0 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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合计 0
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位： 份
项目 广发沪 深 300ETF 联接 A 广发沪 深 300ETF 联接 C
基金合 同生 效日 （2008 年 12 月 30
日）基 金份 额总 额
653,693,988.31 -
本报告 期期 初基 金份 额总 额 767,516,821.88 466,691,519.30
本报告 期基 金总 申购 份额 528,870,455.75 1,221,513,921.76
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 621,547,589.84 1,485,150,045.28
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 674,839,687.79 203,055,395.78
§ 11
重 大 事件揭 示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人、基 金托 管人 的专 门基 金托管 部门 无重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
吴明芳诉平安银行股份有 限公司义乌福田小微企业 专营支行财产损害赔偿纠 纷一案，我公司系
本案第三人。原告认为银 行未尽适当推介义务导致 投资损失，请求银行赔偿 。该案经浙江省义乌市
人民法院一审审理后，判 决原告败诉，驳回其诉讼 请求。原告不服一审判决 ，向金华市中级 人民法
院提起 上诉 ，二 审法 院现 已审理 终结 ，驳 回原 告上 诉，维 持原 判。
除上述 事项 外， 本报 告期 内无其 他涉 及基 金管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到任 何稽 查或 处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
招商证 券 4 383,015,439.13 53.33% 356,703.68 59.27% 新增 1 个
天风证 券 3 335,163,671.94 46.67% 245,104.50 40.73% -
中天证 券 1 - - - - -
东兴证 券 2 - - - - -
中金公 司 4 - - - - -
中信建 投 4 - - - - -
国联证 券 1 - - - - -
世纪证 券 1 - - - - -
西部证 券 1 - - - - -
中原证 券 2 - - - - -
华福证 券 2 - - - - -
东海证 券 1 - - - - -
华创证 券 4 - - - - -
华安证 券 1 - - - - -
上海华 信证 券 1 - - - - -
万和证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
光大证 券 3 - - - - -
广发证 券 8 - - - - 新增 2 个
国元证 券 2 - - - - -
安信证 券 5 - - - - -
第一创 业证 券 1 - - - - -
申万宏 源 6 - - - - -
上海证 券 1 - - - - -
南京证 券 1 - - - - -
银河证 券 4 - - - - -
方正证 券 7 - - - - -
华融证 券 1 - - - - -
江海证 券 - - - - - 减少 1 个
信达证 券 3 - - - - -
财富证 券 2 - - - - -
国金证 券 1 - - - - - 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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德邦证 券 1 - - - - -
国泰君 安 4 - - - - -
湘财证 券 1 - - - - -
中信证 券 5 - - - - 新增 1 个
中投证 券 1 - - - - 减少 2 个
民生证 券 3 - - - - -
西藏东 方财 富
证券
2 - - - - 新增 2 个
川财证 券 2 - - - - -
联讯证 券 2 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
东方证 券 2 - - - - -
东吴证 券 1 - - - - -
华宝证 券 1 - - - - -
国信证 券 3 - - - - 减少 1 个
中银国 际 2 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
国都证 券 1 - - - - -
浙商证 券 1 - - - - -
华鑫证 券 2 - - - - -
北京高 华 1 - - - - -
长江证 券 3 - - - - -
海通证 券 2 - - - - -
平安证 券 4 - - - - -
英大证 券 2 - - - - -
国盛证 券 1 - - - - -
中泰证 券 4 - - - - -
东莞证 券 1 - - - - -
西南证 券 2 - - - - -
首创证 券 1 - - - - -
东北证 券 4 - - - - -
广州证 券 2 - - - - -
华泰证 券 5 - - - - -
兴业证 券 4 - - - - -
国海证 券 1 - - - - -
万联证 券 4 - - - - -
新时代 证券 1 - - - - -
太平洋 证券 2 - - - - -
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（1） 财务 状况 良好 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 行为 ；
（2） 经营 行为 规范 ，内 控 制度健 全， 在业 内有 良好 的声誉 ；
（3） 具备 投资 运作 所需 的 高效、 安全 、合 规的 席位 资源， 满 足投 资组 合进 行证 券 交易 的需 要； 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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（4） 具 有较 强的 研究 和行 业分析 能力， 能及 时、 全 面、 准确 地向 公司 提供 关 于宏观、 行业、 市
场及个 股的 高质 量报 告， 并能根 据基 金投 资的 特殊 要求， 提供 专门 的研 究报 告；
（5） 能积 极为 公司 投资 业 务的开 展， 提供 良好 的信 息交流 和客 户服 务；
（6） 能提 供其 他基 金运 作 和管理 所需 的服 务。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1） 对 交易 单元 候选 券商 的研究 服务 进行 评估。 本 基金管 理人 组织 相关 人员 依据交 易单 元选 择
标准对 交易 单元 候选 券商 的服务 质量 和研 究实 力进 行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
（2） 协议 签署 及通 知托 管 人。 本基金 管理 人与 被选 择的券 商签 订交 易单 元租 用协议 ， 并 通知 基
金托管 人。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
天风证 券 7,128.00 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 大河 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-29
2
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 一路 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-27
3
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 基煜 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-08
4
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 凤凰 金信 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-29
5
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 伯嘉 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-29
6
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 万家 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-24
7
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 天风 证券 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-24
8
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金石 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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9
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 洪泰 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20
10
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 四川 天府 银
行为旗 下部 分基 金销 售机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-08
11
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 懒猫 金融 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-17
12
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金斧 子为 旗
下部分 基金 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-17
13
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 通华 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-29
14
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 钱滚 滚财 富
为旗下 部分 基金 销售 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-29
15
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中民 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-25
16
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华夏 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-25
17
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华林 证券 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-08
18
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 苏宁 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-16
19
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中原 银行 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-09
20
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 长量 基
金为旗 下部 分基 金销 售机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-08
21
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 佳泓 （北 京）
为旗下 部分 基金 销售 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-03
22
广发基 金管 理有 限公 司关 于通过 上海 浦东 发
展银行 开展 基金 定投 申购 费率优 惠活 动的 公
告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-06-30
23
广发基 金管 理有 限公 司关 于旗下 完全 被动 型
指数基 金认 购关 联方 承销 证券的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-06-01
24
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华宝 证券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-05-24
§12
影 响投资 者决 策的 其他 重要信 息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者 类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基
金情况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过20%
的时间 区间
期 初 份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比 广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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机构
1 20170101-20171218
263,252,
116.63
586,106,
898.93
849,359,
015.56
0.00 0.00%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ； 极端 情况 下 基金管 理人 可能 无法 及时 变现基 金资 产以 应对 投资 者的赎 回申 请 ； 若 个别 投 资
者大额 赎回 后本 基金 出现 连续六 十个 工作 日基 金资 产净值 低于 5000 万 元， 基金还 可能 面临 转换 运 作 方
式、 与其 他基 金合 并或 者 终止基 金合 同等 情形 。 本 基金管 理人 将对 基金 的大 额申赎 进行 审慎 评估 并合 理
应对， 完善 流动 性风 险管 控机制 ，切 实保 护持 有人 利益。
§ 13
备 查 文件目 录
13.1 备查文件目录
1.中国 证监 会批 准广 发沪 深 300 指数 证券 投资 基金 募集的 文件 ；
2.《广 发沪 深 300 指 数证 券投资 基金 基金 合同 》；
3.《广 发沪 深 300 指 数证 券投资 基金 托管 协议 》；
4.《广 发沪 深 300 指 数证 券投资 基金 招募 说明 书》 及其更 新版 ；
5.广发 基金 管理 有限 公司 批准成 立批 件、 营业 执照 ；
6.本报 告期 内在 中国 证监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金净 值公 告及 其他 公告 。
7.《关 于广 发沪 深 300 指 数证券 投资 基金 基金 份额 持有人 大会 表决 结果 暨决 议生效 的公 告》
8.《广 发沪 深 300 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金托 管协 议》
9.《广 发沪 深 300 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金基 金合 同》
13.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼
13.3 查阅方式
1.书面 查阅 ： 查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投资 者可 免费 查 阅， 也 可按 工本 费
购买复 印件 ；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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广发基金管理有限公 司
二〇一八年三月二十 七日
