广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
广 发 标普 全 球农 业 指数 证 券投 资 基金
2017 年 年度 报告
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 工商银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年三 月二十 七日
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 23 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的 过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济 、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 15
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 15
5.2 托管 人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 15
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 16
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 16
6.3 其 他信 息 ........................................................................................................................................ 16
6.4 管 理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................................ 16
6.5 注 册会 计师 的责 任 ........................................................................................................................ 17
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 46
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 46
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区 ）证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 47
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ................................................................................................ 47
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 .................................... 48 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 50
8.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 52
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 52
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 52
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 52
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 52
8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 52
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 53
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 53
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 53
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 54
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 54
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 54
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 54
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 54
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 54
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 54
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 55
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 55
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 55
11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 56
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息 ..................................................................................................... 57
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 .......................................... 57
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 58
13.1
备查 文件 目录 ............................................................................................................................ 58
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 58
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 58
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§ 2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金
基金简 称 广发全 球农 业指 数（QDII ）
基金主 代码 270027
交易代 码 270027
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 28 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 47,622,759.22 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 采用 被动 式投 资策 略， 通过 严格 的投 资程 序 约束和 数量 化风 险管 理
手段 ， 力 争控 制本 基金 的 净值增 长率 与业 绩比 较基 准之间 的日 均跟 踪偏 离
度小 于 0.5% ， 年跟 踪误 差 不超 过 5% ， 实 现对 标普 全 球农业 指数 的有 效跟
踪。
投资策 略
本基金 以追 求标 的指 数长 期增长 的稳 定收 益为 宗旨 ， 在 降低 跟踪 误差 和控
制流动 性风 险的 双重 约束 下构建 指数 化的 投资 组合 。
本基金 将不 低 于 85% 的基 金资产 投资 于标 普全 球农 业指数 成份 股、 备 选成
份股； 现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券不 低于 基金资 产净 值 的 5% 。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 人民币 计价 的标 普全 球农 业指数 收益 率。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ， 风 险和收 益高 于货 币市 场基 金、 债券 型基 金和 混合
型基金 ， 具 有较 高风险 、 较高预 期收 益的 特征。 本 基金为 指数 型基 金， 主
要采用 完全 复制 法跟 踪标 的指数 ， 具有 与标 的指 数 、 以 及标 的指 数所 代表
的股票 市场 相似 的风 险收 益特征 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 郭明
联系电 话 020-83936666 010-66105799
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3号4004-56室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
办公地 址
广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号
保利国 际广 场南 塔31-33楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
邮政编 码 510308 100140
法定代 表人 孙树明 易会满
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 -
Brown Brothers Harriman
Co.
中文 - 布朗兄 弟哈 里曼 银行
注册地 址 - 140 Broadway New York, NY 10005
办公地 址 - 140 Broadway New York, NY 10005
邮政编 码 - -
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
德勤华永会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
中国? 上海
注册登 记机 构 广发基 金管 理有 限公 司
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广
场南 塔 31-33 楼
§ 3
主 要 财务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已 实现 收益 6,635,732.19 3,239,471.85 3,985,068.26
本期利 润 5,778,044.28 12,807,213.06 -6,764,883.48
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润 0.0921 0.1574 -0.0723
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率 7.67% 14.96% -6.88%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率 7.90% 16.28% -6.71%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配利 润 9,865,695.55 6,897,840.28 75,723.19
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润 0.2072 0.0974 0.0009
期末基 金资 产净 值 59,817,281.75 82,381,097.77 85,387,500.58
期末基 金份 额净 值 1.256 1.164 1.001
3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
25.60% 16.40% 0.10%
注： （1 ） 所 述基 金业绩 指 标不包 括持 有人 认购 或交 易基金 的各 项费 用， 计入 费用后 实际 收益 水广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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平要低 于所 列数 字。
（2 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
（3） 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.62% 0.40% 2.17% 0.43% -0.55% -0.03%
过去六 个月 6.44% 0.44% 7.48% 0.47% -1.04% -0.03%
过去一 年 7.90% 0.52% 8.58% 0.52% -0.68% 0.00%
过去三 年 17.05% 0.78% 15.57% 0.81% 1.48% -0.03%
过去五 年 33.62% 0.72% 35.04% 0.75% -1.42% -0.03%
自基金 合同 生效 起
至今
25.60% 0.87% 32.37% 0.91% -6.77% -0.04%
注：本 基金 业绩 比较 基准 ：人民 币计 价的 标普 全球 农业指 数收 益率 。
3.2.2 基金份额累计净值增 长率变动及其与同期 业绩 比较基准收益率变动 的比 较
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
(2011 年 6 月 28 日至 2017 年 12 月 31 日) 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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3.2.3 基金每年净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金
基金净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 对比 图
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 过去 三年 未进 行利 润分配 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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§ 4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特 定客户资产管理、社保基 金境内投资管理人、基本 养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险 资金投资管理人、保险保 障基金委托资产管理投资 管理人、合格境内机构
投资者 境外 证券 投资 管理 （QDII ）等业务资 格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。 公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 29 个 部门： 权益投 资一 部、 权益 投
资二部、固定收益管理总 部、指数投资部、量化投 资部、资产配置部、数据 策略投资部、国际业务
部、研究发展部、产品设 计部、营销管理部、机构 理财部、渠道管理总部、 养老金与战略业务部、
北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网金 融部、中央交易部、基金 会计部、注册登记部、
信息技术部、合规稽核部 、金融工程与风险管理部 、规划发展部、人力资源 部、财务部、综合管理
部、北京办事处。此外， 还出资设立了瑞元资本管 理有限公司、广发国际资 产管理有限公司（香港
子公司 ） ， 参股 了证 通股 份 有限公 司。
截至 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理 161 只 开放式 基金 ，管 理资 产规 模为 2799 亿 元。
同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合、社 保基 金投 资和 养老 基金投 资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
李耀柱
本基金 的基 金
经理； 广发 纳
指 100ETF 基
金的基 金经
理；广 发美 国
房地产 指数
(QDII) 基金的
基金经 理； 广
2016-08-23 - 8 年
李耀柱 先生 ，理 学硕 士，
持有中 国证 券投 资基 金业
从业证 书。 曾任 广发 基金
管理有 限公 司中 央交 易部
股票交 易员、 国 际业 务部
研究员 、基 金经 理助 理、
广发亚 太中 高收 益债 券型
证券投 资基 金基 金经 理广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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发纳斯 达克
100 指数
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发全 球医 疗
保健（QDII ）
基金的 基金 经
理；广 发生 物
科技指 数
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发沪 港深 新
起点股 票基 金
的基金 经理 ；
广发道 琼斯 石
油指数
（QDII-LOF ）
基金的 基金 经
理；广 发港 股
通恒生 综合 中
型股指 数基 金
的基金 经理 ；
广发海 外多 元
配置（QDII ）
基金的 基金 经
理；国 际业 务
部总经 理助 理
（自 2016 年 8 月 23 日至
2017 年 11 月 9 日） 。现 任
广发基 金管 理有 限公 司国
际业务 部总 经理 助理 、广
发纳斯 达 克 100 交易 型开
放式指 数证 券投 资基 金基
金经理 （ 自 2015 年 12 月
17 日 起任 职） 、 广 发标 普全
球农业 指数 证券 投资 基金
基金经 理 （ 自 2016 年 8 月
23 日 起任 职） 、 广 发纳 斯达
克 100 指数 证券 投资 基金
基金经 理 （ 自 2016 年 8 月
23 日 起任 职） 、 广 发美 国房
地产指 数证 券投 资基 金基
金经理 （ 自 2016 年 8 月 23
日起任 职） 、 广发 全球 医疗
保健指 数证 券投 资基 金基
金经理 （ 自 2016 年 8 月 23
日起任 职） 、 广发 纳斯 达克
生物科 技指 数型 发起 式证
券投资 基金 基金 经理 （自
2016 年 8 月 23 日 起任 职） 、
广发沪 港深 新起 点股 票型
证券投 资基 金基 金经 理
（自 2016 年 11 月 9 日 起任
职） 、 广 发道 琼斯 美国 石油
开发与 生产 指数 证券 投资
基金（QDII-LOF ）基金经
理（ 自 2017 年 3 月 10 日
起任职 ） 、 广 发港 股通 恒生
综合中 型股 指数 证券 投资
基金(LOF) 基金经理 （自
2017 年 9 月 21 日任 职） 、
广发海 外多 元配 置证 券投
资基金 （QDII ）基金经 理
（自 2018 年 2 月 8 日 起任
职） 。
注： 1. “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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标普全球农业指数证券投 资基金基金合同》和其他 有关法律法规的规定，本 着诚实信用、勤勉尽责
的原则管理和运用基金资 产，在严格控制风险的基 础上，为基金份额持有人 谋求最大利益。本报告
期内，基金运作合法合规 ，无损害基金持有人利益 的行为，基金的投资管理 符合有关法规及基金合
同的规 定。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于 不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司金融工程与风险管理 部对非公开发行股票申购 和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案
和分配 过程 进行 审核 和监 控,保 证分 配结 果符 合公 平 交易的 原则 ； 对银 行间 债 券交易 根据 市场 公认 的
第三方信息，对投资组合 和交易对手之间议价交易 的交易价格公允性进行审 查，并由相关投资组合
经理对 交易 价格 异常 情况 进行合 理性 解释； 公司 开 发了专 门的 系统 对不 同投 资组合 同日 、 3 日 内和 5
日内的股票同向交易和反 向交易的交易时机和交易 价差进行分析，发现异常 情况再做进一步的调查
和核实 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎 回 等特殊情况需要进行反广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 13 页共 58 页
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
本投资组合为完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投 资组合发生过同日反向交 易的情况，但成交较少的 单边交易量不超过该证
券当日 成交 量 的 5% 。 这些 交易不 存在 任何 利益 输送 的嫌疑 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2017 年， 农业 指数 在持 续 半年震 荡整 固之 后， 在下 半年迎 来上 涨趋 势。
一季度 ， 农 业指 数呈 震荡 走势。 年初, 特 朗普 进行 总 统就职 典礼 ， “ 特 朗普 ” 行 情有所 延续 ， 投 资
者继续关注特朗普新政府 的经济政策，如发展基建 、企业及家庭减税以及刺 激就业等，美国股市持
续创出新高。同时孟山都 、邦吉等农业公司业绩超 预期推升农业指数。三月 份，美联储表明三月加
息的概 率大 涨， 压制 农产 品的表 现， 在中 下旬 ，美 联储加 息靴 子落 地， 今年 加息次 数为 3 次， 同 时
也表示 缩表 的可 能， 市场 再次高 位调 整， 股指 总体 在新高 的位 置附 近结 束一 季度行 情。
进入二 季度 ，指 数持 续震 荡整固 。五 月， 马克 龙以 65% 得 票率 赢得 法国 总统 大选， 由于 马克 龙
主张亲欧，支持全球化以 及欧盟建设，他的当 选将 巩固欧盟稳定性，市场对 欧洲再次出现政治风险
的担心消退，欧美股市风 险偏好提升，欧美股市上 涨。同时，指数权重股迪 尔公司的业绩超出市场
预期， 指数 表现 较好 。但 六月美 国加 息拖 累农 产品 板块的 表现 ，指 数高 位回 落。
下半年 指数 震荡 上扬 。 七 月 份， 美 国六 月份 非农 就业 数 据公布 ， 非 农部 门新 增就 业 人口 22.2 万，
远高于 市场 预期 ， 该 数据 使投资 者对 美国 经济 的信 心增强 ， 美 股整 体上 扬。 中美企 业签 订 50 亿美元
的农产品贸易合同，受此 影响，指数震荡上行。八 月份，朝鲜半岛危机，地 缘政治的风险加剧，弗
吉尼亚的种族危机和美国 政府内部分歧引发股市下 行 。指数重仓股泰森股东 大幅减持，迪尔在季报
中公布销量大幅下降，引 发其他权重股股价下跌。 九月份，飓风艾玛对权重 股影响不大。八月份非
农数据公布，不及预期， 市场对年内美联储再次加 息的预期降低。欧洲央行 决议维持主要再融资利
率与资产购买规模不变， 符合市场预期，欧洲股市 大体上呈现上涨走势。指 数在九月持续上涨，创
下新高 。十 月， 公布 的美 国九月 份非 农数 据受 飓风 影响出 现失 真， 就业 人数 意外下 降 3.3 万， 但 失
业率录得十六年来低点， 薪资增速显著，对美联储 年底加息的预期构成了支 持。农业指数在月初上
涨后，受加息预期影响进 入震荡走势。十一月 ，月 初公布的十月份非农数据 不及市场预期，就业市
场略有 放缓 ， 且 受邦 吉前 三财季 盈利 出现 大幅 下滑 拖累， 农业 指数 出现 回落 。 但美 联储 在 11 月货币
政策会议上维持利率不变 ，但对通胀的担忧在持续 ，农业板块的利润有望进 一步改善，农业指数出
现反弹 。十 二月 ，随 着美 联储加 息鞭 子落 地， 农业 指数进 一步 上涨 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 14 页共 58 页
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，本 基金 的净 值增长 率 为 7.90% ， 同期 业绩比 较基 准收 益率 为 8.58% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2018 年， 拉尼 娜现 象 或许成 为全 球农 业最 大的 破坏性 因 素 ， 推 动农 产品 价格上 涨， 为指 数
成分股的营收带来较大提 升空间，农业板块的利润 有望进一步得到改善。6 年以来第一次的拉尼娜
现象可能会破坏大范围的 农业生产，包括大豆、玉 米、糖、咖啡等。拉尼娜 现象的持续时间使其对
农业生 存有 不利 的影 响， 目前的 研究 认为 本次 的拉 尼娜现 象 有 60-80% 的 可能 性会持 续两 年， 并在 第
二年有更大的影响。在欧 洲，菜籽收获会因为作物 冻死而受到影响。预计美 国、巴西、阿根廷的大
豆产量 将因 本次 拉尼娜 现 象下 降 5-15% ，棕 榈油种 植者将 获得 巨大 利润。 拉 尼娜现 象会 损害 咖啡植
物，巴西、哥伦比亚、印 度尼西亚的咖啡出口将 减 少，咖啡价格将会上涨。 由于拉尼娜现象和厄尔
尼诺现象都将对糖的产出 造成伤害，糖的价格也将 上涨。同样受到拉尼娜现 象影响的玉米产量的下
降使糖 的需 求增 加， 进一 步导致 价格 的上 升。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本报告期内，本基金管理 人根据法律法规、监管要 求的变化和业务发展情况 ，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，依 照公司内部控制的整体要 求，继续致力于内控机制 的建立和完善，加强内
部风险的控制与防范，以 保证各项法规和管理制度 的落实，保证基金合同得 到严格履行。公司合规
稽核部门按照规定的权限 和程序，独立地开展监察 稽核工作，发现问题及时 提出改进建议并督促相
关部门进行整改，同时定 期向监管部门、董事会和 公司管理层出具监察稽核 报告。本报告期内，基
金管理人通过对本基金投 资和交易进行实时监控， 对投资证券的研究、决策 和交易，以及会计核算
和相关 信息 披露 工作 进行 了重点 检查 和合 规性 审核 ， 确保了 本基 金运 作符 合持 有人利 益最 大化 原则 ，
保障了 基金 运作 过程 中的 合法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与 风险管理部负责人和基金 会计部负责人。估值委员 会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影 响估值政策和程序的有效 性及适用性的情况后及时 修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估 值由基金会计部具体执行 ，并确保和托管行核对一 致。投资研究人员积极广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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关注市场变化、证券发行 机构重大事件等可能对估 值产生重大影响的因素， 向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性 。合规稽核部负责定期对 基金估值程序和方法进行 核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行 。以上所有相关人员具备 较高的专业能力和丰富的 行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基 金经理不参与估值的具体 流程，但若存在对相关投 资品种估值有失公 允的
情况，可向估值委员会提 出意见和建议。各方不存 在任何重大利益冲突，一 切以维护基金持有人利
益为准 则。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定，本 基金 本报告 期内 未
进行利 润分 配， 符合 合同 规定。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管 人在对广发标普全球农业 指数证券投资基金的托管 过程中，严格遵守
《证券投资基金法》及其 他法律法规和基金合同的 有关规定，不存在任何损 害基金份额持有人利益
的行为 ，完 全尽 职尽 责地 履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，广发标普全 球农业指数证券投资基金 的管理人 ——广发基金管 理有限公司在广发
标普全球农业指数证券投 资基金的投资运作、基金 资产净值计算、基金份额 申购赎回价格计算、基
金费用开支等问题上，不 存在任何损害基金份额持 有人利益的行为，在各重 要方面的运作严格按照
基金合 同的 规定 进行 。本 报告期 内， 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金未 进行利 润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管 人依 法对 广发 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的广发 标普 全球 农业 指数 证券投 资基 金 2017
年年度报告中财务指标、 净值表现、利润分配情况 、财务会计报告、投资组 合报告等内容进行了核
查，以 上内 容真 实、 准确 和完整 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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§ 6
审 计 报告
德师报( 审) 字(18) 第 P01509 号
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 全体 持有 人 ：
6.1 审计意见
我们审计了广发标普全球 农业指数证券投资基金（ 以下简称 “ 广发全球农业指 数（QDII ）” ）的
财务报 表， 包括 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债 表，2017 年 度的 利润 表、 所有 者权益 （基 金净 值）
变动表 以及 相关 财务 报表 附注。
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布
的关于 基金 行业 实务 操作 的有关 规定 编制 ，公 允反 映了广 发全 球农 业指 数（QDII ）2017 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2017 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审 计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，
我们独 立于 广发 全球 农业 指数 （QDII ） ， 并履行 了职 业道德 方面 的其 他责 任 。 我们相 信 ， 我 们获 取的
审计证 据是 充分 、适 当的 ，为发 表审 计意 见提 供了 基础。
6.3 其他信息
广发全球 农业指数 （QDII ）的基金 管理人 广发基金 管理有限 公司管 理层对其 他信息负 责。其 他
信息包 括广 发全 球农 业指 数 （QDII ） 年度报告 中涵 盖 的信息 ， 但 不包 括财 务报 表 和我们 的审 计报 告 。
我们对财务报表发表的审 计意 见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审 计，我们的责任是阅读其 他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我 们无 任何 事项 需要 报告。
6.4 管理层对财务报表的 责任
基金管理人管理层负责按 照企业会计准则和中国证 券监督管理委员会发布的 关于基金行业实务
操作的有关规定编制财务 报表，使其实现公允反映 ，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财
务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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在编制财 务报表时 ，基金 管理人管 理层负 责评估广 发全球农 业指数 （QDII ） 的持续经 营能力 ，
披露与 持续 经营 相关 的事 项 （ 如适用 ） ， 并运 用持 续 经营假 设， 除非 基金 管理 人管理 层计 划清 算广 发
全球农 业指 数（QDII ） 、终止运营 或别 无其 他现 实的 选择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督广发 全球 农业 指数 （QDII ）的财务报 告过 程。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高 水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控 制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
（4）对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能导 致对广 发全球 农 业指数（QDII ）持续经营 能力产生 重大疑 虑的事 项 或情况是 否存在 重大不
确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大 不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结
论基于 截至 审计 报告 日可 获得的 信息 。 然 而， 未来 的 事项或 情况 可能 导致 广发 全球农 业指 数 （QDII ）
不能持 续经 营。
（5）评价财务报表的总体 列报、结构和内容（包括 披露） ，并评价财 务报表是 否公允反映相关
交易和 事项 。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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洪锐 明
江 丽雅
中国? 上海
2018 年 3 月 23 日
§7
年 度 财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 5,470,785.21 5,784,492.83
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 56,299,100.37 78,735,076.82
其中： 股票 投资
56,299,100.37 78,735,076.82
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
1,513,717.40 893,395.33
应收利 息 7.4.7.5 694.87 193.17
应收股 利
145,720.58 210,676.80
应收申 购款
233,162.23 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 993,730.86 1,969,897.43 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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资产总计
64,656,911.52 87,593,732.38
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
3,545,963.63 2,933,972.79
应付赎 回款
64,288.00 64,537.86
应付管 理人 报酬
49,555.96 56,166.45
应付托 管费
15,486.23 17,552.00
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 1,164,335.95 2,140,405.51
负债合计
4,839,629.77 5,212,634.61
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 47,622,759.22 70,796,695.98
未分配 利润 7.4.7.10 12,194,522.53 11,584,401.79
所有者权益合计
59,817,281.75 82,381,097.77
负债和所有者权益总 计
64,656,911.52 87,593,732.38
注： 报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 人 民币 1.256 元， 基金 份额 总 额 47,622,759.22
份。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
7,044,806.22 14,186,134.02
1.利息 收入
15,944.60 12,433.23
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 15,944.60 12,433.23
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
8,287,761.50 4,153,169.88
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 6,835,587.30 2,377,949.85
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 1,452,174.20 1,775,220.03
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 -857,687.91 9,567,741.21
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-414,414.85 274,685.63
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 13,202.88 178,104.07
减：二、费用
1,266,761.94 1,378,920.96
1．管 理人 报酬
603,715.49 683,955.59
2．托 管费
188,661.11 213,736.07
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 42,775.09 36,225.37 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 431,610.25 445,003.93
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
5,778,044.28 12,807,213.06
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
5,778,044.28 12,807,213.06
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
70,796,695.98 11,584,401.79 82,381,097.77
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 5,778,044.28 5,778,044.28
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-23,173,936.76 -5,167,923.54 -28,341,860.30
其中：1.基 金申 购款 10,154,542.03 2,315,773.69 12,470,315.72
2.基金 赎回 款 -33,328,478.79 -7,483,697.23 -40,812,176.02
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基 47,622,759.22 12,194,522.53 59,817,281.75 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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金净值 ）
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
85,311,777.39 75,723.19 85,387,500.58
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 12,807,213.06 12,807,213.06
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-14,515,081.41 -1,298,534.46 -15,813,615.87
其中：1.基 金申 购款 26,273,344.12 498,756.41 26,772,100.53
2.基金 赎回 款 -40,788,425.53 -1,797,290.87 -42,585,716.40
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
70,796,695.98 11,584,401.79 82,381,097.77
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 孙树 明，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金(“ 本基 金”) 经 中 国证券 监督 管理 委员 会 （ 以 下简称 中国 证监
会） 证 监许 可[2011]667 号 《关于 核准 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金募 集的批 复》 核准 ， 由 广
发基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投 资基金法》、《公开募集 证券投资基金运作管理广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 23 页共 58 页
办法》、《合格境内机构 投资者境外证券投资管理 试行办法》等有关规定和 《广发标普全球农业指
数证券 投资 基金 基金 合同 》 (“ 基金 合同”) 发起， 于 2011 年 6 月 28 日 募集 成立。 本基金 的基 金管 理 人
为广发基金管理有限公司 ，基金托管人为中国工商 银行股份有限公司，境外 资产托管人为布朗兄弟
哈里曼 银行(Brown Brothers Harriman & Co.) 。
本基金 募集 期为 2011 年 5 月 25 日至 2011 年 6 月 24 日，本 基金 为契 约型 开放 式基金 ，存 续期
限不定 ， 募 集资 金总 额为 人民 币 446,564,827.62 元 ， 有效认 购户 数 为 6,945 户 。 其中， 认购 款项 在基
金验资 确认 日之 前产 生的 利息共 计人 民币 43,516.63 元，折 合基 金份 额 43,516.63 份， 按照 基金合同
的有关约定计入基金份额 持有人的基金账户。本基 金募集资金经德勤华永会 计师事务所有限公司验
资。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管 理办法》、《合格
境内机构投资者境外证券 投资管理试行办法》和基 金合同等有关规定，本基 金的投资范围包括：全
球证券市场中的标普全球 农业指数成份股、备选成 份股、以标普全球农业指 数为投资标的的指数型
公募基 金(包括 ETF) 、 新 股( 一级 市场 初次 发行 或增 发) 等 ， 其中 ， 标普 全球 农 业指数 成份 股 、 备 选成
份股的 投资 比例 不低 于基 金资产 净值 的 85% ，现 金 或者到 期日 在一 年以 内的 政府债 券不 低于 基金 资
产净值 的 5% 。 本基 金还 可 投资全 球证 券市 场中 具有 良好流 动性 的其 他金 融工 具， 包括 在证 券市 场挂
牌交易的普通股、优先股 、存托凭证、公募基金、 结构性投资产品、金融衍 生产品、银行存款、短
期政府债券等货币市场工 具以及中国证监会允许基 金投资的其他金融工具。 本基金的业绩比较基准
为：人 民币 计价 的标 普全 球农业 指数 收益 率。
本基金 的财 务报 表 于 2018 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部颁 布的 企业 会计 准则 （以下 简称 “ 企业 会计 准则 ” ） 和中 国证 监会
发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制，同 时在具体会计核算和信息 披露方面也参考了中国
证券投 资基 金业 协会 发布 的若干 基金 行业 实务 操作 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实 、完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年 度的 经营 成果 和
基金净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 24 页共 58 页
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股 票投资、债券投资、基金 投资、资产支持证券和衍 生工具投资等，其中股
票投资、债券投资、基金 投资和资产支持证券在资 产负债表中作为交易性金 融资产列报，衍生工具
投资在 资产 负债 表中 作为 衍生金 融资 产列 报 。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足下 列条 件之 一的 金融 资产， 予以 终止 确认： （1） 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
（2）该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移 给转入方；（3）该金
融资产已转移，虽然本基 金既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 25 页共 58 页
放弃了对该金融资产控制 。金融负债的现时义务全 部或部分已经解除的，才 能终止确认该金融负债
或其一 部分 。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
（1） 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易 费用 直接 计入 当期 损益 。
股票持有期间获得的股票 股利（包括送红股和公积 金转增股本），于除息日 按股权登记日持有
的股数 及送 股或 转增 比例 ，计算 确定 增加 的股 票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2） 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息（ 作为应 收利 息单 独核 算） 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债 券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3） 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的权证（包括配股权 证），在除权日按照持有 的股数及获赠比例，计算 确定增加的权证数
量，成 本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
（4） 基金 投资
买入基 金于 交易 日按 基金 的公允 价值 入账 ，相 关的 交易费 用直 接计 入当 期损 益。
卖出基 金于 交易 日确 认基 金投资 收益 ，卖 出基 金按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（5） 期货 投资
期货投资于相关合同签署 日以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期 货交易每日无负债结算确 认的相关金融资产和金融 负债，与相关的期货暂
收暂付 款之 间按 抵销 后的 净额在 资产 负债 表内 列示 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 26 页共 58 页
（6） 资产 支持 证券
买 入资 产支 持证 券于 交易 日按资 产支 持证 券的 公允 价值入 账 ， 相 关交 易费 用直 接计入 当期 损益 ，
上述公 允价 值不 包含 资产 支持证 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息 （作 为应收 利息 单 独 核 算 ） 。
卖出资产支持证券于交易 日确认资产支持证券投资 收益。卖出资产支持证券 按移动加权平均法
结转成 本。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1、 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无 交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
2、 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
3、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允 价值、现金流 量折现法和市价折扣法
等。采用估值技术时，优 先使用可观察输入值，只 有在无法取得可观察输入 值或取得不切实可行的
情况下 ，才 使用 不可 观察 输入值 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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本基金以公允价值进行后 续计量的金融资产与金融 负债，其公允价值计量基 于公允价值的输入
值的可 观察 程度 以及 该等 输入值 对公 允价 值计 量整 体的重 要性 ，被 划分 为三 个层次 ：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据 交易申请日利润分配（未 分配利润）已实现与未实 现部分各自占基金净值
的比例，损益平准金分为 已实现损益平准金和未实 现损益平准金。损益平准 金于基金申购确认日或
基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 利润 分配 （未分 配利 润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
（1） 存款 利息 收入 按存 款 的本金 与适 用利 率逐 日计 提。
（2） 除 贴息 债外 的债 券利 息收入 在持 有债 券期 内， 按债券 的票 面价 值和 票面 利率计 算的 利息 扣
除适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得 税后的净额，逐日确认债 券利息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、 到期价和发行期限推算内 含利率后，逐日确认债
券利息 收入 。
（3） 买入 返售 金融 资产 收 入按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本在 返售 期内 以实 际利率 法逐 日计 提 ，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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(4) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提。
2. 投 资收 益
（1） 股票投资收益于交 易日按卖出股票交易日的 成交总额扣除应结转的股 票投资成本的差额
确认。
（2） 债券 投资 收益 于交 易 日按卖 出债 券交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 债券 投资成 本与 应收 利
息（若 有） 后的 差额 确认 。
（3） 基金投资收益于交 易日按卖出或赎回基金的 成交总额扣除应结转的基 金投资成本的差额
确认。
（4） 资产支持证券投资 收益于交易日按卖出资产 支持证券交易日的成交总 额扣除应结转的资
产支持 证券 投资 成本 与应 收利息 （若 有） 后的 差额 确认。
（5） 衍生 工具 投资 收益 于 交易日 按交 易日 的成 交总 额扣除 应结 转的 衍生 工具 投资成 本后 的差 额
确认。
（6） 股利收益和基金分 红收益于除息日确认，并 按宣告的分红派息比例计 算的金额扣除股票
和基金 上市 所在 地适 用的 预交所 得税 后的 净额 入账 。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 0.80% 的 年费 率逐 日计 提。
2. 本 基金 的基 金托 管费 按 前一日 基金 资产 净值× 0.25% 的年 费率 逐日 计提 。
3. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入
交易费 用。
4. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ，则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1. 符 合有 关基 金分 红条 件 的前提 下， 本基 金每 年收 益分配 次数 最多 为 6 次， 每份基 金份 额每 次
收益分 配比 例不 得低 于收 益分配 基准 日每 份基 金份 额可供 分配 利润 的 10% ， 若基金 合同 生效 不 满 3
个月可 不进 行收 益分 配； 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 29 页共 58 页
2. 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
自动转为基金份额进行再 投资；若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方 式是现金分红；如投资
者在不同销售机构选择的 分红方式不同，基金注册 登记机构将以投资者最后 一次选择的分红方式为
准；
3. 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4. 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
5. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，折算后记 账本位币金额与原
记账本位币金额的差额直 接计入汇兑收益项目。以 公允价值计量的外币非货 币性项目，于估值日采
用估值日的即期汇率折算 为人民币，折算后记账本 位币金额与原记账本位币 金额的差额作为公允价
值变动 处理 ，直 接计 入当 期损益 。
7.4.4.13 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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根据财 政部、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《 关于 证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2008]1
号《财 政部 、国 家税务 总 局关于 企业 所得 税若干 优 惠政策 的通 知》 、财税[2016]36 号 《关 于全 面推
开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财 税[2016]140 号 《关 于明 确金 融房 地产 开发教 育辅 助服 务等 增
值税政 策的 通知 》 、 财税[2017]56 号 《关 于资 管产 品 增值税 有关 问题 的通 知 》 、 财 税[2017]90 号 《 关
于租入固定资产进项税额 抵扣等增值税政策的通知 》及其他相关境内外税务 法规和实务操作，主要
税项列 示如 下：
1、 证券 投资 基金 （ 封闭 式 证券投 资基 金 ， 开 放式 证 券 投资 基金 ） 管理 人运 用 基金买 卖股 票 、 债
券免征 营业 税或 增值 税；2018 年 1 月 1 日 起， 公 开 募集证 券投 资基 金运 营过 程中发 生的 其他 增值 税
应税行 为， 以基 金管 理人 为增值 税纳 税人 ，暂 适用 简易计 税方 法， 按 照 3% 的 征收率 缴纳 增值 税。
2、对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3、 基金 取得 的源 自境 外的 收入 ， 其 涉及 的境 外所 得税 按照相 关国 家或 地区 税收 法律和 法规 执 行 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 5,470,785.21 5,784,492.83
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 5,470,785.21 5,784,492.83
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 48,502,122.92 56,299,100.37 7,796,977.45
贵金属投资- 金交所黄 - - - 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 31 页共 58 页
金合约
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 48,502,122.92 56,299,100.37 7,796,977.45
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 70,080,411.46 78,735,076.82 8,654,665.36
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 70,080,411.46 78,735,076.82 8,654,665.36
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 工具 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 32 页共 58 页
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 694.87 193.17
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 694.87 193.17
7.4.7.6 其他资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
其他应 收款 872,448.46 1,847,444.56
待摊费 用 121,282.40 122,452.87
合计 993,730.86 1,969,897.43
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 应付 交易 费用 。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 166.45 159.52
预提费 用 290,000.00 290,000.00 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 33 页共 58 页
其他应 付款 874,169.50 1,850,245.99
合计 1,164,335.95 2,140,405.51
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 70,796,695.98 70,796,695.98
本期申 购 10,154,542.03 10,154,542.03
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -33,328,478.79 -33,328,478.79
本期末 47,622,759.22 47,622,759.22
注：申 购含 转换 转入 、红 利再投 资份 （金 ）额 ，赎 回含转 换转 出份 （金 ）额 。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 6,897,840.28 4,686,561.51 11,584,401.79
本期利 润 6,635,732.19 -857,687.91 5,778,044.28
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-3,667,876.92 -1,500,046.62 -5,167,923.54
其中： 基金 申购 款 1,524,536.00 791,237.69 2,315,773.69
基金赎 回款 -5,192,412.92 -2,291,284.31 -7,483,697.23
本期已 分配 利润 - - -
本期末 9,865,695.55 2,328,826.98 12,194,522.53
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 34 页共 58 页
活期存 款利 息收 入 15,943.50 12,271.66
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - -
其他 1.10 161.57
合计 15,944.60 12,433.23
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 45,300,144.70 33,709,425.46
减：卖 出股 票成 本总 额 38,464,557.40 31,331,475.61
买卖股 票差 价收 入 6,835,587.30 2,377,949.85
7.4.7.13 债券投资收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 债券 投资 收益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 衍生 工具 收益。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 1,452,174.20 1,775,220.03
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 1,452,174.20 1,775,220.03
7.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称 本期 上年度 可比 期间 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 35 页共 58 页
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -857,687.91 9,567,741.21
—— 股 票投 资 -857,687.91 9,567,741.21
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -857,687.91 9,567,741.21
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 10,392.60 32,643.28
基金转 换费 收入 37.50 106.47
其他 2,772.78 145,354.32
合计 13,202.88 178,104.07
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 42,775.09 36,225.37
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎回 费 - -
合计 42,775.09 36,225.37 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 36 页共 58 页
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 40,000.00 40,000.00
信息披 露费 180,000.00 180,000.00
银行汇 划费 296.00 296.00
指数使 用费 165,723.74 173,046.25
数据费 38,453.35 38,534.83
其他 7,137.16 13,126.85
合计 431,610.25 445,003.93
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与 过户
机构、 直销 机构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
布朗兄 弟哈 里曼 银行 基金境 外资 产托 管人
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司
基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited( 广
发国际 资产 管理 有限 公司)
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
注：本 基金 本报 告期 不存 在控制 关系 或者 其他 重大 利害关 系的 关联 方关 系发 生变化 的情 况。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 37 页共 58 页
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 应支 付关 联方的 佣金 ，本 报告 期末 及上年 度可 比期 间
末无应 付关 联方 佣金 余额 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 603,715.49 683,955.59
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 165,035.69 146,254.05
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.80% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.80%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金的 管理 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ，按 月支付 ，由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基
金管理 费划 款指 令， 基金 托管人 复核 后于 次月 前 2 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理
人。若 遇法 定节 假日 、公 休假等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 38 页共 58 页
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 188,661.11 213,736.07
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.25%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
本基金 托管 费包 含境 外托 管人托 管费 。
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
托管费 划款 指令 ，基 金托 管人复 核后 于次 月 前 2 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券 （ 含回 购 ） 交 易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
报告 期 初持 有的 基金 份额 15,000,347.24 15,000,347.24
报告 期 间申 购/ 买 入总 份额 - -
报告 期 间因 拆分 变动 份额 - -
减：报告 期 间赎 回/ 卖 出总 份额 15,000,347.24 -
报告 期 末持 有的 基金 份额 - 15,000,347.24
报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基
金总份 额比 例
- 21.19%
注：基 金管 理人 本报 告期 内持有 本基 金份 额变 动的 相关费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 39 页共 58 页
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
布朗兄 弟哈 里曼 银行 4,840,842.08 8,174.45 4,154,256.30 2,390.29
中国工 商银 行股 份有 限公
司
629,943.13 7,769.05 1,630,236.53 9,881.37
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司和 境外 资产 托管人 布朗 兄弟 哈
里曼银 行保 管， 按银 行同 业利率 或约 定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 在承 销期 内参与 关联 方承 销的 证券 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 40 页共 58 页
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回 购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及 管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别 及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金管理人奉行全面风 险管理的理念，在董事会 下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议 通过风险控制的总体措施 等；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施；在 业务操作层面风险管理职 责主要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负 责，协调并与各部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效
评估。 合规 稽核 部、 金融 工程与 风险 管理 部对 公司 总裁负 责。
本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
合规稽 核部 、金 融工 程与 风险管 理部 和 相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支 付到 期本 息 ， 或 由于 债券发 行人 信用 等级 降低 导致债 券价 格下 降 ， 将 对基 金资产 造成 的损 失 。
为了防范信用风险，本基 金主要投资于信用等级较 高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险。
但是， 随着 短期 资金 市场 的发展 ， 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 ， 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用风 险 。
本基金在交易所进行的证 券交易交收和款项清算对 手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市 场主要通过对交易对手进 行风险评估防范相应的信 用风险。本基金管理人
认为与 应收 证券 清算 款相 关的信 用风 险不 重大 。
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 债券 ，因 此与 债券相 关的 信用 风险 不重 大。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易 不活跃，基金资产无法以 适当价格及时变现的风险 或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起 的风险。本基金坚持组合 持有、分散投资的原则， 基金管理人根据市场运广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 41 页共 58 页
行情况和基金运行情况制 订本基金 的风险控制目标 和方法，具体计算与分析 各类风险控制指标，从
而对流 动性 风险 进行 监控 和防范 。
本基金 主要 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ，除 在附注 7.4.12 中列 示的 流 通暂时 受限 的证 券
外，本基金所持大部分证 券均可在证券交易所或银 行间同业市场进行交易， 资产变现能力强。本基
金持有的其他资产主要为 银行存款等期限短、流动 性强的品种。本基金的负 债水平也严格按照基金
合同及 中国 证监 会相 关规 定进行 管理 ，因 此无 重大 流动性 风险 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金投资标的为具有良 好流动性的金融工具，主 要投资品种均可在证券交 易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有 较好的流动性；在投资限 制中采取多种措施保障本 基金分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能 够支持不同市场情形下的 投资者赎回要求。实际投 资中，本基金投资组合
的流动 性能 够与 本基 金申 购和赎 回的 安排 相匹 配。
综上所 述， 本基 金的 流动 性良好 ，无 重大 流动 性风 险。
7.4.13.4 市场风险
基金的 市场 风险 是指 由于 证券市 场价 格受 到经 济因 素、 政治 因素 、 投资 心理 等 各种因 素的 影响 ，
导致基金收益水平变化而 产生的风险，反映了基金 资产中 金融工具或证券价 值对市场参数变化的敏
感性。 一般 来讲， 市场 风险 是开放 式基 金面 临的 最大 风险， 也往 往是 众多 风险 中最基 本和 最常 见的 ，
也是最难防范的风险，其 他如流动性风险最终是因 为市场风险在起作用。市 场风险包括利率风险、
外汇风 险和 其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性 金融工具的公允价值及将 来现金流受市场利率变动 而发生波动的风险。
本基金 持有 的利 率敏 感性 资产主 要是 债券 投资 。 本基 金管理 人通 过久 期 、 凸 性、 风险价 值模 型 （V AR ）
等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 42 页共 58 页
日
资产
银行存 款 5,470,785.21 - - - 5,470,785.21
交易性 金融 资产 - - - 56,299,100.37 56,299,100.37
应收股 利 - - - 145,720.58 145,720.58
应收利 息 - - - 694.87 694.87
应收申 购款 9,611.08 - - 223,551.15 233,162.23
应收证 券清 算款 - - - 1,513,717.40 1,513,717.40
其他资 产 - - - 993,730.86 993,730.86
资产总 计 5,480,396.29 - - 59,176,515.23 64,656,911.52
负债
应付赎 回款 - - - 64,288.00 64,288.00
应付管 理人 报酬 - - - 49,555.96 49,555.96
应付托 管费 - - - 15,486.23 15,486.23
应付证 券清 算款 - - - 3,545,963.63 3,545,963.63
其他负 债 - - - 1,164,335.95 1,164,335.95
负债总 计 - - - 4,839,629.77 4,839,629.77
利率敏 感度 缺口 5,480,396.29 - - 54,336,885.46 59,817,281.75
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 5,784,492.83 - - - 5,784,492.83
交易性 金融 资产 - - - 78,735,076.82 78,735,076.82
应收股 利 - - - 210,676.80 210,676.80
应收利 息 - - - 193.17 193.17
应收证 券清 算款 - - - 893,395.33 893,395.33
其他资 产 - - - 1,969,897.43 1,969,897.43
资产总 计 5,784,492.83 - - 81,809,239.55 87,593,732.38
负债
应付赎 回款 - - - 64,537.86 64,537.86
应付管 理人 报酬 - - - 56,166.45 56,166.45
应付托 管费 - - - 17,552.00 17,552.00
应付证 券清 算款 - - - 2,933,972.79 2,933,972.79
其他负 债 - - - 2,140,405.51 2,140,405.51
负债总 计 - - - 5,212,634.61 5,212,634.61
利率敏 感度 缺口 5,784,492.83 - - 76,596,604.94 82,381,097.77 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 43 页共 58 页
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 交易 性债 券投 资，因 此市 场利 率的 变动 对于本 基金 资产 净
值无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债，因 此存在相应的外汇风险。 本基金管理人每日对本
基金的 外汇 头寸 进行 监控 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 5,171,707.11 - - 5,171,707.11
交易性 金融 资
产
36,500,050.53 1,935,421.73 17,863,628.11 56,299,100.37
应收股 利 69,804.34 - 75,916.24 145,720.58
应收利 息 60.44 - - 60.44
应收证 券清 算
款
- - 1,513,717.40 1,513,717.40
应收申 购款 91,654.05 - - 91,654.05
其他资 产 499,369.30 - 455,687.91 955,057.21
资产合计 42,332,645.77 1,935,421.73 19,908,949.66 64,177,017.16
以 外 币 计 价
的负债
应付赎 回款 - - - -
应付证 券清 算
款
2,095,861.64 - 1,450,101.99 3,545,963.63
其他负 债 456,482.74 - 417,686.76 874,169.50 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 44 页共 58 页
负债合计 2,552,344.38 - 1,867,788.75 4,420,133.13
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
39,780,301.39 1,935,421.73 18,041,160.91 59,756,884.03
项目
上年度末
2016 年12 月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 4,462,386.12 - - 4,462,386.12
交易性 金融 资
产
46,987,733.37 2,114,495.49 29,632,847.96 78,735,076.82
应收股 利 113,492.16 - 97,184.64 210,676.80
应收利 息 14.78 - - 14.78
应收证 券清 算
款
- - 893,395.33 893,395.33
其他资 产 975,238.63 - 956,784.40 1,932,023.03
资产合计 52,538,865.06 2,114,495.49 31,580,212.33 86,233,572.88
以 外 币 计 价
的负债
应付赎 回款 - - - -
应付证 券清 算
款
1,977,188.39 - 956,784.40 2,933,972.79
其他负 债 956,850.66 - 893,395.33 1,850,245.99
负债合计 2,934,039.05 - 1,850,179.73 4,784,218.78
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
49,604,826.01 2,114,495.49 29,730,032.60 81,449,354.10
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 上年度 末 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 45 页共 58 页
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
所有外 币相 对人 民币 升 值 5% 2,987,844.20 4,072,467.71
所有外 币相 对人 民币 贬 值 5% -2,987,844.20 -4,072,467.71
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金 的金融资产以公允价值计 量，所有市场价格因素引 起的金融资产公允价值
变动均 直接 反映 在当 期损 益中。 本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管 理系 统 ，通过 标准 差、 跟踪 误
差、beta 值、 风险 价值 模 型（V AR ）等 指标 监控 投 资组合 面临 的市 场价 格波 动风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 56,299,100.37 94.12 78,735,076.82 95.57
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 56,299,100.37 94.12 78,735,076.82 95.57
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 2,599,484.87 4,221,711.73
业绩比 较基 准下 降 5% -2,599,484.87 -4,221,711.73
7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 46 页共 58 页
1、公 允价 值
（1） 不以 公允 价值 计量 的 金融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
（2） 以公 允价 值计 量的 金 融工具
（i ）金 融工 具公 允价 值计 量的方 法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
（ii ）各层 级金 融工 具公 允 价值
于 2017 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
56,299,100.37 元 ， 无 属于 第二层 级和 第三 层级 的金 额 （2016 年 12 月 31 日： 属于第 一层 级的 余额 为
78,735,076.82 元 ，无 属于 第二层 级和 第三 层级 的金 额） 。
（iii ）公允 价值 所属 层级 间的重 大变 动
对于证券交易所上市的证 券，若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列
入第二 层级 或第 三层 级， 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。
2、除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8
投 资 组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 56,299,100.37 87.07
其中： 普通 股 54,274,186.68 83.94
存托凭 证 2,024,913.69 3.13
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 - - 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 47 页共 58 页
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,470,785.21 8.46
8 其他各 项资 产 2,887,025.94 4.47
9 合计 64,656,911.52 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区）证券市场的权益 投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 36,229,240.61 60.57
日本 5,288,324.01 8.84
英国 3,553,138.59 5.94
挪威 3,117,633.16 5.21
加拿大 2,794,688.16 4.67
新加坡 2,027,528.43 3.39
中国香 港 1,935,421.73 3.24
瑞士 994,803.13 1.66
以色列 358,322.55 0.60
合计 56,299,100.37 94.12
注：1 、国 家（ 地区 ）类 别 根据股 票及 存托 凭证 所在 的证券 交易 所确 定。
2、上 述美 国比 重包 括巴 西 在美国 上市 的 ADR 。
8.3 期末按行业分类的权 益投资组合
金额单 位： 人民 币元 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 48 页共 58 页
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
非日常 生活 消费 品 - -
电信业 务 - -
房地产 - -
能源 - -
信息技 术 - -
医疗保 健 - -
公用事 业 - -
金融 - -
日常消 费品 27,326,327.34 45.68
原材料 17,776,086.30 29.72
工业 11,196,686.73 18.72
合计 56,299,100.37 94.12
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.4 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
( 英文)
公司名 称
( 中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
( 地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1
DEERE &
CO
迪尔 DE US
纽约证
券交易
所
美国 4,984.00 5,096,975.53 8.52
2
TYSON
FOODS
INC-CL A
泰森食 品
公司
TSN US
纽约证
券交易
所
美国 9,121.00 4,831,645.38 8.08
3
ARCHER
-DANIEL
S-MIDLA
ND CO
Archer-Dan
iels-Midlan
d 公司
ADM US
纽约证
券交易
所
美国 16,758.00 4,388,764.95 7.34
4
MONSA
NTO CO
孟山都 MON US
纽约证
券交易
所
美国 5,660.00 4,318,941.54 7.22
5
KUBOTA
CORP
久保田 6326 JP
东京证
券交易
所
日本 31,400.00 4,015,824.14 6.71
6
ASSOCIA
TED
BRITISH
FOODS
英国联 合
食品集 团
ABF LN
伦敦证
券交易
所
英国 13,258.00 3,282,328.67 5.49 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 49 页共 58 页
PLC
7
POTASH
CORP OF
SASKAT
CHEWA
N
萨斯喀 彻
温省钾 肥
股份有 限
公司
POT US
纽约证
券交易
所
美国 22,576.00 3,046,207.45 5.09
8
AGRIUM
INC
加阳公 司 AGU CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 3,708.00 2,794,688.16 4.67
9
INGREDI
ON INC
宜瑞安 公
司
INGR US
纽约证
券交易
所
美国 2,664.00 2,433,513.81 4.07
10
BUNGE
LTD
Bunge 有
限公司
BG US
纽约证
券交易
所
美国 5,266.00 2,308,162.24 3.86
11
FMC
CORP
FMC 公司 FMC US
纽约证
券交易
所
美国 3,588.00 2,219,276.21 3.71
12
CNH
INDUST
RIAL NV
CNH 工业
股份有 限
公司
CNHI US
纽约证
券交易
所
美国 23,800.00 2,083,887.06 3.48
13
WILMAR
INTERN
ATIONA
L LTD
丰益国 际
有限公 司
WIL SP
新加坡
证券交
易所
新加坡 134,200.00 2,027,528.43 3.39
14
WH
GROUP
LTD
万洲国 际 288 HK
香港交
易所
中国香 港 262,511.00 1,935,421.73 3.24
15
CF
INDUST
RIES
HOLDIN
GS INC
CF 工业控
股股份 有
限公司
CF US
纽约证
券交易
所
美国 6,404.00 1,780,087.01 2.98
16
BRF
SA-ADR
BRF 股份
公司
BRFS US
纽约证
券交易
所
美国 23,841.00 1,754,103.77 2.93
17
MARINE
HARVES
T
Marine
Harvest 股
份有限 公
司
MHG NO
奥斯陆
证券交
易所
挪威 15,332.00 1,701,595.52 2.84
18
MOSAIC
CO/THE
Mosaic 公
司
MOS US
纽约证
券交易
所
美国 9,374.00 1,571,715.82 2.63
19
YARA
INTERN
雅拉国 际
公司
YAR NO
奥斯陆
证券交
挪威 4,708.00 1,416,037.64 2.37 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 50 页共 58 页
ATIONA
L ASA
易所
20
NH
FOODS
LTD
日本火 腿 2282 JP
东京证
券交易
所
日本 8,000.00 1,272,499.87 2.13
21
BARRY
CALLEB
AUT
AG-REG
百乐嘉 利
宝股份 有
限公司
BARN SW
瑞士证
券交易
所
瑞士 73.00 994,803.13 1.66
22
PILGRIM
'S PRIDE
CORP
Pilgrim's
Pride 公司
PPC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,951.00 395,959.84 0.66
23
ISRAEL
CHEMIC
ALS LTD
以色列 化
工集团 有
限公司
ICL IT
特拉维
夫证券
交易所
以色列 13,647.00 358,322.55 0.60
24
PHOSAG
RO
PJSC-GD
R REG S
PhosAgro
公开合 股
公司
PHOR LI
伦敦国
际证券
交易所
英国 2,700.00 270,809.92 0.45
注：本 基金 对以 上证 券代 码采用 当地 市场 代码 。
8.5 报告期内权益 投资组 合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 CNH INDUSTRIAL NV CNHI US 2,091,196.22 2.54
2
ARCHER-DANIELS-MID
LAND CO
ADM US 1,652,006.62 2.01
3
TYSON FOODS INC-CL
A
TSN US 1,475,617.56 1.79
4
UNI-PRESIDENT CHINA
HOLDINGS
220 HK 1,203,446.66 1.46
5
BARRY CALLEBAUT
AG-REG
BARN SW 993,817.77 1.21
6 FMC CORP FMC US 852,391.72 1.03
7 KUBOTA CORP 6326 JP 560,053.12 0.68
8
TSINGTAO BREWERY
CO LTD-H
168 HK 482,590.53 0.59
9 TINGYI (CAYMAN ISLN) 322 HK 462,664.72 0.56 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 51 页共 58 页
HLDG CO
10
POTASH CORP OF
SASKATCHEWAN
POT US 459,179.11 0.56
11
ASSOCIATED BRITISH
FOODS PLC
ABF LN 456,519.31 0.55
12
CHINA HUIYUAN JUICE
GROUP
1886 HK 456,159.41 0.55
13 CHINA FOODS LTD 506 HK 454,124.61 0.55
14
CHINA RESOURCES
BEER HOLDIN
291 HK 452,082.84 0.55
15
ZHOU HEI YA
INTERNATIONAL HO
1458 HK 451,488.41 0.55
16
COFCO MEAT
HOLDINGS LTD
1610 HK 449,742.11 0.55
17 AGRIUM INC AGU CN 416,654.55 0.51
18 MONSANTO CO MON US 415,023.59 0.50
19 NH FOODS LTD 2282 JP 372,999.35 0.45
20 BUNGE LTD BG US 359,942.31 0.44
注： 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票 ， 此 外， “ 买入金 额 ” （或 “ 买 入股 票 成本 ”）、 “ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出股 票收 入 ” ） 均 按买
卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相关 交易 费用 。
8.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 SYNGENTA AG-REG SYNN SW 6,412,502.20 7.78
2 DEERE & CO DE US 4,442,642.75 5.39
3 TYSON FOODS INC-CL A TSN US 3,654,601.89 4.44
4 MONSANTO CO MON US 2,903,360.02 3.52
5 ARCHER-DANIELS-MIDLAND CO ADM US 2,271,899.70 2.76
6 KUBOTA CORP 6326 JP 2,118,508.44 2.57
7 ASSOCIATED BRITISH FOODS PLC ABF LN 1,809,264.65 2.20
8 POTASH CORP OF SASKATCHEWAN POT US 1,562,971.94 1.90
9 FMC CORP FMC US 1,532,856.29 1.86
10 AGRIUM INC AGU CN 1,447,993.41 1.76
11 BUNGE LTD BG US 1,406,122.61 1.71
12 INGREDION INC INGR US 1,367,416.51 1.66 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 52 页共 58 页
13 WILMAR INTERNATIONAL LTD WIL SP 1,195,230.46 1.45
14 UNI-PRESIDENT CHINA HOLDINGS 220 HK 1,193,931.78 1.45
15 BRF SA-ADR BRFS US 1,023,076.13 1.24
16 WH GROUP LTD 288 HK 1,018,070.60 1.24
17 MARINE HARVEST MHG NO 931,708.36 1.13
18 CF INDUSTRIES HOLDINGS INC CF US 910,566.89 1.11
19 MOSAIC CO/THE MOS US 891,654.54 1.08
20 NH FOODS LTD 2282 JP 848,748.68 1.03
8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 16,886,268.86
卖出收 入（ 成交 ）总 额 45,300,144.70
8.6 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 投资 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金投 资。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 根据 公开市场信息，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查 ，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本报 告期 内， 基金 投资的 前十 名股 票未 出现 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 的情 形。
8.11.3 期末 其他各项资产 构成 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 1,513,717.40
3 应收股 利 145,720.58
4 应收利 息 694.87
5 应收申 购款 233,162.23
6 其他应 收款 872,448.46
7 待摊费 用 121,282.40
8 其他 -
9 合计 2,887,025.94
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
2,761
17,248.37 12,791,137.41 26.86% 34,831,621.81 73.14%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 159.73 0.0003%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日(2011 年 6 月 28 日) 基 金份 额总 额 446,564,827.62
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 70,796,695.98
本报告 期 基 金总 申购 份额 10,154,542.03
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 33,328,478.79
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 47,622,759.22
§ 11
重 大 事件揭 示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人、基 金托 管人 的专 门基 金托管 部门 无重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
吴明芳诉平安银行股份有 限公司义乌福田小微企业 专营支行财产损害赔偿纠 纷一案，我公司系
本案第三人。原告认为银 行未尽适当推介义务导致 投资损失，请求银行赔偿 。该案经浙江省义乌市
人民法院一审审理后，判 决原告败诉，驳回其诉讼 请求。原告不服一审判决 ，向金华市中级人民法
院提起 上诉 ，二 审法 院现 已审理 终结 ，驳 回原 告上 诉，维 持原 判。
除上述 事项 外， 本报 告期 内无其 他涉 及基 金管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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11.5 为基金进行 审计 的会 计师事 务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
11.6 管理人 、托管人 及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到任 何稽 查或 处罚 。
11.7 基金租 用证券公 司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
Citigroup - 50,497,338.06 90.54% 21,273.12 75.52% -
China
International
Capital
Corporation
Limited
- 2,091,196.22 3.75% 4,665.42 16.56% -
Goldman Sachs
Group Inc.
- 3,184,169.54 5.71% 2,228.91 7.91% -
Morgan Stanley - - - - - -
Deutsche Bank
AG
- - - - - -
United Bank of
Switzerland
- - - - - -
Knight Capital
Group
- - - - - -
Bank of
Montreal
- - - - - -
Barclays Bank
PLC
- - - - - -
Credit Suisse - - - - - -
Tanrich - - - - - -
GF Holdings
(Hong Kong)
Corporation
Limited
- - - - - -
注：1 、为 了贯 彻中 国证 监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
i. 财务状 况良 好， 经营 状况 稳定， 信誉 良好 ，符 合监 管标准 ；
ii. 研究实力 较强 ，分 析报 告质量 高， 准确 及时 ，同 时报告 覆盖 范围 广泛 ； 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
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ⅲ.交 易执 行能 力强 ，交 易 效率高 ，能 保证 较佳 成交 价格， 及时 反馈 交易 结果 ；
iv. 清算和交割 能力 强， 能 确保流 程顺 畅以 及结 果准 确；
v. 能与服务 匹配 的合理 的佣 金和收 费标 准；
vi. 经营行为 规范 ，有健 全 的内部 控制 制度 ；
vii. 具备高效、 安全 的通 讯 条件。
2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序：
i. 本基金 管理 人组 织相 关部 门人员， 根据 经纪 商选 择原 则与标 准对 交易 单元 候选 经纪商 的服 务 质
量和研 究实 力进 行评 估， 确定选 用的 交易 单元 经纪 商。
ii. 本基金管 理人 与选 用的 交易单 元经 纪商 签署 交易 单元租 用协 议， 并通 知基 金托管 人。
iii. 本基金管 理人 定期 对经 纪商的 服务 进行 评分 ， 可根 据结果 调整 交易 分配 比例 以及更 换经 纪 商 。
3、 此处 股票 交易 含股 票、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 ， 佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股票 、 基 金
等交易 而合 计 支 付该 券商 的佣金 合计 。
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 大河 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-29
2
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 标普 全球 农
业指数 证券 投资 基 金 2018 年交易 市场 休市 日
暂停申 购赎 回的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-28
3
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 基煜 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-12-08
4
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 凤凰 金信 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-29
5
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 伯嘉 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-29
6
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 万家 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-24
7
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金石 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-20
8
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 洪泰 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-11-20
9
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 懒猫 金融 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-10-17
10
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金斧 子为 旗
下部分 基金 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-10-17 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 57 页共 58 页
11
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 通华 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-09-29
12
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 钱滚 滚财 富
为旗下 部分 基金 销售 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-09-29
13
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中民 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-09-25
14
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华夏 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-09-25
15
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 标普 全球 农
业指数 证券 投资 基金 恢复 申购业 务的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-08-16
16
广发基 金管 理有 限公 司旗 下 QDII 基金资产净
值公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-07-03
17
关于增 加大 有期 货为 旗下 部分基 金代 销机 构
的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-03-31
18
关于增 加方 正证 券为 旗下 部分基 金代 销机 构
的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2017-03-30
§12
影 响投资 者决 策的 其他 重要信 息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者 类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基
金情况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过20%
的时间 区间
期 初 份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
机构 1
20170802-20170817
,20171225-2017123
1
11,999,8
33.33
0.00 0.00
11,999,8
33.33
25.20
%
2 20170101-20171224
15,000,3
47.24
0.00
15,000,3
47.24
0.00 0.00%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ； 极端 情况 下 基金管 理人 可能 无法 及时 变现基 金资 产以 应对 投资 者的赎 回申 请 ； 若 个别 投 资
者大额 赎回 后本 基金 出现 连续六 十个 工作 日基 金资 产净值 低于 5000 万 元， 基金还 可能 面临 转换 运 作 方
式、 与其 他基 金合 并或 者 终止基 金合 同等 情形 。 本 基金管 理人 将对 基金 的大 额申赎 进行 审慎 评估 并合 理
应对， 完善 流动 性风 险管 控机制 ，切 实保 护持 有人 利益。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
第 58 页共 58 页
§ 13
备 查 文件目 录
13.1
备查文件目录
1.中国 证监 会批 准广 发标 普全球 农业 指数 证券 投资 基金募 集的 文件 ；
2.《广 发标 普全 球农 业指 数证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
3.《广 发标 普全 球农 业指 数证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
4.《广 发基 金管 理有 限公 司开放 式基 金业 务规 则》 ；
5.《广 发标 普全 球农 业指 数证券 投资 基金 招募 说明 书》及 其更 新版 ；
6.广发 基金 管理 有限 公司 批准成 立批 件、 营业 执照 ；
7.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
13.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼
13.3 查阅方式
1.书面 查阅 ： 查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投资 者可 免费 查 阅， 也可 按工 本费
购买复 印件 ；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限公 司
二〇一八年三月二十 七日
