广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
广 发 中证 环 保产 业 指数 型 发起 式 证券 投 资基 金
2017 年 年度 报告
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年三 月二十 七日广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 23 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 11
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 12
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本 基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 17
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 17
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 17
6.3 其 他信 息 ........................................................................................................................................ 18
6.4 管 理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................................ 18
6.5 注 册会 计师 的责 任 ........................................................................................................................ 18
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 19
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 24
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 52
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 52
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 52
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 53
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 56
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 58 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 58
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 58
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 58
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ................................ 58
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 58
8.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 58
8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 58
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 59
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 59
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 60
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 60
9.4 发 起式 基金 发起 资金 持 有份额 情况 ............................................................................................. 60
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 60
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 61
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 61
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 61
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 61
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 61
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 61
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 61
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 61
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 63
§ 12
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 64
12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 64
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 64
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 64
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§ 2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基金
基金简 称 广发环 保指 数
基金主 代码 001064
交易代 码 001064
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 3 月 25 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,386,898,117.21 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 广发环 保指 数 A 广发环 保指 数 C
下属分 级基 金的 交易 代码 001064 002984
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
1,237,374,843.52 份 149,523,273.69 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金 为指数 型基 金， 原 则上采 用完全 复制 法， 按 照成份 股在中 证环 保
产业指 数中 的基 准权 重构 建指数 化投 资组 合。
业绩比 较基 准 本基金 以中 证环 保产 业指 数为标 的指 数。
风险收 益特 征
本基金 为股票 型基 金， 风 险与收 益高于 混合 型基 金 、债券 型基金 与货 币
市场基 金。本 基金 为指 数 型基金 ，主要 采用 完全 复 制法跟 踪标的 指数 的
表现， 具有与 标的 指数 、 以及标 的指数 所代 表的 股 票市场 相似的 风险 收
益特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 王永民
联系电 话 020-83936666 010-66594896
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95566
传真 020-89899158 (010)66594942
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3号4004-56室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
办公地 址
广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号
保利国 际广 场南 塔31-33楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
邮政编 码 510308 100818
法定代 表人 孙树明 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
德勤华永会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
中国? 上海
注册登 记机 构 广发基 金管 理有 限公 司
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广
场南 塔 31-33 楼 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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§ 3
主 要 财务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和指
标
2017 年 2016 年
2015 年 3 月 25 日（基金 合同
生效日）至 2015 年 12 月 31
日
广发环 保指
数 A
广发环 保指
数 C
广发环 保指
数 A
广发环 保指
数 C
广发环 保指
数 A
广发环 保指 数
C
本期已
实现收
益
-65,360,148
.30
-5,616,962.
91
-140,064,639.
31
-666,420.45
191,525,103.
56
-
本期利
润
-367,623.53
-6,624,266.
33
-209,687,744.
24
-45,707.98
100,956,065.
57
-
加权平
均基金
份额本
期利润
-0.0003 -0.0991 -0.1514 -0.0045 0.0632 -
本期加
权平均
净值利
润率
-0.04% -12.84% -20.62% -0.58% 6.52% -
本期基
金份额
净值增
长率
0.79% 0.47% -14.88% 0.94% -10.74% -
3.1.2 期末
数 据 和 指
标
2017 年末 2016 年末 2015 年 末
广发环 保指 数
A
广发环 保指 数
C
广发环 保指 数
A
广发环 保指 数
C
广发环 保指 数
A
广发环 保指 数 C
期末可 -289,810,07 -53,478,697 -286,979,669. -5,081,217.01 -166,365,207. - 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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供分配
利润
2.26 .52 07 39
期末可
供分配
基金份
额利润
-0.2342 -0.3577 -0.2402 -0.2980 -0.1074 -
期末基
金资产
净值
947,564,771
.26
114,007,073
.41
907,646,297.
59
12,938,844.0
6
1,382,531,00
3.96
-
期末基
金份额
净值
0.7658 0.7625 0.7598 0.7589 0.8926 -
3.1.3 累计
期末指标
2017 年末 2016 年末 2015 年 末
广发环 保指
数 A
广发环 保指
数 C
广发环 保指
数 A
广发环 保指
数 C
广发环 保指
数 A
广发环 保指 数
C
基金份
额累计
净值增
长率
-23.42% 1.41% -24.02% 0.94% -10.74% -
注： （1 ） 所 述基 金业绩 指 标不包 括持 有人 认购 或交 易基金 的各 项费 用， 计入 费用后 实际 收益 水
平要低 于所 列数 字。
（2 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
（3） 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．广发环保指数 A ：
阶段 份额净 值增 份额净 值增 业绩比 较基 业绩比 较基 ①－③ ②－④ 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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长率① 长率标 准差
②
准收益 率 ③ 准收益 率标
准差④
过去三 个月 -5.15% 1.05% -5.43% 1.04% 0.28% 0.01%
过去六 个月 1.71% 0.98% 0.89% 0.96% 0.82% 0.02%
过去一 年 0.79% 0.94% -0.97% 0.93% 1.76% 0.01%
自基金 合同 生
效起至 今
-23.42% 2.15% -12.51% 1.99% -10.91% 0.16%
2．广发环保指数 C ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -5.21% 1.05% -5.43% 1.04% 0.22% 0.01%
过去六 个月 1.57% 0.98% 0.89% 0.96% 0.68% 0.02%
过去一 年 0.47% 0.94% -0.97% 0.93% 1.44% 0.01%
自基金 合同 生
效起至 今
1.41% 0.92% -1.01% 0.92% 2.42% 0.00%
注：（1） 业绩 比较 基准 ：95%× 中证 环保 产业 指数 收 益率+5%× 银 行活 期存 款利 率（税 后） 。
（2） 业绩 比较 基准 是根 据 基金合 同关 于资 产配 置比 例的规 定构 建的 。
3.2.2 基金份额累计净值增 长率变动及其与同期 业绩 比较基准收益率变动 的比 较
广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2015 年 3 月 25 日至 2017 年 12 月 31 日)
1、广发环保指数 A 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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2、广发环保指数 C
3.2.3 基金每年净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基金
净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
1、广发环保指数 A 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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注：本 基 金 A 类 合同生 效 当年（2015 年 ）按 实际 存 续期计 算， 未按 自然 年度 折算。
2、广发环保指数 C
注：本 基 金 C 类合 同生 效 当年（2016 年 ）按 实际 存 续期计 算， 未按 自然 年度 折算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
1、广 发环 保指 数 A ： 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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本基 金 A 类 自合 同生效 日 （2015 年 3 月 25 日 ）至 报告期 末未 进行 利润 分配 。
2、广 发环 保指 数 C ：
本基 金 C 类自 合同 生效 日 （2016 年 7 月 6 日 ）至 报 告期末 未进 行利 润分 配。
§ 4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特 定客户资产管理、社保基 金境内投资管理人、基本 养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险 资金投资管理人、保险保 障基金委托资产管理投资 管理人、合格境内机构
投资者 境外 证券 投资 管理 （QDII ）等业务资 格。
本基金管理人在董事会 下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。 公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 29 个 部门： 权益投 资一 部、 权益 投
资二部、固定收益管理总 部、指数投资部、量化投 资部、资产配置部、数据 策略投资部、国际业务
部、研究发展部、产品设 计部、营销管理部、机构 理财部、渠道管理总部、 养老金与战略业务部、
北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网金 融部、中央交易部、基金 会计部、注册登记部、
信息技术部、合规稽核部 、金融工程与风险管理部 、规划发展部、人力资源 部、财务部、综合管理
部、北京办事处。此 外， 还出资设立了瑞元资本管 理有限公司、广发国际资 产管理有限公司（香港
子公司 ） ， 参股 了证 通股 份 有限公 司。
截至 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理 161 只 开放式 基金 ，管 理资 产规 模为 2799 亿 元。
同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合、社 保基 金投 资和 养老 基金投 资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘杰
本基金 的基 金
经理； 广发 沪
深 300ETF 联
接基金 的基 金
2016-01-2
5
- 14 年
刘 杰 先 生 ， 工 学 学 士 ， 持 有 中 国
证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 。 曾 任
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 信 息 技 术
部 系 统 开 发 专 员 、 数 量 投 资 部 研广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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经理； 广发 中
证 500ETF 基
金的基 金经
理；广 发中 证
500ETF 联接
(LOF) 基金的
基金经 理； 广
发沪深
300ETF 基金
的基金 经理 ；
广发养 老指 数
基金的 基金 经
理；广 发中 小
板 300ETF 基
金的基 金经
理；广 发中 小
板 300 联接 基
金的基 金经
理；广 发军 工
ETF 基金的 基
金经理 ；广 发
中证军 工 ETF
联接基 金的 基
金经理 ；广 发
中证环 保 ETF
基金的 基金 经
理；广 发创 业
板 ETF 基金的
基金经 理； 广
发创业 板 ETF
联接基 金的 基
金经理 ；广 发
量化稳 健混 合
基金的 基金 经
理；指 数投 资
部总经 理助 理
究员、 广发 沪深 300 指数 证券投
资基金 基金 经理 （自 2014 年 4 月
1 日至 2016 年 1 月 17 日） 。现任
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 指 数 投 资
部总经 理助 理、 广发 中证 500 交
易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基
金经理 （自 2014 年 4 月 1 日起任
职） 、 广 发中 证 500 交 易型 开放式
指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金
(LOF) 基金经理 （ 自 2014 年 4 月 1
日起任 职） 、 广发 沪 深 300 交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 （自 2015 年 8 月 20 日起 任职）、
广发沪 深 300 交 易型 开放 式指数
证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经 理
（自 2016 年 1 月 18 日起 任职） 、
广发中 小板 300 交易 型开 放式指
数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 （ 自
2016 年 1 月 25 日起 任职） 、广发
中小板 300 交易 型开 放式 指数证
券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经 理
（自 2016 年 1 月 25 日起 任职） 、
广 发 中 证 养 老 产 业 指 数 型 发 起 式
证券投 资基 金基 金经 理（ 自 2016
年 1 月 25 日起 任职） 、广 发中证
环 保 产 业 指 数 型 发 起 式 证 券 投 资
基金基 金经 理 （ 自 2016 年 1 月 25
日起任 职） 、 广发 中证 军工 交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 （自 2016 年 8 月 30 日起 任职） 、
广 发 中 证 军 工 交 易 型 开 放 式 指 数
证 券 投 资 基 金 发 起 式 联 接 基 金 基
金经理 （ 自 2016 年 9 月 26 日起
任职） 、 广发 中证 环保 产业 交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 （自 2017 年 1 月 25 日起 任职） 、
广 发 创 业 板 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券投资 基金 基金 经理 （自 2017 年
4 月 25 日 起任 职） 、 广 发创 业板交
易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 发
起式联 接基 金基 金经 理（ 自 2017
年 5 月 25 日起 任职） 、广 发量化
稳 健 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 （自 2017 年 8 月 4 日起 任职） 。
注： 1. “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 14 页共 64 页
2.证券 从 业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
中证环保产业指数型发起 式证券投资基金基金合同 》和其他有关法律法规的 规定，本着诚实信用、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ， 在严 格控 制风 险的基 础上 ， 为基 金份 额持 有人谋 求最 大 利 益 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于 不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司金融工程与风险管理 部对非公开发行股票申购 和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案
和分配 过程 进行 审核 和监 控,保 证分 配结 果符 合公 平 交易的 原则 ； 对银 行间 债 券交易 根据 市场 公认 的
第三方信息，对投资组合 和交易对手之间议价交易 的交易价格公允性进行审 查，并由相关投资组合
经理对 交易 价格 异常 情况 进行合 理性 解释； 公司 开 发了专 门的 系统 对不 同投 资组合 同日 、 3 日 内和 5
日内的股票同向交易和反 向交易的交易时机和交易 价差进行分析，发现异常 情况再做进一步的调查
和核实 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 15 页共 64 页
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎 回 等特殊情况需要进行反
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
本投资组合为完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投 资组合发生过同日反向交 易的情况，但成交较少的 单边交易量不超过该证
券当日 成交 量 的 5% 。 这些 交易不 存在 任何 利益 输送 的嫌疑 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
（1） 投资 策略
作为指数基金，本基金将 继续秉承指数化被动投资 策略，积极应对成份股调 整、基金申购赎回
等因素 对指 数跟 踪效 果带 来 的冲 击， 进一 步降 低基 金的跟 踪误 差。
（2） 运作 分析
报告期内，本基金跟踪误 差来源主要是成分股调整 、申购、赎回和等权等因 素，本基金目前的
规模水 平下 ，申 购赎 回因 素对本 基金 跟踪 误差 的影 响较小 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，本 基 金 A 类 份额的 净值 增长 率 为 0.79% ，C 类 份额 净值 增长 率 为 0.47% ， 同期 业
绩比较 基准 收益 率为-0.97% ，较 好地 跟踪 了指 数。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
2017 年整 体市 场表 现为 “ 白马” 行情 ，即 大盘 股表 现 更好， 从行 业角 度看 ，食 品饮料 ，白 酒、 家
电、钢 铁和 金融 等行 业表 现较好 。
2017 年中 国经 济出 现了 企 稳回升 态势 ， 主 要受 益于 供给侧 改革 和外 需改 善。 出口方 面， 在全 球
经济复 苏的 带动 下，2017 年中国 货物 贸易 进出 口总 值 27.79 万亿 元人 民币 ， 比 2016 年增 长 14.2% ，
扭转了 此前 连续 两年 下降 的局面 。 在 内需 方面， 消 费已经 成为 中流 砥柱 ，2017 年社 会消 费品 零售 总
额相 比 2016 年 增长 10.2% 。 二 级市 场大 趋势 的变 化 ， 或 许能 够从 经济 结构 方 面的细 微变 化找 到部 分
答案， 总体 上未 来继 续看 好整体 市场 的结 构性 机会 。
随着国内雾霾等环境问题 的日益突出，国家政策也 在向环保行业进行倾斜， 环保企业的基本面
相对较好，上市融资相对 更能得到政策支持，而国 内环境改善措施也在逐步 推进中，未来环保行业
有望得 到持 续的 投入 ，环 保行业 存在 中长 期的 投资 价值。 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 16 页共 64 页
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本报告期内，本基金管理 人根据法律法规、监管要 求的变化和业务发展情况 ，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，依 照公司内部控制的整体要 求，继续致力于内控机制 的建立和完善，加强内
部风险的控制与防范，以 保证各项法规和管理制度 的落实，保证基金合同得 到严格履行 。公司合规
稽核部门按照规定的权限 和程序，独立地开展监察 稽核工作，发现问题及时 提出改进建议并督促相
关部门进行整改，同时定 期向监管部门、董事会和 公司管理层出具监察稽核 报告。本报告期内，基
金管理人通过对本基金投 资和交易进行实时监控， 对投资证券的研究、决策 和交易，以及会计核算
和相关 信息 披露 工作 进行 了重点 检查 和合 规性 审核 ， 确保了 本基 金运 作符 合持 有人利 益最 大化 原则 ，
保障了 基金 运作 过程 中的 合法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金 投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与 风险管理部负责人和基金 会计部负责人。估值委员 会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影 响估值政策和程序的有效 性及适用性的情况后及时 修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估 值由基金会计部具体执行 ，并确保和托管行核对一 致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行 机构重大事件等可能对估 值产生重大影响的因素， 向估值 委员会提出估值
建议，确保估值的公允性 。合规稽核部负责定期对 基金估值程序和方法进行 核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行 。以上所有相关人员具备 较高的专业能力和丰富的 行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基 金经理不参与估值的具体 流程，但若存在对相关投 资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提 出意见和建议。各方不存 在任何重大利益冲突，一 切以维护基金持有人利
益为准 则。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。
4.8 管理人对报 告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定，本 基金 本报告 期内 未
进行利 润分 配， 符合 合同 规定。 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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§ 5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内，中国银 行股份有限 公司（以下称 “ 本托管人 ” ）在对广 发中证环保产业指 数型发起
式证券投 资基金（以下称 “ 本基金 ” ）的托管过 程中，严格遵守 《证券投资基金法》及其 他有关法律
法规、基金合同和托管协 议的有关规定，不存在损 害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽责地
履行了 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期 内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的 “ 金融
工具风 险及 管理 ” 部 分未 在 托管 人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
§ 6
审 计 报告
德师报( 审) 字(18) 第 P01479 号
广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基金 全体 持有人 ：
6.1 审计意见
我们审 计了广发中证 环保产业指 数型发起式证 券投资基金 （以下简称 “ 广发环保指数 ” ）的财 务
报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债 表，2017 年度的 利润 表、 所有 者权 益（基 金净 值） 变动
表以及 相关 财务 报表 附注 。
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布
的关于 基金 行业 实务 操作 的有关 规定 编制 ， 公允 反映 了广发 环保 指 数 2017 年 12 月 31 日 的财 务状 况
以及 2017 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 18 页共 64 页
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，
我们独立于广发环保指数 ，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是
充分、 适 当 的， 为发 表审 计意见 提供 了基 础。
6.3 其他信息
广发环保指数的基金管理 人广发基金管理有限公司 管理层对其他信息负责。 其他信息包括广发
环保指 数年 度报 告中 涵盖 的信息 ，但 不包 括财 务报 表和我 们的 审计 报告 。
我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审 计，我们的责任是阅读其 他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我 们无 任何 事项 需要 报告。
6.4 管理层对财务报表的 责任
基金管理人管理层负责按 照企业会计准则和中国证 券监督管理委员会发布的 关于基金行业实务
操作的有关规定编制财务 报表，使其实现公允反映 ，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财
务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制财务报表时，基金 管理人管理层负责评估广 发环保指数的持续经营能 力，披露与持续经
营相关 的事 项 （ 如适 用） ， 并运用 持续 经营 假设 ， 除 非基金 管理 人管 理层 计划 清算广 发环 保指 数、 终
止运营 或别 无其 他现 实的 选择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督广发 环保 指数 的财 务报 告过程 。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 19 页共 64 页
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
（4）对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性 得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能导致对广发环保指 数持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露 ；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审
计报告 日可 获得 的信 息。 然而， 未来 的事 项或 情况 可能导 致广 发环 保指 数不 能持续 经营 。
（5）评价财务报表的总体 列报、结构和内容（包括 披露） ，并评价财 务报表是 否公允反映相关
交易和 事项 。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、 时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
洪锐 明
江 丽雅
中国? 上海
2018 年 3 月 23 日
§7
年 度 财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中证 环保 产业指 数型 发起 式证 券投 资基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 69,338,815.84 59,789,210.89
结算备 付金
730,924.02 - 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 20 页共 64 页
存出保 证金
74,850.62 93,991.57
交易性 金融 资产 7.4.7.2 994,059,352.06 863,146,707.34
其中： 股票 投资
994,059,352.06 863,146,707.34
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 14,285.47 12,145.81
应收股 利
- -
应收申 购款
1,737,889.02 298,352.81
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,065,956,117.03 923,340,408.42
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
2,695,461.40 1,378,552.60
应付管 理人 报酬
449,351.39 395,498.62
应付托 管费
89,870.28 79,099.72
应付销 售服 务费
39,327.89 3,851.32
应付交 易费 用 7.4.7.7 727,895.47 506,237.09 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 21 页共 64 页
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 382,365.93 392,027.42
负债合计
4,384,272.36 2,755,266.77
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 1,386,898,117.21 1,211,674,603.19
未分配 利润 7.4.7.10 -325,326,272.54 -291,089,461.54
所有者权益合计
1,061,571,844.67 920,585,141.65
负债和所有者权益总 计
1,065,956,117.03 923,340,408.42
注：报 告截 止 日 2017 年 12 月 31 日 ，广 发环 保指 数 A 基 金份 额净 值人 民币 0.7658 元 ，基 金份
额总 额 1,237,374,843.52 份 ；广发 环保 指 数 C 基金 份 额净值 人民 币 0.7625 元 ， 基金份 额总 额
149,523,273.69 份； 总份 额 总额 1,386,898,117.21 份。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 中证 环保 产业指 数型 发起 式证 券投 资基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
739,583.67 -201,353,521.29
1.利息 收入
442,216.36 483,471.08
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 441,730.29 483,471.08
债券利 息收 入
486.07 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-63,911,476.84 -133,308,969.58 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 22 页共 64 页
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -70,384,080.69 -141,338,154.02
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 140,421.93 -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 6,332,181.92 8,029,184.44
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 63,985,221.35 -69,002,392.46
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 223,622.80 474,369.67
减：二、费用
7,731,473.53 8,379,930.93
1．管 理人 报酬
4,582,661.99 5,114,400.33
2．托 管费
916,532.50 1,022,880.07
3．销 售服 务费
202,770.01 15,834.93
4．交 易费 用 7.4.7.18 1,471,659.20 1,632,871.25
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 557,849.83 593,944.35
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-6,991,889.86 -209,733,452.22
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-6,991,889.86 -209,733,452.22
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 中证 环保 产业指 数型 发起 式证 券投 资基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 23 页共 64 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,211,674,603.19 -291,089,461.54 920,585,141.65
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -6,991,889.86 -6,991,889.86
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
175,223,514.02 -27,244,921.14 147,978,592.88
其中：1.基 金申 购款 1,116,609,997.14 -240,959,300.54 875,650,696.60
2.基金 赎回 款 -941,386,483.12 213,714,379.40 -727,672,103.72
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,386,898,117.21 -325,326,272.54 1,061,571,844.67
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,548,896,211.35 -166,365,207.39 1,382,531,003.96
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -209,733,452.22 -209,733,452.22
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-337,221,608.16 85,009,198.07 -252,212,410.09 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 24 页共 64 页
其中：1.基 金申 购款 578,247,076.42 -154,938,808.82 423,308,267.60
2.基金 赎回 款 -915,468,684.58 239,948,006.89 -675,520,677.69
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,211,674,603.19 -291,089,461.54 920,585,141.65
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 孙树 明，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广 发 中 证 环 保 产 业 指 数 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 (“ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (“ 中 国 证
监会”) 证 监许 可[2014]1377 号 《关 于准 予广 发中 证环 保 产业指 数型 发起 式证 券投 资基金 注册 的批 复》
核准，由广发基金管理有 限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法 》 、 《 公开募集证券投资基金
运 作管理 办法 》等有 关规定 和《广 发中 证环保 产业指 数型发 起式 证券投 资基金 基金合 同》 (“ 基 金合
同”) 发起 ， 于 2015 年 3 月 25 日募 集成 立。 本基 金 的基金 管理 人为 广发 基金 管理有 限公 司， 基金 托
管人为 中国 银行 股份 有限 公司。
本基金 募集 期 为 2015 年 3 月 2 日至 2015 年 3 月 20 日， 本 基金 为交易 型开 放 式基金 ， 存 续期限
不定， 募集 资金 总额 为人 民币 2,790,916,390.08 元 ，有效 认购 户数 为 52,851 户。其 中， 认购 资金 在
募集期 间产 生的 利息 共计 人民币 592,233.58 元 ，折 合基金 份额 592,233.58 份 ，按照 基金 合同 的有 关
约定计入基金份额持有人 的基金账户。本基金募集 资金经德勤华永会计师事 务所（特殊普通合伙）
验资。
根据《中华人民共和国证 券 投资基金法》 、 《公开 募 集证券投资基金运作管理 办法》和基金合同
等有关规定，本基金的投 资范围包括：中证环保产 业指数的成份股、备选成 份股。可少量投资于非
成份股 （ 包括 中小 板、 创 业板及 其他 经中 国证 监会 核准上 市的 股票 ） 、 债 券、 权证、 股 指期 货、 货 币
市场工具及经中国证监会 批准的允许本基金投资的 其它金融工具。本基金投 资于标的指数成份股、广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 25 页共 64 页
备选成 份股 的比 例不 低于 基金资 产净 值的 90% ， 但 因法律 法规 的规 定而 受限 制的情 形除 外。 本基 金
的业绩 比较 基准 ：95%× 中 证环保 产业 指数 收益 率+5%× 银 行活 期存 款利 率（ 税 后） 。
本基金 自 2016 年 7 月 6 日 起增 设 C 类基 金份 额， 原 份额转 为 A 类份 额。
本基金 的财 务报 表 于 2018 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部颁 布的 企业 会计 准则 （以下 简称 “ 企业 会计 准则 ” ） 和中 国证 监会
发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制，同 时在具体会计核算和信息 披露方面也参考了中国
证券投 资基 金业 协会 发布 的若干 基金 行业 实务 操作 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有 关规
定的要 求， 真实 、完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年 度的 经营 成果 和
基金净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股 票投资、债券投资、资产 支持证券和衍生工具投资 等，其中股票投资、债
券投资和资产支持证券在 资产负债表中作为交易性 金融资产列报，衍生工具 投资在资产负债表中作
为衍生 金融 资产 列报 。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 26 页共 64 页
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融 负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 ， 予以 终止 确认 ： （1 ） 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
（2） 该 金融 资产 已转 移， 且将金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 转移 给转入 方； （3） 该 金 融
资产已转移，虽然本基金 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是 放
弃了对该金融资产控制。 金融负债的现时义务全部 或部分已经解除的，才能 终止确认该金融负债或
其一部 分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
（1） 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
股票持 有期 间获 得的 股票 股利 （ 包括 送红股 和公 积 金转增 股本 ） ， 于 除息 日按 股权登 记日 持有 的
股数及 送股 或转 增比 例， 计算确 定增 加的 股票 数量 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2） 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直 接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息（ 作为应 收利 息单 独核 算） 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3） 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠 的 权证 （ 包括 配股 权证 ） ， 在 除权 日按 照持 有的 股 数及获 赠比 例 ， 计 算确 定增 加的权 证数 量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
（4） 期货 投资
期货投资于相关合同签署 日以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期 货交易每日无负债结算确 认的相关金融资产和金融 负债，与相关的期货暂
收暂付 款之 间按 抵销 后的 净额在 资产 负债 表内 列示 。
（5） 资产 支持 证券
买入资 产支 持证 券于 交易 日按资 产支 持证 券的 公允 价值入 账 ， 相 关交 易费 用直 接计入 当期 损益 ，
上述公 允价 值不 包含 资产 支持证 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息 （作 为应收 利息 单独 核 算 ） 。
卖出资产支持证券于交易 日确认资产支持证券投资 收益。卖出资产支持证券 按移动加权平均法
结转成 本。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 28 页共 64 页
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1、对存在活跃市场的投资 品种，如估值日有市价的 ，采用市价确定公允价值 ；估 值日无市价，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交易市价确定公允价 值；对于发行时明确一定 期限限售期的股票，包括 但不限于非公开发行股
票、首次公开发行时股票 公司股东公开发售股份、 通过大宗交易取得的带限 售期的股票等，按照中
国证监 会或 中国 证券 投资 基金业 协会 的有 关规 定确 定公允 价值 。
2、 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种 ， 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 或
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或 基金管 理人估值委 员会认为 必要 时，应参考 类似投资 品种 的现行市价 及重大变 化
等因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值。
3 、当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响 在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ， 应采 用市场 参与 者普 遍认 同且 被以往 市场 实际 交 易
价格验证具有可靠性的估 值技术，确定投资品种的 公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现
金流量折现法和市价折扣 法等。采用估值技术时， 优先 使用可观察输入值， 只有在无法取得可观察
输入值 或取 得不 切实 可行 的情况 下， 才使 用不 可观 察输入 值。
4、 对 于交 易所 市场 和银 行 间市场 交易 的固 定收 益品 种 （ 可转换 债券 、 资 产支 持证券 和私 募债 券
除外） ，采 用第 三方 估值 机 构所提 供的 估值 确定 公允 价值， 另有 规定 的除 外。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
（1） 股票 投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
对于长 期停 牌的 股票 ， 若 其潜在 估值 调整 对前 一估 值日的 基金 资产 净值 的影 响在 0.25% 以上 的，
经基金管理人估值委员会 同意，参考类似投资品种 的现行市价及重大 变化等 因素（如指数收益法 ） ，
调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值。
非公开发行股票、首次公 开发行股票时公司股东开 发售份、通过大宗交易取 得的带限售期股票
等流通受限股票，考虑估 值日在证券交易所上市交 易的同一股票的公允价值 以及该流通受限股票剩
余限售 期对 应的 流动 性折 扣的影 响， 采用 市价 折扣 法确定 公允 价值 。
首次 公开 发行 但未 上市 的 股票按 采用 估值 技术 确定 的公允 价值 估值 ， 在估 值技 术难以 可靠 计量
公允价 值的 情况 下按 成本 计量。
（2） 债券 投资 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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银行间 和交 易所 市场 上市 交易的 债券 （可 转换 债券 、 资 产支持 证券 和私 募债 券除外 ） ， 采用 第 三
方估值 机构 （中 央国 债登 记结算 公司 或中 证指 数有 限公司 ）提 供的 估值 净价 确定公 允价 值。
交易所市场上市交易的可 转换债券按估值日收盘价 减去收盘价中所含债券应 收利息后的净价作
为公允 价值 。
未上市或未挂牌转让的债 券、以及在交易所市场挂 牌转让的资产支持证券和 私募债券按成本估
值。
（3） 权证 投资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首次公开发行但尚未上市 的权证在上市交易前，采 用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计 量， 则以 成本 计量 。
配售及认购分离交易可转 换债券所获得的权证自实 际取得日至在交易所上市 交易前，采用估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量 ，则 按成本 计量 。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如有确凿证据表明按上述 方法不能客观反映交易性 金融工具的公允价值，基 金管理人将根据具
体情况 与基 金托 管人 商定 后确定 最能 反映 公允 价值 的价格 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层次的 输入 值确 定公 允价 值计量 层次 。公 允价 值计 量层次 可分 为：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 30 页共 64 页
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据 交易申请日利润分配（未 分配利润）已实现与未实 现部分各自占基金净值
的比例，损益平准金分为 已实现损益平准金和未实 现损益平准金。损益平准 金于基金申购确认日或
基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 利润 分配 （未分 配利 润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
（1） 存款 利息 收入 按存 款的本 金与 适用 利率 逐日 计提。
（2） 除 贴息 债外 的债 券利 息收入 在持 有债 券期 内， 按债券 的票 面价 值和 票面 利率计 算的 利息 扣
除适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得 税后的净额，逐日确认债 券利息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、 到期价和发行期限推算内 含利率后，逐日确认债
券利息 收入 。
（3） 买入 返售 金融 资产 收 入按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本在 返售 期内 以实 际利率 法逐 日计 提 ，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
（4） 资 产支 持证 券利 息收 入按证 券票 面价 值与 票面 利率计 算的 金额， 扣除 应 由资产 支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 。
2. 投 资收 益
（1） 股票 投资 收益 于交 易 日按卖 出股 票交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 股票 投资成 本的 差额 确
认。
（2） 债券 投资 收益 于交 易 日按卖 出债 券交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 债券 投资成 本与 应收 利
息（若 有） 后的 差额 确认 。
（3） 资产 支持 证券 投资 收 益于交 易日 按卖 出资 产支 持证券 交易 日的 成交 总额 扣除应 结转 的资 产
支持证 券投 资成 本与 应收 利息（ 若有 ）后 的差 额确 认。
（4） 衍生 工具 投资 收益 于 交易日 按交 易日 的成 交总 额扣除 应结 转的 衍生 工具 投资成 本后 的差 额
确认。
（5） 股利 收入 于除 息日 按 上市公 司宣 告的 分红 派息 比例计 算的 金额 扣除 由上 市公司 代扣 代缴 的
个人所 得税 后的 净额 确认 。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 31 页共 64 页
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 0.5% 的 年费 率逐 日计 提。
2. 本基 金 的基 金托 管费 按 前一日 基金 资产 净值× 0.1% 的年费 率逐 日计 提。
3． 本 基金 A 类基 金份 额 不收取 销售 服务 费， C 类 基金份 额的 销售 服务 费按 前一 日 C 类基 金份
额资产 净值 的 0.40% 年费 率计提 。
4．本 基金 的指 数许 可使 用 费按前 一日 基金 资产 净值 的 0.02% 的 年费 率逐 日计 提。
5. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入
交易费 用。
6. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ，则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 ， 每 份基金 份额 每
次收益 分配 比例 不得 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额该 次可 供分 配利 润的 10% ， 若《 基金 合同 》
生效不 满 3 个月 可不 进行 收益分 配；
2、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现金 分红 与红 利再 投资 ， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
自动转 为基 金份 额进 行再 投资； 若投 资者 不选 择， 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红；
3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4、由 于本 基金 A 类基 金 份额不 收取 销售 服务 费， 而 C 类基 金份 额收 取销 售 服务费 ，各 基金 份
额类别 对应 的可 分配 收益 将有所 不同 。本 基金 同一 类别的 本基 金每 一基 金份 额享有 同等 分配 权；
5、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 32 页共 64 页
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
为确保证券投资基金估值 的合理性和公允性，根据 《中国证券监督管理委员 会关于证券投资基
金估值 业务 的指 导意 见》 （ 证监会 公告[2017]13 号） 和中国 证券 投资 基金 业协 会发布 的 《 证券 投资 基
金投资 流通 受限 股票 估值 指引 （试 行） 》 （中 基协 发[2017]6 号） 的相 关规 定， 本基金 自 2017 年 11 月
3 日起，对所持有的流通 受限股票的估值技术进行 变更。新的估值技术为市 价折扣法，考虑了估值
日在证券交易所上市交易 的同一股票的公允价值以 及该流通受限股票剩余限 售期对应的流动性折扣
的影响，其中剩余限售期 对应的流动性折扣为关键 输入值，流动性折扣越高 ，对应流通受限股票的
公允价值越低。上述流通 受限股票是指在发行时明 确一定期限限售期的股票 ，包括但不限于非公开
发行股票、首次公开发行 股票时公司股东开发售份 、通过大宗交易取得的带 限售期股票等，不包括
停牌、 新发 行未 上市 、回 购交易 中的 质押 券等 流通 受限股 票。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、 财税[2008]1
号 《 财政 部、 国家 税务 总 局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳
证券交 易所 关于 做好 证券 交易印 花税 征收 方式 调整 工作的 通知 》 、 财税[2012]85 号 《 关于 实施 上市 公
司股息 红利 差别 化个人 所 得税政 策有 关问 题的通 知》 、财税[2015]101 号 《关 于 上市公 司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 、 财税[2016]36 号 《 关于 全面 推开 营业 税 改征增 值税 试点 的通
知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明确 金融 房地 产开 发教 育辅助 服务 等增 值税 政策 的通知 》 、 财 税[2017]56
号 《关 于资 管产 品增 值税 有关问 题的 通知 》 、 财 税[2017]90 号 《关 于租 入固 定 资产进 项税 额抵 扣等 增
值税政 策的 通知 》及 其他 相关税 务法 规和 实务 操作 ，主要 税项 列示 如下 ：
1、 证券 投资 基金 （ 封闭 式 证券投 资基 金 ， 开 放式 证 券投资 基金 ） 管理 人运 用 基金买 卖股 票 、 债
券免征 营业 税或 增值 税；2018 年 1 月 1 日 起， 公 开 募集证 券投 资基 金运 营过 程中发 生的 其他 增值 税
应税行 为， 以基 金管 理人 为增值 税纳 税人 ，暂 适用 简易计 税方 法， 按 照 3% 的 征收率 缴纳 增值 税。
2、对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价 收 入，股权的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3、 对 基金 取得 的股 票股 息 、 红 利收入 ， 由上市 公司 在收到 相关 扣收 税款 当月 的法定 申报 期内 向广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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主管税 务机 关申 报缴 纳， 从公开 发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司股 票， 持股 期限在 1 个月 以内 （ 含
1 个月 ） 的， 其股 息红 利所 得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ） 的 ，
暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额； 持股 期限 超过 1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。 上述 所
得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
4、 对 基金 取得 的债 券利 息 收入 ， 由 发行 债券 的企 业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
5、 对于 基金 从事 A 股买 卖 ， 出 让方 按 0.10% 的 税率 缴纳证 券 （股 票 ） 交 易印 花税 ， 对 受让 方不
再缴纳 印花 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 69,338,815.84 59,789,210.89
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 69,338,815.84 59,789,210.89
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,089,645,561.16 994,059,352.06 -95,586,209.10
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - - 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,089,645,561.16 994,059,352.06 -95,586,209.10
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,022,718,137.79 863,146,707.34 -159,571,430.45
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,022,718,137.79 863,146,707.34 -159,571,430.45
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 工具 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 13,922.79 12,102.80
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 33.70 42.30 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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应收结 算备 付金 利息 328.98 0.71
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 14,285.47 12,145.81
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 727,895.47 506,237.09
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 727,895.47 506,237.09
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 1,847.70 1,507.36
预提费 用 330,000.00 340,000.00
应付指 数使 用费 50,518.23 50,520.06
合计 382,365.93 392,027.42
7.4.7.9 实收基金
广发环 保指 数 A
金额单 位： 人民 币元 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 1,194,625,966.66 1,194,625,966.66
本期申 购 662,769,150.10 662,769,150.10
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -620,020,273.24 -620,020,273.24
本期末 1,237,374,843.52 1,237,374,843.52
广发环 保指 数 C
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 17,048,636.53 17,048,636.53
本期申 购 453,840,847.04 453,840,847.04
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -321,366,209.88 -321,366,209.88
本期末 149,523,273.69 149,523,273.69
注：申 购含 转换 转入 、红 利再投 资份 （金 ）额 ，赎 回含转 换转 出份 （金 ）额 。
7.4.7.10 未分配利润
广发环 保指 数 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -17,506,600.29 -269,473,068.78 -286,979,669.07
本期利 润 -65,360,148.30 64,992,524.77 -367,623.53
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-6,184,027.84 3,721,248.18 -2,462,779.66
其中： 基金 申购 款 -31,931,145.23 -110,795,838.86 -142,726,984.09
基金赎 回款 25,747,117.39 114,517,087.04 140,264,204.43
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -89,050,776.43 -200,759,295.83 -289,810,072.26
广发环 保指 数 C 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -5,081,217.01 971,424.54 -4,109,792.47
本期利 润 -5,616,962.91 -1,007,303.42 -6,624,266.33
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-42,780,517.60 17,998,376.12 -24,782,141.48
其中： 基金 申购 款 -148,654,622.93 50,422,306.48 -98,232,316.45
基金赎 回款 105,874,105.33 -32,423,930.36 73,450,174.97
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -53,478,697.52 17,962,497.24 -35,516,200.28
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 431,140.84 472,537.00
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 1,711.40 3,738.08
结算备 付金 利息 收入 8,878.05 7,196.00
其他 - -
合计 441,730.29 483,471.08
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 499,689,154.24 687,306,291.70
减：卖 出股 票成 本总 额 570,073,234.93 828,644,445.72
买卖股 票差 价收 入 -70,384,080.69 -141,338,154.02 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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7.4.7.13 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股及 债 券到期 兑付 ） 成交
总额
1,715,908.00 -
减： 卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到期 兑付 ）
成本总 额
1,575,000.00 -
减： 应 收利 息总 额 486.07 -
买卖债 券差 价收 入 140,421.93 -
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 衍生 工具 收益。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 6,332,181.92 8,029,184.44
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 6,332,181.92 8,029,184.44
7.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 63,985,221.35 -69,002,392.46
—— 股 票投 资 63,985,221.35 -69,002,392.46
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - - 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 63,985,221.35 -69,002,392.46
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 203,180.41 448,345.17
手续费 返还 - -
基金转 换费 收入 20,442.39 26,024.50
印花税 返还 - -
其他 - -
合计 223,622.80 474,369.67
7.4.7.18 交易费用
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 1,471,659.20 1,632,871.25
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎回 费 - -
合计 1,471,659.20 1,632,871.25
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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审计费 用 60,000.00 80,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 14,543.39 9,368.18
指数使 用费 183,306.44 204,576.17
其他 - -
合计 557,849.83 593,944.35
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
注：本 基金 本报 告期 不存 在控制 关系 或者 其他 重大 利害关 系的 关联 方关 系发 生变化 的情 况。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限
公司
233,084,078.26 20.65% 70,678,707.84 6.22%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
217,070.89 24.90% 37,387.01 5.14%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
65,823.50 7.79% 65,823.50 13.00%
注： 1、 股票 交易 佣金 的计 提标准 ： 支 付佣 金= 股票 成 交金额× 佣金 比例- 证管费- 经手费- 结算 风险
金（含 债券 交易 ）；
2、本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立；
3、 本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算。 该类 佣 金协议 的服 务范 围
还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 4,582,661.99 5,114,400.33
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,217,775.59 1,387,071.09
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.5% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E× 0.5%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
管理费 划款 指令 ， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 916,532.50 1,022,880.07
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.1% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.1%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
托管费 划款 指令 ，基 金托 管人复 核后 于次 月 前 5 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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广发环 保指 数 A 广发环 保指 数 C 合计
广发证 券股 份有 限公
司
- 1,634.62 1,634.62
广发基 金管 理有 限公
司
- 127,777.66 127,777.66
合计 - 129,412.28 129,412.28
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
广发环 保指 数A 广发环 保指 数C 合计
广发证 券股 份有 限公
司
- 0.94 0.94
广发基 金管 理有 限公
司
- 9,761.99 9,761.99
合计 - 9,762.93 9,762.93
注：本基金 A 类基金份额 不收取销售服务 费， C 类 基金份额的销售 服务费按 前一日C类基
金份额 资产 净值 的0.40% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.40%÷ 当年 天数
H 为C 类 基金 份额 每日 应计 提的销 售服 务费
E 为C 类 基金 份额 前一 日基 金资产 净值
基金销售服务费每日计提 ，按月支付。由基金管理 人向基金托管人发送基金 销售服务费划
付指令 ， 经 基金托 管人 复 核后于 次月 前5 个工 作日 内 从基金 财产 中一 次性 划出 ， 由注 册登 记机构
代收，注册登记机构收到 后按相关合同规定支付给 基金销售机构等。若遇法 定节假日、公休日
等，支 付日 期顺 延。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券 （ 含回 购 ） 交 易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 44 页共 64 页
广发环 保指 数A 广发环 保指 数C 广发环 保指 数A 广发环 保指 数C
报告期 初 持 有 的 基
金份额
10,000,200.02 - 10,000,200.02 -
报告期间申购/ 买入
总份额
- - - -
报告期 间 因 拆 分 变
动份额
- - - -
减：报告期间赎回/
卖出总 份额
- - - -
报告期 末 持 有 的 基
金份额
10,000,200.02 - 10,000,200.02 -
报告期 末 持 有 的 基
金 份 额 占 基 金 总 份
额比例
0.81% - 0.84% -
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
广发环 保指 数 A
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
广发环 保指 数 C
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行股 份有 限公
司
69,338,815.84 431,140.84 59,789,210.89 472,537.00
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司保 管， 按银 行同 业利率 或约 定利 率
计息。 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 45 页共 64 页
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券股
份有限 公司
600089 特变电 工 配股认 购 146,988.00 1,053,903.96
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券股
份有限 公司
- - - - -
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
60308
0
新疆
火炬
2017-1
2-25
2018-0
1-03
新股
流通
受限
13.60 13.60
1,187.
00
16,143
.20
16,143
.20
-
00292
3
润都
股份
2017-1
2-28
2018-0
1-05
新股
流通
受限
17.01 17.01 954.00
16,227
.54
16,227
.54
- 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 46 页共 64 页
60316
1
科华
控股
2017-1
2-28
2018-0
1-05
新股
流通
受限
16.75 16.75
1,239.
00
20,753
.25
20,753
.25
-
30066
4
鹏鹞
环保
2017-1
2-28
2018-0
1-05
新股
流通
受限
8.88 8.88
3,640.
00
32,323
.20
32,323
.20
-
注：截 至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无因认 购新 发/ 增 发证 券而 持有的 流通 受限
债券和 权证 。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
30073
0
科创信
息
2017-12
-25
重大事
项停牌
41.55
2018-0
1-02
45.71 821.00 6,863.56 34,112.55 -
30015
6
神雾环
保
2017-07
-17
重大事
项停牌
23.64
2018-0
1-17
21.74 244,924.00 5,280,632.11 5,790,003.36 -
30009
0
盛运环
保
2017-12
-01
重大事
项停牌
9.24 - - 923,800.00 10,741,109.52 8,535,912.00 -
00093
9
凯迪生
态
2017-11
-16
重大事
项停牌
4.99 - -
1,741,382.0
0
10,868,624.39 8,689,496.18 -
00236
6
台海核
电
2017-12
-06
重大事
项停牌
26.45 - - 468,938.00 13,560,968.77
12,403,410.1
0
-
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及 管 理 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 47 页共 64 页
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别 及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金管理人奉行全面风 险管理的理念，在董事会 下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议 通过风险控制的总体措施 等；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施；在 业务操作层面风险管理职 责主要由合规稽核部、
金融工程与风 险管理部负 责，协调并与各部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效
评估。 合规 稽核 部、 金融 工程与 风险 管理 部对 公司 总裁负 责。
本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
合规稽 核部 、金 融工 程与 风险管 理部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支 付到 期本 息 ， 或 由于 债券发 行人 信用 等级 降低 导致债 券价 格下 降 ， 将 对基 金资产 造成 的损 失 。
为了防范信用风险，本基 金主要投 资于信用等级较 高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险。
但是， 随着 短期 资金 市场 的发展 ， 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 ， 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用风 险 。
本基金在交易所进行的证 券交易交收和款项清算对 手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市 场主要通过对交易对手进 行风险评估防范相应的信 用风险。本基金管理人
认为与 应收 证券 清算 款相 关的信 用风 险不 重大 。
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 债券 ，因 此与 债券相 关的 信用 风险 不重 大。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易 不活跃，基金资产无法以 适当价格 及时变现的风险 或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起 的风险。本基金坚持组合 持有、分散投资的原则， 基金管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制 订本基金的风险控制目标 和方法，具体计算与分析 各类风险控制指标，从
而对流 动性 风险 进行 监控 和防范 。
本基金 主要 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ，除 在附注 7.4.12 中列 示的 流 通暂时 受限 的证 券
外，本基金所持大部分证 券均可在证券交易所或银 行间同业市场进行交易， 资产变现能力强。本基广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 48 页共 64 页
金持有的其他资产主要为 银行存款等期限短、流动 性强的品种。本基金的负 债水平也严格按照基金
合同及 中国 证监 会相 关规 定进行 管理 ，因 此无 重大 流动性 风险 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金投资标的为具有良 好流动性的金融工具，主 要投资品种均可在证券交 易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有 较好的流动性；在投资限 制中采取多种措施保障本 基金分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能 够支持不同市场情形下的 投资者赎回要求。实际投 资中，本基金投资组合
的流动 性能 够与 本基 金申 购和赎 回的 安排 相匹 配。
综上所 述， 本基 金的 流动 性良好 ，无 重大 流动 性风 险。
7.4.13.4 市场风险
基金的 市场 风险 是指 由于 证券市 场价 格受 到经 济因 素、 政治 因素 、 投资 心理 等 各种因 素的 影响 ，
导致基金收益水平变化而 产生的风险，反映了基金 资产中金融工具或证券价 值对市场参数变化的敏
感性。 一般 来讲， 市场 风险 是开放 式基 金面 临的 最大 风险， 也往 往是 众多 风险 中最基 本和 最常 见的 ，
也是最难防范的风险，其 他如流动性风险最终是因 为市场风险在起作用。市 场风险包括利率风险、
外汇风 险和 其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性 金融工具的公允价值及将 来现金流受市场利率变动 而发生波动的风险。
本基金 管理 人通 过久 期、 凸性、 风险 价值 模型 （VAR ） 等方 法来 评估 投资 组合 中债券 的利 率风 险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 69,338,815.84 - - - 69,338,815.84
结算备 付金 730,924.02 - - - 730,924.02
存出保 证金 74,850.62 - - - 74,850.62
交易性 金融 资产 - - - 994,059,352.06
994,059,352.0
6
应收利 息 - - - 14,285.47 14,285.47
应收申 购款 - - - 1,737,889.02 1,737,889.02 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 49 页共 64 页
其他资 产 - - - - -
资产总 计 70,144,590.48 - - 995,811,526.55 1,065,956,117.
03
负债
应付赎 回款 - - - 2,695,461.40 2,695,461.40
应付管 理人 报酬 - - - 449,351.39 449,351.39
应付托 管费 - - - 89,870.28 89,870.28
应付交 易费 用 - - - 727,895.47 727,895.47
应付销 售服 务费 - - - 39,327.89 39,327.89
其他负 债 - - - 382,365.93 382,365.93
负债总 计 - - - 4,384,272.36 4,384,272.36
利率敏 感度 缺口 70,144,590.48 - - 991,427,254.19 1,061,571,844.
67
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 59,789,210.89 - - - 59,789,210.89
存出保 证金 93,991.57 - - - 93,991.57
交易性 金融 资产 - - - 863,146,707.34
863,146,707.3
4
应收利 息 - - - 12,145.81 12,145.81
应收申 购款 - - - 298,352.81 298,352.81
其他资 产 - - - - -
资产总 计 59,883,202.46 -
-
863,457,205.96 923,340,408.4
2
负债
应付赎 回款 - - - 1,378,552.60 1,378,552.60
应付管 理人 报酬 - - - 395,498.62 395,498.62
应付托 管费 - - - 79,099.72 79,099.72
应付交 易费 用 - - - 506,237.09 506,237.09
应付销 售服 务费 - - - 3,851.32 3,851.32
其他负 债 - - - 392,027.42 392,027.42
负债总 计 - - - 2,755,266.77 2,755,266.77
利率敏 感度 缺口 59,883,202.46
- - 860,701,939.19
920,585,141.6
5 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 50 页共 64 页
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 交易 性债 券投 资，因 此市 场利 率的 变动 对于本 基金 资产 净
值无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 外汇 投资 ，因 此无重 大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金 的金融资产以公允价值计 量，所有市场价格因素引 起的金融资产公允价值
变动均 直接 反映 在当 期损 益中。 本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管 理系 统 ，通过 标准 差、 跟踪 误
差、beta 值、 风险 价值 模 型（VAR ）等 指标 监控 投 资组 合 面临 的市 场价 格波 动风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 994,059,352.06 93.64 863,146,707.34 93.76
交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - - 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 51 页共 64 页
合计 994,059,352.06 93.64 863,146,707.34 93.76
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响 金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 53,240,383.00 47,402,137.00
业绩比 较基 准下 降 5% -53,240,383.00 -47,402,137.00
7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1、公 允价 值
（1） 不以 公允 价值 计量 的 金融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
（2） 以公 允价 值计 量的 金 融工具
（i ）金 融工 具公 允价 值计 量的方 法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
（ii ）各层 级金 融工 具公 允 价值
于 2017 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
958,520,970.68 元， 属于 第 二层级 的余 额 为 35,538,381.38 元 ， 无 属于 第三 层级 的金额 （2016 年 12 月
31 日： 属于 第一 层级 的余 额为 795,955,172.94 元， 属于第 二层 级的 余额 为 66,701,834.61 元， 属于 第
三层级 的余 额 为 489,699.79 元） 。
（iii ）公允 价值 所属 层级 间的重 大变 动
对于证券交易所上市的证 券，若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃 期间及限售期间将 相关证券的公允价值列
入第二 层级 或第 三层 级， 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量的金 融工 具中 属于 第三 层级的 余额 为人 民
币 0.00 元； 本报 告期 内转 出第三 层级 的金 额为 人民 币 489,699.79 元 ， 除 上述 变动外 ， 该 层级 金融 资
产无其 他变 动；
2、除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 52 页共 64 页
§8
投 资 组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 994,059,352.06 93.26
其中： 股票 994,059,352.06 93.26
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
70,069,739.86 6.57
8 其他各 项资 产 1,827,025.11 0.17
9 合计 1,065,956,117.03 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分 类的境内股票投资组 合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 10,189,336.24 0.96
B 采矿业
- -
C 制造业 622,110,988.78 58.60
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
158,590,157.19 14.94
E 建筑业 71,619,045.76 6.75
F 批发和 零售 业
- -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
17,957.94 0.00 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
29,346,308.24 2.76
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
92,640,505.11 8.73
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
9,545,052.80 0.90
合计 994,059,352.06 93.64
8.2.2 报告期末按行业分 类的港股通 投资股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 通过港 股通 投资 的股 票。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 002366 台海核 电 468,938 12,403,410.10 1.17
2 300237 美晨科 技 700,394 11,675,567.98 1.10
3 002341 新纶科 技 413,900 11,382,250.00 1.07
4 002080 中材科 技 428,254 11,284,492.90 1.06
5 002202 金风科 技 596,597 11,245,853.45 1.06
6 300274 阳光电 源 595,493 11,177,403.61 1.05
7 300203 聚光科 技 312,006 11,091,813.30 1.04
8 600388 龙净环 保 636,291 11,007,834.30 1.04
9 600116 三峡水 利 1,234,283 10,985,118.70 1.03
10 002573 清新环 境 482,511 10,967,475.03 1.03
11 002506 协鑫集 成 2,531,000 10,807,370.00 1.02
12 300316 晶盛机 电 513,673 10,740,902.43 1.01 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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13 600021 上海电 力 1,167,169 10,667,924.66 1.00
14 600875 东方电 气 944,590 10,607,745.70 1.00
15 603588 高能环 境 831,674 10,578,893.28 1.00
16 601012 隆基股 份 288,577 10,515,745.88 0.99
17 603568 伟明环 保 498,564 10,494,772.20 0.99
18 601200 上海环 境 420,236 10,480,685.84 0.99
19 600884 杉杉股 份 537,903 10,424,560.14 0.98
20 002372 伟星新 材 579,330 10,416,353.40 0.98
21 002663 普邦股 份 1,873,366 10,397,181.30 0.98
22 600323 瀚蓝环 境 651,594 10,392,924.30 0.98
23 600874 创业环 保 792,881 10,315,381.81 0.97
24 002717 岭南园 林 393,532 10,290,861.80 0.97
25 600674 川投能 源 1,009,297 10,274,643.46 0.97
26 002594 比亚迪 157,914 10,272,305.70 0.97
27 300266 兴源环 境 379,182 10,237,914.00 0.96
28 300495 美尚生 态 690,246 10,201,835.88 0.96
29 600151 航天机 电 1,343,277 10,195,472.43 0.96
30 000711 京蓝科 技 797,912 10,189,336.24 0.96
31 600416 湘电股 份 815,220 10,182,097.80 0.96
32 002340 格林美 1,413,564 10,163,525.16 0.96
33 000690 宝新能 源 1,270,301 10,162,408.00 0.96
34 000967 盈峰环 境 1,106,195 10,154,870.10 0.96
35 300055 万邦达 482,491 10,146,785.73 0.96
36 603063 禾望电 气 560,384 10,103,723.52 0.95
37 002249 大洋电 机 1,448,377 10,095,187.69 0.95
38 300070 碧水源 580,316 10,080,088.92 0.95
39 000598 兴蓉环 境 1,852,612 10,059,683.16 0.95
40 600089 特变电 工 1,014,922 10,057,877.02 0.95
41 000685 中山公 用 980,691 10,052,082.75 0.95
42 000786 北新建 材 446,614 10,048,815.00 0.95
43 603515 欧普照 明 234,484 10,045,294.56 0.95
44 002610 爱康科 技 4,229,000 10,022,730.00 0.94
45 601877 正泰电 器 383,265 10,022,379.75 0.94
46 603806 福斯特 293,793 10,018,341.30 0.94
47 601127 小康股 份 497,623 10,007,198.53 0.94
48 002672 东江环 保 613,687 9,972,413.75 0.94
49 300072 三聚环 保 281,845 9,901,214.85 0.93
50 002479 富春环 保 1,019,592 9,900,238.32 0.93
51 002056 横店东 磁 924,567 9,892,866.90 0.93
52 000826 启迪桑 德 299,558 9,891,405.16 0.93
53 002850 科达利 154,700 9,886,877.00 0.93
54 600008 首创股 份 1,916,373 9,850,157.22 0.93
55 002421 达实智 能 1,627,000 9,843,350.00 0.93
56 600590 泰豪科 技 919,501 9,838,660.70 0.93 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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57 002121 科陆电 子 1,096,581 9,814,399.95 0.92
58 600517 置信电 气 1,516,265 9,810,234.55 0.92
59 300197 铁汉生 态 806,785 9,802,437.75 0.92
60 600703 三安光 电 385,871 9,797,264.69 0.92
61 002123 梦网集 团 945,451 9,785,417.85 0.92
62 002335 科华恒 盛 319,150 9,769,181.50 0.92
63 002310 东方园 林 483,400 9,750,178.00 0.92
64 000875 吉电股 份 2,505,669 9,747,052.41 0.92
65 601179 中国西 电 2,227,289 9,733,252.93 0.92
66 002658 雪迪龙 762,148 9,732,629.96 0.92
67 002266 浙富控 股 2,247,180 9,730,289.40 0.92
68 300118 东方日 升 799,852 9,702,204.76 0.91
69 000541 佛山照 明 1,053,884 9,695,732.80 0.91
70 600406 国电南 瑞 529,728 9,683,427.84 0.91
71 300355 蒙草生 态 771,540 9,675,111.60 0.91
72 601727 上海电 气 1,444,142 9,661,309.98 0.91
73 600478 科力远 1,306,677 9,643,276.26 0.91
74 002256 兆新股 份 2,285,000 9,642,700.00 0.91
75 600550 保变电 气 1,534,858 9,577,513.92 0.90
76 002431 棕榈股 份 1,137,623 9,556,033.20 0.90
77 600770 综艺股 份 1,255,928 9,545,052.80 0.90
78 000591 太阳能 1,651,182 9,527,320.14 0.90
79 600900 长江电 力 608,106 9,480,372.54 0.89
80 002011 盾安环 境 1,179,058 9,479,626.32 0.89
81 600481 双良节 能 2,363,817 9,478,906.17 0.89
82 000581 威孚高 科 393,493 9,443,832.00 0.89
83 002384 东山精 密 331,239 9,427,061.94 0.89
84 002408 齐翔腾 达 741,873 9,406,949.64 0.89
85 002665 首航节 能 1,395,884 9,296,587.44 0.88
86 000400 许继电 气 702,824 9,270,248.56 0.87
87 601016 节能风 电 2,807,446 9,236,497.34 0.87
88 000544 中原环 保 636,300 9,232,713.00 0.87
89 300323 华灿光 电 565,543 9,218,350.90 0.87
90 000012 南
玻Ａ 1,080,373 9,129,151.85 0.86
91 300296 利亚德 466,120 9,084,678.80 0.86
92 600651 飞乐音 响 982,582 8,990,625.30 0.85
93 600522 中天科 技 644,060 8,978,196.40 0.85
94 300145 中金环 境 751,267 8,977,640.65 0.85
95 300317 珈伟股 份 571,064 8,942,862.24 0.84
96 603218 日月股 份 396,060 8,891,547.00 0.84
97 600217 中再资 环 1,361,700 8,851,050.00 0.83
98 000939 凯迪生 态 1,741,382 8,689,496.18 0.82
99 300090 盛运环 保 923,800 8,535,912.00 0.80
100 300156 神雾环 保 244,924 5,790,003.36 0.55 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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101 002916 深南电 路 3,068 267,621.64 0.03
102 002920 德赛西 威 4,569 178,784.97 0.02
103 002915 中欣氟 材 1,085 38,181.15 0.00
104 603477 振静股 份 1,955 37,027.70 0.00
105 300730 科创信 息 821 34,112.55 0.00
106 300664 鹏鹞环 保 3,640 32,323.20 0.00
107 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.00
108 603161 科华控 股 1,239 20,753.25 0.00
109 603283 赛腾股 份 1,349 19,614.46 0.00
110 603329 上海雅 仕 1,183 17,957.94 0.00
111 002923 润都股 份 954 16,227.54 0.00
112 603080 新疆火 炬 1,187 16,143.20 0.00
113 300684 中石科 技 827 11,528.38 0.00
114 603655 朗博科 技 881 8,193.30 0.00
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600550 保变电 气 13,983,402.76 1.52
2 600116 三峡水 利 12,594,937.32 1.37
3 300355 蒙草生 态 11,793,404.80 1.28
4 002479 富春环 保 11,721,915.19 1.27
5 601179 中国西 电 11,638,086.13 1.26
6 300145 中金环 境 11,536,719.18 1.25
7 000967 盈峰环 境 11,401,376.54 1.24
8 300237 美晨科 技 11,369,100.37 1.23
9 002341 新纶科 技 11,044,257.00 1.20
10 300495 美尚生 态 10,822,974.72 1.18
11 002256 兆新股 份 10,766,263.00 1.17
12 002506 协鑫集 成 10,752,587.00 1.17
13 603515 欧普照 明 10,747,856.58 1.17
14 300323 华灿光 电 10,470,053.49 1.14
15 002372 伟星新 材 10,440,896.21 1.13
16 300568 星源材 质 10,283,963.66 1.12
17 601200 上海环 境 10,115,418.13 1.10
18 600217 中再资 环 10,034,618.00 1.09
19 603063 禾望电 气 10,022,244.80 1.09
20 000711 京蓝科 技 10,003,612.59 1.09 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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注： 本项 及下 项 8.4.2 、8.4.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票 ， 此 外， “ 买入金 额 ” （或 “ 买 入股 票 成本 ”）、 “ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出股 票收 入 ” ） 均 按买
卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相关 交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 601012 隆基股 份 15,208,659.38 1.65
2 600874 创业环 保 13,174,380.00 1.43
3 002518 科士达 12,964,432.34 1.41
4 002309 中利集 团 12,244,514.78 1.33
5 000601 韶能股 份 11,864,312.02 1.29
6 600970 中材国 际 11,607,030.90 1.26
7 000786 北新建 材 10,588,047.48 1.15
8 600703 三安光 电 9,980,492.12 1.08
9 002129 中环股 份 9,245,323.60 1.00
10 002630 华西能 源 8,993,988.19 0.98
11 002203 海亮股 份 8,791,654.75 0.96
12 600292 远达环 保 8,705,702.35 0.95
13 600571 信雅达 8,531,251.00 0.93
14 600584 长电科 技 8,452,594.19 0.92
15 300484 蓝海华 腾 8,236,021.20 0.89
16 603169 兰石重 装 8,178,050.78 0.89
17 600184 光电股 份 8,124,787.94 0.88
18 300274 阳光电 源 7,806,587.61 0.85
19 300269 联建光 电 7,764,361.98 0.84
20 000777 中核科 技 7,764,196.20 0.84
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 637,000,658.30
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 499,689,154.24 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前 十 名证券的发行主体在本报 告期内没有出现被监管部 门立案调查，或在报告
编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。
8.12.2 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 股票 未超 出基 金合同 规定 的备 选股 票库 。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
74,850.62
2 应收证 券清 算款
- 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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3 应收股 利
-
4 应收利 息
14,285.47
5 应收申 购款
1,737,889.02
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
1,827,025.11
8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例(%)
流通受 限情 况说 明
1 002366 台海核 电 12,403,410.10 1.17 重大事 项停 牌
§9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
广发环 保指 数 A
53,694 23,044.94 133,332,703.16 10.78%
1,104,042,140.
36
89.22%
广发环 保指 数 C 32,786 4,560.58 13,500,742.54 9.03% 136,022,531.15 90.97%
合计 86,480 16,037.21 146,833,445.70 10.59% 1,240,064,671. 89.41% 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 60 页共 64 页
51
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
广发环 保指 数 A 1,047,279.33 0.0846%
广发环 保指 数 C 31,156.29 0.0208%
合计 1,078,435.62 0.0778%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
广发环 保指 数 A 50~100
广发环 保指 数 C 0~10
合计 50~100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
广发环 保指 数 A 0
广发环 保指 数 C 0
合计 0
9.4 发起式基金发起资金持 有份额情况
项目
持 有 份 额 总
数
持 有 份 额 占
基 金 总 份 额
比例
发 起 份 额 总
数
发 起 份 额 占
基 金 总 份 额
比例
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有 资金 10,000,200.0
2
0.72% 10,000,200.0
2
0.72% 三年
基金管 理人 高级 管理 人员 994,315.79 0.07% - - -
基金经 理等 人员 206.04 0.00% - - -
基金管 理人 股东 - - - - -
其他 - - - - -
合计 10,994,721.8
5
0.79% 10,000,200.0
2
0.72% 三年
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位： 份
项目 广发环 保指 数 A 广发环 保指 数 C 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 61 页共 64 页
基金合 同生 效日 （2015 年 3 月 25
日）基 金份 额总 额
2,790,916,390.08 -
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,194,625,966.66 17,048,636.53
本报告 期基 金总 申购 份额 662,769,150.10 453,840,847.04
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 620,020,273.24 321,366,209.88
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,237,374,843.52 149,523,273.69
§ 11
重 大 事件揭 示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2017 年 8 月， 陈 四清 先生 担任中 国银 行股 份有 限公 司董事 长、 执行 董事、 董 事会战 略发 展委 员
会主席 及委 员等 职务 。上 述人事 变动 已按 相关 规定 备案、 公告 。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人无重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
吴明芳诉平安银行股份有 限公司义乌福田小微企业 专营支行财产损害赔偿纠 纷一案，我公司系
本案第三人。原告认为银 行未尽适当推介义务导致 投资损失，请求银行赔偿 。该案经浙江省义乌市
人民法院一审审理后，判 决原告败诉，驳回其诉讼 请求。原告不服一审判决 ，向金华市中级人民法
院提起 上诉 ，二 审法 院现 已审理 终结 ，驳 回原 告上 诉，维 持原 判。
除上述 事项 外， 本报 告期 内无其 他涉 及基 金管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到任 何稽 查或 处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
安信证 券 1 293,674,629.60 26.02% 214,766.14 24.63% -
银河证 券 2 248,300,023.44 22.00% 181,583.11 20.83% -
广发证 券 3 233,084,078.26 20.65% 217,070.89 24.90% -
招商证 券 2 223,541,695.53 19.81% 163,476.60 18.75% -
海通证 券 2 129,864,738.62 11.51% 94,970.60 10.89% -
华创证 券 1 - - - - -
恒泰证 券 1 - - - - -
方正证 券 1 - - - - -
大同证 券 1 - - - - -
中信证 券 2 - - - - -
联讯证 券 1 - - - - 新增 1 个
天风证 券 1 - - - - -
东莞证 券 1 - - - - -
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（1） 财务 状况 良好 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 行为 ；
（2） 经营 行为 规范 ，内 控 制度健 全， 在业 内有 良好 的声誉 ；
（3） 具备 投资 运作 所需 的 高效、 安全 、合 规的 席位 资源， 满 足投 资组 合进 行证 券 交易 的需 要；
（4） 具 有较 强的 研究 和行 业分析 能力， 能及 时、 全 面、 准确 地向 公司 提供 关 于宏观、 行业、 市
场及个 股的 高质 量报 告， 并能根 据基 金投 资的 特殊 要求， 提供 专门 的研 究报 告；
（5） 能积 极为 公司 投资 业 务的开 展， 提供 良好 的信 息交流 和客 户服 务；
（6） 能提 供其 他基 金运 作 和管理 所需 的服 务。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1） 对 交易 单元 候选 券商 的研究 服务 进行 评估。 本 基金管 理人 组织 相关 人员 依据交 易单 元选 择
标准对 交易 单元 候选 券商 的服务 质量 和研 究实 力进 行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
（2） 协议 签署 及通 知托 管 人。 本基金 管理 人与 被选 择的券 商签 订交 易单 元租 用协议 ， 并 通知 基
金托管 人。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
成交金 额
占当期 回
购成交 总
成交金 额
占当期 权
证成交 总广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
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额的比 例 额的比 例 额的比 例
银河证 券 1,715,908.00 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 大河 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-29
2
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 基煜 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-08
3
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 凤凰 金信 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-29
4
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 伯嘉 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-29
5
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 万家 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-24
6
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金石 基金 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20
7
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 洪泰 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20
8
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 国都 证券 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20
9
广发基 金管 理有 限公 司关 于调整 工商 银行 部
分基金 产品 销售 起点 的公 告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-15
10
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 四川 天府 银
行为旗 下部 分基 金销 售机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-08
11
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 懒猫 金融 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-17
12
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 金斧 子为 旗
下部分 基金 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-17
13
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 通华 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-29
14
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中民 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-25
15
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华夏 财富 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-25
16
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中信 期货 为
旗下部 分基 金销 售机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-06-02
17
广发基 金管 理有 限公 司关 于旗下 完全 被动 型
指数基 金认 购关 联方 承销 证券的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-06-01
18
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华宝 证券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017-05-24 广发中 证环 保产 业指 数型 发起式 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
第 64 页共 64 页
§ 12
备 查 文件目 录
12.1 备查文件目录
（一） 中国 证监 会批 准广 发中证 环保 产业 指数 型发 起式证 券投 资基 金募 集的 文件
（二） 《广 发中 证环 保产 业指数 型发 起式 证券 投资 基金基 金合 同》
（三） 《广 发基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》
（四） 《广 发中 证环 保产 业指数 型发 起式 证券 投资 基金托 管协 议》
（五） 法律 意见 书
（六） 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照
（七） 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照
12.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼
12.3 查阅方式
1.书面 查阅 ： 查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投资 者可 免费 查 阅， 也 可按 工本 费
购买复 印件 ；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限公 司
二〇一八年三月二十 七日
