大成产 业升级股票型证 券投资基金(LOF)
2017 年年度报告
2017 年12 月31 日
基金管理人 ： 大成基 金管理有 限公司
基金托管人 ： 中国农 业银行股 份有限公 司
送出日期：2018 年3 月31 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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§1 重要提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 30 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资 决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2017 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止 。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................2
1.1 重要提示 ......................................................................................................................2
1.2 目录 .............................................................................................................................3
§2 基金简介 ..............................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ...............................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...............................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................5
2.4 信息披露方式 ...............................................................................................................6
2.5 其他相关资料 ...............................................................................................................6
§3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表 现及利润分配情况 ....................................................................7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................7
3.2 基金净值表现 ...............................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................ 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................. 12
4.5 管理人对宏观 经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 14
§5 托管人报告 ........................................................................................................................ 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................... 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 18
7.2 利润表 ....................................................................................................................... 19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................. 20
7.4 报表附注 .................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................... 45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................ 46
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................. 47
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 56
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......................... 56
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .............. 56
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .............. 56
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......................... 56 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .......................................................... 56
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................... 57
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................... 57
§9 基金 份额 持有 人 信息 .......................................................................................................... 59
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 59
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................ 59
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................ 59
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 59
§ 10 开放 式基 金份 额 变动 ........................................................................................................ 60
§11 重大 事件 揭示 ................................................................................................................. 61
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................... 61
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................. 61
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 61
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 61
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 62
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚 等情况 ............................................ 62
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................................................... 62
11.8 其他重大事件 ........................................................................................................... 64
§ 12 影响 投资 者决 策 的其 他重 要 信息 ....................................................................................... 69
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超 过 20% 的情况 ................................. 69
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................... 69
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................... 70
13.1 备查文件目录 ........................................................................................................... 70
13.2 存放地点 .................................................................................................................. 70
13.3 查阅方式 .................................................................................................................. 70
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 大成产业升级股票(LOF)
场内简称 大成产业
基金主代码 160919
交易代码 160919
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2014 年 12 月 26 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 186,911,538.94 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券 交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015 年 1 月 9 日
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金重点投资于与 产业升级主题 相关的行业和企
业，在严格控制风 险的前提下， 力争把握标的 行业投
资机会实现基金资产的长期稳健增值。
投资策略 本基金采取“自上 而下”的方式 进行大类资产 配置，
根据对宏观经济、 市场面、政策 面等因素进行 定量与
定性相结合的分析 研究，确定组 合中股票、债 券、货
币市场工具及其他金融工具的比例。
业绩比较基准 沪深300 指数收益率 ×80% ＋中证综合债券指数收益率
×20%
风险收益特征 本基金是股票型基 金，其 预期 收 益及 风险 水平 高于 货
币市场基金、债券 型基金与混合 型基金，属于 风险水
平较高的基金。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 赵冰 贺倩
联系电话 0755-83183388 010-66060069
电子邮箱 office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-68121816
注册地址 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道
7088 号招商银行大厦32 层
北京 市东 城区 建国 门内 大街 69
号 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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办公地址 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道
7088 号招商银行大厦32 层
北京 市西 城区 复兴 门内 大街 28
号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 518040 100031
法定代表人 刘卓 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证 券时 报》 、 《上 海证 券报 》 、 《中 国证 券报 》
登载 基金 年 度报 告正 文的 管理 人互 联网 网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层
大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东
座 F9 中国农业银行股份有限公司托管业务部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计 师事务所( 特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国 证券 登记 结 算有 限 责任 公 司深
圳分公司
深圳市福田区深南大道2012 号深圳
证券交易所广场 22-28 楼
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§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1
期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已实现收益 22,538,720.66 -173,729,077.82 864,352,135.63
本期利润 35,787,708.08 -232,526,355.36 798,458,709.78
加权平均基金份额本期利润 0.1225 -0.5299 0.7338
本期加权平均净值利润率 10.26% -47.58% 53.30%
本期基金份额净值增长率 11.47% -24.54% 40.37%
3.1.2
期末数据和 指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可供分配利润 43,826,752.83 31,404,665.54 297,762,654.09
期末可供分配基金份额利润 0.2345 0.1072 0.4671
期末基金资产净值 230,738,291.77 324,339,028.11 935,271,758.09
期末基金份额净值 1.234 1.107 1.467
3.1.3
累计期末指标 2017 年末
2016 年末
2015 年末
基金份额累计净值增长率 17.24% 5.17% 39.37%
注：1 、 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、 期末 可供 分配 利润 ， 采用 期末 资产 负债 表中 未分 配利 润与 未分 配利 润中 已实 现部 分的 孰低 数 （为
期末余额，不是当期发生数） 。
3、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持 有人 认购 或交 易基 金的 各项 费用 ， 计入 费用 后实 际收 益水 平要 低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.68% 1.00% 3.97% 0.64% -6.65% 0.36%
过去六个月 4.93% 1.04% 7.96% 0.56% -3.03% 0.48%
过去一年 11.47% 0.95% 17.23% 0.51% -5.76% 0.44%
过去三年 18.08% 2.14% 15.30% 1.35% 2.78% 0.79%
自基金合同
生效起至今
17.24% 2.14% 20.80% 1.35% -3.56% 0.79%
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3.2.2 自基金 转型 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率
变动的比较
注：本基金于 2014 年 12 月 26 日转 型， 按基 金合 同规 定， 基金 管理 人应 当自 基金 转型 之日 起 6
个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。截至报告日，本基金 的各项投资比例已达到
基金 合同中规定的各项比例。 截至报告期末，本基金投资的杭萧钢构（600477 ）因市场行情波动
剧烈，导致单个股票的投资比例被动超标，本基金已在合同规定的交易日 内完成投资比例调整。
除此之外，本基金的其他各项投资比例符合基金合同规定。
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3.2.3 自基金 转型 以来 基金 每年 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
单位：人民币元
年度
每10 份基金份额
分红数
现金 形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2017 - - - -
2016 - - - -
2015 0.0200 4,651,148.84 92.70 4,651,241.54
合计 0.0200 4,651,148.84 92.70 4,651,241.54
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§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文 批准 ， 于 1999 年 4 月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2 亿元人民币，注册
地为 深圳 。 目前 公司 由三 家股 东组 成， 分别 为中 泰信 托有 限责 任公 司(50%) 、 光大 证券 股份 有限 公
司(25%) 、中国银河投资管理有限公司(25%) 。主要业务是公募基金的募集、 销售和管理，还具有
全国社保基金投资管理、基本养老保险投资管理、受托管理保险资金、保 险保障基金投资管理、
特定客户资产管理和 QDII 业务资格。
经过十多年的稳健发展，公司形成了强大稳固的综合实力。公司旗下基 金产品齐全、风格多
样，构建了涵盖股票型基金、混合型基金、指数型基金、债券型基金和货 币市场基金的完备产品
线。截至 2017 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 5 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金，5 只 QDII 基
金及 76 只开放式证券投资基金。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
李林益先
生
本基金经
理
2015 年7 月7
日
- 6 年
工学硕士。2011 年 6 月
加 入 大 成 基金 管 理有 限
公 司 。 历 任研 究 部研 究
员、 基金 经理 助理 。 2015
年 7 月 7 日起任大成产
业 升 级 股 票型 证 券投 资
基金(LOF) 基金经理。
2017 年9 月 12 日起担任
大 成 价 值 增长 证 券投 资
基 金 基 金 经理 。 国籍 ：
中国
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》等有 关法律法规及基金合
同、基金招募说明书等有关基金法律文件的 规定，以取信于市场、取信于 社会投资公众为宗旨，大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和 严格控制投资风险的前
提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制 订了《大成基金管理
有限公司公平交易制度》 、 《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。 公司旗下投资组合
严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等 投资管理活动， 内容包
括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相 关的各个环节。研究部
负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交 易并实时监控，监察稽
核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进 行合理性分析，通过多
部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人 运用统计分析方法和
工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内 及 5 日内股票及债券交易同向交易价
差进行 分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易 溢价率较大主要来源于
市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资 组合成交时间不一致以
及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结 合交易价差专项统计分
析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主 动投资组合间股票交
易存在 4 笔同日反向交易， 原因为投资策略需要。 主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数
型投资组合之间存在股票同日反向交易 ，但不存在参与交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的
单边交易量超过该股当日成交量 5% 的情形；主动投资组合间债券交易存在 14 笔同日反向交易，
原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、 成交均价等交易结果数
据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
业绩回顾：本年度，结合市场，可以将组合的收益率从四个阶段来回顾：
1 、 年初-4/11 ： 收益 率 10.03% ， 超越 基准 5.04% 。 市场 结构 ： 上涨 的股 票 1300 只， 下跌 的 股
票 1500 只。
2 、4/12-6/1 ：收益率-6.89 ，超越基准-6.55% 。市场结构：上涨股 票 240 只 ，下 跌股 票 2600
只。
3 、6/2-11/13 ：收益率 19.80% ，超越 5.29% 。市场结构：上涨股票 1500 只，下跌股票 1420
只。
4 、11/13-12/31 ： 收益 率-7.57% ， 超越-6% 。 市场 结构 ： 上涨 股票 438 只， 下跌 股票 2439 只。
过去一年，准确捕捉到了供给侧改革带来的投资机会，在组合配置上集 中在制度变革带来的
投资机会。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.234 元 ； 本报 告期 基金 份额 净值 增长 率为 11.47% ， 业绩
比较基准收益率为 17.23% 。
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
投资的主脉络并未发生变化，核心还是在充分考虑外部风险的情况下，聚焦“供给侧改革” 。
伴随着供给侧改革从以去产能、去库存为重点，步入到化解金融风险的阶 段，将出现新的机会。
从两个维度看机会：
首先，化解金融风险带来的投资机会。化解金融风险的过程就是以国家 力量规范金融机构行
为、帮助金融机构释放资产负债表风险的过程。在这个过程中，有利于行 业集中度提升和资产负
债表修复，对于积极进取的主体会顺 势实现商业模式升级。
其次，对冲化解风险中可能的风险，在政策层面会做有效对冲带来的机 会。集中体现在通过
制度变革降低全社会交易成本、通过技术进步驱动发展动力切换两个层面带来的机会。
当然在整个过程中会有反复，会有内、外风险的阶段性暴露诱发市场的 非理性担忧。故而在
把握主脉络的同时， 我们会通过组合结构、 仓位的调整来对冲市场非理性波动对组合带来的冲击。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度， 本基金管理人对本基大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进 行了监察稽核。内部监察 稽核的重点是：国家法
律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度 的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运 作，防范和控制投资风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一 ） 根据 最新 的法 律法 规、 规章 、 规范 性文 件， 本基 金管 理人 及时 制定 了相 应的 公司 制度 ，
并对现有制度进行不断修订和完善， 确保本基金管理人内控制度的适时性、 全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则 与业 务发 展不 相适 应， 报告 期内 本基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各 部门完善并落实各项
内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及 监督机制，并进一步加
强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险 。同时，公司严格执行
投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。 本年度，公司继续对
本基金销售、 宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查 ，对本基金各项投资比
例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监 察，同时，还专门针对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金 运营 （基 金头 寸、 基金 结算 、 登记 清算 等） 、 网上 交易 、 基金 销售 等进 行专 项监 察。 通过 日常
监察 ， 保证 了公 司监 察的 全面 性、 实时 性， 通过 专项 监察 ， 及时 发现 并纠 正了 业务 中的 潜在 风险 ，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在 交易时间的集中管理，定期或 不定期的对投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。 及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽 核部通过解答各业务部
门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询 公司外部律师或监管部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
本基金管理人指导基金 估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估 值委员会主要负责估
值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票 投资部、研究部、固定
收益总部、社保基金及机构投资部、数量与指数投资部、大类资产配置部 、风险管理部、基金运大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应 的专业胜任能力和相关
工作经历，估值委员会成员中包括三名投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益总部、社保基金及机构投资部、数量与 指数投资部、大类资
产配置部、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投 资品种 是否处于不活跃
的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发 生了影响证券价格的重
大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合 理的数量分析模型对需
要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量； 定期对估值政策和程序进行评价，
以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基 金估值政策，并负责与
托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性 ，监督估值委员会工作
流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由 基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银 行的估值结果核对一
致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理 作为估值小组成员，对
本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值 委员会提供估值参考信
息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时 启动特别估值程序，由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报 告期末本基金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司/ 中证指数有限公司签 署服 务协 议， 由其 按约 定提 供在 银行 间
同业市场交易的债券品种/在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 （估值处理标准另有
规定的除外）的估值数据。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期 内本基金无收益分配
事项。
4.9 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
无。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格 遵守《证券投资基金
法》相关法律法规的规定以及基金合同 、托管协议的约定，对本基金基金 管理人 — 大成基金管理
有限公司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计
核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基 金份额持有人利益的行
为。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明
本托管人认为, 大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产 净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害 基金份额持有人利益的
行为；在报告期内，严格遵守了《 证券投资基金法》等有关法律法规，在 各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见
本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资 基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度 报告中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确 、完整，未发现有损害
基金持有人利益的行为。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF) 全 体基金份额持有人
审计意见 (一) 我们审计的内容
我们审计了大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)( 以下 简称 “大
成产业升级股票基金(LOF) ”)的财务报表，包括 2017 年 12 月 31
日的资产负债表，2017 年度的利润表和所有者权益(基金 净值) 变
动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们 认为 ， 后附 的财 务报 表在 所有 重大 方面 按照 企业 会计 准则 和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下 简称 “中
国证监会”)、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下 简称 “中 国基 金业 协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制 ， 公允 反映
了大成产业升级股票基金(LOF)2017 年12 月31 日的财务状况以及
2017 年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报
告的 “注 册会 计师 对财 务报 表审 计的 责任 ” 部分 进一 步阐 述了 我们
在这些准则下的责任。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适
当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于大成产业升级股票
基金(LOF) ，并履行了职业道德方面的其他责任。
管理层和治理层对财务报表的
责任
大成产业升级股 票基金(LOF) 的基金管理人大成基金管理 有限公司
(以下 简 称 “ 基 金管 理 人”) 管理 层负 责 按照 企 业会 计 准则 和 中国
证监 会、 中国 基金 业协 会发 布的 有关 规定 及允 许的 基金 行业 实务 操
作编制财务报表， 使其实现公允反映， 并设计、 执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金管理人管理层负责评估大成产业升级股票
基金(LOF) 的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项(如适用)，
并运用持续经营假设， 除非基金管理人管理层计划清算大成产业升
级股票基金(LOF) 、终止运营或 别无其他现实的选 择。
基金管理人治理层负责监督大成产业升级股票基金(LOF) 的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们 的目 标是 对 财务 报 表整 体是 否不 存 在由 于 舞弊 或 错误 导 致的
重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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理预 期错 报单 独 或汇 总 起来 可能 影响 财 务报 表 使用 者 依据 财 务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保
持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险；
设计和实施审计程序以应 对这 些风 险， 并获 取充 分、 适当 的审 计证
据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、 故
意遗 漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内部 控制 之上 ， 未能 发现 由于 舞弊 导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估
计及相关披露的合理性。
(四) 对 基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论。
同时 ， 根据 获取 的审 计证 据， 就可 能导 致对 大成 产业 升级 股票 基金
(LOF) 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确
定性 得出 结论 。 如果 我们 得出 结论 认为 存在 重大 不确 定性 ， 审计 准
则要 求我 们在 审 计报 告 中提 请报 表使 用 者注 意 财务 报 表中 的 相关
披露 ； 如果 披露 不充 分， 我们 应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的结 论
基于截至审计报告日可获得的信息。 然而， 未来的事项或情况可能
导致大成产业升级股票基金(LOF) 不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容( 包括披露) ，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 张振波
俞伟敏
会计师事务所的地址 中国 ? 上海市
审计报告日期 2018 年 3 月 30 日
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日： 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期 末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 27,070,279.87 25,204,253.68
结算备付金
1,007,427.29 18,400,101.58
存出保证金
560,607.56 834,631.55
交易性金融资产 7.4.7.2 218,557,076.65 281,372,224.97
其中：股票投资
218,557,076.65 281,372,224.97
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
5,845,709.46 4,772,274.50
应收利息 7.4.7.5 8,063.64 9,243.26
应收股利
- -
应收申购款
496.28 -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
253,049,660.75 330,592,729.54
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
19,328,865.67 3,119,975.52
应付赎回款
138,220.42 13,056.92
应付管理人报酬
333,439.74 440,748.53
应付托管费
55,573.29 73,458.10
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,191,756.48 1,427,946.62
应交税费
- - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 1,263,513.38 1,178,515.74
负债合计
22,311,368.98 6,253,701.43
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 186,911,538.94 292,934,362.57
未分配利润 7.4.7.10 43,826,752.83 31,404,665.54
所有者权益合计
230,738,291.77 324,339,028.11
负债和所有者权益总计
253,049,660.75 330,592,729.54
注： 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.234 元， 基金 份额 总 额 186,911,538.94 份。
7.2 利润表
会计主体： 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)
本报告期： 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
50,387,230.55 -206,330,527.42
1. 利息收入
308,144.49 489,566.70
其中：存款利息收入 7.4.7.11 308,144.49 489,566.70
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以“- ”填列）
36,478,072.63 -148,775,580.24
其中：股票投资收益 7.4.7.12 33,683,420.03 -148,415,800.30
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 -358,320.00 -2,887,320.00
股利收益 7.4.7.16 3,152,972.60 2,527,540.06
3. 公允价值变动收益 （损失以 “-”
号填列）
7.4.7.17
13,248,987.42 -58,797,277.54
4. 汇兑收益 （损失以“- ”号填列）
- -
5. 其他 收入 （损 失以 “- ” 号填 列） 7.4.7.18 352,026.01 752,763.66
减： 二、费用
14,599,522.47 26,195,827.94
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 5,227,093.57 7,373,938.57
2．托管费 7.4.10.2.2 871,182.27 1,228,989.72 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 8,029,073.08 17,100,788.94
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融 资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 472,173.55 492,110.71
三、利润总额 （亏 损总 额以 “-”
号填列）
35,787,708.08 -232,526,355.36
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
35,787,708.08 -232,526,355.36
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体： 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有 者权 益 （基
金净值）
292,934,362.57 31,404,665.54 324,339,028.11
二、 本 期经 营 活动 产 生的
基金 净 值变 动 数（ 本 期利
润）
- 35,787,708.08 35,787,708.08
三、 本 期基 金 份额 交 易产
生的基金净值变动数
（净 值减 少以 “-” 号填 列）
-106,022,823.63 -23,365,620.79 -129,388,444.42
其中：1.基金申购款 52,170,197.26 10,324,922.97 62,495,120.23
2.基金赎回款 -158,193,020.89 -33,690,543.76 -191,883,564.65
四、 本 期向 基 金份 额 持有
人分 配 利润 产 生的 基 金净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、 期 末所 有 者权 益 （基
金净值）
186,911,538.94 43,826,752.83 230,738,291.77
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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一、 期 初所 有 者权 益 （基
金净值）
637,509,104.00 297,762,654.09 935,271,758.09
二、 本 期经 营 活动 产 生的
基金 净 值变 动 数（ 本 期利
润）
- -232,526,355.36 -232,526,355.36
三、 本 期基 金 份额 交 易产
生的基金净值变动数
（净 值减 少以 “-” 号填 列）
-344,574,741.43 -33,831,633.19 -378,406,374.62
其中：1.基金申购款 10,311,847.17 1,296,008.74 11,607,855.91
2.基金赎回款 -354,886,588.60 -35,127,641.93 -390,014,230.53
四、 本 期向 基 金份 额 持有
人分 配 利润 产 生的 基 金净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、 期 末所 有 者权 益 （基
金净值）
292,934,362.57 31,404,665.54 324,339,028.11
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______ 罗登攀______
______ 周立新______
____ 崔伟____
基金管理人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成 产业 升级 股票 型证 券投 资基 金(LOF)( 以下 简称 “本 基金 ”) 由 原景 福证 券投 资基 金转 型
而来。基金转型经原景福证券投资基金基金份额持有人大会决议通过，持 有人大会决议自表决通
过之日起生效。经深圳证券交易所(以下简称 “ 深交所 ”) 《终 止上 市 通知 书》(深证上[2014]477
号) 同意，景福证券投资基金于 2014 年 12 月 26 日终止上市，自同日起，由《景福证券投资基金
基金 合同 》 修 订而 成的 《大 成产 业升 级股 票型 证券 投资 基金(LOF) 基金 合同 》 生效 ， 原 《景 福证 券
投资基金基金合同》失效。本基金为契约型开放式，存续期间不定。本基 金的基金管理人为大成
基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据 《大 成产 业升 级股 票型 证券 投资 基金(LOF) 上市交易公告书》 的公告， 经深交所深证上字
[2013]414 号文审核同意，本基金 2,985,000,000.00 基金份额自 2015 年 1 月 9 日起在深交所上
市交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系 统转托管业务将其转至
深交所场内后 即可上市流通。经本基金的基金管理人向深交所申请，原景 福证券投资基金发起人大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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持有的未上市部分 15,000,000.00 份基金份额于 2015 年1 月 16 日起转流通。
根据 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 和 《大 成产 业升 级股 票型 证券 投资 基金(LOF) 基金合
同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括 国内依法发行上市的股
票( 包括中小板、创业板以及其他经中国证监会批准上市的股票) 、债 券、 资产 支持 证券 、货 币市
场工具、衍生工具(权证、股指期货等)以及经中国证监会批准允许基金投 资的其它金融工具，但
需符合中国证 监会的相关规定。本基金的股票资产投资比例为基金资 产的 80%-95% ，投资于本基
金合同界定的产业升级相关的股票资产不低于非现金基金资产的 80% 。每 个交 易日 日终 在扣 除股
指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持现金或者到期日在一年以内 的政府债券不低于基金
资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为:沪深 300 指数收益率 X 80%+ 中证综合债券指数收益率
X 20% 。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2018 年3 月 30 日批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则 》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定( 以下合称 “企业会计准则 ”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投
资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下简称
“中国基金业协会 ”) 颁布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《大 成产 业升 级股 票型 证券 投资
基金(LOF) 基金 合同 》 和在 财务 报表 附注 7.4.4 所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2017 年 12
月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图
和持有能力 。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以 公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表 中以衍生金融资产列示
外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表 中以交易性金融资产列
示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售 金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债 于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交 易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单 独确认 为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值 进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融 资产 现 金流 量的 合同 权利 终
止；(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或 义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交 易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不能真实反映公允价 值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的， 应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对 资产出售或使用的限制
等，如果该限 制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作 为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察 输入 值， 只有 在无 法取 得相 关资
产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进行
调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基 金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易 双方 准备 按 净额 结算 时， 金融 资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准 金分 摊部 分后 的余 额。 由于 申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算 的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益 占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全 额转入未分配利润/( 累
计亏损) 。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金 股利扣除由上市公司代扣代缴的个人 所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的 利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价 值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投 资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率 法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外 基金份额持有人可选
择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额 进行再投资，场内基金
份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数 ，包括基金经营活动产
生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可 供分 配利 润的 金额 为期 末未
分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期 末可供分配利润的金额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部 ，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条 件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人 能够定期评价该组成部
分的 经营 成果 ， 以决 定向 其配 置 资源 、 评价 其业 绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计 政策 和会 计估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本 基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活 跃(包括涨跌停时的
交易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《 中国 证监 会 关于 证券 投资 基金 估
值业务的指导意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》
提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 于 2017 年 11 月 27 日前 对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字
[2007]21 号《关于证券投资基金执行< 企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》
之附 件 《非 公开 发行 有明 确锁 定期 股票 的公 允价 值的 确定 方法 》 ， 若在 证券 交易 所挂 牌的 同一 股票
的市场交易 收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一股票的
市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行股票的
初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例 将两者之间差价的一部
分确认为估值增值。 自 2017 年 11 月 27 日起 ， 对于 在锁 定期 内的 非公 开发 行股 票、 首次 公开 发行
股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流 通受限股票，根据中国
基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股 票估值指引(试行)> 的
通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行) 》(以下 简称 “指引 ”) ，按估值
日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根 据指引所独立提供的该
流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌 转让的固定收益品种( 可转 换债 券、 可 交换 债券 、资 产支 持
证券 和私 募债 券除 外) 及在 银行 间 同业 市场 交易 的固 定收 益品 种， 根据 中 国证 监会 公告[2017]13
号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投 资基金业协会估值核算
工作小组关于 2015 年1 季度固定收益品种的估值处理标准》 采用估值技术确定公允价值。 本基金
持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转 换债 券、 可交 换债 券、 资产 支持 证券 和私
募债券除外) ， 按照 中证 指数 有限 公司 所独 立提 供的 估值 结果 确定 公允 价值 。 本基 金持 有的 银行 间
同业 市 场固 定 收益 品种 按 照中 央国 债 登记 结算 有 限责 任公 司 所独 立提 供 的估 值 结果 确定 公 允价
值。
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号 《关 于发 布<证券投资基金投 资流通受限股票估值指
引( 试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行) 》 ，对 于在 锁定 期内
的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大 宗交易取得的带限售期
的股票等流通受限股票， 本基金自 2017 年 11 月 27 日起改为按估值日在证券交易所上市交易的同
一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受 限股票剩余限售期对应
的流动性折扣后的价值进行估值。该估值技术变更对本基金无影响。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部 、 国家 税务 总局 关于 证券 投资 基金 税收
政策 的通 知》 、财 税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营 业税 改
征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增 试点金融业有关政策
的通 知》 、财 税[2016]70 号《关于金融机 构同业往来等增值 税政 策的 补充 通 知》 及其 他相 关财 税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年5 月1 日前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金不 属于 营业 税征 收范 围， 不征 收营 业税 。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016 年5 月1 日起，
金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买 卖股票、债券的转让收
入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股票的股息、 红利收
入，债 券的利息收入及其他收入 ，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年)的，暂减按 50%
计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的 ， 暂免 征收 个人 所得 税。 对基 金持 有的 上市 公司 限售 股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁前取得
的股 息、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入应纳税所得额。 上述所得 统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 27,070,279.87 25,204,253.68
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 27,070,279.87 25,204,253.68
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 205,127,462.27 218,557,076.65 13,429,614.38
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 205,127,462.27 218,557,076.65 13,429,614.38
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 281,191,598.01 281,372,224.97 180,626.96 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 281,191,598.01 281,372,224.97 180,626.96
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
注：本基金本报告期末及上年度末未持 有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 7,357.94 7,386.26
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 453.40 1,481.40
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 252.30 375.60
合计 8,063.64 9,243.26
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告 期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,191,756.48 1,427,946.62
银行间市场应付交易费用 - - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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合计 1,191,756.48 1,427,946.62
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
应付赎 回费 - 2.36
应付其他 3,513.38 3,513.38
预提费用 260,000.00 175,000.00
合计 1,263,513.38 1,178,515.74
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 292,934,362.57 292,934,362.57
本期申购 52,170,197.26 52,170,197.26
本期赎回 （以“-”号填列） -158,193,020.89 -158,193,020.89
本期末 186,911,538.94 186,911,538.94
注：截至 2017 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的基金份额为 184,785,558.00 份(2016 年
12 月 31 日：227,834,460.00 份) ，托管在场外未上市交易的基金份额为 2,125,980.94 份(2016
年 12 月 31 日：65,099,902.57 份)。 上市 的基 金份 额登 记在 证券 登记 结算 系统 ， 可选 择按 市价 流
通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统 ，按基金份额净值申购
或赎回 。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 129,058,887.68 -97,654,222.14 31,404,665.54
本期利润 22,538,720.66 13,248,987.42 35,787,708.08
本期 基金 份额 交易
产生的变动数
-56,416,799.36 33,051,178.57 -23,365,620.79
其中：基金申购款 24,006,134.80 -13,681,211.83 10,324,922.97
基金赎回款 -80,422,934.16 46,732,390.40 -33,690,543.76
本期已分配利润 - - -
本期末 95,180,808.98 -51,354,056.15 43,826,752.83 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
活期存款利息收入 258,790.75 382,956.41
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 37,317.87 80,557.96
其他 12,035.87 26,052.33
合计 308,144.49 489,566.70
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 2,714,995,282.51 5,819,493,179.39
减： 卖出股票成本总额 2,681,311,862.48 5,967,908,979.69
买卖股票差价收入 33,683,420.03 -148,415,800.30
7.4.7.13 债券投资收益
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
单位：人民币元
项目 本期收益金额 上年度可比期间收益金额 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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2017 年1 月 1 日至2017 年12 月
31 日
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
国债期货投资收益 - -
股指期货-投资收益 -358,320.00 -2,887,320.00
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至2017 年12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 3,152,972.60 2,527,540.06
基金投资产生的股利收益 - -
合计 3,152,972.60 2,527,540.06
7.4.7.17 公允 价值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
1. 交易性金融资产 13,248,987.42 -58,797,277.54
—— 股票投资 13,248,987.42 -58,797,277.54
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 13,248,987.42 -58,797,277.54
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31
日
基金赎回 费收入 352,026.01 752,763.66
合计 352,026.01 752,763.66
注： 本基 金的 场外 赎回 费率 按持 有期 间递 减， 场内 赎回 费率 为赎 回金 额的 0.5% ， 赎回 费总 额的 25%
归入基金资产。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
交易所市场交易费用 8,028,039.69 17,096,157.16
银行间市场交易费用 - -
股指期货交易费用 1,033.39 4,631.78
合计 8,029,073.08 17,100,788.94
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
审计费用 60,000.00 75,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
其他 1,350.00 1,400.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行划款手续费 14,823.55 19,710.71
债券托管帐户维护费 36,000.00 36,000.00
合计 472,173.55 492,110.71
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司 (“ 大成基金 ”) 基金管理人、基金销售机构
中 国 农 业 银行 股 份 有限 公 司 (“中国农业
银行 ”)
基金托管人、基金销售机构
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司 (“ 光大证券 ”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 34 页 共 70 页
大 成 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 (“ 大成国
际 ”)
基金管理人的子公司
大 成 创 新 资本 管 理 有限 公 司 (“大成创新
资本 ”)
基金管理人的合营企业
注： 1. 根据本基金管理人大成基金管理有限公司(以下简称 “ 大成基金 ”) 董事会及股东会的有关
决议 ， 大成 基金 原股 东广 东证 券股 份有 限公 司将 所持 大成 基金 2% 股权以拍卖竞买的方式转让给大
成基金股东中泰信托有限责任公司。上述股权变更及修改《大成基金管理 有限公司公司章程》的
工商变更手续已于 2016 年 4 月 25 日在深圳市市场监督管理局办理完毕。大成基金原股东广东证
券股份有限公司自 2016 年4 月 25 日起不再为本基金关联方。
2. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年1月1日至2016 年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
光大证券 582,407,689.28 10.96% 656,950,798.19 5.83%
7.4.10.1.2 权证交易
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付关 联方 的 佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 530,749.80 10.96% 177,729.26 14.91%
关联方名称
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 598,686.09 5.83% 4,353.87 0.30% 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 35 页 共 70 页
注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定， 以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该类 佣金 协 议的 服务 范 围还 包括 佣金 收取 方 为本 基金 提供 的证 券 投资 研究 成果 和市 场 信息 服
务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
5,227,093.57 7,373,938.57
其中 ： 支付 销售 机构 的客
户维护费
55,843.19 21,245.64
注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50% 的 年费 率计 提， 逐日 累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值× 1.50%÷ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
871,182.27 1,228,989.72
注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25% 的 年费 率计 提， 逐日 累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值× 0.25%÷ 当年天数。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购)交易。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
份额单位：份
项目 本期 上年度可比期间 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
期初持有的基金份额 - 7,500,000.00
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/ 卖出总份额 - 7,500,000.00
期末持有的基金份额 - -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- 0.0000%
注：基金管 理人大成基金在上年度赎回本基金的交易委托大成基金直销中 心办理，申赎本基金的
费率与本基金法律文件规定一致。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
份额单位：份
关联方
名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基
金份额
占基金总
份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
光大证
券
300.00 0.0000% 3,750,300.00 1.2803%
7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银
行
27,070,279.87 258,790.75 25,204,253.68 382,956.41
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明
注： 本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 37 页 共 70 页
7.4.11 利润分配情况
注：本基金本报告期内无利润分配。
7.4.12 期末（ 2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
300664
鹏鹞
环保
2017 年
12 月 28
日
2018
年1 月
5 日
新股流
通受限
8.88 8.88 3,640 32,323.20 32,323.20 -
603161
科华
控股
2017 年
12 月 28
日
2018
年1 月
5 日
新股流
通受限
16.75 16.75 1,239 20,753.25 20,753.25 -
002923
润都
股份
2017 年
12 月 28
日
2018
年1 月
5 日
新股流
通受限
17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 -
603080
新疆
火炬
2017 年
12 月 25
日
2018
年1 月
3 日
新股流
通受限
13.60 13.60 1,187 16,143.20 16,143.20 -
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量 （股）
期末
成本总额
期末估值总额 备注
000930
中粮
生化
2017
年 10
月 24
日
重大
事项
13.34 - - 486,300 6,584,813.93 6,487,242.00 -
300730
科创
信息
2017
年 12
月 25
日
重大
事项
41.55
2018 年
1 月 2
日
45.71 821 6,863.56 34,112.55 - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 38 页 共 70 页
002919
名臣
健康
2017
年 12
月 28
日
重大
事项
35.26
2018 年
1 月 2
日
38.79 821 10,311.76 28,948.46 -
注： 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
注： 本基金本报告期末无从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
注： 本基金本报告期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金为股票型基金，预期风险收益高于混合基金、债券基金和货币市 场基金，属于预期风
险的收益水平较高的品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资等。 本基金在日常经营活动
中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险。本基金的基金
管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内 ，使本基金在风险和收
益之间取得最佳的平衡以实现“相对收益高、风险适中”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以由高层监控(合规与风险管理委
员会 、 公司 投资 风险 控制 委员 会)、 专业 监控(监察 稽核 部、 风险 管理 部)、 部门 互控 、 岗位 自控 构
成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险 管理委员会，对公司整
体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资 风险控制委员会，通过
定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业 务操作层面，监察稽核
部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重 大风险点以专项稽核的
方式 确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析 和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的 严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合 基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将风险控制在可承受的范围内。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 39 页 共 70 页
7.4.13.2 信用风险
信用 风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金 所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估 。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国农业银行，因而与银行存款相关的信用风险不 重大。本基金在交易所
进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收 和款项清算，违约风险
可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并 对证券交割方式进行限
制以控制相应的信用风险。
本基金的 基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等 级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2017 年 12 月 31 日，本基金无债券投资(2016 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动 性 风险 是指 基 金管 理人 未 能以 合理 价格 及 时变 现基 金 资产 以支 付投 资 者赎 回款 项 的风
险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其 持有的基金份额，另一
方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券 投资基金运作管理办法》 及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基 金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措 施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓 集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金 的申购赎回情况进行监
控，保持基 金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保 本基 金资 产的 变现 能力 与投 资者 赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于上市交易的证券， 除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制
外( 如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方 式借入短期资金应对流大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 40 页 共 70 页
动性 需求 ， 其上 限一 般不 超过 基金 持有 的债 券资 产的 公允 价值 。 除附 注 7.4.12.3 中列示的卖出回
购金融资产款余额(如有) 将在 1 个月内到期且计息 外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债
的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息， 可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，
因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金 未发生重大流动性风险
事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波 动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险 ，其 中浮 动利 率类 金融 工具 还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并 通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的 收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产 主要为银行存款、结算
备付金、存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
27,070,279.87 - - - 27,070,279.87
结算备付金
1,007,427.29 - - - 1,007,427.29
存出保证金
560,607.56 - - - 560,607.56
交易性金融资产
- - - 218,557,076.65 218,557,076.65
应收证券清算款
- - - 5,845,709.46 5,845,709.46
应收利息
- - - 8,063.64 8,063.64
应收申购款
- - - 496.28 496.28
资产总计 28,638,314.72 - - 224,411,346.03 253,049,660.75 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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负债
应付证券清算款 - - - 19,328,865.67 19,328,865.67
应付赎回款 - - - 138,220.42 138,220.42
应付管理人报酬 - - - 333,439.74 333,439.74
应付托管费 - - - 55,573.29 55,573.29
应付交易费用 - - - 1,191,756.48 1,191,756.48
其他负债 - - - 1,263,513.38 1,263,513.38
负债总计 - - - 22,311,368.98 22,311,368.98
利率敏感度缺口 28,638,314.72 - - 202,099,977.05 230,738,291.77
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 25,204,253.68 - - - 25,204,253.68
结算备付金 18,400,101.58 - - - 18,400,101.58
存出保证金 834,631.55 - - - 834,631.55
交易性金融资产 - - - 281,372,224.97 281,372,224.97
应收证券清算款 - - - 4,772,274.50 4,772,274.50
应收利息 - - - 9,243.26 9,243.26
资产总计 44,438,986.81 - - 286,153,742.73 330,592,729.54
负债
应付证券清算款 - - - 3,119,975.52 3,119,975.52
应付赎回款 - - - 13,056.92 13,056.92
应付管理人报酬 - - - 440,748.53 440,748.53
应付托管费 - - - 73,458.10 73,458.10
应付交易费用 - - - 1,427,946.62 1,427,946.62
其他负债 - - - 1,178,515.74 1,178,515.74
负债总计 - - - 6,253,701.43 6,253,701.43
利率敏感度缺口 44,438,986.81 - - 279,900,041.30 324,339,028.11
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重 新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析
注：于 2017 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资(2016 年 12 月 31 日：同)，因此市场
利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2016 年 12 月 31 日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发 生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 42 页 共 70 页
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所 上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身 经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用自上而下与自下而上相结合的方法进行主动投资策略，以宏 观经济和政策研究为
基础，通过分析影响证券市场整体运行的内外部因素，进行自上而下的资 产配置和组合管理，同
时自下而上的精选各个行业中具有良好治理结构、在细分行业 具有 竞争 优 势以 及有 较高 成长 性的
产业升级股票进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的 变化，对投资策略、资
产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本本基金的股票资产 投资比例为基金资产
的 80%-95%， 投资 于本 基金 合同 界定 的产 业升 级相 关的 股票 资产 不低 于非 现金 基金 资产 的 80%。此
外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期 运用多种定量方法对基
金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基 金面临 的潜在价格风险，及时可靠
地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 218,557,076.65 94.72 281,372,224.97 86.75
交易性金融资产 －基金 投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 218,557,076.65 94.72 281,372,224.97 86.75
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1) 以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期 末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
上年 度末 （ 2016 年 12 月
31 日 ）
1. 业绩比较基准上升 5% 13,730,000.00 23,610,000.00
2. 业绩比较基准下 降 5% -13,730,000.00 -23,610,000.00
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意 义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 中属
于第一层次的余额为 211,921,326.45 元，属于第二层次的余额为 6,635,750.20 元，无属于第三
层次的余额(2016 年 12 月 31 日：第一层次 280,752,233.25 元，第二层次 619,991.72 元，无第
三层次) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于 证券 交易 所上 市的 股票 ，若 出 现重 大事 项停 牌、 交 易不 活跃(包括 涨 跌停 时的 交 易不 活
跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情 况， 本基 金不 会于 停牌 日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃 期间及
限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的 不可观察输入值对于公
允价值的影响程度，确定相关 股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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日：同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债 ，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 增值税
根据 财政 部、 国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房
地产开发 教育辅助服务等增 值税政策的通知》 的规定， 资管产品运营过程中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据 财政 部、 国家 税务 总局 于 2017 年6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号 《关 于资 管产 品增 值
税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的 增值税应税行为，暂适
用简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发
生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳 ；已缴纳增值税的，已 纳税额从资管产品管理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外，财政部、国家税务总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于租入固定
资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》 对资管产品管理人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品提
供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金截至 2017 年 12 月 31 日止的财务状况和经营成果无影响。
(3) 除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 218,557,076.65 86.37
其中：股票 218,557,076.65 86.37
2
基金投资
- -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 28,077,707.16 11.10
8 其他各项资产 6,414,876.94 2.54
9 合计 253,049,660.75 100.00
8.2 期末 按行 业分 类 的股 票投 资组 合
8.2.1 报告 期末 按行 业 分类 的境 内股 票投 资组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例 （％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 164,047,867.88 71.10
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
16,143.20 0.01
E 建筑业 23,152,278.16 10.03
F 批发和零售业 6,663,463.00 2.89
G 交通运输、仓储和邮政业 17,957.94 0.01
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
12,558,095.21 5.44
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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N 水利、环境和公共设施管理业 7,158,178.20 3.10
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 4,000,920.00 1.73
R 文化、体育和娱乐业 942,173.06 0.41
S 综合 - -
合计 218,557,076.65 94.72
8.2.2 报告 期末 按行 业 分类 的港股通 投资股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600477 杭萧钢构 2,169,848 23,152,278.16 10.03
2 600779 水井坊 437,373 20,469,056.40 8.87
3 002304 洋河股份 137,200 15,778,000.00 6.84
4 601766 中国中车 1,173,045 14,205,574.95 6.16
5 000938 紫光股份 144,100 10,379,523.00 4.50
6 000858 五 粮 液 120,719 9,643,033.72 4.18
7 603228 景旺电子 171,100 9,200,047.00 3.99
8 300188 美亚柏科 395,900 7,910,082.00 3.43
9 300604 长川科技 124,022 7,689,364.00 3.33
10 300567 精测电子 54,300 7,240,362.00 3.14
11 002573 清新环境 313,500 7,125,855.00 3.09
12 000930 中粮生化 486,300 6,487,242.00 2.81
13 300316 晶盛机电 305,500 6,388,005.00 2.77
14 603197 保隆科技 103,200 5,813,256.00 2.52
15 601933 永辉超市 557,900 5,634,790.00 2.44
16 002313 日海通讯 161,600 5,235,840.00 2.27
17 000703 恒逸石化 227,000 4,896,390.00 2.12
18 002025 航天电器 212,414 4,794,183.98 2.08
19 300349 金卡智能 118,800 4,704,480.00 2.04
20 002465 海格通信 485,000 4,651,150.00 2.02
21 300666 江丰电子 65,876 4,556,642.92 1.97
22 300015 爱尔眼科 129,900 4,000,920.00 1.73
23 300124 汇川技术 129,152 3,747,991.04 1.62 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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24 002415 海康威视 60,400 2,355,600.00 1.02
25 300601 康泰生物 49,798 2,352,955.50 1.02
26 002439 启明星辰 100,400 2,344,340.00 1.02
27 601877 正泰电器 87,280 2,282,372.00 0.99
28 600845 宝信软件 122,400 2,269,296.00 0.98
29 603027 千禾味业 126,065 2,267,909.35 0.98
30 002493 荣盛石化 155,346 2,229,215.10 0.97
31 601012 隆基股份 59,700 2,175,468.00 0.94
32 300572 安车检测 32,462 2,058,415.42 0.89
33 002024 苏宁云商 83,700 1,028,673.00 0.45
34 000681 视觉中国 47,875 933,562.50 0.40
35 603989 艾华集团 24,134 927,228.28 0.40
36 603833 欧派家居 7,700 908,985.00 0.39
37 002920 德赛西威 4,569 178,784.97 0.08
38 002916 深南电路 1,568 136,776.64 0.06
39 300735 光弘科技 3,764 54,163.96 0.02
40 002915 中欣氟材 1,085 38,181.15 0.02
41 002903 宇环数控 928 37,138.56 0.02
42 603477 振静股份 1,955 37,027.70 0.02
43 300730 科创信息 821 34,112.55 0.01
44 300664 鹏鹞环保 3,640 32,323.20 0.01
45 002919 名臣健康 821 28,948.46 0.01
46 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.01
47 603161 科华控股 1,239 20,753.25 0.01
48 603283 赛腾股份 1,349 19,614.46 0.01
49 603329 上海雅仕 1,183 17,957.94 0.01
50 002923 润都股份 954 16,227.54 0.01
51 603080 新疆火炬 1,187 16,143.20 0.01
52 300684 中石科技 827 11,528.38 0.00
53 603096 新经典 128 8,610.56 0.00
54 603655 朗博科技 880 8,184.00 0.00
55 002530 金财互联 11 264.66 0.00
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1
累计 买入 金额 超出 期初 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％） 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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1 600507 方大特钢 95,218,072.19 29.36
2 601766 中国中车 53,376,023.35 16.46
3 600028 中国石化 49,232,647.62 15.18
4 300015 爱尔眼科 43,194,480.00 13.32
5 600050 中国联通 40,525,165.00 12.49
6 000568 泸州老窖 39,083,141.48 12.05
7 601857 中国石油 38,408,412.46 11.84
8 601318 中国平安 37,528,759.10 11.57
9 000932 *ST 华菱 36,169,833.35 11.15
10 002450 康得新 33,311,371.12 10.27
11 600458 时代新材 31,470,041.17 9.70
12 603869 北部湾旅 30,720,503.83 9.47
13 601398 工商银行 29,837,545.00 9.20
14 300601 康泰生物 29,716,275.87 9.16
15 002179 中航光电 29,544,834.94 9.11
16 601988 中国银行 29,365,052.20 9.05
17 002236 大华股份 28,987,557.12 8.94
18 601336 新华保险 28,402,479.17 8.76
19 300424 航新科技 28,287,703.81 8.72
20 002138 顺络电子 28,211,078.40 8.70
21 000858 五 粮 液 25,989,639.08 8.01
22 600547 山东黄金 25,133,917.06 7.75
23 603027 千禾味业 24,727,048.00 7.62
24 002372 伟星新材 23,341,564.52 7.20
25 600779 水井坊 22,576,943.09 6.96
26 000933 神火股份 22,402,500.91 6.91
27 000001 平安银行 22,375,868.93 6.90
28 603989 艾华集团 22,330,724.96 6.88
29 002421 达实智能 22,145,669.95 6.83
30 603833 欧派家居 22,075,596.79 6.81
31 002366 台海核电 21,900,838.80 6.75
32 603678 火炬电子 21,647,938.76 6.67
33 000822 山东海化 21,178,456.00 6.53
34 000429 粤高速Ａ 20,845,240.79 6.43
35 300335 迪森股份 20,759,789.73 6.40
36 002573 清新环境 20,742,668.00 6.40 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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37 300408 三环集团 18,982,659.00 5.85
38 300124 汇川技术 18,441,618.45 5.69
39 002043 兔 宝 宝 18,275,968.13 5.63
40 603816 顾家家 居 18,179,639.20 5.61
41 600489 中金黄金 17,946,457.53 5.53
42 002812 创新股份 17,916,977.65 5.52
43 001979 招商蛇口 17,733,348.98 5.47
44 600019 宝钢股份 17,587,424.76 5.42
45 603993 洛阳钼业 17,277,853.00 5.33
46 300567 精测电子 17,090,164.00 5.27
47 300604 长川科技 16,934,407.90 5.22
48 002078 太阳纸业 16,908,667.64 5.21
49 002304 洋河股份 16,295,774.47 5.02
50 600029 南方航空 16,292,170.24 5.02
51 600068 葛洲坝 16,054,890.00 4.95
52 600702 沱牌舍得 15,527,849.44 4.79
53 000538 云南白药 15,201,235.21 4.69
54 600416 湘电股份 15,127,292.00 4.66
55 601600 中国铝业 14,985,657.00 4.62
56 601668 中国建筑 14,927,999.60 4.60
57 600021 上海电力 14,836,687.70 4.57
58 000401 冀东水泥 14,804,114.44 4.56
59 600270 外运发展 14,760,913.30 4.55
60 000581 威孚高科 14,623,775.47 4.51
61 000063 中兴通讯 14,588,231.44 4.50
62 002466 天齐 锂业 14,551,055.20 4.49
63 603197 保隆科技 14,549,788.95 4.49
64 600030 中信证券 14,502,175.00 4.47
65 603328 依顿电子 14,489,695.80 4.47
66 600340 华夏幸福 14,474,380.24 4.46
67 600436 片仔癀 14,252,092.84 4.39
68 601800 中国交建 14,233,153.00 4.39
69 000930 中粮生化 14,217,673.50 4.38
70 002018 华信国际 14,130,015.90 4.36
71 300316 晶盛机电 13,975,735.00 4.31
72 002797 第一创业 13,764,234.35 4.24 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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73 002600 江粉磁材 13,325,521.00 4.11
74 601966 玲珑轮胎 13,303,751.00 4.10
75 601225 陕西煤业 13,107,320.16 4.04
76 601100 恒立液压 13,027,187.25 4.02
77 000651 格力电器 12,978,643.41 4.00
78 000852 石化机械 12,936,895.70 3.99
79 300618 寒锐钴业 12,840,700.02 3.96
80 002271 东方雨虹 12,829,125.44 3.96
81 000488 晨鸣纸业 12,702,811.49 3.92
82 300188 美亚柏科 12,140,813.40 3.74
83 002493 荣盛石化 11,974,643.00 3.69
84 600496 精工钢构 11,703,758.00 3.61
85 002016 世荣兆业 11,650,000.00 3.59
86 002307 北新路桥 11,380,694.00 3.51
87 002410 广联达 11,237,059.00 3.46
88 601878 浙商证券 11,163,344.00 3.44
89 600999 招商证券 11,163,320.00 3.44
90 600549 厦门钨业 11,020,957.00 3.40
91 601933 永辉超市 10,934,483.00 3.37
92 600282 南钢股份 10,677,410.00 3.29
93 603699 纽威股份 10,566,373.67 3.26
94 600425 *ST 青松 10,349,761.00 3.19
95 600409 三友化工 10,298,630.68 3.18
96 000545 金浦钛业 9,884,414.07 3.05
97 000877 天山股份 9,835,131.89 3.03
98 601877 正泰电器 9,562,414.46 2.95
99 000938 紫光股份 9,521,205.82 2.94
100 002415 海康威视 9,394,602.49 2.90
101 601111 中国国航 9,286,707.90 2.86
102 300633 开立医疗 9,181,255.80 2.83
103 002002 鸿达兴业 9,159,152.08 2.82
104 603228 景旺电子 9,050,695.00 2.79
105 002664 长鹰信质 9,024,060.00 2.78
106 300500 启迪 设计 8,959,749.00 2.76
107 300558 贝达药业 8,251,520.38 2.54
108 300666 江丰电子 8,072,285.00 2.49 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 51 页 共 70 页
109 000801 四川九洲 8,066,970.00 2.49
110 000681 视觉中国 8,027,682.83 2.48
111 600581 八一钢铁 7,918,429.80 2.44
112 603010 万盛股份 7,743,362.06 2.39
113 002739 万达电影 7,702,083.87 2.37
114 002434 万里扬 7,643,518.01 2.36
115 002273 水晶光电 7,605,905.82 2.35
116 601899 紫金矿业 7,573,272.00 2.33
117 600519 贵州茅台 7,572,262.60 2.33
118 600362 江西铜业 7,529,026.11 2.32
119 002127 南极电商 7,525,933.00 2.32
120 002833 弘亚数控 7,479,673.84 2.31
121 600036 招商银行 7,447,269.84 2.30
122 002414 高德红外 7,446,469.00 2.30
123 601688 华泰证券 7,445,992.00 2.30
124 600567 山鹰纸业 7,428,337.00 2.29
125 000969 安泰科技 7,402,377.30 2.28
126 002126 银轮股份 7,314,717.00 2.26
127 300699 光威复材 7,298,182.92 2.25
128 002601 龙蟒佰利 7,292,064.86 2.25
129 600309 万华化学 7,291,196.00 2.25
130 600259 广晟有色 7,268,294.20 2.24
131 600456 宝钛股份 7,241,732.00 2.23
132 000559 万向钱潮 7,183,909.00 2.21
133 600089 特变电工 7,179,272.09 2.21
134 000968 蓝焰控股 7,174,632.61 2.21
135 002313 日海通讯 7,152,737.98 2.21
136 002511 中顺洁柔 7,060,484.50 2.18
137 600176 中国巨石 7,035,754.00 2.17
138 000333 美的集团 7,030,737.90 2.17
139 603929 亚翔集成 6,981,185.00 2.15
140 300271 华宇软件 6,764,795.96 2.09
141 600125 铁龙物流 6,710,781.00 2.07
142 000065 北方国际 6,710,050.00 2.07
143 600879 航天电子 6,705,245.67 2.07
144 000928 中钢国际 6,700,784.08 2.07 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 52 页 共 70 页
145 600970 中材国际 6,665,535.00 2.06
146 002110 三钢闽光 6,663,161.00 2.05
147 002008 大族激光 6,660,369.00 2.05
148 002463 沪电股份 6,645,612.21 2.05
149 002698 博实股份 6,620,183.98 2.04
150 600691 阳煤化工 6,607,168.05 2.04
151 000554 泰山石油 6,596,167.61 2.03
152 603799 华友钴业 6,572,577.00 2.03
153 002616 长青集团 6,559,252.80 2.02
154 002185 华天科技 6,551,195.55 2.02
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.2
累计 卖出 金额 超出 期初 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 600507 方大特钢 109,744,754.61 33.84
2 600028 中国石化 60,779,553.54 18.74
3 601766 中国中车 57,378,791.17 17.69
4 000429 粤高速Ａ 57,009,393.08 17.58
5 603869 北部湾旅 56,212,926.47 17.33
6 601857 中国石油 51,316,935.86 15.82
7 600050 中国联通 50,433,067.51 15.55
8 300015 爱尔眼科 42,940,647.71 13.24
9 000568 泸州老窖 42,651,615.18 13.15
10 601318 中国平安 39,916,088.07 12.31
11 000932 *ST 华菱 37,351,396.00 11.52
12 002450 康得新 34,894,118.82 10.76
13 600068 葛洲坝 31,786,986.86 9.80
14 300601 康泰生物 30,732,722.14 9.48
15 002179 中航光电 30,074,209.25 9.27
16 601988 中国银行 29,730,706.60 9.17
17 002236 大华股份 28,926,970.96 8.92
18 601398 工商银行 28,893,122.00 8.91
19 002138 顺络电子 28,803,675.43 8.88
20 600458 时代新材 27,993,869.22 8.63
21 601336 新华保险 27,443,585.16 8.46 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 53 页 共 70 页
22 603027 千禾味业 26,547,764.60 8.19
23 600019 宝钢股份 24,685,574.00 7.61
24 300424 航新科技 24,471,008.19 7.54
25 600547 山东黄金 24,057,231.17 7.42
26 002018 华信国际 23,728,506.68 7.32
27 000933 神火股份 23,194,144.77 7.15
28 002366 台海核电 22,841,230.31 7.04
29 603989 艾华 集团 22,840,434.35 7.04
30 002372 伟星新材 22,613,914.69 6.97
31 000001 平安银行 22,088,160.15 6.81
32 603678 火炬电子 21,630,550.21 6.67
33 603833 欧派家居 21,415,413.04 6.60
34 002421 达实智能 21,109,775.34 6.51
35 600436 片仔癀 21,014,988.87 6.48
36 600416 湘电股份 20,908,302.03 6.45
37 603993 洛阳钼业 20,253,861.00 6.24
38 000822 山东海化 19,928,397.50 6.14
39 000858 五 粮 液 19,769,319.00 6.10
40 300335 迪森股份 19,728,865.64 6.08
41 002043 兔 宝 宝 19,465,967.02 6.00
42 600477 杭萧钢构 18,927,179.70 5.84
43 002812 创新股份 18,648,469.00 5.75
44 300408 三环集团 18,410,637.92 5.68
45 002078 太阳纸业 17,871,943.00 5.51
46 603816 顾家家居 17,776,733.96 5.48
47 001979 招商蛇口 17,088,954.29 5.27
48 600029 南方航空 16,945,343.42 5.22
49 002466 天齐锂业 16,283,343.84 5.02
50 600489 中金黄金 15,513,703.63 4.78
51 300124 汇川技术 15,293,854.44 4.72
52 600340 华夏幸福 14,773,926.30 4.56
53 601600 中国铝业 14,543,426.00 4.48
54 000538 云南白药 14,523,828.50 4.48
55 000488 晨鸣纸业 14,480,183.50 4.46
56 601668 中国建筑 14,437,267.16 4.45
57 002797 第一创业 14,429,903.00 4.45
58 000401 冀东水泥 14,372,800.99 4.43
59 600030 中信证券 14,299,278.00 4.41 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 54 页 共 70 页
60 000651 格力电器 14,297,825.32 4.41
61 600021 上海电力 14,290,436.21 4.41
62 000581 威孚高科 14,144,183.83 4.36
63 600702 沱牌舍得 13,978,764.12 4.31
64 000063 中兴通讯 13,779,385.46 4.25
65 002271 东方雨虹 13,580,444.97 4.19
66 600270 外运发展 13,417,909.53 4.14
67 603328 依顿电子 13,223,932.36 4.08
68 601225 陕西煤业 13,069,739.81 4.03
69 002573 清新环境 12,873,985.56 3.97
70 601800 中国交建 12,651,479.69 3.90
71 300618 寒锐钴业 12,415,661.07 3.83
72 002307 北新路桥 12,285,452.72 3.79
73 000852 石化机械 12,243,000.15 3.77
74 601966 玲珑轮胎 12,216,786.00 3.77
75 600282 南钢股份 12,088,956.00 3.73
76 002600 江粉磁材 12,083,354.09 3.73
77 600549 厦门钨业 11,802,848.77 3.64
78 002016 世荣兆业 11,551,338.01 3.56
79 601100 恒立液压 11,532,122.46 3.56
80 600496 精工钢构 11,141,344.00 3.44
81 600999 招商证券 11,082,213.00 3.42
82 000877 天山股份 10,826,884.00 3.34
83 000545 金浦钛业 10,820,841.00 3.34
84 002410 广联达 10,730,773.53 3.31
85 601878 浙商证券 10,727,729.95 3.31
86 300633 开立医疗 10,683,525.79 3.29
87 600425 *ST 青松 10,671,865.00 3.29
88 300316 晶盛机电 10,578,057.00 3.26
89 300567 精测电子 10,392,963.39 3.20
90 603699 纽威股份 10,299,557.49 3.18
91 600409 三友化工 10,265,861.90 3.17
92 603197 保隆科技 10,069,690.58 3.10
93 000709 河钢股份 9,993,894.65 3.08
94 600071 凤凰光学 9,533,035.68 2.94
95 601111 中国国航 9,305,870.62 2.87
96 002126 银轮股份 9,242,738.78 2.85
97 300604 长川科技 9,150,151.00 2.82 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 55 页 共 70 页
98 002493 荣盛石化 8,974,677.15 2.77
99 601933 永辉超市 8,833,248.00 2.72
100 600581 八一钢铁 8,470,974.36 2.61
101 300699 光威复材 8,434,100.64 2.60
102 002002 鸿达兴业 8,353,790.60 2.58
103 000333 美的集团 8,207,437.87 2.53
104 000998 隆平高科 8,185,716.55 2.52
105 002664 长鹰信质 8,098,056.92 2.50
106 600309 万华化学 8,088,118.28 2.49
107 002273 水晶光电 7,925,669.56 2.44
108 600519 贵州茅台 7,881,586.77 2.43
109 601688 华泰证券 7,703,511.00 2.38
110 600567 山鹰纸业 7,675,875.00 2.37
111 600362 江西铜业 7,617,524.00 2.35
112 002415 海康威视 7,554,688.84 2.33
113 000930 中粮生化 7,523,195.00 2.32
114 000801 四川九洲 7,477,058.00 2.31
115 002739 万达电影 7,400,524.94 2.28
116 002414 高德红外 7,389,690.51 2.28
117 600036 招商银行 7,303,794.00 2.25
118 600259 广晟有色 7,254,574.65 2.24
119 600089 特变电工 7,203,561.22 2.22
120 000969 安泰科技 7,197,198.50 2.22
121 300558 贝达药业 7,150,473.59 2.20
122 601899 紫金矿业 7,147,608.00 2.20
123 000559 万向钱潮 7,094,557.98 2.19
124 603799 华友钴业 7,062,500.00 2.18
125 600176 中国巨石 7,054,686.86 2.18
126 002601 龙蟒佰利 7,053,506.24 2.17
127 002833 弘亚数控 7,028,040.83 2.17
128 600456 宝钛股份 6,994,662.40 2.16
129 002511 中顺洁柔 6,887,911.48 2.12
130 002127 南极电商 6,880,255.00 2.12
131 002110 三钢闽光 6,856,268.00 2.11
132 601877 正泰电器 6,787,673.47 2.09
133 002463 沪电股份 6,709,280.87 2.07
134 300355 蒙草生态 6,697,166.00 2.06
135 300271 华宇软件 6,684,335.78 2.06 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 56 页 共 70 页
136 603010 万盛股份 6,673,755.88 2.06
137 002434 万里扬 6,658,993.00 2.05
138 600887 伊利股份 6,654,328.00 2.05
139 002698 博实股份 6,600,693.25 2.04
140 603096 新经典 6,597,343.26 2.03
141 600256 广汇能源 6,591,262.00 2.03
142 000065 北方国际 6,568,331.26 2.03
143 000968 蓝焰控股 6,530,424.53 2.01
144 600879 航天电子 6,516,964.67 2.01
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 2,605,247,726.74
卖出股票收入（成交）总额 2,714,995,282.51
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不考虑相关交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名债 券投 资明 细
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期 末按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名权 证投 资明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
8.10.1 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货持 仓和 损益 明细
代码 名称 持仓量（买/ 合约市值 公允价值变 风险说明 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 57 页 共 70 页
卖） （元） 动（元）
公允价值变动总额合计 （元） -
股指期货投资 本期收益 （元） -358,320.00
股指期货投资 本期 公允价值变动 （元） -
注：本基金本报告 期末无股指期货持仓。
8.10.2 本基 金投 资股 指 期货 的投 资政 策
注： 本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
8.11.1 本期 国债 期货 投 资政 策
注： 本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货持 仓和 损益 明细
注：本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.3 本期 国债 期货 投 资评 价
注： 本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1
本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未出现被监管部 门立案调查，或在
报告 编制 日前 一 年内 受到 公开 谴责 、处 罚的 情形 。
8.12.2
本基金投资的前十名股票 中，没有投资于超出基 金合 同规 定 备选 股票 库之 外
股票。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 560,607.56
2 应收证券清算款 5,845,709.46
3 应收股利 -
4 应收利息 8,063.64
5 应收申购款 496.28
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 58 页 共 70 页
9 合计 6,414,876.94
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
注：本基金本报告 期末前十名股票中无流通受限情况。
8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 59 页 共 70 页
§9 基金份额持 有人信息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
11,270 16,584.87 5,635,761.00 3.02% 181,275,777.94 96.98%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期末上市基金 前 十名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 陈锐红 15,143,010.00 8.19%
2 北京朝熙物业管理有限公司 4,303,685.00 2.33%
3 汪旸 2,120,000.00 1.15%
4 韩俊 1,200,000.00 0.65%
5 俞河会 1,180,000.00 0.64%
6 周汉森 1,105,700.00 0.60%
7 章禾 1,072,000.00 0.58%
8 钟石青 1,000,000.00 0.54%
9 黄珹 1,000,000.00 0.54%
10 陈苗根 1,000,000.00 0.54%
注：以上数据由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供。
9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
17.41 0.0000%
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 60 页 共 70 页
§10 开放式基金 份额变动
单位：份
基金合同生效日（ 2014 年 12 月 26 日 ）基金份额总额
3,000,000,000.00
本报告期期初基金份额总额 292,934,362.57
本报告期基金总申购份额 52,170,197.26
减: 本报告期基金总赎回份额 158,193,020.89
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填列） -
本报告期期末基金份额总额 186,911,538.94
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 61 页 共 70 页
§11 重大事件揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
一、基金管理人的重大人事变动
1、基金管理人于 2017 年 2 月 18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公 告》 ，经 大成 基金 管理 有限 公司 第六 届董 事会 第二 十四 次会 议（ 以下 简称 “董事会 ”）审议
通过，杜鹏女士不再担任公司督察长。董事会同时决议，同意 在公司新督察长任职前，由公司总
经理罗登攀先生代为履行督察长职务 。
2、基金管理人于 2017 年 2 月 18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公 告》 ，经 大成 基金 管理 有限 公司 第六 届董 事会 第二 十 四 次会 议审 议通 过， 陈翔 凯先 生、 谭晓
冈先生和姚余栋先生担任公司副总经理。
3、基金管理人于 2017 年 8 月 12 日发布了《大成基金管理有限公司督察长任职公告》 ，经大
成基金管理有限公司第六届董事会第二十七次会议审议通过，赵冰女士自2017 年 8 月 11 日担任
公司督察长，总经理罗登攀不再代为履行督察长职务。
二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动
本基金托管人于2016 年 8 月29 日任命史静欣女士为中国农业银行股份有限公司托管业务部
/养老金管理中心副总经理，负责管理证券投资基金托管业务。因工作需要，余晓晨先生于 2017
年 3 月8 日不再担任中国农业银行股份有限公司托管业务部/养老金管理中心副总经理职务。
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策略 的 改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 62 页 共 70 页
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) ，
本年度支付的审计费用为 6 万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托 管人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
1 、报 告期 内公 司 收到 中国 证券 监督 管理 委员 会深 圳监 管局 （以 下简 称“ 深圳 证监 局 ” ） 《关
于对大成基金管理 有限公司采取 责令整改行政 监管措施的决 定》 ，责令公 司在三个月内 对货币基
金单一持有人持有比例过高的情况进行整改，并对相关责任人采取行政监管措施。截止目前，公
司已经制定并落实相关整改措施，并向深圳证监局提交整改报告。
2、报告期内本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交易单元进行股票投资及佣金 支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
民生证券 1 734,428,179.28 13.82% 669,285.81 13.82% -
天风证券 2 636,912,305.78 11.99% 580,422.27 11.99% -
光大证券 2 582,407,689.28 10.96% 530,749.80 10.96% -
中金公司 3 567,497,255.44 10.68% 517,181.36 10.68% -
中泰证券 1 534,045,480.95 10.05% 486,666.19 10.05% -
联讯证券 1 445,087,829.01 8.38% 405,612.54 8.38% -
兴业证券 2 239,849,437.00 4.51% 218,579.96 4.51% -
上海证券 1 168,896,985.15 3.18% 153,911.01 3.18% -
山西证券 1 164,461,745.38 3.10% 149,877.04 3.10% -
招商证券 2 158,067,378.87 2.98% 144,051.15 2.98% -
东兴证券 1 140,781,861.29 2.65% 128,294.70 2.65% -
东吴证券 1 136,005,278.95 2.56% 123,942.26 2.56% - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 63 页 共 70 页
浙商证券 1 110,287,988.11 2.08% 100,508.22 2.08% -
银河证券 4 78,416,407.99 1.48% 71,459.75 1.48% -
第一创业 1 72,106,836.56 1.36% 65,711.24 1.36% -
中信建投 2 67,282,912.07 1.27% 61,315.11 1.27% -
华创证券 1 64,348,764.06 1.21% 58,642.61 1.21% -
国泰君安 2 57,036,991.88 1.07% 51,977.80 1.07% -
海通证券 1 56,362,572.30 1.06% 51,363.13 1.06% -
平安证券 1 51,227,877.06 0.96% 46,684.16 0.96% -
方正证券 1 47,726,682.22 0.90% 43,493.84 0.90% -
瑞银证券 2 39,325,827.85 0.74% 35,836.29 0.74% -
安信证券 1 36,319,383.66 0.68% 33,097.98 0.68% -
申万宏源 2 34,419,966.69 0.65% 31,364.52 0.65% -
中信证券 2 34,406,398.92 0.65% 31,357.41 0.65% -
华西证券 1 25,933,763.88 0.49% 23,634.24 0.49% -
爱建证券 1 16,587,046.57 0.31% 15,116.75 0.31% -
东北证券 2 12,662,236.99 0.24% 11,541.59 0.24% -
国金证券 2 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
中银国际 2 - - - - -
英大证券 1 - - - - -
中原证券 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
世纪证券 1 - - - - -
万和证券 1 - - - - -
西部证券 1 - - - - -
西藏东财 1 - - - - -
湘财证券 1 - - - - - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 64 页 共 70 页
东方证券 1 - - - - -
北京高华 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
川财证券 1 - - - - -
国盛证券 1 - - - - -
红塔证券 1 - - - - -
广发证券 2 - - - - -
注： 根据 中国 证监 会颁 布的 《关 于完 善证 券投 资基 金交 易席 位制 度有 关问 题的 通知 》 （证 监基 金字
[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易 和清算能力，满足各投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标 准形成《券商服务评价
表》 ，然 后根 据评 分高 低进 行选 择基 金交 易单 元。
本报告期内增加交易单元：西藏东财、天风证券、瑞银证券。
本报告期内退租交易单元：长城证券、南京证券。
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
注：无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于大成基金管理有限公司旗下
证券投资基金及专户等资管产品
实施增值税政策的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 12 月 30 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 65 页 共 70 页
2
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加南京苏宁基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 12 月 12 日
3
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加和耕传承基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 12 月 8 日
4
大成基金管理有限公司关于旗下
基金调整流通受限股票估值方法
的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 11 月 27 日
5
关于大成基金网上直销端建设银
行进行系统维护暂停服务的通 知
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 11 月 3 日
6
大成产业升级股票型证券投资基
金(LOF)2017 年第 3 季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 10 月 27 日
7
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加上海利得基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 10 月 12 日
8
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加上海中正达广投资
管理有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 9 月 13 日
9
大成基金管理有限公司关于旗下
部分 基金增加深圳众禄金融控股
股份有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 9 月 4 日
10
大成基金管理有限公司关于通过
网上直销系统大成钱柜交易实施
费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 9 月 1 日
11
大成产业升级股票型证券投资基
金(LOF)2017 年半年度报告及公
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 8 月 23 日
12 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2017 年 8 月 15 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 66 页 共 70 页
直销货币基金快速赎回业务调整
的公告
刊及本公司网站
13
大成基 金管理有限公司督察长任
职公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 8 月 12 日
14
大成产业升级股票基金更新招募
说明书摘要（2017 年第 1 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 8 月 10 日
15
大成产业升级股票基金更新招募
说明书（2017 年 1 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 8 月 10 日
16
关于大成基金管理有限公司旗下
部分基金增加中原银行为销售机
构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 8 月 4 日
17
大成基金管理有限公司关于公司
旗下部分基金估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 7 月 20 日
18
大成产业升级股票型证券投资基
金(LOF)2017 年第 2 季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 7 月 19 日
19
大成基金管理有限公司关于通过
网上直销系统适用渠道大成钱柜
交易实施费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 7 月 7 日
20
关于大成基金管理有限公司旗下
部分基金增加上海长量基金销售
投资顾问有限公司为销售机构的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 7 月 7 日
21
关于大成基金管理有限公司旗下
部 分基金增加上海基煜基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 6 月 28 日
22
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加上海利得基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 6 月 27 日
23 大成基金关于旗下部分基金增加 中国证监会指定报 2017 年 6 月 21 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 67 页 共 70 页
北京肯特瑞财富投资管理有限公
司为销售机构的公告
刊及本公司网站
24
大成基金关于旗下部分基金增加
平安证券股份有限公司为销售机
构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 6 月 16 日
25
大成基金管理有限公司关于公司
旗下部分基金估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 5 月 24 日
26
大成基金管理有限公司关于总经
理继续代为履行督察长职务的公
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 5 月 17 日
27
大成基金关于旗下部分基金增加
北京虹点基金销售有限公司为销
售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 5 月 6 日
28
大成基金管理有限公司关于调整
网上直销系统建行直联渠道基金
交易费率优惠的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 5 月 4 日
29
大成产业升级股票型证券投资基
金(LOF)2017 年第 1 季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 4 月 21 日
30
大成基金管理有限公司关于撤销
北京理财中心的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 4 月 14 日
31
大成产业升级股票型证券投资基
金(LOF)2016 年年度报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 3 月 25 日
32
大成产业升级股票型证券投资基
金(LOF)2016 年年度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 3 月 25 日
33
关于增加北京恒天明泽基 金销售
有限公司为开放式基金销售机构
并开通相关业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 3 月 25 日
34
大成基金管理有限公司关于调整
网上直销系统招行直联渠道基金
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 3 月 8 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 68 页 共 70 页
交易费率优惠的公告
35
大成基金管理有限公司关于高级
管理人员变更的公告（姚余栋）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 2 月 18 日
36
大成基金管理有限公司关于高级
管理人员变更的公告（谭晓冈）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 2 月 18 日
37
大成基金管理有限公 司关于高级
管理人员变更的公告（杜鹏）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 2 月 18 日
38
大成基金管理有限公司关于高级
管理人员变更的公告（陈翔凯）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 2 月 18 日
39
大成基金管理有限公司关于公司
旗下部分基金估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 2 月 11 日
40
大成产业升级股票基金更新招募
说明书（2016 年第 2 期）-摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 2 月 10 日
41
大成产业升级股票基金更新招募
说明书（2016 年 2 期 ）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 2 月 10 日
42
大成产业升级股票型证券投资基
金(LOF)2016 年第 4 季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 1 月 21 日
43
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加万联证券有限责任
公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 1 月 17 日
44
大成基金管理有限公司关于通过
网上直销系统适用渠道大成钱柜
交易实施费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017 年 1 月 11 日
45
关于大成基金管理有限公司撤销
西安分 公司的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2017 年 1 月 6 日
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 69 页 共 70 页
§12 影响投资者 决策的其 他重要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过 20% 的情况
投资
者类
别
报告 期内 持有 基 金份 额 变化 情 况
报告 期末 持有 基
金情况
序
号
持有 基金 份额 比 例
达到 或者 超过20%
的时 间区 间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份
额
份额占
比
机构 - 20171130-20171212 0.00 50,124,477.86 50,124,477.86 0.00 0.00%
个人
- - - - - - -
产品 特有 风险
当基 金份 额持 有 人占 比 过于 集 中时 ， 可 能会 因 某单 一 基金 份 额持 有 人大 额 赎回 而 引发 基 金净 值 剧
烈波 动的 风险 ， 甚至 有可 能 引起 基 金的 流 动性 风 险， 基金 管 理人 可 能无 法 及时 变 现基 金 资产 以 应
对基 金份 额持 有 人的 赎 回申 请 ，基 金 份额 持 有人 可 能无 法及 时赎 回 持有 的 全部 基 金份 额 。
12.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
无。
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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§13 备查文件目 录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成产业升级股票型证券投资基金（LOF ）的文件；
2 、 《大 成产 业升 级股 票型 证券 投资 基金 （LOF ）基 金合 同》 ；
3 、 《大 成产 业升级股票型证券投资基金（LOF ）托 管协 议》 ；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
本年度报告存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅， 或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
大成 基金 管理 有 限公 司
2018 年 3 月 31 日
