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易方达天天发货币A(000829)

易方达天天发货币:2017年年度报告摘要查看PDF公告

易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 
 
 
 
 
易方达天天发货币市场基金 
2017 年 年 度报 告 摘要 
2017 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 易方 达基金 管理 有限公 司 
基 金托 管人: 广发 银行股 份有 限公司 
送 出日 期: 二 〇一 八年三 月三 十日 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 
第 2 页共 37 页 
§1


重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。 基金托 管人 广发 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定, 于 2018 年 3 月 28 日 复核 了本 报告 中 的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文, 投资 者欲 了解 详细内 容, 应阅 读年 度报 告正文 。 本报告 中财 务资 料已经 审 计。 普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准 无保留 意见 的审 计报 告, 请投资 者注 意阅 读。 本报告 期 自 2017 年 2 月 16 日起至 12 月 31 日 止。


易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 3 页共 37 页 §2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简 称 易方达 天天 发货 币 基金主 代码 000829 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2017 年 2 月 16 日 基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司 基金托 管人 广发银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 21,374,551,613.07 份 基金合 同存 续期 不定期 下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 天天 发货 币 A 易方达 天天 发货 币 B 下属分 级基 金的 交易 代码 000829 000830 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 15,531,347.13 份 21,359,020,265.94 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 在 有 效控 制 投资 风险 和 保持 高 流动 性 的基 础上 ,力争 获 得高 于 业绩 比较 基准的 投资 回报 。


投资策 略 本 基 金将 对 基金 资产 组 合进 行 积极 管 理, 在深 入研究 国 内外 的 宏观 经济 走 势 、货 币 政策 变化 趋 势、 市 场资 金 供求 状况 的基础 上 ,综 合 考虑 各类 投 资 品种 的 收益 性、 流 动性 和 风险 特 征, 力争 获得高 于 业绩 比 较基 准的 投 资 回报 。 银行 存款 及 同业 存 单是 本 基金 重要 的投资 对 象。 对 于银 行存 款 及 同业 存 单的 投资 , 本基 金 根据 宏 观经 济指 标分析 债 券类 资 产和 银行 存 款 的预 期 收益 率水 平 ,制 定 和调 整 银行 存款 及同业 存 单投 资 比例 、存 款 期 限等 。 本基 金对 利 率品 种 的投 资 ,是 在对 国内、 国 外经 济 趋势 进行 分 析 和预 测 基础 上, 结 合利 率 期限 结 构变 化趋 势和债 券 市场 供 求关 系变 化 , 据此 确 定组 合 的 平 均久 期 。在 确 定组 合平 均久期 后 ,本 基 金对 债券 的 期 限结 构 进行 分析 , 选择 合 适的 期 限结 构配 置策略 , 在合 理 控制 风险 的前提 下, 综合 考虑 组合 的流动 性, 决定 投资 品种 。


业绩比 较基 准 中国人 民银 行公 布的 七天 通知存 款利 率( 税后 )


易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 4 页共 37 页 风险收 益特 征 本 基 金为 货 币市 场基 金 ,是 证 券投 资 基金 中的 低风险 品 种。 本 基金 的预 期风险 和预 期收 益低 于股 票型基 金、 混合 型基 金和 债券型 基金 。


2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司 广发银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 张南 戴辉 联系电 话 020-85102688 010-65169958 电子邮 箱 service@efunds.com.cn daihui@cgbchina.com.cn 客户服 务电 话 400 881 8088 4008308003 传真 020-85104666 010-65169555 2.4 信息披露方式 登载基 金年 度报 告正文 的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn


基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大 厦 43 楼


§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数 据和指标 2017 年 2 月 16 日 (基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日 - - 易方达 天天 发货 币 A 易方达 天天 发货 币 B 易方达 天 天发货 币 A 易方达 天 天发货 币 B 易方达 天 天发货 币 A 易方达 天 天发货 币 B 本期已实 现收益 213,037.04 494,136,423.31 - - - - 本期利 润 213,037.04 494,136,423.31 - - - - 本期净值 收益率 3.6090% 3.8246% - - - - 3.1.2 期末数 据和指标 2017 年 末 2016 年末 2015 年末 易方达 天天 发 货币 A 易方达 天天 发货 币 B 易方达 天天 发货 币 A 易方达 天天 发货 币 B 易方达 天天 发货 币 A 易方达 天天 发货 币 B 期末基金 资产净 值 15,531,347.13 21,359,020,265.94 - - - - 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 5 页共 37 页 期末基金 份额净 值 1.0000 1.0000 - - - - 注:1.本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投 资收 益、 其 他收 入( 不含 公允 价 值变动 收益) 扣除 相关费 用后 的余 额, 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 ,由于 本基 金采 用摊 余 成本法 核算 ,因 此, 公允 价值变 动收 益为 零, 本期 已实现 收益 和本 期利 润的 金额相 等。 2.本基 金利 润分 配是 按日 结转份 额。 3.本基 金合 同于 2017 年 2 月 16 日生 效, 合同 生效 当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。


3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 易方达天天发货币 A 阶段 份额 净 值收 益率 ① 份额净 值收 益率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差 ④ ①- ③ ②- ④ 过去三 个月 1.0907% 0.0006% 0.3456% 0.0000% 0.7451% 0.0006% 过去六 个月 2.1386% 0.0008% 0.6924% 0.0000% 1.4462% 0.0008% 过去一 年 - - - - - - 过去三 年 - - - - - - 过去五 年 - - - - - - 自基金 合同 生效 起至今 3.6090% 0.0010% 1.2034% 0.0000% 2.4056% 0.0010% 易方达天天发货币B 阶段 份额 净 值收 益率 ① 份额净 值收 益率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差 ④ ①- ③ ②- ④ 过去三 个月 1.1511% 0.0007% 0.3456% 0.0000% 0.8055% 0.0007% 过去六 个月 2.2613% 0.0008% 0.6924% 0.0000% 1.5689% 0.0008% 过去一 年 - - - - - - 过去三 年 - - - - - - 过去五 年 - - - - - - 自基金 合同 生效 起至今 3.8246% 0.0010% 1.2034% 0.0000% 2.6212% 0.0010% 3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比 较


易方达 天天 发货 币市 场基 金 份额累 计净 值收 益率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2017 年 2 月 16 日至 2017 年 12 月 31 日) 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 6 页共 37 页 易方达 天天 发货 币 A (2017 年 2 月 16 日至 2017 年 12 月 31 日) 易方达 天天 发货 币 B (2017 年 2 月 16 日至 2017 年 12 月 31 日) 注:1. 本基 金合 同于 2017 年 2 月 16 日生 效, 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满一年 。 2. 按 基金 合同 和招 募说 明 书的约 定 , 本 基金 的建 仓 期为六 个月 , 建仓 期结 束 时现金 、 国债 、 中 央银行 票据 、 政策 性金 融融 券以及 五个 交易 日内 到期 的其他 金融 工具 占基 金资 产净值 的比 例不 达标 ,易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 7 页共 37 页 本基金 已在 法规 规定 的期 限内调 整完 毕。 建仓 期结 束时其 他各 项资 产配 置比 例符合 本基 金合 同( 第 十二部 分二 、投 资范 围, 三、投 资策 略和 四、 投资 限制) 的有 关约 定。 3.自基 金合 同生 效至 报告 期末 , A 类 基金 份额 净值 收益率 为 3.6090% , B 类基 金份额 净值 收益 率 为 3.8246% ,同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 1.2034% 。 3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值 收益 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较 易方达 天天 发货 币市 场基 金 自基金 合同 生效 以来 基金 净值收 益 率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图 易方达 天天 发货 币 A 易方达 天天 发货 币 B 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 8 页共 37 页 注:本 基金 合同 生效 日 为 2017 年 2 月 16 日, 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续 期计算 。


3.3 过去三年基金的利润 分配 情况 1、易 方达 天天 发货 币 A 单位: 人民 币元 年度 已按再 投资 形式转 实收 基金 直接通 过应 付赎 回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动 年度利 润分 配合 计 备注 2017 年 2 月 16 日 (基金 合 同生效 日)至 2017 年 12 月 31 日






































213,037.04 - - 213,037.04 - 合计 213,037.04 - - 213,037.04 - 2、易 方达 天天 发货 币 B 单位: 人民 币元 年度 已按再 投资 形式转 实收 基金 直接通 过应 付赎 回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动 年度利 润分 配合 计 备注 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 9 页共 37 页 2017 年 2 月 16 日 (基金 合 同生效 日)至 2017 年 12 月 31 日






































494,136,423. 31 - - 494,136,423.31 - 合计 494,136,423. 31 - - 494,136,423.31 - §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验 经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 , 易 方达 基金管 理有 限公 司 ( 简称 “易方 达” ) 成 立 于 2001 年 4 月 17 日 , 总 部设在 广州 , 在北 京、 上 海、 香港 、 深 圳、 成都 、 大 连等地 设有 办公 场所 , 并全资 拥有 易方 达资 产管 理有限 公司 与易 方达 国际 控股有 限公 司两 家子 公司 。易方 达始 终坚 持在 诚 信规范 的前 提下 ,通 过市 场化、 专业 化的 运作 ,为 投资人 的资 产实 现持 续稳 定的保 值增 值, 成为 国 内领先 的综 合性 资产 管理 机构, 具有 较强 的综 合实 力。易 方达 是国 内为 数不 多的具 有基 金公 司全 部 业务牌 照的 公司 之一 , 拥 有公募 、 社 保、 年 金、 专 户、QDII 、QFII 、RQFII 、 保险资 金委 托投 资、 基 本养老 保险 基金 投资 等业 务资格 ,投 资业 务包 括主 动权益 、指 数量 化、 固定 收益、 国际 投资 、多资 产投资 、 另 类投 资等 六大 板块, 为境 内外 投资 者提 供个性 化、 多样 化的 投资 管理服 务。 截至 2017 年 12 月 31 日 , 易 方达 旗下 管理的 各类 资产 规模 总 计 12338 亿元 , 其 中公 募基 金规 模 6077 亿 元; 服 务 各类客 户总 数 6703 万户 , 公募基 金累 计分 红 931 亿 元。 4.1.2基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 简介 姓 名 职务 任本基 金的 基金经 理 ( 助 理)期 限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 石 大 怿 本基金 的基 金经 理、 易方 达掌柜 季 季盈理 财债 券型 证券 投资 基金的 基 金经理 、易 方达 月月 利理 财债券 型 证券投 资基 金的 基金 经理 、易方 达 2017- 02-16 - 8 年 硕士研 究生 , 曾 任南 方基 金管理 有限 公司交 易管 理部 交易 员、 易方达 基金 管理有限公司集中交易室债券交易 员、固 定收 益部 基金 经理 助理。 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 10 页共 37 页 易理财 货币 市场 基金 的基 金经理 、 易方达 现金 增利 货币 市场 基金的 基 金经理 、易 方达 天天 增利 货币市 场 基金的 基金 经理 、易 方达 天天理 财 货币市 场基 金的 基金 经理 、易方 达 双月利 理财 债券 型证 券投 资基金 的 基金经 理、 易方 达龙 宝货 币市场 基 金的基 金经 理、 易方 达货 币市场 基 金的基 金经 理、 易方 达财 富快线 货 币市场 基金 的基 金经 理、 易方达 保 证金收 益货 币市 场基 金的 基金经 理、易 方达 新鑫 灵活 配置 混合型 证 券投资 基金 的基 金经 理助 理 注:1. 此处 的 “ 任 职日 期 ” 为 基金合 同生 效之 日, “ 离 任 日期 ” 为公 告确 定的 解聘 日 期。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告 期内 ,本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等有 关法 律法 规及 基金合 同、 基金 招 募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 , 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 , 本 着诚 实信 用、 勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ,在 控制 风险 的前提 下, 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益。 在 本报告 期内 ,基 金运 作合 法合规 ,无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控 制方法 公司根 据《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》等 法规 制定 了《 公平交 易制 度》 , 内容主 要包 括公 平交 易的 适用范 围 、 公 平交 易的 原则 和内容 、 公平 交易 的实 现措 施和交 易执 行程 序 、 反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。 公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 , 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、 二级市 场交 易 ( 含银 行间 市场) 等投 资管 理活 动, 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、 业绩评 估等 各个 环节 。公 平交易 的原 则包 括: 集中 交易原 则、 机制 公平 原则 、公平 协调 原则 、及 时 评估反 馈原 则。 公平交 易的 实现 措施 和执 行程 序 主要 包括 :通 过建 立规范 的投 资决 策机 制、 共享研 究资 源和 投 资品种 备选 库为 投资 人员 提供公 平的 投资 机会 ;投 资人员 应公 平对 待其 管理 的不同 投资 组合 ,控 制 其所管 理不 同组 合对 同一 证券的 同日 同向 交易 价差 ;建立 集中 交易 制度 ,交 易系统 具备 公平 交易 功 能,对 于满 足公 平交 易执 行条件 的同 向指 令, 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ,按照 交易 公平 的原 则 合理分 配各 投资 指令 的执 行;根 据交 易所 场内 竞价 交易和 非公 开竞 价交 易的 不同特 点分 别设 定合 理易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 11 页共 37 页 的交易 执行 程序 和分 配机 制,通 过系 统与 人工 控制 相结合 的方 式, 力求 确保 所有投 资组 合在 交易 机 会上得 到公 平、 合理 对待 ;建 立 事中 和事 后的 同向 交易、 异常 交易 监控 分析 机制, 对于 发现 的异 常 问题进 行提 示, 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。 公司严 格按 照法 律法 规的 要求禁 止旗 下管 理的 不同 投资组 合之 间各 种可 能导 致不公 平交 易和 利 益输送 的反 向交 易行 为。 对于旗 下投 资组 合之 间( 纯被动 指数 组合 和量 化投 资组合 除外 )确 因投 资 策略或 流动 性管 理等 需要 而进行 的反 向交 易, 投资 人员须 提供 充分 的投 资决 策依据 ,并 经审 核确 认 方可执 行。 公司通 过定 期或 不定 期的 公平交 易效 果评 估报 告机 制,并 借助 相关 技术 系统 ,使投 资和 交易 人 员能及 时了 解各 组合 的公 平交易 执行 状况 ,持 续督 促公平 交易 制度 的落 实执 行,并 不断 在实 践中 检 验和完 善公 平交 易制 度。 4.3.2 公平交易制度的执 行情况 本报告 期内 ,上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。 公司利 用统 计分 析的 方法 和工具, 按照 不同 的时 间 窗口 (包 括当 日内、3 日内、5 日内) , 对我 司旗下 所有 投资 组 合 2017 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 , 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 (即 公募、 社保 、年 金、 专户 四大类 业务 之间 )的 同向 交易价 差、 各组 合与 其他 所有组 合之 间的 同向 交 易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否 为 0 的 T 检验显 著程 度、 平均 溢价 率以及 溢价 率分 布概 率、 同向交 易价 差对 投资 组合 的业绩 影响 等因 素的 综 合分析 ,未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象。 4.3.3 异常交易行为的专 项说明 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 本报告 期内 ,本 公司 旗下 所有投 资组 合参 与的 交易 所公开 竞价 交易 中, 同日 反向交 易成 交较 少 的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 36 次 , 其 中 33 次为 旗下 指数及 量化 组合 因 投 资策略 需要 和其 他组 合发 生反向 交易, 3 次为 不同 基 金经理 管理 的组 合间 因投 资策略 不同 而发 生的 反 向交易 ,有 关基 金经 理按 规定履 行了 审批 程序 。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析 2017 年国 内经 济保 持了 较 强的韧 性 , 全 年国 内生 产 总值增 长 6.9% , 高 于去 年 。 经 济增 长的 动能 来自于 以下 方面 ,一 是房 地产市 场景 气的 持续 度超 出了市 场的 预期 ,三 、四 线城市 房地 产销 售额 出 现了大 幅增 长, 库存 得到 了有效 去化 ,这 引导 房地 产相关 上游 产业 的经 营显 著改善 ;另 一方 面是 海 外经济 的持 续回 暖对 于国 内经济 的拉 动作 用也 非常 显著, 发达 经济 体尤 其是 欧元区 的复 苏势 头一 直易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 12 页共 37 页 持续是 国内 经济 保持 韧性 的重要 原因 。但 是国 内制 造业投 资依 然疲 软, 企业 在利润 增速 出现 明显 回 升的情 况下 没有 增加 投资 可能是 源于 对于 未来 市场 不确定 性的 判断 。通 胀水 平全年 来看 低于 预期 , 非食品 价格 持续 处于 高位 ,但是 食品 价格 疲软 ,拖 累整体 通胀 水平 ,工 业品 价格从 上游 向下 游的 传 导仍然 较弱 。2017 年全 年 货币市 场收 益率 波动 上行 。 一 季度 , 中国 央行 跟随 美联储 加息 , 上调 了公 开市场 操作 的利 率, 货币 市场利 率出 现较 大程 度的 上行。 二季 度监 管政 策收 紧造成 了一 定 的 流动 性 收紧, 无风 险利 率出 现较 大幅度 的上 行, 同时 信用 利差也 出现 了显 著扩 大。 六月, 债券 市场 利率 出 现明显 下行 ,但 三季 度债 券市场 以震 荡行 情为 主, 并没有 明显 的趋 势。 四季 度开始 ,由 于对 于未 来 经济预 期的 大幅 改善 ,债 券市场 收益 率再 次显 著上 行。全 年来 看, 货币 市场 利率季 节性 的波 动较 为 明显。 报告期 内, 基金 的运 作在 以保证 资产 的流 动性 的前 提下, 尽量 为投 资者 提供 较好的 收益 。本 基 金维持 了较 短的 剩余 期限 ,和适 中的 杠杆 。抓 住了 年末市 场资 金利 率阶 段性 走高的 机会 ,提 高了 短 期回购 的配 置比 例, 提高 了组合 的收 益。 4.4.2 报告期内基金的业 绩表现 本基金 本报 告期 内 A 类基 金份额 净值 收益 率 为 3.6090% ; B 类基 金份 额净 值收 益率 为 3.8246% ; 同期业 绩比 较基 准收 益率 为 1.2034% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 未来一 年, 随着 居民 和政 府部门 融资 需求 的回 落, 债券市 场收 益率 可能 会出 现趋势 性的 拐点 。 首先随 着房 地产 周期 的回 落,居 民部 门的 融资 需求 将会出 现明 显下 滑。 各区 域限购 限贷 政策 对于 地 产销售 的抑 制较 为明 显, 贷款利 率回 升以 及供 需格 局逐步 改善 后涨 价预 期的 回落也 意味 着地 产销 量 可能会 进一 步下 降。 政府 土地供 应意 愿可 能出 现回 升,同 时高 层稳 定房 地产 市场的 决心 也有 助于 平 抑房价 的涨 价预 期。 这可 能意味 着居 民部 门加 速加 杠杆的 进程 即将 告一 段落 。另一 方面 ,中 央政 府 继续扩 张债 务的 意愿 也相 对有所 减弱 ,在 经济 回升 的背景 下, 基建 托底 经济 的必要 性在 逐步 下滑 。 同时由 于地 方政 府债 务的 约束也 会造 成政 府融 资需 求的回 落。 企业 部门 盈利 的回升 可能 使得 其融 资 需求扩 张, 尤其 是房 地产 企业在 低库 存的 环境 下存 在较强 的补 库存 意愿 ,但 是我们 认为 在需 求放 缓 背景下 ,企 业部 门的 扩张 会比较 克制 。换 言之 ,企 业部门 的债 务扩 张难 以抵 消居民 和政 府部 门融 资 的下滑 。在 总体 需求 可能 趋弱的 格局 下, 通胀 回升 空间不 大, 我们 判断 仍然 会保持 相对 温和 态势 。 在融资 需求 回落 , 流 动性 改善背 景下 , 我 们对 于 2018 年的 债券 市场 并不 悲观 , 收益率 下行 拐点 可能 会出现 。货 币市 场利 率的 波动也 有望 低 于 2017 年。 本基金 将坚 持货 币市 场基 金作为 流动 性管 理工 具的 定位 , 在 保持 投资 组合 较高 流动性 的前 提下 , 尽量提 高组 合的 收益 率。 本基金 将保 持较 低的 剩余 期限和 较高 的现 金比 例, 并在货 币市 场工 具的 投易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 13 页共 37 页 资中把 握波 段操 作的 机会 。基金 管理 人将 坚持 规范 运作、 审慎 投资 ,勤 勉尽 责地为 基金 持有 人谋 求 长期、 稳定 的回 报。 4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 本基金 管理 人按 照企 业会 计准则 、中 国证 监会 相关 规定、 中国 证券 投资 基金 业协会 相关 指引 和 基金合 同关 于估 值的 约定 ,对基 金所 持有 的投 资品 种进行 估值 。本 基金 托管 人根据 法律 法规 要求 履 行估值 及净 值计 算的 复核 责任。


本基金 管理 人设 有估 值委 员会, 公司 首席 运营 官担 任估值 委员 会主 席, 主动 权益板 块、 固定 收 益板块 、投 资风 险管 理部 、监察 部和 核算 部指 定人 员担任 委员 。估 值委 员会 负责组 织制 定和 适时 修 订基金 估值 政策 和程 序, 指导和 监督 整个 估值 流程 。估值 委员 会成 员具 有多 年的证 券、 基金 从业 经 验,熟 悉相 关法 律法 规, 具备行 业研 究、 风险 管理 、法律 合规 或基 金估 值运 作等方 面的 专业 胜任 能 力。基 金经 理可 参与 估值 原则和 方法 的讨 论, 但不 参与估 值原 则和 方法 的最 终决策 和日 常估 值的 执 行。


本报告 期内 ,参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。


本基金 管理 人已 与中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 及中证 指数 有限 公司 签署 服务协 议, 由中 央 国债登 记结 算有 限责 任公 司按约 定提 供银 行间 同业 市场的 估值 数据 ,由 中证 指数有 限公 司按 约定 提 供交易 所交 易的 债券 品种 的估值 数据 和流 通受 限股 票的折 扣率 数据 。 4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 根据相 关法 律法 规及 《易 方达天 天发 货币 市场 基金 基金合 同 》 ,本 基金 每日 将基金 份额 的已 实 现收益 全额 分配 给基 金份 额持有 人。 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 报告期 内, 本基 金托 管人 严格遵 守《 中华 人民 共和 国证券 投资 基金 法》 及其 他有关 法律 法规 、 基金合 同和 托管 协议 的规 定,尽 职尽 责地 履行 了托 管人应 尽的 义务 ,不 存在 任何损 害基 金份 额持 有 人利益 的行 为。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 报告期 内, 基金 管理 人在 投资运 作、 基金 资产 净值 计算、 利润 分配 、基 金费 用开支 等方 面, 能 够遵守 有关 法律 法规 ,未 发现有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 托管人 认为 , 由基 金管 理 人编制 并经 托管 人复 核的 本基 金 2017 年 年度 报告 中 的财务 指标 、 净值易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 14 页共 37 页 表现、 财务 会计 报告 、利 润分配 、投 资组 合报 告等 内容真 实、 准确 和完 整。 §6


审计报告 普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 审计 了 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债表 、2017 年 度的利 润表 、所 有者权 益( 基金净 值) 变动 表和 财务 报 表附注 ,并 出具 了标准 无 保留意 见的 审计 报告。 投资者 可通 过年 度报 告正 文查看 审计 报告 全文 。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 易方 达天 天发 货币市 场基 金 报告截 止日 :2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 本期末 2017 年 12 月 31 日 资产:


银行存 款 8,260,723,471.23 结算备 付金 - 存出保 证金 - 交易性 金融 资产 5,261,357,372.18 其中: 股票 投资 - 基金投 资 - 债券投 资 5,261,357,372.18 资产支 持证 券投 资 - 衍生金 融资 产 - 买入返 售金 融资 产 8,282,984,655.56 应收证 券清 算款 71,529.90 应收利 息 68,124,230.84 应收股 利 - 应收申 购款 5,770,266.57 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 15 页共 37 页 递延所 得税 资产 - 其他资 产 - 资产总计 21,879,031,526.28 负债和所有者权益 本期末 2017 年 12 月 31 日 负债:


短期借 款 - 交易性 金融 负债 - 衍生金 融负 债 - 卖出回 购金 融资 产款 499,984,130.02 应付证 券清 算款 - 应付赎 回款 118,164.18 应付管 理人 报酬 2,575,033.64 应付托 管费 858,344.52 应付销 售服 务费 175,798.48 应付交 易费 用 138,531.20 应交税 费 - 应付利 息 320,911.17 应付利 润 - 递延所 得税 负债 - 其他负 债 309,000.00 负债合计 504,479,913.21 所有者权益:


实收基 金 21,374,551,613.07 未分配 利润 - 所有者权益合计 21,374,551,613.07 负债和所有者权益总 计 21,879,031,526.28 注:1. 本基 金合 同生 效日 为 2017 年 2 月 16 日,2017 年度 实际 报告 期间 为 2017 年 2 月 16 日至 2017 年 12 月 31 日。 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年, 本报 告期 的财 务报表 及报 表附 注均 无易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 16 页共 37 页 同期对 比数 据。 2.报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日,A 类基 金份 额净 值 1.0000 元,B 类 基金 份 额净 值 1.0000 元; 基金份 额总 额 21,374,551,613.07 份, 下属 分级 基金 的 份额总 额分 别为 :A 类 基 金份额 总额 15,531,347.13 份,B 类 基 金份额 总 额 21,359,020,265.94 份。 7.2 利润表 会计主 体: 易方 达天 天发 货币市 场基 金 本报告 期:2017 年 2 月 16 日( 基金 合同 生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 2 月 16 日( 基金 合同生 效日 ) 至 2017 年 12 月 31 日 一、收入 548,580,112.36 1.利息 收入 553,088,226.20 其中: 存款 利息 收入 302,359,675.52 债券利 息收 入 132,077,293.58 资产支 持证 券利 息收 入 - 买入返 售金 融资 产收 入 118,651,257.10 其他利 息收 入 - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列) -4,512,123.36 其中: 股票 投资 收益 - 基金投 资收 益 - 债券投 资收 益 -4,512,123.36 资产支 持证 券投 资收 益 - 衍生工 具收 益 - 股利收 益 - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号 填列) - 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列) - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 4,009.52 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 17 页共 37 页 减:二、费用 54,230,652.01 1.管 理人 报酬 28,277,697.19 2.托 管费 8,795,832.58 3.销 售服 务费 1,140,990.65 4.交 易费 用 - 5.利 息支 出 15,666,131.59 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 15,666,131.59 6.其 他费 用 350,000.00 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) 494,349,460.35 减:所 得税 费用 - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列) 494,349,460.35 注: 本 基金 合同 生效 日为 2017 年 2 月 16 日, 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 2 月 16 日至 2017 年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年, 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期 对比数 据。 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 易方 达天 天发 货币市 场基 金 本报告 期:2017 年 2 月 16 日( 基金 合同 生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 2 月 16 日( 基金 合同生 效日 ) 至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 200,469,006.86 - 200,469,006.86 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金净值 变动 数( 本期 利润 ) - 494,349,460.35 494,349,460.35 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少以 “- ” 号填 列) 21,174,082,606.21 - 21,174,082,606.21 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 18 页共 37 页 其中:1.基 金申 购款 23,445,757,911.63 - 23,445,757,911.63 2.基金 赎回 款 -2,271,675,305.42 - -2,271,675,305.42 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动(净 值减 少以 “- ” 号填列 ) - -494,349,460.35 -494,349,460.35 五 、 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 21,374,551,613.07 - 21,374,551,613.07 注: 本 基金 合同 生效 日为 2017 年 2 月 16 日, 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 2 月 16 日至 2017 年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年, 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期 对比数 据。 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告 7.1 至 7.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 刘晓 艳,主 管会 计工 作负 责人 :张优 造, 会计 机构 负责 人:陈 荣 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达 天天 发货 币市 场基 金( 以下 简称 “本 基金 ”) 根 据中国 证券 监督 管理 委员 会( 以下 简称 “中 国证监 会”) 证监 许可[2014]959 号 《关 于准 予易 方达 天天发 货币 市场 基金 注册 的批复 》和 证券 基金 机构监 管部 函[2016]2956 号《关 于易 方达 天天 发货 币市场 基金 延期 募集 备案 的回函 》进 行募 集, 由 易方达 基金 管理 有限 公司 依照《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 易方 达天天 发货 币市 场基 金 基金合 同》 公开 募集 。经 向中国 证监 会备 案, 《易 方 达天天 发货 币市 场基 金基 金合同 》 于 2017 年 2 月 16 日正 式生 效,基 金合 同生效 日的 基金 份额 总额 为 200,469,006.86 份 基金 份额 , 其 中认 购资 金利 息 折合 8,001.52 份 基金 份额 。本基 金为 契约 型开 放式 基金, 存续 期限 不定 。本 基金 的 基金 管理 人为 易 方达基 金管 理有 限公 司, 基金托 管人 为广 发银 行股 份有限 公司 。本 基金 募集 期间 为 2017 年 2 月 13 日至 2017 年 2 月 14 日, 募集金 额总 额为 人民 币 200,469,006.86 元 ,其 中: 有 效净认 购金 额为 人民 币 200,461,005.34 元, 有效 认 购资金 在募 集期 内产 生的 银行利 息共 计人 民 币 8,001.52 元 ,经 安永 华明 (2017) 验 字第 60468000_G05 号验 资报 告予 以审 验。


7.4.2 会计报表的编制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期 间颁 布的 《企 业会 计 准则- 基本准 则》 、 各项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以 下合 称 “企 业会 计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布 的 《 证券 投资 基金 信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下 简称 “中 国基 金易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 19 页共 37 页 业协会 ”) 颁 布的 《证 券投 资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 《易 方达 天天 发货 币 市场基 金基 金合 同 》 和 中国证 监会 、中 国基 金业 协会发 布的 有关 规定 及允 许的基 金行 业实 务操 作编 制。


本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。 7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ,真 实、 完整 地反映 了本 基金 本报 告期 末的财 务状 况以 及 本报告 期 间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。


7.4.4 重要会计政策和会 计估计 本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》 和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。


7.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 , 惟 本会 计年 度期 间 为 2017 年 2 月 16 日( 基 金合同 生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日。


7.4.4.2 记账本位币 本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。除 有特 别说 明外, 均以 人民 币 元为单 位表 示。


7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类 (1) 金融 资产 的分 类 金融资 产于 初始 确认 时分 类为 : 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、 可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。金 融资 产的 分类取 决于 本基 金对 金融 资产的 持有 意图 和持 有 能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 以交 易目 的持 有的债 券投 资分 类为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资 产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。 本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项 , 包括 银行存 款、 买入 返售 金融 资产和 其他 各类 应 收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。 (2) 金融 负债 的分 类 金融负 债于 初始 确认 时分 类为: 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 及其 他金 融 负债。 本基 金目 前暂 无金 融负债 分类 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。 本基 金 持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。 7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认 金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ,按 公允 价值 在资 产负债 表内 确认 。易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 20 页共 37 页 对于支 付的 价款 中包 含的 债券起 息日 或上 次除 息日 至购买 日止 的利 息, 单独 确认为 应收 项目 。应 收 款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。 债券投 资采 用实 际利 率法 ,以摊 余成 本进 行后 续计 量,即 债券 投资 按票 面利 率或日 计提 应收 利 息,按 实际 利率 法在 其剩 余期限 内摊 销其 买入 时的 溢价或 折价 ;同 时于 每一 计价日 计算 影子 价格 , 以避免 债券 投资 的摊 余成 本与公 允价 值的 差异 导致 基金资 产净 值发 生重 大偏 离。应 收款 项和 其他 金 融负债 采用 实际 利率 法, 以摊余 成本 进行 后 续 计量 。 金融资 产满 足下 列条 件之 一的, 予以 终止 确认 :(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ; (2) 该金 融资 产已 转移 , 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ; 或 者(3) 该金融 资产 已转 移, 虽然 本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 , 但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。 金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。 当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ,终 止确认 该金 融负 债或 义务 已解除 的部 分。 终 止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额, 计入当 期 损 益。 7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则 为了避 免投 资组 合的 账面 价值与 公允 价值 的差 异导 致基金 资产 净值 发生 重大 偏离, 从而 对基 金 持有人 的利 益产 生稀 释或 不公平 的结 果, 基金 管理 人于每 一计 价日 采用 投资 组合的 公允 价值 计算 影 子价格 。基 金管 理人 应根 据相关 法律 法规 控制 影子 价格确 定的 基金 资产 净值 与摊余 成本 法计 算的 基 金资产 净值 的偏 离度 绝对 值,使 基金 资产 净值 更能 公允地 反映 基金 投资 组合 价值。 计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 金融 工具 的公 允价 值: (1) 存 在活 跃市 场且 能够 获取相 同资 产或 负债 报价 的金融 工具 , 按其 估值 日 不加调 整的 报价确 定公允 价值 ;估 值日 无报 价且最 近交 易日 后未 发生 影响公 允价 值计 量的 重大 事件的 ,采 用最 近交 易 日的报 价确 定公 允价 值。 有充足 证据 表明 估值 日或 最近交 易日 的报 价不 能真 实反映 公允 价值 的, 对 报价进 行调 整, 确定 公允 价值。 与上述 投资 品种 相同 ,但 具有不 同特 征的 ,以 相同 资产或 负债 的公 允价 值为 基础, 并在 估值 技 术中考 虑不 同特 征因 素的 影响。 特征 是指 对资 产出 售或使 用的 限制 等, 如果 该限制 是针 对资 产持 有 者的, 那么 在估 值技 术中 不将该 限制 作为 特征 考虑 。基金 管理 人不 考虑 因大 量持有 相关 资产 或负 债 所产生 的溢 价或 折价 ; (2) 不 存在 活跃 市场 的金 融工具 , 采 用在当 前情 况 下适用 并且 有足 够可 利用 数据和 其他 信息 支 持的估 值技 术确 定公 允价 值。采 用估 值技 术确 定公 允价值 时, 优先 使用 可观 察输入 值, 只有 在无 法 取得相 关资 产或 负债 可观 察输入 值或 取得 不切 实可 行的情 况下 ,才 使用 不可 观察输 入值 ; 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 21 页共 37 页 (3) 如 有确 凿证 据表 明按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 金融 工具 公允 价值 的, 基 金管 理人 可 根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后, 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值。 7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销 本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额 的法定 权利 且该 种 法 定权 利现在 是可 执行 的; 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时,金 融资 产与 金融 负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。 7.4.4.7 实收基金 实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。由 于申购 和赎 回引 起的 实收 基金变 动分 别于 基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列 。上 述申 购和 赎回分 别包 括基 金转 换所 引起的 转入 基金 的实 收 基金增 加和 转出 基金 的实 收基金 减少 。 7.4.4.8 收入/(损失)的确 认和计量 债券投 资在 持有 期间 应取 得的按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 的利 息扣 除适 用情况 下应 由债 券 发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 为利 息收入 。 债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。 应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算, 实际 利率 法与 直线 法差异 较小 则按 直 线法计 算。 7.4.4.9 费用的确认和计 量 针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费用 ,本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。 其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算, 实际 利率 法与 直线法 差异 较小 的 按直线 法近 似计 算。 7.4.4.10 基金的收益分配 政策 (1) 本基金 同一 类别 内的 每 份基金 份额 享有 同等 分配 权; (2) 本基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ,免 收再 投资 的费用 ; (3) 本基金 根据 每日 基金 收 益情况 ,以 基金 已实 现收 益为基 准, 为投 资人 每日 计算当 日收 益并 分 配( 该收 益将 会计 确认 为实 收基金 , 参 与下 一日 的收 益分配) 。 通 常情 况下 , 本 基金的 收益 支付 方式 为 按月支 付, 对于 可支 持按 日支付 的销 售机 构, 本基 金的收 益支 付方 式经 基金 管理人 和销 售机 构双 方 协商一 致后 可以 按日 支付 。不论 何种 支付 方式 ,当 日收益 均参 与下 一日 的收 益分配 ,不 影响 基金 份 额持有 人实 际获 得的 投资 收益。 投资 人当 日收 益分 配的计 算保 留到 小数 点 后 2 位, 小数 点后 第 3 位 按去尾 原则 处理 ,因 去尾 形成的 余额 进行 再次 分配 ,直到 分完 为止 ; (4) 本基金 根据 每日 收益 情 况,将 当日 收益 全部 分配 ,若当 日已 实现 收益 大于 零时, 为投 资人 记易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 22 页共 37 页 正收益 ;若 当日 已实 现收 益小于 零时 ,为 投资 人记 负收益 ;若 当日 已实 现收 益等于 零时 ,当 日投 资 人不记 收益 ; (5) 本基金 每日 进行 收益 计 算并分 配时 ,收 益支 付方 式只采 用红 利再 投资( 即红 利转基 金份 额) 方 式,投 资人 可通 过赎 回基 金份额 获得 现金 收益 ;若 投资人 在收 益支 付时 ,其 累计收 益为 正值 ,则 为 投资人 增加 相应 的基 金份 额,其 累计 收益 为负 值, 则缩减 投资 人基 金份 额; (6) 当日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 ,享 有基 金的收 益分 配权 益; 当日 赎回的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 ,不 享有 基金的 收益 分配 权益 ; (7) 在不违 反法 律法 规且 对 基金份 额持 有人 利益 无实 质不利 影响 的前 提下 ,基 金管理 人可 调整 基 金收益 的分 配原 则和 支付 方式, 不需 召开 基金 份额 持有人 大会 审议 ; (8) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。 7.4.4.11 其他重要的会计 政策和会计估计 根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作 ,本 基金 计算影 子价 格过 程 中确定 债 券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下: 对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除外) 及在银 行间 同业 市场 交易 的固定 收益 品种 ,根 据中 国证监 会公 告[2017]13 号 《中国 证监 会关 于证 券 投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 及 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季度 固定收 益品 种的 估值 处理 标准》 采用 估值 技术 确定 公允价 值。 本基 金持 有的 证券交 易所 上市 或挂 牌 转让的 固定 收益 品种( 可转 换债券 、 资 产支 持证 券和 私募债 券除 外) , 按照 中证 指数有 限公 司所 独立 提 供的估 值结 果确 定公 允价 值。本 基金 持有 的银 行间 同业市 场固 定收 益品 种按 照中央 国债 登记 结算 有 限责任 公司 所独 立提 供的 估值结 果确 定公 允价 值。 7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。


7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无会 计差 错。 7.4.6 税项 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收 政 策的通 知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若干 优惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关于 实 施易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 23 页共 37 页 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 、 财 税[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所得 税政 策有关 问题 的通 知》 、财 税[2016]36 号 《关 于全 面 推开营 业税 改征 增值 税 试点的 通知 》、 财税[2016]46 号 《关 于进 一步 明确 全 面推开 营改 增试 点金 融业 有关政 策的 通知 》、 财税[2016]70 号《 关于 金 融机构 同业 往来 等增 值税 政策的 补充 通知 》及 其他 相关财 税法 规和 实务 操 作,主 要税 项列 示如 下: (1)于 2016 年 5 月 1 日 前, 以 发行 基 金 方式 募集 资金不 属于 营业 税征 收范 围, 不 征收 营业 税。 对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、 债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自 2016 年 5 月 1 日 起, 金 融业由 缴纳 营业 税改 为缴 纳增值 税。 对证 券投 资基 金管理 人运 用基 金买 卖股 票、债 券的 转让 收入 免 征增值 税, 对国 债、 地方 政府债 以及 金融 同业 往来 利息收 入亦 免征 增值 税。 (2 ) 对 基金 从证 券市 场中 取得的 收入 , 包括 买卖 股 票、 债券 的差 价收 入 , 股 票的股 息 、 红 利收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税。 (3) 对基 金取 得的 企业 债 券利息 收入 , 应由 发行 债 券的企 业在 向基 金支 付利 息时代 扣代 缴 20% 的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得, 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的 , 其 股 息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额; 持股 期限 在 1 个月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的 ,暂减 按 50% 计 入应 纳税所 得额 ;持 股期 限超 过 1 年 的, 暂免 征收 个人 所得税 。对 基金 持有 的上 市公司 限售 股, 解禁 后 取得的 股息 、红 利收 入, 按照上 述规 定计 算纳 税, 持股时 间自 解禁 日起 计算 ;解禁 前取 得的 股息 、 红利收 入继 续暂 减 按 50% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 。 (4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税, 买入 股票 不征 收 股 票交易 印花 税。 7.4.7 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构 广发银 行股 份有 限公 司( 以下简 称 “ 广发 银行 ” ) 基金托 管人 广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 广 发证 券 ”) 基金管 理人 股东 广东粤 财信 托有 限公 司( 以下简 称 “ 粤财 信托 ” ) 基金管 理人 股东 盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东 广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东 广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东 易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司 广东省 易方 达教 育基 金会 基金管 理人 发起 的教 育基 金会 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易 7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 24 页共 37 页 7.4.8.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 股票交 易。


7.4.8.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。


7.4.8.1.3 应支付关联方 的佣金 本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。


7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年2 月16 日 (基 金合 同 生效日 )至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应 支付的管 理费 28,277,697.19 其中:支付销售机 构的客户 维护费 - 注:1. 本基 金的 管理 费按 前一日 基金 资产 净值 的 0.15% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下: H=E ×0.15% ÷当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金管 理费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金 管理费 划款 指令 , 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。 若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。 2.自 2017 年 9 月 19 日 起, 本基金 的基 金管 理费 由 “ 按 前一日 基金 资产 净值 的 0.33% 年费 率计 提” 调整为 本基 金的 基金 管理 费“按 前一 日基 金资 产净 值的 0.15% 年费 率计 提” 。


7.4.8.2.2基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年2 月16 日 (基 金合 同 生效日 )至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应 支付的托 管费 8,795,832.58 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 25 页共 37 页 注:1. 本基 金的 托管 费按 前一日 基金 资产 净值 的 0.05% 的年 费率 计提 。托 管费的 计 算方 法如 下: H=E ×0.05% ÷当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金托 管费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金 托管费 划款 指令 ,基 金托 管人复 核后 于次 月 前 5 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节 假日、 公休 日等 ,支 付日 期顺延 。 2.自 2017 年 9 月 19 日 起, 本基金 的基 金托 管费 由 “ 按 前一日 基金 资产 净值 的 0.10% 年费 率计 提” 调整为 本基 金的 基金 托管 费“按 前一 日基 金资 产净 值的 0.05% 年费 率计 提” 。


7.4.8.2.3销售服务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 本期 2017 年2 月16 日 (基 金合 同 生效日 )至2017 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 易方达 天天 发货 币 A 易方达 天天 发货 币 B 合计 易方达 基金 管理 有限 公司 12,604.60 1,128,386.05 1,140,990.65 广发银 行 - - - 广发证 券 - - - 合计 12,604.60 1,128,386.05 1,140,990.65 注: 本 基金A 类 基金 份额 的 年销售 服务 费率 为 0.25% , B 类 基金份 额的 年销 售服 务费率 为 0.01% 。 两类基 金份 额的 销售 服务 费计提 的计 算公 式相 同, 具体如 下: H=E× 年 销售 服务 费率÷ 当 年天数 H 为 每日 该类 基金 份额 应 计提的 基金 销售 服务 费 E 为 前一 日该 类基 金份 额 的基金 资产 净值 基金销 售服 务费 每日 计提 ,逐日 累计 至每 月月 末, 按月支 付。 由基 金管 理人 向基金 托管 人发 送 基金销 售服 务费 划付 指令 ,经基 金托 管人 复核 后于 次月首 日 起 5 个 工作 日内 从基金 财产 中一 次性 支 付,由 基金 管理 人代 收, 基金管 理人 收到 后支 付给 基金销 售机 构, 专门 用于 本基金 的销 售与 基金 份 额持有 人服 务。 若遇 法定 节假日 、休 息日 或不 可抗 力致使 无法 按时 支付 的, 支付日 期顺 延至 最近 可 支付日 支付 。


7.4.8.3与关联方进行银 行 间同业市场的债券(含回 购) 交易 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 26 页共 37 页 单位: 人民 币元 本期 2017 年2 月16 日 (基 金合 同 生效日 )至2017 年12 月31 日 银行间 市场 交易的 各关 联方名 称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 广发银 行 29,892,543.30 - - - 9,088,798,000. 00 1,216,902 .31 7.4.8.4各关联方投资本 基 金的情况 7.4.8.4.1报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。 7.4.8.4.2报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 易方达 天天 发货 币 A 无。 易方达 天天 发货 币 B 份额单 位: 份 注:除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的 有关规 定支 付。 7.4.8.5由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年2 月16 日 (基 金合 同 生效日 )至2017 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 广发银 行- 活期存 款 723,471.23 193,288.86 广发银 行- 定期存 2,310,000,000.00 17,459,333.45 关联方 名称 本期末 2017 年12 月31 日 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比例 广东省 易方 达教 育基 金 会 35,000,000.00 0.16% 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 27 页共 37 页 款 注:本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 广发 银行 股份有 限公 司保 管, 按银 行同业 利率 或约 定 利率计 息。 7.4.8.6本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况 本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。 7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明 7.4.8.7.1 其他关联交易事 项的说明 无。 7.4.9期末(2017年12月31 日)本基金持有的流 通受 限证券 7.4.9.1因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券 本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 7.4.9.2期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 7.4.9.3期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购 证券款 余 额 499,984,130.02 元, 是以 如下 债券 作为 质押: 金额单 位 : 人民 币元 债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值 单价 数量( 张) 期末估 值总 额 111708425 17 中 信银 行 CD425 2018-01-05 99.21 5,263,000 522,142,147.56 合计


5,263,000 522,142,147.56 注:期 末估 值总 额= 期 末估 值单价 (保 留小 数点 后无 限位) ×数 量。 7.4.9.3.2交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购 证券款 余额 为 0 ,无 抵押 债券。 7.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公允价 值 (a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法 公允价 值计 量结 果所 属的 层次, 由对 公允 价值 计量 整体而 言具 有重 要意 义的 输入值 所属 的最 低易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 28 页共 37 页 层次决 定: 第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。 第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。 第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 (b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具 (i) 各层次金 融工 具公 允价 值于 2017 年 12 月 31 日 , 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入 当期损 益的 金融 资产 中属 于第二 层次 的余 额 为 5,261,357,372.18 元 ,无 属于 第一 或 第三 层次 的余 额。 (ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动本 基金 本期 及上 年度可 比期 间持 有的 以公 允价值 计量 的金 融工具 的公 允价 值所 属层 次未发 生重 大变 动。 (iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额 无。 (c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具 于 2017 年 12 月 31 日, 本基 金未 持有 非持续 的以 公允 价 值计量 的金 融资 产。 (d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以 公允 价值 计量 的金融 资产 和负 债主 要包 括应收 款项 和其 他 金融负 债, 其账 面价 值与 公 允价值 相差 很小 。 (2) 增值 税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局颁布 的财 税[2016]140 号 文 《关 于明 确金 融、 房地 产开发 、 教 育辅 助 服务等 增值 税政 策的 通知 》的规 定, 资管 产品 运营 过程中 发生 的增 值税 应税 行为, 以资 管产 品管 理 人为增 值税 纳税 人; 根据 财政部 、国 家税 务总 局颁 布的财 税[2017]56 号文 《 关于资 管产 品增 值税 有 关问题 的通 知》 的规 定, 自 2018 年 1 月 1 日 起, 资 管产品 管理 人运 营资 管产 品过程 中发 生的 增值 税 应税行 为, 暂适 用简 易计 税方法 ,按 照 3% 的征 收率 缴纳增 值税 。对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为, 未缴 纳增 值税 的,不 再缴 纳; 已缴 纳增 值税的 ,已 纳税 额从 资 管产品 管理 人以 后月 份的 增值税 应纳 税额 中抵 减 。 上 述税收 政策 对本 基金 截 至 2017 年 12 月 31 日止 的财务 状况 和经 营成 果无 影响。 (3) 除上述 事项 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §8 投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单 位 : 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 29 页共 37 页 例(% ) 1 固定收 益投 资 5,261,357,372.18 24.05 其中: 债券 5,261,357,372.18 24.05 资产支 持证 券 - - 2 买入返 售金 融资 产 8,282,984,655.56 37.86 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 8,260,723,471.23 37.76 4 其他各 项资 产 73,966,027.31 0.34 5 合计 21,879,031,526.28 100.00 8.2债券回购融资情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例( %) 1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 4.40 其中: 买断 式回 购融 资 0.09 序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例 (%) 2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 499,984,130.02 2.34 其中: 买断 式回 购融 资 - - 注:上 表中 报告 期内 债券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日融 资余 额 占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。


债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的说 明 在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的 20% 。 8.3基金投资组合平均剩余 期限 8.3.1投资组合平均剩余期 限基本情况 项目 天数 报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 53 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 100 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 3 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 30 页共 37 页 报告期内投资组合平 均剩 余期限超过120天情况说明 本报告 期内 本货 币市 场基 金投资 组合 平均 剩余 期限 未超 过 120 天。 8.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例 序号 平均剩 余期 限 各期限 资产 占基 金资 产净 值的比 例(% ) 各期限 负债 占基 金资 产净 值的比 例(% ) 1 30 天 以内 44.43 2.34 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 2 30 天 (含 ) —60 天 15.48 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 3 60 天 (含 ) —90 天 33.00 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 4 90 天 (含 ) —120 天 0.70 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 5 120 天 (含 ) —397 天( 含 ) 8.41 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 合计 102.01 2.34 8.4 报告期内投资组合平 均剩余存续期超过 240 天 情况说明 本报告 期内 本货 币市 场基 金投资 组合 平均 剩余 存续 期未超 过 240 天。 8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( %) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 1,079,311,942.53 5.05 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 31 页共 37 页 其中: 政策 性金 融债 1,079,311,942.53 5.05 4 企业债 券 - - 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 - - 7 同业存 单 4,182,045,429.65 19.57 8 其他 - - 9 合计 5,261,357,372.18 24.62 10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - - 8.6 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排 名 的前 十名债券投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( %) 1 111714191 17 江 苏银 行 CD191 10,000,000 989,170,581.66 4.63 2 111708425 17 中 信银 行 CD425 6,000,000 595,259,906.02 2.78 3 111784884 17 宁 波银 行 CD177 5,000,000 495,659,306.98 2.32 4 111714278 17 江 苏银 行 CD278 5,000,000 494,860,432.62 2.32 5 111714273 17 江 苏银 行 CD273 5,000,000 489,389,720.58 2.29 6 111713075 17 浙 商银 行 CD075 3,500,000 340,605,201.64 1.59 7 111712293 17 北 京银 行 CD293 3,000,000 285,712,956.80 1.34 8 170204 17 国开 04 2,300,000 229,823,102.08 1.08 9 111710600 17 兴 业银 行 CD600 2,000,000 196,030,422.45 0.92 10 170207 17 国开 07 1,800,000 179,718,748.58 0.84 8.7 “ 影子定价”与“摊 余成 本法 ” 确定的基金资 产净 值的偏离 项目 偏离情 况 报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0 报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0758% 报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0409% 报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0213% 报告期内负偏离度的 绝对 值达到 0.25% 情况说明 本基金 本报 告期 内不 存在 负偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 的情 况。 报告期内正偏离度的 绝对 值达到 0.5%情况说明 本基金 本报 告期 内不 存在 正偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 的情 况。 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 32 页共 37 页 8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名 资产支持证券投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 : (1)基金持有的债券(包 括票据)购买时采用实际 支付价款(包含交易费用 )确定初始成本, 按实际 利率 计算 其摊 余成 本及各 期利 息收 入, 每日 计提收 益; (2) 基金 持有 的回 购以 成 本列示 , 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息; 合同利 率与 实 际利率 差异 较小 的, 也可 采用合 同利 率计 算确 定利 息收入 ; (3) 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ,按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。 如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的,基金管 理人可根据具体情 况与基 金托 管人 商定 后, 按最能 反映 公允 价值 的方 法估值 。 如有新 增事 项, 按国 家最 新规定 估值 。 8.9.217 北京银行 CD293 (代码: 111712293 ) 为易方达天天发货币市场基 金的 前十大持仓证券。 2017 年 8 月 8 日,北京银 监局 针对北京银行未经核 准提 前授权部分人员实际 履行 高管人员职责,责令 北 京银行改正,并对其 给予 100 万元罚款的行政处罚 。 17 宁波银行 CD177 (代码:111784884 )为易 方达天 天发货币市场基金的 前十 大持仓证券。2017 年 1 月 23 日、2017 年 2 月 20 日,宁波银监局针对宁 波银行关联交易管理 不到 位、票据同业业务未 能 持续实行同业专营制 管理 、监管政策未严格执 行、 监管意见执行不力等 行为 ,处以人民币 350 万元 的行政处罚。2017 年 10 月 10 日,宁波银监局 针对 宁波银行以贷转存等 ,处 以人民币 50 万元的行 政处罚。 本基金投资 17 北京银行 CD293 、17 宁波银行 CD177 的投资决策程序符 合公 司投资制度的规定。 除 17 北京银行 CD293 、 17 宁波银行 CD177 外, 本 基金投资的前十名证 券的 发行主体本期没有出 现 被监管部门立案调查 ,或 在报告编制日前一年 内受 到公开谴责、处罚的 情形 。 8.9.3 期末其他各项资产构 成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 71,529.90 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 33 页共 37 页 3 应收利 息 68,124,230.84 4 应收申 购款 5,770,266.57 5 其他应 收款 - 6 待摊费 用 - 7 其他 - 8 合计 73,966,027.31 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 易方达 天天 发货 币 A 541 28,708.59 126,103.86 0.81% 15,405,243.27 99.19% 易方达 天天 发货 币 B 21 1,017,096,2 03.14 21,287,660,000 .55 99.67% 71,360,265.39 0.33% 合计 562 38,033,009. 99 21,287,786,104 .41 99.59% 86,765,508.66 0.41% 9.2 期末货币市场基金前 十名份额持有人情况 序号 持有人 类别 持有份 额( 份) 占总份 额比 例 1 银行类 机构 7,905,295,164.49 36.98% 2 银行类 机构 4,064,960,384.31 19.02% 3 银行类 机构 2,002,294,837.35 9.37% 4 银行类 机构 1,507,476,566.48 7.05% 5 银行类 机构 1,035,510,118.39 4.84% 6 银行类 机构 1,010,282,394.00 4.73% 7 银行类 机构 1,005,752,028.00 4.71% 8 银行类 机构 1,003,998,130.82 4.70% 9 银行类 机构 1,002,494,882.78 4.69% 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 34 页共 37 页 10 保险类 机构 506,765,475.62 2.37% 9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持 有本基 金 易方达 天天 发货 币 A 3,129.35 0.0201% 易方达 天天 发货 币 B 0.00 0.0000% 合计 3,129.35 0.0000% 9.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况 项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有本 开放 式基 金 易方达 天天 发货 币 A 0 易方达 天天 发货 币 B 0 合计 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 易方达 天天 发货 币 A 0 易方达 天天 发货 币 B 0 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位: 份 项目 易方达 天天 发货 币 A 易方达 天天 发货 币 B 基金合 同生 效日 (2017 年 2 月 16 日) 基金份 额总 额 461,006.86 200,008,000.00 基金合同生 效日起 至报告 期期末 基金 总 申购份 额 53,664,954.77 23,392,092,956.86 减:基金合 同生效 日起至 报告期期末 基 金总赎 回份 额 38,594,614.50 2,233,080,690.92 基金合同生 效日起 至报告 期期末 基金 拆 分变动 份额 - - 本报告 期 期 末基 金份 额总 额 15,531,347.13 21,359,020,265.94 注:本 基金 合同 生效 日 为 2017 年 02 月 16 日。 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 35 页共 37 页 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 本基 金以 通讯 方式召 开了 基金 份额 持有 人大会 , 自 2017 年 8 月 19 日起 至 2017 年 9 月 18 日 17 :00 止( 投票 表决时 间以 大会 召集 人指 定的表 决票 收件 人收 到表 决票时 间为 准) 进行 了 投票表 决。 会议 审议 通过 了《关 于易 方达 天天 发货 币市场 基金 调低 管理 费率 、托管 费率 有关 事项 的 议案》 ,将 基金 管理 费年 费率 由 0.33% 调 低至 0.15% 、托管 费年 费率 由 0.1% 调 低至 0.05% ,并 相应 修改基 金合 同中 有关 基金 费用的 部分 条款 。根 据上 述表决 ,本 次基 金份 额持 有人大 会决 定的 事项 自 2017 年 9 月 19 日起 正式 生效。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 本基金 管理 人 于 2017 年 3 月 10 日发 布公 告, 自 2017 年 3 月 10 日 起聘 任关 秀 霞女士 担任 公司 首席国 际业 务官( 副总 经理 级);于 2017 年 4 月 19 日 发布公 告, 自 2017 年 4 月 19 日 起聘 任高 松凡 先 生担任 公司 首席 养老 金业 务官( 副 总经 理级) 。 截至报 告期 末, 由蒋 柯先 生临时 主持 部门 工作 ,相 关事 项 已按 规定 向中 国基 金业协 会及 中国 证 监会报 告。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本基金 自基 金合 同生 效以 来聘请 普华 永道 中天 会计 师事务 所( 特 殊普 通合 伙) 提 供审计 服务 , 本 报 告年度 的审 计费 用 为 60,000.00 元。


11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 佣金 占当期 佣 金总量 的易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 36 页共 37 页 额的比 例 比例 平安证 券 2 - - - - - 注: a) 本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 单元, 无 新增 交 易单元 。 新 增平 安证 券股 份有限 公司 两个 交 易单元 。 b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 , 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单 元的选 择标 准如 下: 1) 经 营行 为稳 健规 范, 内控制 度健 全, 在业 内有 良好的 声誉 ; 2) 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件, 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要; 3) 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平, 包括 但不限 于: 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能 力,能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面 的信息 服务 ;能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求, 提供专 门研 究报 告, 具有 开发量 化投 资组 合模 型 的能力 ;能 积 极 为公 司投 资业务 的开 展, 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务 和支持 。 c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 : 1) 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。 2) 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。 11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 债 券回购 成 交总额 的 比例 成交金 额 占当期 权证 成交总 额的 比例 平安证 券 - - 7,245,000 ,000.00 100.00% - - 11.8 偏离度绝对值超过0.5% 的情况 本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。 易方达天天发货币市场基金 2017 年年度报告摘要 第 37 页共 37 页 §12 影响投资者决策的其 他重要信息 12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况 投资 者类 别 报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况 序号 持有基 金份 额比 例达 到或者 超过20% 的时 间区间 期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比 机构 1 2017 年 02 月 15 日 ~2017 年 12 月 31 日 - 9,905,295,1 64.49 2,000,000,0 00.00 7,905,295,16 4.49 36.98 % 2 2017 年 08 月 22 日 ~2017 年 12 月 12 日,2017 年 12 月 14 日~2017 年 12 月 20 日 - 4,064,960,3 84.31 - 4,064,960,38 4.31 19.02 % 产品特 有风 险 报告期 内, 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ,由 此可能 导致 的特 有风 险主 要 包括 : 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 , 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产 生较大 影响 ;极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 , 可能带 来流 动性 风险 ; 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 , 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部 分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 , 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ; 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基 金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元, 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并 或者终 止基 金合 同等 情形 ; 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表 决时可 能拥 有较 大话 语权 。 易方达基金管理有限 公司 二〇一八年三月三十 日