山西证券：2017年12月31日内部控制审计报告查看PDF公告
山西证券 股份有限 公司 2017 年 12 月 31 日 内部控制审计报告
内部控制审计报告 毕马 威华 振审 字第 1801863 号 山西证券 股份有限 公司全体股东 ： 按照《企业内部控制审计指 引》及中国注册会 计师 执业准则的相关要求，我们 审计了 山西 证券 股份有限公司 ( 以下简称 “贵 公司 ”) 2017 年 12 月 31 日的财务报 告内部控制的 有效性。 一、 企业对内部控 制的责任 按照《企业内部控制基本规范 》、《企业内部控 制应用指引》、《企业内部控 制评价指 引》的规定，建立 健全和 有效实 施内部控制， 并评 价其有效性是 贵公 司 董事会的责 任。 二、注册会计师的 责任 我们的责任是在实施审计工 作的基础上，对财 务报 告内部控制的有效性发表审 计意见，并 对注意到的非财务 报告内部控制 的重大缺陷进 行披 露。 三、内部控制的固 有局限性 内部控制具有固有局限性， 存在不能防止和发 现错 报的可能性。此外，由于情 况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控 制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控制审计 结果推 测未来内部控制的 有效性具有一 定风险。
内部控制审计报告 ( 续) 毕马 威华 振审 字第 1801863 号 四、 财务报告内部 控制审计意见 我们认为， 贵公司 于 2017 年 12 月 31 日按 照《企 业内部控制基本规 范》和相关规 定在所 有重大方面保持了 有效的财务报 告内部控制。 毕马威华振会计师 事务所 ( 特殊普 通合伙) 中国注册会计师 程海良 中国 北京 唐莹慧 2018 年 3 月 30 日
