易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金
2017 年 年 度报 告 摘要
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 兴业 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 八年三 月三 十日 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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§1
重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 兴业 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 28 日 复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 中财 务资 料已经 审 计。 普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2017 年 6 月 15 日起至 12 月 31 日 止。
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券
基金主 代码 000833
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 6 月 15 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 兴业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 5,113,452,125.99 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称
易方达 掌柜 季季 盈理
财债 券 A
易方达 掌柜 季季 盈理
财债 券 B
易方达 掌柜 季季 盈理
财债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 000833 005099 005100
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的
份额总 额 74,094,235.45 份 5,032,575,299.67 份 6,782,590.87 份
注： 自 2017 年 9 月 5 日 起 ，本基 金增 设 B 类、C 类 份额类 别，C 类份 额首 次 确认日 为 2017 年
9 月 6 日，B 类份 额首 次确 认日 为 2017 年 9 月 14 日。
2.2 基金产品说明
投资目 标
在有效控 制投 资风险 和保 持高流动 性的 基础上 ，力 争获得高 于业 绩比较 基
准的投 资回 报。
投资策 略
本基金将 对基 金资产 组合 进行积极 管理 ，在深 入研 究国内外 的宏 观经济 走
势、货币 政策 变化趋 势、 市场资金 供求 状况的 基础 上，综合 考虑 各类投 资
品种的收 益性 、流动 性和 风险特征 ，力 争获得 高于 业绩比较 基准 的投资 回
报。对于 银行 存款及 大额 存单的投 资， 本基金 根据 宏观经济 指标 分析债 券
类资产和 银行 存款的 预期 收益率水 平， 制定和 调整 银行存款 及大 额存单 投
资比例、 存款 期限等 。本 基金对利 率品 种的投 资， 是在对国 内、 国外经 济
趋势进行 分析 和预测 基础 上，结合 利率 期限结 构变 化趋势和 债券 市场供 求
关系变化 ，据 此确定 组合 的平均久 期。 在确定 组合 平均久期 后， 本基金 对
债券的期 限结 构进行 分析 ，选择合 适的 期限结 构配 置策略， 在合 理控制 风易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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险的前 提下 ，综 合考 虑组 合的流 动性 ，决 定投 资品 种。
业绩比 较基 准 中国人 民银 行公 布的 三个 月银行 定期 整存 整取 存款 利率（ 税后 ） 。
风险收 益特 征
本基金属 于短 期理财 债券 型证券投 资基 金， 长 期风 险收益水 平低 于股票 型
基金、 混合 型基 金和 投资 期限较 长的 债券 型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 兴业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 龚小武
联系电 话 020-85102688 021-62677777
电子邮 箱 service@efunds.com.cn 011597@cib.com.cn
客户服 务电 话 400 881 8088 95561
传真 020-85104666 021-62679777
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正文 的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广 州 市 天河 区珠 江 新城 珠江 东 路 30 号广 州
银行大 厦 43 楼
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2017 年 6 月 15 日（基金 合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日
易方达 掌柜 季季 盈理
财债 券 A
易方达 掌柜 季季 盈理
财债 券 B
易方达 掌柜 季季 盈理
财债 券 C
本期已 实现 收益 16,860,529.16 43,814,286.56 39,656.03
本期利 润
16,860,529.16 43,814,286.56 39,656.03
本期净 值收 益率 2.4288% 1.3388% 1.4295%
3.1.2 期末数据和指标
2017 年末
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 A
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 B
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 C
期末基 金资 产净 值 74,094,235.45 5,032,575,299.67 6,782,590.87
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 本基 金采 用
摊余成 本法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2.本基 金利 润分 配是 按运 作期结 转份 额。
3.本基 金合 同于 2017 年 6 月 15 日 生效 ，合 同生 效 当期的相 关数 据和 指标 按实 际 存续 期计 算。
4.自 2017 年 9 月 5 日起 ， 本基金 增 设 B 类、C 类份 额类别 ，C 类 份额 首次 确 认日 为 2017 年 9
月 6 日， B 类 份额首 次确 认 日为 2017 年 9 月 14 日， 增 设当期 的相 关数 据和 指标 按实际 存续 期计 算 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
易方达掌柜季季盈理 财债 券 A ：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 1.0941% 0.0007% 0.2815% 0.0000% 0.8126% 0.0007%
过去六 个月 2.2342% 0.0008% 0.5638% 0.0000% 1.6704% 0.0008%
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
2.4288% 0.0010% 0.6130% 0.0000% 1.8158% 0.0010%
易方达掌柜季季盈理 财债 券 B：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 1.1296% 0.0007% 0.2815% 0.0000% 0.8481% 0.0007%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
1.3388% 0.0008% 0.3336% 0.0000% 1.0052% 0.0008%
易方达掌柜季季盈理 财债 券 C：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 1.1195% 0.0007% 0.2815% 0.0000% 0.8380% 0.0007% 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
1.4295% 0.0010% 0.3581% 0.0000% 1.0714% 0.0010%
注： 自 2017 年 9 月 5 日 起 ，本基 金增 设 B 类、C 类 份额类 别，C 类份 额首 次 确认日 为 2017 年
9 月 6 日， B 类 份额 首次确 认日 为 2017 年 9 月 14 日 ， 增设当 期的 相关 数据 和指 标按实 际存 续期 计 算 。
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
份额累 计净 值收 益率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 A
（2017 年 6 月 15 日至 2017 年 12 月 31 日 ）
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 B
（2017 年 9 月 14 日 至 2017 年 12 月 31 日 ） 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 C
（2017 年 9 月 6 日 至 2017 年 12 月 31 日 ）
注：1. 本基 金合 同于 2017 年 6 月 15 日生 效， 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年。
2. 按 基金 合同 和招 募说 明 书的约 定， 本基 金的 建仓 期为三 个月 ， 建 仓期 结束 时各项 资产 配置 比
例符合 基金 合同 （第 十二 部分二 、投 资范 围， 三、 投资策 略和 四、 投资 限制 ）的有 关约 定。
3. 自 2017 年 9 月 5 日起 ，本基 金增 设 B 类、C 类 份额类 别，C 类份 额首 次 确认日 为 2017 年 9
月 6 日， B 类 份额首 次确 认 日为 2017 年 9 月 14 日， 增 设当期 的相 关数 据和 指标 按实际 存续 期计 算 。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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4.自基 金合 同生 效至 报告 期末， A 类基 金份 额净 值 收益率 为 2.4288% ， 同期业 绩比较 基准 收益 率
为 0.6130% 。B 类基 金份 额净值 收益 率 为 1.3388% ，同期 业绩 比较 基准 收益 率为 0.3336% 。 C 类基
金份额 净值 收益 率 为 1.4295% ，同 期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.3581% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值 收益 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值收 益 率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 A
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 B 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 C
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2017 年 6 月 15 日 ，合 同生效 当年 期间 的相 关数 据和指 标按 实际 存
续期计 算。
2. 自 2017 年 9 月 5 日起 ，本基 金增 设 B 类、C 类 份额类 别，C 类份 额首 次 确认日 为 2017 年 9
月 6 日， B 类 份额首 次确 认 日为 2017 年 9 月 14 日， 增 设当期 的相 关数 据和 指标 按实际 存续 期计 算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 A 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2017 年 6
月 15 日
（基金 合
同生效
日）至
2017 年 12
月 31 日
16,860,529.1
6
- - 16,860,529.16 -
合计 16,860,529.1
6 - - 16,860,529.16 -
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 B
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2017 年 9
月 5 日 （ 基
金合同 生
效日） 至
2017 年 12
月 31 日
43,814,286.5
6
- - 43,814,286.56 -
合计 43,814,286.5
6 - - 43,814,286.56 -
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 C
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2017 年 9
月 5 日 （ 基
金合同 生
效日） 至
2017 年 12
月 31 日
39,656.03 - - 39,656.03 - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
第 11 页共 40 页
合计 39,656.03 - - 39,656.03 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易 方达 基金管 理有 限公 司 （ 简称 “易方 达” ） 成 立
于 2001 年 4 月 17 日 ， 总 部设在 广州 ， 在北 京、 上 海、 香港 、 深 圳、 成都 、 大 连等地 设有 办公 场所 ，
并全资 拥有 易方 达资 产管 理有限 公司 与易 方达 国际 控股有 限公 司两 家子 公司 。易方 达始 终坚 持在 诚
信规范 的前 提下 ，通 过市 场化、 专业 化的 运作 ，为 投资人 的资 产实 现持 续稳 定的保 值增 值， 成为 国
内领先 的综 合性 资产 管理 机构， 具有 较强 的综 合实 力。易 方达 是国 内为 数不 多的具 有基 金公 司全 部
业务牌 照的 公司 之一 ， 拥 有公募 、 社 保、 年 金、 专 户、QDII 、QFII 、RQFII 、 保险资 金委 托投 资、 基
本养老 保险 基金 投资 等业 务资格 ，投 资业 务包 括主 动权益 、指 数量 化、 固定 收益、 国际 投资 、多资
产投资 、 另 类投 资等 六大 板块， 为境 内外 投资 者提 供个性 化、 多样 化的 投资 管理服 务。 截至 2017 年
12 月 31 日 ， 易 方达 旗下 管理的 各类 资产 规模 总 计 12338 亿元 ， 其 中公 募基 金规 模 6077 亿 元； 服 务
各类客 户总 数 6703 万户 ， 公募基 金累 计分 红 931 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓
名
职务
任本基 金的
基金经 理 （ 助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
石
大
怿
本基金 的基 金经 理、 易方 达月月 利
理财债 券型 证券 投资 基金 的基金 经
理、易 方达 易理 财货 币市 场基金 的
基金经 理、 易方 达现 金增 利货币 市
场基金 的基 金经 理、 易方 达天天 增
利货币 市场 基金 的基 金经 理、易 方
达天天 理财 货币 市场 基金 的基金 经
理、易 方达 天天 发货 币市 场基金 的
基金经 理、 易方 达双 月利 理财债 券
型证券 投资 基金 的基 金经 理、易 方
达龙宝 货币 市场 基金 的基 金经理 、
易方达 货币 市场 基金 的基 金经理 、
易方达 财富 快线 货币 市场 基金的 基
2017-
06-15
- 8 年
硕士研 究生 ， 曾 任南 方基 金管理 有限
公司交 易管 理部 交易 员、 易方达 基金
管理有限公司集中交易室债券交易
员、固 定收 益部 基金 经理 助理。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
第 12 页共 40 页
金经理 、易 方达 保证 金收 益货币 市
场基金 的基 金经 理、 易方 达新鑫 灵
活配置 混合 型证 券投 资基 金的基 金
经理助 理
梁
莹
本基金 的基 金经 理、 易方 达增金 宝
货币市 场基 金的 基金 经理 、易方 达
月月利 理财 债券 型证 券投 资基金 的
基金经 理、 易方 达现 金增 利货币 市
场基金 的基 金经 理、 易方 达天天 增
利货币 市场 基金 的基 金经 理、易 方
达双月 利理 财债 券型 证券 投资基 金
的基金 经理 、易 方达 龙宝 货币市 场
基金的 基金 经理 、易 方达 财富快 线
货币市 场基 金的 基金 经理 、易方 达
保证金 收益 货币 市场 基金 的基金 经
理、易 方达 保证 金收 益货 币市场 基
金的基 金经 理助 理 （ 自 2015 年 2 月
17 日至 2017 年 08 月 07 日） 、 易方
达易理 财货 币市 场基 金的 基金经 理
助理、 易方 达天 天理 财货 币市场 基
金的基 金经 理助 理、 易 方 达货币 市
场基金 的基 金经 理助 理
2017-
07-11
- 7 年
硕士研 究生 ， 曾 任招 商证 券股份 有限
公司债 券销 售交 易部 交易 员， 易 方达
基金管 理有 限公 司固 定收 益交易 员、
固定收 益基 金经 理助 理。
注：1. 此处 的 “ 离 任日 期 ” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 石 大怿的 “ 任 职日 期 ” 为 基金 合同生 效之 日， 梁
莹的“ 任职 日期 ” 为公 告确 定的聘 任日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ，本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等有 关法 律法 规及 基金合 同、 基金 招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ，在 控制 风险 的前提 下， 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益。 在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
公司根 据《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》等 法规 制定 了《 公平交 易制 度》 ，
内容主 要包 括公 平交 易的 适用范 围 、 公 平交 易的 原则 和内容 、 公平 交易 的实 现措 施和交 易执 行程 序 、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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业绩评 估等 各个 环节 。公 平交易 的原 则包 括： 集中 交易原 则、 机制 公平 原则 、公平 协调 原则 、及 时
评估反 馈原 则。
公平交 易的 实现 措施 和执 行程序 主要 包括 ：通 过建 立规范 的投 资决 策机 制、 共享研 究资 源和 投
资品种 备选 库为 投资 人员 提供公 平的 投资 机会 ；投 资人员 应公 平对 待其 管理 的不同 投资 组合 ，控 制
其所管 理不 同组 合对 同一 证券的 同日 同向 交易 价差 ；建立 集中 交易 制度 ，交 易系统 具备 公平 交易 功
能，对 于满 足公 平交 易执 行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ，按照 交易 公平 的原 则
合理分 配各 投资 指令 的执 行；根 据交 易所 场内 竞价 交易和 非公 开竞 价交 易的 不同特 点分 别设 定合 理
的交易 执行 程序 和分 配机 制，通 过系 统与 人工 控制 相结合 的方 式， 力求 确保 所有投 资组 合在 交易 机
会上得 到公 平、 合理 对待 ；建立 事中 和事 后的 同向 交易、 异常 交易 监控 分析 机制， 对于 发现 的异 常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严 格按 照法 律法 规的 要求禁 止旗 下管 理的 不同 投资组 合之 间各 种可 能导 致不公 平交 易和 利
益输送 的反 向交 易行 为。 对于旗 下投 资组 合之 间（ 纯被动 指数 组合 和量 化投 资组合 除外 ）确 因投 资
策略或 流动 性管 理等 需要 而进行 的反 向交 易， 投资 人员须 提供 充分 的投 资决 策依据 ，并 经审 核确 认
方可执 行。
公司通 过定 期或 不定 期的 公平交 易效 果评 估报 告机 制，并 借助 相关 技术 系统 ，使投 资和 交易 人
员能及 时了 解各 组合 的公 平交易 执行 状况 ，持 续督 促公平 交易 制度 的落 实执 行，并 不断 在实 践中 检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制 度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司利 用统 计分 析的 方法 和工具， 按照 不同 的时 间 窗口 （包 括当 日内、3 日内、5 日内） ， 对我
司旗下 所有 投资 组 合 2017 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 ， 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 （即
公募、 社保 、年 金、 专户 四大类 业务 之间 ）的 同向 交易价 差、 各组 合与 其他 所有组 合之 间的 同向 交
易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否 为 0 的 T
检验显 著程 度、 平均 溢价 率以及 溢价 率分 布概 率、 同向交 易价 差对 投资 组合 的业绩 影响 等因 素的 综
合分析 ，未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象 。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内 ，本 公司 旗下 所有投 资组 合参 与的 交易 所公开 竞价 交易 中， 同日 反向交 易成 交较 少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 36 次 ， 其 中 33 次为 旗下 指数及 量化 组合 因 投
资策略 需要 和其 他组 合发 生反向 交易, 3 次为 不同 基 金经理 管理 的组 合间 因投 资策略 不同 而发 生的 反易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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向交易 ，有 关基 金经 理按 规定履 行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2017 年全 年国 内生 产总 值 增长 6.9% ， 相比 于 2016 年出现 加速 ，经 济保 持了 较强的 韧性 。经 济
的动力 来自 于多 方面 ， 一 方面是 房地 产市 场的 持续 景气超 出了 市场 预期 ，2017 年三 、 四 线城 市房 地
产销售 出现 了大 幅增 长， 库存得 到了 有效 去化 ，这 引导相 关上 游产 业链 出现 明显回 升； 另一 方面 是
海外经 济的 持续 回暖 对于 国内经 济的 拉动 作用 也非 常显著 ，发 达经 济体 尤其 是欧元 区的 复苏 势头 一
直持续 是国 内经 济保 持韧 性的重 要原 因。 但是 制造 业投资 依然 疲软 ，企 业在 利润增 速出 现明 显回 升
的情况 下没 有增 加投 资可 能是源 于对 于未 来较 强的 不确定 性。 通胀 全年 来看 非食品 价 格 持续 处于 高
位，但 是食 品价 格疲 软， 拖累整 体通 胀水 平低 于预 期，工 业品 价格 从上 游向 下游的 传导 仍然 较弱 。
2017 年全 年债 券市 场利 率 波动上 行。 无风 险利 率层 面， 一 季度 经济 数据 较好 同时央 行跟 随美 联
储加息 上调 公开 市场 利率 ，利率 出现 较大 程度 的上 行。二 季度 监管 政策 收紧 造成了 一定 的流 动性 收
紧，无 风险 利率 出现 较大 幅度的 上行 ，同 时信 用利 差也出 现了 明显 抬升 。六 月开始 随着 监管 协调 增
强，债 券市 场利 率出 现明 显下行 。整 体三 季度 债券 市场利 率震 荡为 主， 并没 有明显 的趋 势。 四季 度
开始由 于对 于未 来经 济预 期的大 幅改 善， 债券 市场 利率再 次出 现一 波非 常明 显 的上 行。 全年 来看 ，
债券市 场无 风险 利率 大幅 上行， 信用 债利 率主 要跟 随无风 险利 率， 信用 利差 并未出 现明 显扩 张。
央行 在 2017 年 维持 了中 性 偏紧的 货币 政策 。 同时 ， 由 于银行 季 末 MPA 考核 等因 素的影 响 ， 2017
年资金 面呈 现明 显的 季节 性变动 ，全 年资 金利 率维 持在较 高水 平。 非银 行金 融机构 融资 难度 较大 ，
进一步 推升 了季 末资 金利 率的绝 对水 平， 货币 市场 收益率 中枢 较 2016 年走 高 100-200bp 。年 底货 币
市场利 率创 出年 内新 高， 总体来 看， 这样 的市 场环 境对短 期理 财基 金的 投资 较为有 利。
操作方 面， 报告 期内 基金 以同业 存单 、同 业存 款、 短期逆 回购 为主 要配 置资 产。根 据资 金波 动
的季节 性节 奏进 行配 置， 在季末 、半 年末 、年 末拉 长了剩 余期 限， 并在 资金 宽松时 保持 了一 定的 杠
杆率。 总体 来看 ，全 年获 得了较 高的 收益 率回 报。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
本基金 本报 告期 内 A 类 基 金份额 净值 收益 率 为 2.4288% ， 同 期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.6130% 。
B 类 基金 份额 净值 收益 率 为 1.3388% ， 同期 业绩 比较 基准收 益率 为 0.3336% 。 C 类基金 份额 净值 收益
率为 1.4295% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为 0.3581% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
我们认 为 2018 年随 着居 民 和政府 部门 融资 需求 的回 落， 债券 市场 利率 可能 会出 现趋势 性的 拐点 。
首先随 着房 地产 小周 期的 回落， 居民 部门 的融 资需 求将会 出现 明显 下滑 。限 购限贷 对于 地产 销售 的易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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抑制明 显 ， 贷 款利 率回 升以 及供需 格局 逐步 改善 后涨 价预期 的回 落也 意味 着地 产销量 会进 一步 下 降 。
在供应 方面 ，政 府土 地供 应意愿 出现 明显 回升 ，同 时高层 对于 稳定 房地 产市 场的决 心也 有助 于平 抑
涨价预 期。 这意 味着 居民 部门加 杠杆 的进 程告 一段 落。另 一方 面中 央政 府债 务继续 扩张 的意 愿也 相
对有所 收敛 ，在 经济 回升 的背景 下， 基建 托底 经济 的必要 性在 逐步 下滑 。同 时当前 政策 开始 加强 对
于地方 政府 债务 的约 束， 长期来 看会 抑制 地方 政府 的举债 热情 。这 也会 造成 政府融 资需 求的 回落 。
当前高 盈利 下企 业部 门融 资需求 存在 一定 的扩 张可 能，尤 其是 房地 产投 资在 低库存 下存 在较 强的 补
库存意 愿， 但是 我们 认为 在需求 放缓 背景 下， 企业 部门的 扩张 会比 较克 制。 换言之 ，企 业部 门债 务
扩张难 以抵 消居 民和 政府 融资的 下滑 。通 胀处 于回 升的空 间， 但是 考虑 到总 体需求 可能 趋弱 的格 局
下， 通 胀回 升空间 不大 ， 仍 然保持 相对 温和 态势。 融 资需求 回落 ， 流动 性改 善 背景下 ， 我 们对 于 2018
年全年 债券 市场 并不 悲观 ，只是 需要 等待 下行 的拐 点。
对于货 币市 场的 走向 ，我 们认为 ，在 金融 监管 并没 有放松 、同 时去 杠杆 的进 程尚未 完成 的前 提
下， 货币 市场 利率 较难 出 现明显 下行 。 同时 ， 由于 MPA 考核 等季 节性 因素 依 然存在 ， 资金 面大 概率
会继续 出现 季节 性的 波动 。本基 金将 在控 制好 流动 性风险 的前 提下 ，谨 慎操 作，把 握资 金面 扰动 ，
勤勉尽 责， 为持 有人 获取 较好的 持有 期回 报。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金 管理 人按 照企 业会 计准则 、中 国证 监会 相关 规定、 中国 证券 投资 基金 业协会 相关 指引 和
基金合 同关 于估 值的 约定 ，对基 金所 持有 的投 资品 种进行 估值 。本 基金 托管 人根据 法律 法规 要求履
行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金 管理 人设 有估 值委 员会， 公司 首席 运营 官担 任估值 委员 会主 席， 主动 权益板 块、 固定 收
益板块 、投 资风 险管 理部 、监察 部和 核算 部指 定人 员担任 委员 。估 值委 员会 负责组 织制 定和 适时 修
订基金 估值 政策 和程 序， 指导和 监督 整个 估值 流程 。估值 委员 会成 员具 有多 年的证 券、 基金 从业 经
验，熟 悉相 关法 律法 规， 具备行 业研 究、 风险 管理 、法律 合规 或基 金估 值运 作等方 面的 专业 胜任 能
力。基 金经 理可 参与 估值 原则和 方法 的讨 论， 但不 参与估 值原 则和 方法 的最 终决策 和日 常估 值的 执
行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何 重 大利益 冲突 。
本基金 管理 人已 与中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 及中证 指数 有限 公司 签署 服务协 议， 由中 央
国债登 记结 算有 限责 任公 司按约 定提 供银 行间 同业 市场的 估值 数据 ，由 中证 指数有 限公 司按 约定 提
供交易 所交 易的 债券 品种 的估值 数据 和流 通受 限股 票的折 扣率 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据相 关法 律法 规及 《易 方达掌 柜季 季盈 理财 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》，本 基金 每日 将易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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基金份 额的 已实 现收 益全 额分配 给基 金份 额持 有人 。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
报告期 内， 本托 管人 严 格 遵守《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 及其 他有 关法律 法规 、基 金
合同和 托管 协议 的规 定， 诚信、 尽责 地履 行了 基金 托管人 义务 ，不 存在 损害 本基金 份额 持有 人利 益
的行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
报告期 内， 本托 管人 根据 国家有 关法 律法 规、 基金 合同和 托管 协议 的规 定， 对基金 管理 人在 本
基金的 投资 运作 、 基 金资 产净值 的计 算、 基金 收益 的计算 、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 必要 的监 督、
复核和 审查 ， 未 发现 其存 在任何 损害 本基 金份 额持 有人利 益的 行为; 基金 管理 人在报 告期 内， 严格 遵
守了《 证券 投资 基金 法》 等有关 法律 法规 ，在 各重 要方面 的运 作严 格按 照基 金合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管 人认 真复 核了 本年 度报告 中的 财务 指标 、净 值表现 、收 益分 配情 况、 财务会 计报 告、 投
资组合 报告 等内 容， 认为 其真实 、准 确和 完整 ，不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6
审计报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 审计 了 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债表 、2017 年
度的利 润表 、所 有者权 益( 基金净 值) 变动 表和 财务 报 表附注 ，并 出具 了标准 无 保留意 见的 审计 报告。
投资者 可通 过年 度报 告正 文查看 审计 报告 全文 。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达掌 柜季 季盈理 财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2017 年 12 月 31 日
资产：
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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银行存 款 2,871,453,650.32
结算备 付金 -
存出保 证金 -
交易性 金融 资产 2,054,691,869.03
其中： 股票 投资 -
基金投 资 -
债券投 资 2,054,691,869.03
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 692,604,798.92
应收证 券清 算款 -
应收利 息 17,534,171.83
应收股 利 -
应收申 购款 751,730.87
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总计 5,637,036,220.97
负债和所有者权益
本期末
2017 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 501,799,047.30
应付证 券清 算款 20,242,353.15
应付赎 回款 13,625.65
应付管 理人 报酬 724,502.47
应付托 管费 181,125.60
应付销 售服 务费 43,635.20 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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应付交 易费 用 32,795.29
应交税 费 -
应付利 息 322,110.21
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 224,900.11
负债合计 523,584,094.98
所有者权益：
实收基 金 5,113,452,125.99
未分配 利润 0.00
所有者权益合计 5,113,452,125.99
负债和所有者权益总 计 5,637,036,220.97
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2017 年 6 月 15 日，2017 年度 实际 报告 期间 为 2017 年 6 月 15 日至
2017 年 12 月 31 日。 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年， 本报 告期 的财 务报表 及报 表附 注均 无
同期对 比数 据。
2.报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日，A 类基 金份 额净 值 1.0000 元，B 类 基金 份 额净 值 1.0000 元，
C 类 基金 份额 净值 1.0000 元；基 金份 额总 额 5,113,452,125.99 份， 下属 分级 基 金的份 额总 额分 别 为：
A 类 基金 份额 总 额 74,094,235.45 份，B 类基 金份 额 总额 5,032,575,299.67 份，C 类 基金 份额 总额
6,782,590.87 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达掌 柜季 季盈理 财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 6 月 15 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 6 月 15 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31
日
一、收入 67,282,128.71
1.利息 收入 67,246,421.44
其中： 存款 利息 收入 50,723,916.14 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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债券利 息收 入 11,903,153.21
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 4,619,352.09
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） 35,707.18
其中： 股票 投资 收益 -
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 35,707.18
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列） -
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列） -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 0.09
减：二、费用 6,567,656.96
1．管 理人 报酬 2,688,223.51
2．托 管费 672,055.82
3．销 售服 务费 660,232.88
4．交 易费 用 -
5．利 息支 出 2,303,160.34
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 2,303,160.34
6．其 他费 用 243,984.41
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列） 60,714,471.75
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 60,714,471.75
注： 本 基金 合同 生效 日为 2017 年 6 月 15 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 6 月 15 日至 2017
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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对比数 据。
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达掌 柜季 季盈理 财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 6 月 15 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 6 月 15 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 1,372,790,138.48 - 1,372,790,138.48
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 60,714,471.75 60,714,471.75
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列） 3,740,661,987.51 - 3,740,661,987.51
其中：1.基 金申 购款 6,738,393,917.62 - 6,738,393,917.62
2.基金 赎回 款 -2,997,731,930.11 - -2,997,731,930.11
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ） - -60,714,471.75 -60,714,471.75
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 5,113,452,125.99 - 5,113,452,125.99
注： 本 基金 合同 生效 日为 2017 年 6 月 15 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 6 月 15 日至 2017
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期
对比数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金( 以 下简 称“本 基金 ”) 根据 中国 证券监 督管 理委 员
会( 以下 简称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可[2014]988 号 《关于 准予 易方 达掌 柜季 季盈理 财债 券型 证券 投
资基金 注册 的批 复》 和证 券基金 机构 监管 部函[2017]1118 号《 关于 易方 达掌 柜 季季盈 理财 债券 型证
券投资 基金 延期 募集 备案 的回函 》进 行募 集， 由易 方达基 金管 理有 限公 司依 照《中 华人 民共 和国 证
券投资 基金 法》 和《 易方 达掌柜 季季 盈理 财债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 公开募 集。 经向 中国 证
监会备 案， 《 易方 达掌 柜季 季盈理 财债 券型 证券 投资 基金基 金合 同》 于 2017 年 6 月 15 日 正式 生效 ，
基金合 同生 效日 的基 金份 额总额 为 1,372,790,138.48 份基金 份额 ，其 中认 购资 金利息 折 合 825.66 份
基金份 额。 本基 金为 契约 型开放 式基 金， 存续 期限 不定。 本基 金的 基金 管理 人为易 方达 基金 管理 有
限公司 ，基 金托 管人 为兴 业银行 股份 有限 公司 。
本基金 募集 期间 为 2017 年 6 月 13 日至 2017 年 6 月 14 日 ，募 集金 额总 额 为人民 币
1,372,790,138.48 元 ，其 中 ：有效 净认 购金 额为 人民 币 1,372,789,312.82 元， 有 效认购 资金 在募 集期
内产生 的银 行利 息共 计人 民币 825.66 元 ， 经 安永 华 明 (2017) 验 字第 60468000_G11 号 验资 报告 予以
审验。
自 2017 年 9 月 5 日 起， 本 基金增 设 B 类、C 类 份额 类别，C 类份 额首 次确 认 日为 2017 年 9 月
6 日，B 类份 额首 次确 认日 为 2017 年 9 月 14 日。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期 间颁 布的 《企 业会 计 准则- 基本准 则》 、
各项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以 下合 称 “企 业会 计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布 的 《 证券 投资 基金 信息
披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下 简称 “中 国基 金
业协会 ”) 颁布 的 《证 券投 资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 《易 方达 掌柜 季季 盈 理 财债 券型 证券 投资 基
金基金 合同 》和 中国 证监 会、中 国基 金业 协会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 本报 告期 末的财 务状 况以 及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 重要会计政策和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ， 惟本会 计年 度期 间 为 2017 年 6 月 15 日 （基易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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金合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。除 有特 别说 明外， 均以 人民 币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。金 融资 产的 分类取 决于 本基 金对 金融 资产的 持有 意图 和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 以交 易目 的持 有的债 券投 资分 类为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资
产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项， 包括 银行存 款、 买入 返售 金融 资产和 其他 各类 应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融负 债的 分类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 及其 他金 融
负债。 本基 金目 前暂 无金 融负债 分类 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。 本基 金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ，按 公允 价值 在资 产负债 表内 确认 。
对于支 付的 价款 中包 含的 债券起 息日 或上 次除 息日 至购买 日止 的利 息， 单独 确认为 应收 项目 。应 收
款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金 额。
债券投 资采 用实 际利 率法 ，以摊 余成 本进 行后 续计 量，即 债券 投资 按票 面利 率或日 计提 应收 利
息，按 实际 利率 法在 其剩 余期限 内摊 销其 买入 时的 溢价或 折价 ；同 时于 每一 计价日 计算 影子 价格 ，
以避免 债券 投资 的摊 余成 本与公 允价 值的 差异 导致 基金资 产净 值发 生重 大偏 离。应 收款 项和 其他 金
融负债 采用 实际 利率 法， 以摊余 成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融 资产 已转 移， 虽然 本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ，终 止确认 该金 融负 债或 义务 已解除 的部 分。 终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
为了避 免投 资组 合的 账面 价值与 公允 价值 的差 异导 致基金 资产 净值 发生 重大 偏离， 从而 对基 金
持有人 的利 益产 生稀 释或 不公平 的结 果， 基金 管理 人于每 一计 价日 采用 投资 组合的 公允 价 值 计算 影
子价格 。基 金管 理人 应根 据相关 法律 法规 控制 影子 价格确 定的 基金 资产 净值 与摊余 成本 法计 算的 基
金资产 净值 的偏 离度 绝对 值，使 基金 资产 净值 更能 公允地 反映 基金 投资 组合 价值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 金融 工具 的公 允价 值：
（1） 存 在活 跃市 场且 能够 获取相 同资 产或 负债 报价 的金融 工具 ， 按其 估值 日 不加调 整的 报价 确
定公允 价值 ；估 值日 无报 价且最 近交 易日 后未 发生 影响公 允价 值计 量的 重大 事件的 ，采 用最 近交 易
日的报 价确 定公 允价 值。 有充足 证据 表明 估值 日或 最近交 易日 的报 价不 能真 实反映 公允 价值 的， 对
报价进 行调 整， 确定 公允 价值。
与上述 投 资 品种 相同 ，但 具有不 同特 征的 ，以 相同 资产或 负债 的公 允价 值为 基础， 并在 估值 技
术中考 虑不 同特 征因 素的 影响。 特征 是指 对资 产出 售或使 用的 限制 等， 如果 该限制 是针 对资 产持 有
者的， 那么 在估 值技 术中 不将该 限制 作为 特征 考虑 。基金 管理 人不 考虑 因大 量持有 相关 资产 或负 债
所产生 的溢 价或 折价 ；
（2） 不 存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 采 用在当 前情 况 下适用 并且 有足 够可 利用 数据和 其他 信息 支
持的估 值技 术确 定公 允价 值。采 用估 值技 术确 定公 允价值 时， 优先 使用 可观 察输入 值， 只有 在无 法
取得相 关资 产或 负债 可观 察输入 值或 取得 不切 实可 行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值；
（3） 如 有确 凿证 据表 明按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 金融 工具 公允 价值 的， 基 金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。由 于申购 和赎 回引 起的 实收 基金变 动分 别于 基
金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列 。上 述申 购和 赎回分 别包 括基 金转 换所 引起的 转入 基金 的实 收
基金增 加和 转出 基金 的实 收基金 减少 。
7.4.4.8 收入/(损失)的确 认和计量 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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债券投 资在 持有 期间 应取 得的按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 的利 息扣 除适 用情况 下应 由债 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算， 实际 利率 法与 直线 法差异 较小 则按 直
线法计 算。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费用 ，本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法与 直线法 差异 较小 的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
(1) 本基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 。
(2) 本基金 同类 每份 基金 份 额享有 同等 分配 权。
(3) 本基金 根据 每日 基金 收 益情况 ，以 基金 已实 现收 益为基 准 ， 为基 金份 额持 有人每 日计 算当 日
收益并 分配 （当 日分 配的 基金收 益参 与下 一日 的收 益分配 ，并 当日 会计 确认 为实收 基金 ）， 基金 份
额持有 人份 额的 未支 付收 益将在 该份 额运 作期 期末 集中支 付。 对于 可支 持按 日支付 的销 售机 构， 本
基金的 收益 支付 方式 经基 金管理 人和 销售 机构 双方 协商一 致后 可以 按日 支付 。不论 何种 支付 方式 ，
当日分 配的 基金 收益 均参 与下一 日的 收益 分配 ，不 影响基 金份 额持 有人 实际 获得的 投资 收益 。
(4) 若当日 净收 益大 于零 时 ，为投 资者 记正 收益 ；若 当日净 收益 小于 零时 ，为 投资者 记负 收益 ；
若当日 净收 益等 于零 时， 当日投 资者 不记 收益 。
(5) 在基金 份额 运作 期末 进 行未付 收益 支付 时， 若累 计收益 为正 值， 则为 投资 者增加 相应 的基 金
份额； 若其 累计 收益 为负 值，则 缩减 投资 者相 应基 金份额 。
(6) 投资者 当日 收益 分配 的 计算保 留到 小数 点 后 2 位 ，小数 点后 第 3 位按 去尾 原则处 理， 因去 尾
形成的 余额 再次 分配 ，直 到分完 为止 。
(7) 当日申 购成 功的 基金 份 额自下 一个 工作 日起 享有 基金的 收益 分配 权益 ；当 日赎回 成功 的基 金
份额自 下一 工作 日起 ，不 享有基 金的 收益 分配 权益 。
(8) 在不违 反法 律法 规且 对 基金份 额持 有人 利益 无实 质不利 影响 的前 提下, 基 金 管理人 可调 整基
金收益 的分 配原 则和 支付 方式， 不 需 召开 基金 份额 持有人 大会 。
(9) 法律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.11 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作 ，本 基金 计算影 子价 格过 程易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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中确定 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除外)
及在银 行间 同业 市场 交易 的固定 收益 品种 ，根 据中 国证监 会公 告[2017]13 号 《中国 证监 会关 于证 券
投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 及 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季度
固定收 益品 种的 估值 处理 标准》 采用 估值 技术 确定 公允价 值。 本基 金持 有的 证券交 易所 上市 或挂 牌
转让的 固定 收益 品种( 可转 换债券 、 资 产支 持证 券和 私募债 券除 外) ， 按照 中证 指数有 限公 司所 独立 提
供的估 值结 果确 定公 允价 值。本 基金 持有 的银 行间 同业市 场固 定收 益品 种按 照中央 国债 登记 结算 有
限责任 公司 所独 立提 供的 估值结 果确 定公 允价 值。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收 政
策的通 知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若干 优惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关于 实 施
上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 、 财 税[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息
红利差 别化 个人 所得 税政 策有关 问题 的通 知》 、财 税[2016]36 号 《关 于全 面 推开营 业税 改征 增值 税
试点的 通知 》、 财税[2016]46 号 《关 于进 一步 明确 全 面推开 营改 增试 点金 融业 有关政 策的 通知 》、
财税[2016]70 号《 关于 金 融机构 同业 往来 等增 值税 政策的 补充 通知 》及 其他 相关财 税法 规和 实务 操
作，主 要税 项列 示如 下：
（1）于 2016 年 5 月 1 日 前， 以 发行 基金 方式 募集 资金不 属于 营业 税征 收范 围， 不 征收 营业 税。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、 债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自 2016 年 5 月 1 日 起， 金
融业由 缴纳 营业 税改 为缴 纳增值 税。 对证 券投 资基 金管理 人运 用基 金买 卖股 票、债 券的 转让 收入 免
征增值 税， 对国 债、 地方 政府债 以及 金融 同业 往来 利息收 入亦 免征 增值 税。
（2 ） 对 基金 从证 券市 场中 取得的 收入 ， 包括 买卖 股 票、 债券 的差 价收 入 ， 股 票的股 息 、 红 利收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
（3） 对基 金取 得的 企业 债 券利息 收入 ， 应由 发行 债 券的企 业在 向基 金支 付利 息时代 扣代 缴 20%易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的 ， 其 股
息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂减 按 50% 计 入应
纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年 的， 暂免 征收 个人 所得税 。对 基金 持有 的上 市公司 限售 股， 解禁 后
取得的 股息 、红 利收 入， 按照上 述规 定计 算纳 税， 持股时 间自 解禁 日起 计算 ；解禁 前取 得的 股息 、
红利收 入继 续暂 减 按 50% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
兴业银 行股 份有 限公 司（ 以下简 称 “ 兴业 银行 ” ） 基金托 管人 、基 金销 售机 构
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 广 发证 券 ”) 基金管 理人 股东
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称 “ 粤财 信托 ” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 股票交 易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的管 2,688,223.51 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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理费
其中：支付销售机 构的客户
维护费 15,732.80
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.20% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E ×0.20% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划款 指令 ，基 金
托管人 复核 后于 次月 前 5 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。若遇 法定 节假 日、 公
休假等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.2基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
672,055.82
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.05% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E ×0.05% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划款 指令 ，基 金
托管人 复核 后于 次月 前 5 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金托 管人 。若遇 法定 节假 日、 公
休假等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.3销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 掌柜 季季 盈 易方达 掌柜 季季 盈 易方达 掌柜 季季 盈 合计 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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理财债 券 A 理财债 券 B 理财债 券 C
易方达 基金 管理 有限
公司
539,820.92 96,349.62 433.96 636,604.50
兴业银 行 - - - -
广发证 券 - - - -
合计 539,820.92 96,349.62 433.96 636,604.50
注： 本 基金A 类 基金 份额 销 售服务 费年 费率 为 0.15% ； B 类 基金份 额销 售服 务费 年费率 为 0.01% ；
C 类 基金 份额 销售 服务 费 年费率 为 0.05% 。
销售服 务费 的计 算方 法如 下：
H ＝E× 销售 服务 费年 费率÷ 当年天 数
H 为每 日应 计提 的销售 服 务费
E 为 前一 日该 类基 金资 产 净值
销售服 务费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 托管 人根 据与基 金管 理人 核对 一致 的财务 数据 ，自 动
在月初 五个 工作 日内 、按 照指定 的帐 户路 径进 行资 金支付 ，基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
7.4.8.3与关联方进行银 行 间同业市场的债券(含回 购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
兴业银 行 40,282,980.82 - - - - -
7.4.8.4各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
7.4.8.4.2报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 A
无。
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 B
无。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
第 29 页共 40 页
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 C
无。
7.4.8.5由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
兴业银 行- 活期存
款
1,453,650.32 133,797.59
兴业银 行- 定期存
款
750,000,000.00 9,717,802.75
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 兴业 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.8.6本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
7.4.8.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.9期末（2017年12月31 日）本基金持有的流 通受 限证券
7.4.9.1因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.4.9.3期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余 额 501,799,047.30 元， 是以 如下 债券 作为 质押：
金额单 位 ： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
111708404
17 中 信银 行
CD404
2018-01-05 99.22 4,000,000 396,867,340.53 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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111709453
17 浦 发银 行
CD453
2018-01-05 98.16 1,240,000 121,717,177.12
合计
5,240,000 518,584,517.65
注：期 末估 值总 额= 期 末估 值单价 （保 留小 数点 后无 限位） ×数 量。
7.4.9.3.2交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价 值计 量结 果所 属的 层次， 由对 公允 价值 计量 整体而 言具 有重 要意 义的 输入值 所属 的最 低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入
当期损 益的 金融 资产 中属 于第二 层次 的余 额 为 2,054,691,869.03 元 ，无 属于 第一 或 第三 层次 的余 额。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动本 基金 本期 及上 年度可 比期 间持 有的 以公 允价值 计量 的金
融工具 的公 允价 值所 属层 次未发 生重 大变 动。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额 无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具 于 2017 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 非持续 的以 公允 价
值计量 的金 融资 产。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以 公允 价值 计量 的金融 资产 和负 债主 要包 括应收 款项 和其 他
金融负 债, 其账 面价 值与 公 允价值 相差 很小 。
(2) 增值 税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局颁布 的财 税[2016]140 号 文 《关 于明 确金 融、 房地 产开发 、 教 育辅 助
服务等 增值 税政 策的 通知 》的规 定， 资管 产品 运营 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 以资 管产 品管 理
人为增 值 税 纳税 人； 根据 财政部 、国 家税 务总 局颁 布的财 税[2017]56 号文 《 关于资 管产 品增 值税 有
关问题 的通 知》 的规 定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资 管产品 管理 人运 营资 管产 品过程 中发 生的 增值 税
应税行 为， 暂适 用简 易计 税方法 ，按 照 3% 的征 收率 缴纳增 值税 。对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为， 未缴 纳增 值税 的，不 再缴 纳； 已缴 纳增 值税的 ，已 纳税 额从 资
管产品 管理 人以 后月 份的 增值税 应纳 税额 中抵 减 。 上 述税收 政策 对本 基金 截 至 2017 年 12 月 31 日止
的财务 状况 和经 营成 果无 影响。
(3) 除上述 事项 外， 截至 资 产负债 表日 本 基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 2,054,691,869.03 36.45
其中： 债券 2,054,691,869.03 36.45
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 692,604,798.92 12.29
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,871,453,650.32 50.94
4 其他各 项资 产 18,285,902.70 0.32
5 合计 5,637,036,220.97 100.00
8.2债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 3.47
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 501,799,047.30 9.81 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 报告 期内 债券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日融 资余 额
占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的说 明
本基金 合同 约定 “本 基金 在全国 银行 间债 券市 场债 券正回 购的 资金 余额 不得 超过基 金资 产净 值
的 40% ”， 本报 告期 内本 基金未 发生 超标 情况 。
8.3基金投资组合平均剩余 期限
8.3.1投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 104
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 106
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 6
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 120 天情况说 明
本基金 合同 约定 “本 基金 投资组 合的 平均 剩余 期限 在每个 交易 日均 不得 超 过 180 天 ”， 本报 告
期内本 基金 投资 组合 平均 剩余期 限未 超 过 180 天。
8.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 0.22 10.21
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ） —60 天 26.42 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ） —90 天 38.81 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4
90 天 （含 ） —120 天
1.37 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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5
120 天 （含 ） —397 天（ 含 ）
43.06 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 109.88 10.21
8.4 报告期内投资组合平 均剩余存续期超过 240 天 情况说明
本基金 属于 理财 债券 型基 金，不 适用 本项 目。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 259,691,641.40 5.08
其中： 政策 性金 融债 259,691,641.40 5.08
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 1,795,000,227.63 35.10
8 其他 - -
9 合计 2,054,691,869.03 40.18
10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.6 期末按摊余成本占基 金资 产净值比 例大小排名 的前 十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 111708404 17 中 信银 行 CD404 4,000,000 396,867,340.53 7.76
2 111709453 17 浦 发银 行 CD453 3,500,000 343,556,548.31 6.72
3 111716267 17 上 海银 行 CD267 3,000,000 297,640,638.10 5.82
4 111717290 17 光 大银 行 CD290 2,000,000 196,320,341.86 3.84
5 111709524 17 浦 发银 行 CD524 2,000,000 195,110,955.96 3.82
6 111707276 17 招 商银 行 CD276 1,300,000 129,396,091.35 2.53 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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7 111711507 17 平 安银 行 CD507 1,000,000 98,012,276.55 1.92
8 150312 15 进出 12 600,000 59,908,138.33 1.17
9 150207 15 国开 07 500,000 49,994,595.26 0.98
10 170306 17 进出 06 500,000 49,968,184.03 0.98
8.7 “ 影子定价”与“摊 余成 本法 ” 确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0068%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0567%
报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0071%
报告期内负偏离度的 绝对 值达到 0.25% 情况说明
本基金 本报 告期 内不 存在 负偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 的情 况。
报告期内正偏离度的 绝对 值达到 0.5%情况说明
本基金 本报 告期 内不 存在 正偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 的情 况。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1）基金持有的债券（包 括票据）购买时采用实际 支付价款（包含交易费用 ）确定初始成本，
按实际 利率 计算 其摊 余成 本及各 期利 息收 入， 每日 计提收 益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实
际利率 差异 较小 的， 也可 采用合 同利 率计 算确 定利 息收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的方 法估值 。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
8.9.217 平安银行 CD507 （代码：111711507 ）为易 方达掌柜季季盈理财 债券 型证券投资基金的前 十
大持仓证券。2017 年 3 月 29 日，中国银监会针对 平安银行内控管理严 重违 反审慎经营规则；非 真
实转让信贷资产；销售对 公非保本理财产品出具回 购承诺、承诺保本；为同 业投资业务提供第三方
信用担保； 未严格审 查贸易 背景真实性办理票据 承兑、 贴现业务， 处以人民 币 1670 万元的行政处罚。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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17 招商银行 CD276 （代码 ：111707276 ）为易方达掌 柜季季盈理财债券型 证券 投资基金的前十大持
仓证券。2017 年 3 月 29 日， 中国银 监会针 对招商 银行批量转让个人贷 款， 处以人民币 50 万元的行
政处罚。
17 上海银行 CD267 （代码 ：111716267 ）为易方达掌 柜季季盈理财债券型 证券 投资基金的前十大持
仓证券。2017 年 7 月 19 日， 上海银监局针对 2015 年， 经上海银行批准， 辖 属天津分行在他行撤 销
远期购买承诺的情况下， 继续持有某信托受益权， 未按规定严格审查基础资 产投向，信托资金违规
用于异地融资平台的 违法 违规事实，责令上海 银行 改正，并处以人民币 50 万元行政处罚。
本基金投资 17 平安银行 CD507 、17 招商银行 CD276 、17 上海银行 CD267 的投 资决策程序符合公
司投资制度的规定。
除 17 平安银行 CD507 、17 招商银行 CD276 、17 上海银行 CD267 外，本基金投资的前十名证券的
发行主体本期没有出 现被 监管部门立案调查， 或 在报 告编制日前一年内受 到公 开谴责、 处罚的情形。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
-
3 应收利 息
17,534,171.83
4 应收申 购款
751,730.87
5 其他应 收款
-
6 待摊费 用
-
7
其他
-
8
合计
18,285,902.70
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 掌柜 季季
盈理财 债 券 A
5,732 12,926.42 0.00 0.00% 74,094,235.45
100.00
%
易方达 掌柜 季季
盈理财 债 券 B
8
629,071,912
.46
5,032,575,299.
67
100.00% 0.00 0.00%
易方达 掌柜 季季
盈理财 债 券 C
130 52,173.78 0.00 0.00% 6,782,590.87
100.00
%
合计
5,870 871,116.21
5,032,575,299.
67
98.42% 80,876,826.32 1.58%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人
员持有 本基 金
易方达 掌柜 季季 盈理 财债
券 A
24,799.88 0.0335%
易方达 掌柜 季季 盈理 财债
券 B
0.00 0.0000%
易方达 掌柜 季季 盈理 财债
券 C
102,505.06 1.5113%
合计 127,304.94 0.0025%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 A
0
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 B
0
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 C
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 A
0
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 B
0
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 C
0 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 A
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 B
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 C
基金合 同生 效日 （2017 年 6 月 15 日）
基金份 额总 额
1,372,790,138.48 - -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金
总申购 份额 130,694,179.85 6,599,879,139.41 7,820,598.36
减 ： 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 赎回 份额 1,429,390,082.88 1,567,303,839.74 1,038,007.49
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金
拆分变 动份 额 - - -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 74,094,235.45 5,032,575,299.67 6,782,590.87
注：本 基金 合同 生效 日 为 2017 年 06 月 15 日 。自 2017 年 09 月 05 日起 ，易 方 达掌柜 季季 盈理
财债券 基金 增 设 B 类及 C 类份额 类别 ，本 报告 期的 相关数 据按 实际 存续 期计 算。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本基金 管理 人 于 2017 年 3 月 10 日发 布公 告， 自 2017 年 3 月 10 日 起聘 任关 秀 霞女士 担任 公司
首席国 际业 务官( 副总 经理 级)；于 2017 年 4 月 19 日 发布公 告， 自 2017 年 4 月 19 日 起聘 任高 松凡 先
生担任 公司 首席 养老 金业 务官( 副 总经 理级) 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来聘请 普华 永道 中天 会计 师事务 所( 特 殊普 通合 伙) 提 供审计 服务 ， 本 报
告年度 的审 计费 用 为 60,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申万宏 源 2 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元, 新 增申 万 宏源证 券有 限公 司两 个交 易单元 。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
申万宏 源 - -
461,000,0
00.00
100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过0.5% 的情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基 金情
况
序号
持有基 金份 额比 例达
到或者 超过20% 的时
间区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额
份额占
比
机构
1
2017 年 06 月 15 日
~2017 年 12 月 25
日,2017 年 12 月 27
日~2017 年 12 月 28
日
-
2,500,207,3
33.00
1,500,207,3
33.00
1,000,000,00
0.00
19.56
%
2
2017 年 06 月 15 日
~2017 年 12 月 28 日
-
1,716,934,1
45.17
700,000,000
.00
1,016,934,14
5.17
19.89
%
3
2017 年 12 月 27 日
~2017 年 12 月 31 日
-
1,400,000,0
00.00
-
1,400,000,00
0.00
27.38
%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ；极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 ，
可能带 来流 动性 风险 ； 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 ， 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部
分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 ， 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ； 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基
金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元， 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并
或者终 止基 金合 同等 情形 ； 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表
决时可 能拥 有较 大话 语权 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一八年三月三十 日 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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