易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
易方达中证海外中国互联网50 交 易型 开 放 式 指
数证券投资基金
2017 年 年 度报 告 摘要
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 八年三 月三 十日
易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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§1
重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 28 日 复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 中财 务资 料已经 审 计。 普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2017 年 1 月 4 日起至 12 月 31 日止。
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 （QDII-ETF ）
基金主 代码 513050
交易代 码 513050
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2017 年 1 月 4 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 823,432,720.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2017 年 1 月 18 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 及跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
作为追 踪中 证海 外中 国互 联网 50 指 数的 被动 式海 外 指数基 金 ， 本 基金 主
要采取 组合 复制 策略 和适 当的替 代性 策略 实现 对标 的指数 的紧 密跟 踪。
业绩比 较基 准 中证海 外中 国互 联 网 50 指数
风险收 益特 征
本 基 金属 股 票指 数基 金 ，预 期 风险 与 收益 水平 高于混 合 基金 、 债券 基金
与 货 币市 场 基金 。本 基 金主 要 采用 完 全复 制法 跟踪标 的 指数 的 表现 ，具
有与标 的指 数相 似的 风险 收益特 征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 张燕
联系电 话 020-85102688 0755-83199084
电子邮 箱 service@efunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95555 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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传真 020-85104666 0755-83195201
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司
注册地 址 无 香港皇 后大 道中 一号
办公地 址 无
香港九 龙深 旺 道 1 号 汇丰 中心 1 座 6
楼
邮政编 码 无 无
2.5 信息披露方式
登 载 基 金 年 度 报 告 正文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号 广州 银行 大 厦 43
楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2017 年 1 月 4 日（基金合 同生效日）至 2017
年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 32,513,140.38
本期利 润 149,708,565.16
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.3627
本期基 金份 额净 值增 长率 49.81%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0470
期末基 金资 产净 值 1,233,604,829.34
期末基 金份 额净 值 1.4981
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入( 不含 公允 价值 变动收 益) 扣 除相 关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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3.本基 金合 同于 2017 年 1 月 4 日 生效 ，合 同生 效当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
① －③ ②－④
过去三 个月 3.25% 1.27% 2.82% 1.24% 0.43% 0.03%
过去六 个月 19.00% 1.23% 19.17% 1.21% -0.17% 0.02%
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效 起
至今
49.81% 1.12% 59.34% 1.14% -9.53% -0.02%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2017 年 1 月 4 日至 2017 年 12 月 31 日）
注：1. 本基 金合 同于 2017 年 1 月 4 日 生效 ，截 至报 告期末 本基 金合 同生 效未 满一年 。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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2.按基 金合 同和 招募 说明 书的约 定， 本基 金的 建仓 期为六 个月 ，建 仓期 结束 时各项 资产 配置 比
例符合 基金 合同 （第 十二 部分（ 三） 投资 范围 ，（ 五）投 资策 略和 （八 ）投 资限制 ）的 有关 约定 。
3.自基 金合 同生 效至 报告 期末， 基金 份额 净值 增长 率为 49.81 ％， 同期 业绩 比 较基准 收益 率为
59.34 ％。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图
注： 本 基金 合同生 效日 为 2017 年 1 月 4 日， 合同 生效 当年期 间的 相关 数据 和指 标按实 际存 续 期
计算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2017 年 1 月 4 日 ）至 本 报告期 末未 发生 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易 方达 基金管 理有 限公 司 （简 称 “ 易方达 ” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日， 总部 设在广 州， 在北 京、 上海 、香港 、深 圳、 成都 、大 连等地 设有 办公 场所 ，
并全资 拥有 易方 达资 产管 理有限 公司 与易 方达 国际 控股有 限公 司两 家子 公司 。易方 达始 终坚 持在 诚易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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信规范 的前 提下 ，通 过市 场化、 专业 化的 运作 ，为 投资人 的资 产实 现持 续稳 定的保 值增 值， 成为 国
内领先 的综 合性 资产 管理 机构， 具有 较强 的综 合实 力。易 方达 是国 内为 数不 多的具 有基 金公 司全 部
业务牌 照的 公司 之一 ， 拥 有公募 、 社 保、 年 金、 专 户、QDII 、QFII 、RQFII 、 保险资 金委 托投 资、 基
本养老 保险 基金 投资 等业 务资格 ，投 资业 务包 括主 动权益 、指 数量 化、 固定 收益、 国际 投资 、多资
产投资 、 另 类投 资等 六大 板块， 为境 内外 投资 者提 供个性 化、 多样 化的 投资 管理服 务。 截至 2017 年
12 月 31 日 ， 易 方达 旗下 管理的 各类 资产 规模 总 计 12338 亿元 ， 其 中公 募基 金规 模 6077 亿 元； 服 务
各类客 户总 数 6703 万户 ， 公募基 金累 计分 红 931 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
余海燕
本基金 的基 金经 理、 易方 达中证 全
指证券 公司 交易 型开 放式 指数证
券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 中
证军工 交易 型开 放式 指数 证券投
资基金 的基 金经 理、 易方 达中证
500 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基
金的基 金经 理、 易方 达证 券公司 指
数分级 证券 投资 基金 的基 金经理 、
易方达 上 证 50 指数 分级 证 券投资
基金的 基金 经理 、 易 方达 军工指 数
分级证 券投 资基 金的 基金 经理、 易
方达沪 深 300 医 药卫 生交 易型开 放
式指数 证券 投资 基金 联接 基金的
基金经 理、 易方 达沪 深 300 医药 卫
生交易 型开 放式 指数 证券 投资基
金的基 金经 理、 易方 达沪 深 300 交
易型开 放式 指数 发起 式证 券投资
基金联 接基 金的 基金 经理 、 易方 达
沪深 300 交 易型 开放 式指 数发起 式
证券投 资基 金的 基金 经理 、 易方 达
沪深 300 非 银行 金融 交易 型开放 式
指数证 券投 资基 金联 接基 金的基
金经理 、 易 方达 沪深 300 非银行 金
融交易 型开 放式 指数 证券 投资基
金的基 金经 理、 易方 达国 企改革 指
数分级 证券 投资 基金 的基 金经理
2017-01-04 - 12 年
硕士研 究生 ，曾
任汇丰 银行
Consumer Credit
Risk 信 用风 险
分析师 ，华 宝兴
业基金 管理 有限
公司分 析师 、基
金经理 助理 、基
金经理 ，易 方达
基金管 理有 限公
司投资 发展 部产
品经理 。
FAN
BING( 范
本基金 的基 金经 理、 易方 达原油 证
券投资 基金(QDII) 的基金经理、 易
2017-03-25 - 12 年
硕士研 究生 ，曾
任皇家 加拿 大银易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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冰) 方达纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基
金(LOF) 的基金经理 、易 方 达黄金
交易型 开放 式证 券投 资基 金联接
基金的 基金 经理 、 易 方达 黄金交 易
型开放 式证 券投 资基 金的 基金经
理、 易 方达 标普 医疗 保健 指数证 券
投资基 金(LOF) 的基金经 理 、易方
达标普 信息 科技 指数 证券 投资基
金(LOF) 的基金经理 、易 方 达标普
生物科 技指 数证 券投 资基 金(LOF)
的基金 经理 、 易 方达 标普 全球高 端
消费品 指数 增强 型证 券投 资基金
的基金 经理 、 易 方达 标普 500 指数
证券投 资基 金(LOF) 的基金 经理
行托管 部核 算专
员，美 国道 富集
团 Middle Office
中台交 易支 持专
员，巴 克莱 资产
管理公 司悉 尼金
融数据 部高 级金
融数据 分析 员、
主管， 新加 坡金
融数据 部主 管，
贝莱德 集团 金融
数据运 营部 部门
经理、 风险 控制
与咨询 部客 户经
理、亚 太股 票指
数基金 部基 金经
理。
注： 1. 此处 的 “ 离 任日 期 ” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 余 海 燕的 “ 任职 日期 ” 为基 金合 同生效 之日 ， FAN
BING(范冰) 的“ 任职 日期 ” 为公告 确定 的聘 任日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 境外投资顾问为本基 金提供投资建议的主 要成 员简介
本基金 没有 请境 外投 资顾 问。
4.3 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ，本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等有 关法 律法 规及 基金合 同、 基金 招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ，在 控制 风险 的前提 下， 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益。 在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.4 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.4.1公平交易制度和控制 方法
公司根 据《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》等 法规 制定 了《 公平交 易制 度》 ，
内容主 要包 括公 平交 易的 适用范 围 、 公 平交 易的 原则 和内容 、 公平 交易 的实 现措 施和交 易执 行程 序 、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评 估等 各个 环节 。公 平交易 的原 则包 括： 集中 交易原 则、 机制 公平 原则 、公平 协调 原则 、及 时
评估反 馈原 则。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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公平交 易的 实现 措施 和执 行程序 主要 包括 ：通 过建 立规范 的投 资决 策机 制、 共享研 究资 源和 投
资品种 备选 库为 投资 人员 提供公 平的 投资 机会 ；投 资人员 应公 平对 待其 管理 的不同 投资 组合 ，控 制
其所管 理不 同组 合对 同一 证券的 同日 同向 交易 价差 ；建立 集中 交易 制度 ，交 易系统 具备 公平 交易 功
能，对 于满 足公 平交 易执 行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ，按照 交易 公平 的原 则
合理分 配各 投资 指令 的执 行；根 据交 易所 场内 竞价 交易和 非公 开竞 价交 易的 不同特 点分 别设 定合 理
的交易 执行 程序 和分 配机 制，通 过系 统与 人工 控制 相结合 的方 式， 力求 确保 所有投 资组 合在 交易 机
会上得 到公 平、 合理 对待 ；建立 事中 和事 后的 同向 交易、 异常 交易 监控 分析 机制， 对于 发现 的异 常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严 格按 照法 律法 规的 要求禁 止旗 下管 理的 不同 投资组 合之 间各 种可 能导 致不公 平交 易和 利
益输送 的反 向交 易行 为。 对于旗 下投 资组 合之 间（ 纯被动 指数 组合 和量 化投 资组合 除外 ）确 因投 资
策略或 流动 性管 理等 需要 而进行 的反 向交 易， 投资 人员须 提供 充分 的投 资决 策依据 ，并 经审 核确 认
方可执 行。
公司通 过定 期或 不定 期的 公平交 易效 果评 估报 告机 制，并 借助 相关 技术 系统 ，使投 资和 交易 人
员能及 时了 解各 组合 的公 平交易 执行 状况 ，持 续督 促公平 交易 制度 的落 实执 行，并 不断 在实 践中 检
验和完 善公 平交 易制 度。
对于公 司旗 下基 金在 境外 的投资 交易 行为 ，公 司制 定了相 应的 投资 权限 管理 制度、 投资 备选 库
管理制 度和 集中 交易 制度 等，通 过投 资交 易系 统中 的公平 交易 模块 ，并 结合 境外市 场的 交易 特点 规
范交易 委托 方式 ，以 尽可 能确保 公平 对待 各投 资组 合。
4.4.2公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
4.4.3异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.5 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.5.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
回顾 2017 年， 特 朗普 上任 后的政 策进 展和 美联 储的 货币政 策牵 动着 全球 市场 的神经 。 在 经历 了
上任初 期一 段密 集的 政策 兑现期 后 ， “ 特 朗普 行情 ” 有 所放缓 ， 核心 政策落 地速 度低于 预期 ， “ 通俄 门 ”
等丑闻 也一 定程 度动 摇了 市场的 信心 。 特朗 普和 共和 党人在 主要 政策 推进 不理 想和面 临 2018 年中 期
选举压 力的 情况 下背 水一 战， 终 于在 2017 年末 成功 推出税 改计 划， 经 特朗 普 正式签 署税 改法 案为 法
律，相 关措 施 从 2018 年 1 月 1 日 正式 生效 。货 币政 策方面 ， 继 2016 年 12 月美 联 储鹰 派加 息之 后，
2017 年又 分别 在 3 月、6 月和 12 月 加息 三次 。现 任 美联储 主席 耶伦 将 于 2018 年卸任 ，鲍 威尔 成为易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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接班人 。 经 济基 本面 方面， 美国经 济整 体保 持扩 张的 态势， 劳动 力市 场保 持稳 健， 失 业率 维持 低位 ，
工资水 平稳 中有 升， 商业 投资部 分也 有企 稳复 苏的 迹象。IMF 上调全球及 中 美日欧 今明 两年 经济 增
速。英 国退 欧谈 判进 程缓 慢，西 班牙 加泰 罗尼 亚的 独立公 投， 中东 和朝 鲜半 岛的紧 张局 势， 都引 发
了市场 一定 的担 忧和 避险 情绪。 林郑 月娥 发布 首份 施政报 告， 对香 港经 济前 景保持 乐观 。以 科技 为
代表的 新经 济方 兴未 艾， 表现亮 眼， 继 续 引领 未来 潮流 。 作为 追踪 中证 海外 中国互 联 网 50 指数 的 被
动式海 外指 数基 金， 我们 在操作 中严 格遵 守基 金合 同，坚 持既 定的 指数 化投 资策略 ，力 求追 踪误 差
最小化 。
4.5.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末 ， 本 基金 份 额净值 为 1.4981 元 ， 本报 告期份 额净 值增 长率 为 49.81% ， 同 期业 绩比
较基准 收益 率 为 59.34% ， 年化跟 踪误 差 5.311% 。本 报告期 包含 了基 金合 同规 定的建 仓期 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2018 年， 金 融危 机后 拖累经 济增 长的 诸多 因素 逐渐消 退。 发达国 家将 重 新为全 球增 长提 供
动力， 财政 政策 也将 重回 扩张轨 道。 美国 在减 税、 去监管 的环 境下 ，商 业信 心得到 改善 ，企 业盈 利
良好， 资本 开支 计划 持续 回升。 核心 通胀 预计 在 2018 年逐 步走 高， 加息 和缩 表 也将进 一步 推进 ， 市
场预 测 2018 年 会有 3 次 左 右的加 息。 全球 其他 主要 市场也 将延 续复 苏的 脚步 ， 产 能利用 率回 升， 企
业盈利 与商 业信 心进 一步 回暖。 受益 于新 兴市 场整 体回暖 和强 大的 品牌 护城 河，中 概互 联中 的企 业
身在海 外但 是植 根中 国，2018 年 将带 动产 业升 级， 提高 GDP 质量 ，从 供给 端 和消费 端共 同助 力美
好生活 。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金 管理 人按 照企 业会 计准则 、中 国证 监会 相关 规定、 中国 证券 投资 基金 业协会 相关 指引 和
基金合 同关 于估 值的 约定 ，对基 金所 持有 的投 资品 种进行 估值 。本 基金 托管 人根据 法律 法规 要求 履
行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金 管理 人设 有估 值委 员会， 公司 首席 运营 官担 任估值 委员 会主 席， 主动 权益板 块、 固定 收
益板块 、投 资风 险管 理部 、监察 部和 核算 部指 定人 员担任 委员 。估 值委 员会 负责组 织制 定和 适时 修
订基金 估值 政策 和程 序， 指导和 监督 整个 估值 流程 。估值 委员 会成 员具 有多 年的证 券、 基金 从业 经
验，熟 悉相 关法 律法 规， 具备行 业研 究、 风险 管理 、法律 合规 或基 金 估 值运 作等方 面的 专业 胜任 能
力。基 金经 理可 参与 估值 原则和 方法 的讨 论， 但不 参与估 值原 则和 方法 的最 终决策 和日 常估 值的 执
行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金 管理 人已 与中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 及中证 指数 有限 公司 签署 服务协 议， 由中 央易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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国债登 记结 算有 限责 任公 司按约 定提 供银 行间 同业 市场的 估值 数据 ，由 中证 指数有 限公 司按 约定 提
供交易 所交 易的 债券 品种 的估值 数据 和流 通受 限股 票的折 扣率 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报 告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
托管人 声明 ，在 本报 告期 内，基 金托 管人 —— 招商 银行股 份有 限公 司不 存在 任何损 害基 金份 额
持有人 利益 的行 为， 严格 遵守了 《中 华人 民共 和国 证券投 资基 金法 》及 其他 有关法 律法 规、 基金 合
同，完 全尽 职尽 责地 履行 了应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告 期内 基金 管理 人在 投资运 作、 基金 资产 净值 的计算 、利 润分 配、 基金 份额申 购赎 回价 格
的计算 、基 金费 用开 支等 问题上 ，不 存在 任何 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为，严 格遵 守了 《中 华
人民共 和国 证券 投资 基金 法》 等有 关法 律法 规 ， 在 各 重要方 面的 运作 严格 按照 基金合 同的 规定 进 行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本年度 报告 中财 务指 标、 净值表 现、 财务 会计 报告 、利润 分配 、投 资组 合报 告等内 容真 实、 准
确和完 整， 不存 在虚 假记 载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。
§6 审计报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 审计 了 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债表 、2017 年
度的利 润表 、所 有者权 益( 基金净 值) 变动 表和 财务 报 表附注 ，并 出具 了标准 无 保留意 见的 审计 报告。
投资者 可通 过年 度报 告正 文查看 审计 报告 全文 。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达中 证海 外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 本期末 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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2017 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 17,239,001.75
结算备 付金 -
存出保 证金 -
交易性 金融 资产 1,230,756,240.73
其中： 股票 投资 1,230,756,240.73
基金投 资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 5,192,009.07
应收利 息 5,262.50
应收股 利 -
应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总计 1,253,192,514.05
负债和所有者权益
本期末
2017 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 5.95
应付赎 回款 - 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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应付管 理人 报酬 630,821.17
应付托 管费 262,842.17
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 -
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 18,694,015.42
负债合计 19,587,684.71
所有者权益：
实收基 金 823,432,720.00
未分配 利润 410,172,109.34
所有者权益合计 1,233,604,829.34
负债和所有者权益总 计 1,253,192,514.05
注： 1. 本基 金合 同生 效日 为 2017 年 1 月 4 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 1 月 4 日至 2017
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期
对比数 据。
2.报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.4981 元 ，基 金份 额总 额 823,432,720.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达中 证海 外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2017 年 1 月 4 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 4 日（基金合 同生效日）至 2017 年 12 月 31 日
一、收入 156,117,518.16
1.利息 收入 349,052.94
其中： 存款 利息 收入 349,052.94
债券利 息收 入 - 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） 40,855,614.39
其中： 股票 投资 收益 40,261,342.95
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 594,271.44
3.公允价 值变动收益（损失以 “- ” 号
填列）
117,195,424.78
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列） -3,806,663.36
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 1,524,089.41
减：二、费用 6,408,953.00
1．管 理人 报酬 3,360,385.69
2．托 管费 1,400,160.73
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 882,948.79
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 765,457.79
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
149,708,565.16
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 149,708,565.16
注： 本 基金 合同生 效日 为 2017 年 1 月 4 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 1 月 4 日至 2017
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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对比数 据。
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达中 证海 外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2017 年 1 月 4 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 4 日（基金合 同生效日） 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
301,432,720.00 - 301,432,720.00
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 149,708,565.16 149,708,565.16
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
522,000,000.00 260,463,544.18 782,463,544.18
其中：1.基 金申 购款 866,000,000.00 325,609,278.15 1,191,609,278.15
2.基金 赎回 款 -344,000,000.00 -65,145,733.97 -409,145,733.97
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
823,432,720.00 410,172,109.34 1,233,604,829.34
注： 本 基金 合同生 效日 为 2017 年 1 月 4 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 1 月 4 日至 2017
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期
对比数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金( 以下 简称 “ 本 基金 ”) 根 据中 国证
券监督 管理 委员 会( 以 下简 称 “ 中 国证 监会 ”) 证监 许可[2015]281 号 《关 于准 予易 方达中 证海 外中 国互
联网 50 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金及 联接 基金 注册的 批复 》和 证券 基金 机构监 管部 函
[2016]2194 号 《关 于易 方达 中证海 外中 国互 联 网 50 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金延 期募 集备 案的
回函》 进行 募集 ，由 易方 达基金 管理 有限 公司 依照 《中华 人民 共和 国证 券投 资基金 法》 和《 易方 达
中证海 外中 国互 联 网 50 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同 》 公 开募 集 。 经向中 国证 监会 备案 ，
《易方 达中 证海 外中 国互 联网 50 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金基 金合 同》 于 2017 年 1 月 4 日正
式生效 ，基 金合 同生 效日 的基金 份额 总额 为 301,432,720.00 份 基金 份额 ，其 中 认购资 金利 息折 合
720.00 份基 金份 额。 本基 金为交 易型 开放 式基 金， 存续期 限不 定。 本基 金的 基金管 理人 为易 方达 基
金管理 有限 公司 ，基 金托 管人为 招商 银行 股份 有限 公司， 境外 资产 托管 人为 香港上 海汇 丰银 行有 限
公司。
本基金 募集 期间 为 2016 年 12 月 12 日至 2016 年 12 月 27 日 ，募 集金 额总 额 为人民 币
301,432,720.00 元， 其 中： 有效净 认购 金额 为人 民 币 301,432,000.00 元， 有 效认 购资金 在募 集期 内产
生的银 行利 息共 计人 民 币 720.00 元， 经安 永华 明(2017) 验字 第 60468000_G01 号验资 报告 予 以审 验。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、中 国证 券投 资基 金业 协会( 以 下简 称 “中国
基金业 协会 ”) 颁布 的 《 证 券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、 《 易方 达中 证海 外中国 互联 网 50 交 易型
开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 和中 国证 监会 、中国 基金 业协 会发 布的 有关规 定及 允许 的基 金
行业实 务操 作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 本报 告期 末的财 务状 况以 及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ，惟本 会计 年度 期间 为 2017 年 1 月 4 日( 基
金合同 生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。除 有特 别说 明外， 均以 人民 币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。金 融资 产的 分类取 决于 本基 金对 金融 资产的 持有 意图 和持 有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资、 资 产 支持 证 券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 分 类为
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 。除衍 生工 具所 产生 的金 融资产 在资 产负 债表 中
以衍生 金融 资产 列示 外， 以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中 以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项， 包括 银行存 款、 买入 返售 金融 资产和 各类 应收 款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金融负 债的 分类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 及其 他金 融
负债。 本基 金目 前暂 无金 融负债 分类 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。 本基 金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和各 类应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ，按 公允 价值 在资 产负债 表内 确认 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ，取得 时发 生的 相关 交易 费用计 入当 期损 益； 对
于支付 的价 款中 包含 的债 券或资 产支 持证 券起 息日 或上次 除息 日至 购买 日止 的利息 ，单 独确 认为 应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
对于以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产， 按照 公允 价值 进行 后续计 量； 对于 应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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该金融 资产 已转 移， 虽然 本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ，终 止确认 该金 融负 债或 义务 已解除 的部 分。 终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债 券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行
估值：
(1) 存在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易且 最近 交
易日后 未发 生影 响公 允价 值计量 的的 重大 事件 的， 按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。 有
充足证 据表 明估 值日 或最 近交易 日的 市场 交易 价格 不能真 实反 映公 允价 值的 ，应对 市场 交易 价格 进
行调整 ，确 定公 允价 值。 与上述 投资 品种 相同 ，但 具有不 同特 征的 ，应 以相 同资产 或负 债的 公允 价
值为基 础， 并在 估值 技术 中考虑 不同 特征 因素 的影 响。特 征是 指对 资产 出售 或使用 的限 制等 ，如 果
该限制 是针 对资 产持 有者 的，那 么在 估值 技术 中不 应将该 限制 作为 特征 考虑 。此外 ，基 金管 理人 不
应考虑 因大 量持 有相 关资 产或负 债所 产生 的溢 价或 折价。
(2) 当金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持
的估值 技术 确定 公允 价值 。采用 估值 技术 时， 优先 使用可 观察 输入 值， 只有 在无法 取得 相关 资产 或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
(3) 如经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ，应对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中 列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额 。由 于申 购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。已 实现平 准金 指在 申购 或赎 回基金 份额 时， 申
购或赎 回款 项中 包含 的按 累计未 分配 的已 实现 损益 占基金 净值 比例 计算 的金 额。未 实现 平准 金指 在易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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申购或 赎回 基金 份额 时， 申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未实 现损 益占 基金 净值比 例计 算的 金额 。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列 ，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
股票投 资在 持有 期间 应取 得的现 金股 利扣 除由 上市 公司代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为
投资收 益。 债券 投资 在持 有期间 应取 得的 按票 面利 率或者 发行 价计 算的 利息 扣除在 适用 情况 下由 债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税后 的净 额确 认为 利息收 入 。 资 产支 持证 券在 持有期 间收 到的 款项 ，
根据资 产支 持证 券的 预计 收益率 区分 属于 资产 支持 证券投 资本 金部 分和 投资 收益部 分， 将本 金部 分
冲减资 产支 持证 券投 资成 本，并 将投 资收 益部 分确 认为利 息收 入。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间 的公 允价 值变 动确认 为公 允价 值
变动损 益； 处置 时其 公允 价值与 初始 确认 金额 之间 的差额 确认 为投 资收 益， 其中包 括从 公允 价值 变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算， 实际 利率 法与 直线 法差异 较小 的也 可
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费用 ，本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法与 直线法 差异 较小 的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
(1) 本基金 每一 基金 份额 享 有同等 分配 权；
(2) 本基金 收益 分配 方式 采 用现金 分红 ；
(3) 基金收 益评 价日 核定 的 基金累 计报 酬率 超过 标的 指数同 期累 计报 酬率 达 到 1% 以上 ，基 金管
理人可 进行 收益 分配 ；
(4) 在符合 基金 收益 分配 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配最 多 4 次， 收益 分配比 例根 据以 下
原则确 定： 使收 益分 配后 基金累 计报 酬率 尽可 能贴 近标的 指数 同期 累计 报酬 率。基 于本 基金 的性 质
和特点 ，本 基金 收益 分配 无需以 弥补 亏损 为前 提， 收益分 配后 基金 份额 净值 有可能 低于 面值 ；
(5) 法律法 规、 监管 机关 或 登记结 算机 构另 有规 定的 ，从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货 币性 项目 ，于 估值 日采用 估值 日的 即期 汇率 折算为 人民 币， 所产 生的 折算差 额直 接计 入
汇兑损 益科 目。 以公 允价 值计量 的外 币非 货币 性项 目，于 估值 日采 用估 值日 的即期 汇率 折算 为人 民易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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币，与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。
7.4.4.13 分部报告
本基金 以内 部组 织结 构、 管理要 求、 内部 报 告 制度 为依据 确定 经营 分部 ，以 经营分 部为 基础 确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。经 营分 部是 指本 基金 内同时 满足 下列 条件 的组 成部分 ：(1) 该 组成 部分
能够在 日常 活动 中产 生收 入、发 生费 用；(2) 本基 金 管理人 能够 定期 评价 该组 成部分 的经 营成 果， 以
决定向 其配 置资 源、 评价 其业绩 ；(3) 本 基金 能够 取 得该组 成部 分的 财务 状况 、经营 成果 和现 金流 量
等有关 会计 信息 。如 果两 个或多 个经 营分 部具 有相 似的经 济特 征， 并且 满足 一定条 件的 ，则 合并 为
一个经 营分 部。
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需要 进行 分部 报告的 披露 。
7.4.4.14 其他重要的会计 政策和 会计估计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收 政
策的通 知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若干 优惠政 策的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《关于 全 面
推开营 业税 改征 增值 税试 点的通 知》 、财 税[2016]46 号《 关于 进一 步明 确全 面推开 营改 增试 点金 融
业有关 政策 的通 知》 、财 税[2016]70 号 《关 于金 融 机构同 业往 来等 增值 税政 策的补 充通 知》 及其 他
相关境 内外 税务 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前， 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围， 不征收 营业 税。 自
2016 年 5 月 1 日起， 金融 业由缴 纳营 业税 改为 缴纳 增值税 。 对 国债、 地方 政 府债以 及金 融同 业往 来
利息收 入亦 免征 增值 税。
(2) 目前基 金取 得的 源自 境 外的差 价收 入， 其涉 及的 境外所 得税 税收 政策 ，按 照相关 国家 或地 区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内不 予征 收营 业税( 于 2016 年 5 月 1 日前) 或增 值税( 自 2016 年 5 月 1 日
起至 2017 年 12 月 31 日止) 且暂不 征收 企业 所得 税。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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(3) 目前基 金取 得的 源自 境 外的股 利收 益， 其涉 及的 境外所 得税 税收 政策 ，按 照相关 国家 或地 区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内暂 不征 收个 人所 得税 和企业 所得 税。
(4) 对基 金通 过沪 港通/ 深 港通投 资香 港联 交所 上 市 H 股 取得 的股 息红 利，H 股公司 应向 中国 证
券登记 结算 有限 责任 公司( 以下简 称 “ 中国 结算”) 提出 申请， 由中 国结 算 向 H 股 公司提 供内 地个 人投
资者名 册 ，H 股 公司 按照 20% 的税 率代 扣个 人所 得税 。 基 金通 过沪 港通/ 深 港通 投资香 港联 交所 上 市
的非 H 股取 得的 股息红 利 ，由中 国结 算按 照 20% 的 税率代 扣个 人所 得税 。
基金通 过沪 港通/ 深港 通买 卖、 继 承、 赠 与联 交所 上 市股票 ， 按 照香港 特别 行 政区现 行税 法规 定
缴纳印 花税 。
7.4.7关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
招商银 行股 份有 限公 司（ 以下简 称 “ 招商 银行 ” ） 基金托 管人
香港上 海汇 丰银 行有 限公 司( 以下 简称" 汇 丰银 行") 境外资 产托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 广 发证 券 ”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称 “ 粤财 信托 ” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 股票交 易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目 本期 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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2017 年1 月4 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 3,360,385.69
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.6% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E× 0.6%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人出 具划款 指令 ，经 基金 托管 人复核 后于 次月 首
日起 3 个工 作日 内从 基金 财产中 一次 性支 付给 基金 管理人 ，若 遇法 定节 假日 、休息 日， 支付 日期 顺
延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月4 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,400,160.73
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.25% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.25%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人出 具划款 指令 ，经 基金 托管 人复核 后于 次月 首
日起 3 个工 作日 内从 基金 财产中 一次 性支 付给 基金 托管人 ，若 遇法 定节 假日 、休息 日， 支付 日期 顺
延。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场债 券（含 回购 ）交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2017 年1 月4 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
基金合 同生 效日 （2017 年 1 月 4 70,000,000.00 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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日）持 有的 基金 份额
报告 期 初持 有的 基金 份额 -
报告 期 间申 购/ 买 入总 份额 -
报告 期 间因 拆分 变动 份额 -
减：报告 期 间赎 回/ 卖 出总 份额 -
报告 期 末持 有的 基金 份额 70,000,000.00
报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基
金总份 额比 例
8.50%
注：基 金管 理人 投资 本基 金相关 的费 用按 基金 合同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2017 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额 持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比例
广发证 券 2,354,600.00 0.29%
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月4 日（ 基金 合同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
招商银 行- 活期存 款 17,139,648.25 163,703.98
汇丰银 行- 活期存 款 99,353.50 5,389.25
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 招商 银行 股份有 限公 司和 香港 上海 汇丰银 行有 限公 司
保管， 按银 行同 业利 率或 约定利 率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
7.4.8.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第 24 页共 35 页
7.4.9 期末（2017 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价 值计 量结 果所 属的 层次， 由对 公允 价值 计量 整体而 言具 有重 要意 义的 输入值 所属 的最 低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 1,230,756,240.73 元， 无属 于第 二 层次的 余额 ，无 属于 第三 层次的 余额 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票，若 出现 重大 事项 停牌 、交易 不活 跃( 包 括涨 跌停 时的交 易不 活跃) 、
或属于 非公 开发 行等 情况 ，本基 金不 会于 停牌 日至 交易恢 复活 跃日 期间 、交 易不活 跃期 间及 限售 期
间将相 关股 票的 公允 价值 列入第 一层 次； 并根 据估 值调整 中采 用的 不可 观察 输入值 对于 公允 价值 的
影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额和本 期变 动金 额 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第 25 页共 35 页
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ，其 账面价 值与 公允价
值相差 很小 。
(2) 增值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局颁布 的财 税[2016]140 号 文 《关 于明 确金 融、 房地 产开发 、 教 育辅 助
服务等 增值 税政 策的 通知 》的规 定， 资管 产品 运营 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 以资 管产 品管 理
人为增 值税 纳税 人； 根据 财政部 、国 家税 务总 局颁 布的财 税[2017]56 号文 《 关于资 管产 品增 值税 有
关问题 的通 知》 的规 定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资 管产品 管理 人运 营资 管产 品过程 中发 生的 增值 税
应税行 为， 暂适 用简 易计 税方法 ，按 照 3% 的征 收率 缴纳增 值税 。对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前
运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为， 未缴 纳增 值税 的，不 再缴 纳； 已缴 纳增 值税的 ，已 纳税 额从 资
管产品 管理 人以 后月 份的 增值税 应纳 税额 中抵 减 。 上 述税收 政策 对本 基金 截 至 2017 年 12 月 31 日止
的财务 状况 和经 营成 果无 影响。
(3) 除上述 事项 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 1,230,756,240.73 98.21
其中： 普通 股 308,062,186.98 24.58
存托凭 证 922,694,053.75 73.63
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - - 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 17,239,001.75 1.38
8 其他各 项资 产 5,197,271.57 0.41
9 合计 1,253,192,514.05 100.00
注：1. 上 表中 的普 通股 投 资项含 可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 和 8.3 的合 计项 不含可 退替 代款 估
值增值 。
2.本基 金本 报告 期末 通过 港股通 交易 机制 投资 的港 股市值 为 27,055,046.34 元， 占净值 比 例 2.19% 。
8.2 期末在各个国家（地 区）证券市场的权益 投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 947,928,866.12 76.84
香港 282,827,374.61 22.93
合计 1,230,756,240.73 99.77
注：1. 国家 （地 区） 类别 根据其 所在 的证 券交 易所 确定。
2.ADR 、GDR 按照 存托 凭 证本身 挂牌 的证 券交 易所 确定。
8.3 期末按行业分类的权 益投资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
能源 - -
材料 - -
工业 4,339,075.04 0.35 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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非必需 消费 品 207,467,273.64 16.82
必需消 费品 - -
保健 - -
金融 16,867,022.53 1.37
信息技 术 1,002,082,869.52 81.23
电信服 务 - -
公用事 业 - -
房地产 - -
合计 1,230,756,240.73 99.77
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.4 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 权益投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
（ 英文 ）
公司名 称
（ 中文 ）
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
（地区 ）
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1
Tencent
Holdings
Ltd
腾讯控 股
有限公 司
700 HK
香港证
券交易
所
香港 730,234 247,826,420.59 20.09
2 Baidu Inc
百度股 份
有限公 司
BIDU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 157,640 241,248,312.16 19.56
3
Alibaba
Group
Holding
Ltd
阿里巴 巴
集团控 股
有限公 司
BABA US
纽约证
券交易
所
美国 213,484 240,530,737.56 19.50
4
NetEase
Inc
网易公 司 NTES US
纳斯达
克证券
交易所
美国 60,796 137,080,169.73 11.11
5
JD.com
Inc
京东集 团 JD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 447,982 121,244,789.03 9.83
6
Ctrip.com
Internatio
nal Ltd
携程旅 行
网
CTRP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 199,329 57,438,289.83 4.66
7
58.com
Inc
58 同 城网 WUBA US
纽约证
券交易
所
美国 52,365 24,488,633.32 1.99
8
SINA
Corp
新浪公 司 SINA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 32,313 21,179,413.74 1.72
9 Vipshop 唯品会 控 VIPS US 纽约证 美国 216,922 16,612,065.50 1.35 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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Holdings
Ltd
股有限 公
司
券交易
所
10
Weibo
Corp
新浪微 博 WB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 19,671 13,298,153.32 1.08
注：1. 此处 所用 证券 代码 的类别 是当 地市 场代 码。
2.投资 者欲 了解 本报 告期 末基金 投资 的所 有权 益明 细， 应 阅读 登载 于 www.efunds.com.cn 网 站的
年度报 告正 文。
8.5 报告期内权益 投资组 合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期末 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期末 基金
资产净 值比 例
（％）
1 Alibaba Group Holding Ltd BABA US 274,104,804.02 22.22
2 Baidu Inc BIDU US 264,807,379.93 21.47
3 Tencent Holdings Ltd 700 HK 263,534,670.16 21.36
4 NetEase Inc NTES US 137,042,228.58 11.11
5 JD.com Inc JD US 136,925,593.39 11.10
6 Ctrip.com International Ltd CTRP US 81,600,427.26 6.61
7 SINA Corp SINA US 24,317,003.02 1.97
8 TAL Education Group TAL US 24,141,495.38 1.96
9 58.com Inc WUBA US 21,570,262.39 1.75
10 Vipshop Holdings Ltd VIPS US 18,083,671.02 1.47
11 Momo Inc MOMO US 16,724,434.00 1.36
12
ZhongAn Online P&C
Insurance C
6060 HK 12,582,021.16 1.02
13 Weibo Corp WB US 11,941,736.36 0.97
14 YY Inc YY US 11,328,153.63 0.92
15 Autohome Inc ATHM US 10,171,096.01 0.82
16 Kingsoft Corp Ltd 3888 HK 9,237,040.82 0.75
17 Alibaba Pictures Group Ltd 1060 HK 8,417,670.56 0.68
18 Sohu.com Inc SOHU US 5,650,708.18 0.46
19 Yirendai Ltd YRD US 4,960,276.17 0.40
20 Bitauto Holdings Ltd BITA US 4,455,708.50 0.36
注：1. 买入 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
8.5.2累计卖出金额超出期末 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占期末 基金
资产净 值比 例
（％）
1 Tencent Holdings Ltd 700 HK 90,405,886.39 7.33
2 Alibaba Group Holding Ltd BABA US 72,252,601.37 5.86
3 Baidu Inc BIDU US 39,635,853.92 3.21
4 TAL Education Group TAL US 23,847,503.08 1.93
5 JD.com Inc JD US 20,563,627.28 1.67
6 NetEase Inc NTES US 15,334,476.84 1.24
7 Ctrip.com International Ltd CTRP US 11,943,238.46 0.97
8 SINA Corp SINA US 3,935,970.98 0.32
9 58.com Inc WUBA US 3,600,133.42 0.29
10 Vipshop Holdings Ltd VIPS US 2,453,575.44 0.20
11 Weibo Corp WB US 2,083,545.78 0.17
12 Momo Inc
MOMO
US
1,975,195.09 0.16
13 Autohome Inc ATHM US 1,855,614.74 0.15
14 YY Inc YY US 1,826,999.34 0.15
15 Kingsoft Corp Ltd 3888 HK 1,276,468.30 0.10
16 Tuniu Corp TOUR US 1,152,958.97 0.09
17 Qunar Cayman Islands Ltd QUNR US 948,877.57 0.08
18 500.com Ltd WBAI US 870,301.28 0.07
19 Alibaba Pictures Group Ltd 1060 HK 863,926.96 0.07
20 Sohu.com Inc SOHU US 835,313.38 0.07
注：1. 卖出 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
8.5.3权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 1,379,362,950.54
卖出收 入（ 成交 ）总 额 306,063,477.54
注： “ 买入 成本 ” 或“ 卖 出收 入 ” 均 按买 卖成 交金 额（ 成 交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关
交易费 用。
8.6 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名金融衍生品 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.11.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 5,192,009.07
3 应收股 利 -
4 应收利 息 5,262.50
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 5,197,271.57
8.11.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
17,762
46,359.23 376,856,528.00 45.77% 446,576,192.00 54.23%
9.2 期末上市基金前十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
易方达 基金 －工 商银 行－ 工银瑞 信投
资管理 有限 公司
123,000,027.00 14.94%
2 易方达 基金 管理 有限 公司 70,000,000.00 8.50%
3
东证资 管－ 工行 －东 方红 －新 睿 2 号
集合资 产管 理计 划
29,361,309.00 3.57%
4
易方达 基金 －招 商银 行－ 易方达 聚祥
分级资 产管 理计 划
27,687,100.00 3.36%
5 金飚 22,377,200.00 2.72%
6
东证资 管－ 招行 －东 方红 －新 睿 5 号
集合资 产管 理计 划
22,103,400.00 2.68%
7
易方达 基金 －工 商银 行－ 易方达 资产
管理有 限公 司
16,000,000.00 1.94%
8
易方达 基金 －招 商银 行－ 东吴证 券股
份有限 公司
15,900,003.00 1.93%
9 卢晶 10,833,200.00 1.32%
10
国投信 托有 限公 司－ 国投 飞天· 财 富宝
证券投 资集 合资 金信 托计 划
10,139,800.00 1.23%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2017 年 1 月 4 日) 基金 份额 总额 301,432,720.00
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 866,000,000.00
减：基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 344,000,000.00
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 823,432,720.00
注：本 基金 合同 生效 日 为 2017 年 1 月 4 日。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本基金 管理 人 于 2017 年 3 月 10 日发 布公 告， 自 2017 年 3 月 10 日 起聘 任关 秀 霞女士 担任 公司
首席国 际业 务官 （副 总经 理级） ； 于 2017 年 4 月 19 日发 布公 告， 自 2017 年 4 月 19 日 起聘 任高 松
凡先生 担任 公司 首席 养老 金业务 官（ 副总 经理 级） 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来聘请 普华 永道 中天 会计 师事务 所（ 特殊 普通 合伙 ）提供 审计 服务 ，
本报告 年度 的审 计费 用 为 60,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
Citigroup
Global Markets
Asia Limited
1 1,240,440,258.78 73.67% 244,101.25 54.50% -
State Street
Securities
Hong Kong
Limited
1 344,231,180.53 20.44% 120,428.15 26.89% -
Goldman Sachs 1 80,100,215.24 4.76% 64,292.17 14.35% -
高华证 券 2 19,060,025.86 1.13% 19,060.03 4.26% -
新时代 证券 1 - - - - -
广发证 券 4 - - - - -
申万宏 源 1 - - - - -
东方证 券 1 - - - - -
注：a ） 本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 账户， 新增 东 方证券 股份 有限 公司， 申 万宏源 证券 有限 公
司，新 时代 证券 股份 有限 公司各 一个 交易 单元 ；新 增北京 高华 证券 有限 责任 公司两 个交 易单 元； 新
增广发 证券 股份 有限 公司 四个交 易单 元； 于如 下证 券经营 机 构 Goldman Sachs ，Citigroup Global
Markets Asia Limited ，State Street Securities Hong Kong Limited 各新增一 个交 易 账户。
b） 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构， 并在 该机 构开立 交易 账户 。 基 金交 易账户 的开 立标 准
如下：
1） 交 易执 行能 力。 主要 指 证券经 营机 构能 否对 投资 指令进 行有 效地 执行 ， 以 及能否 取得 较高 质
量的成 交结 果；
2） 研 究报 告质 量 。 主 要指 证 券经营 机构 能否 提供 高质 量的宏 观经 济研 究 、 行 业研 究及市 场走 向、
个股分 析报 告和 专题 研究 报告等 ；
3） 提供 研究 服务 的质 量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务 、 日 常沟
通交流 、接 受委 托研 究的 服务质 量等 方面 ；
4） 法 规监 管资 讯服 务。 主 要包括 境外 投资 法律 规定 、 交易 监管 规则 、 信 息披 露 、 个人 利益 冲突 、
税收等 资讯 的提 供与 培训 ；
5） 价 值贡 献。 主要 是指 证 券经营 机构 对公 司研 究团 队、 投资团 队在 业务 能力 提升上 所做 的培 训
服务、 对公 司投 资提 升所 作出的 贡献 ；
6） 其他 因素 。 主要 是证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营行为 规范 、 风险 管理 机 制、 近年 内有 无重易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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大违规 行为 等。
c ）基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 ：
1）本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。
2）基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交
金额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
Citigroup Global
Markets Asia
Limited
- - - - - - - -
State Street
Securities Hong
Kong Limited
- - - - - - - -
Goldman Sachs - - - - - - - -
高华证 券 - - - - - - - -
新时代 证券 - - - - - - - -
广发证 券 - - - - - - - -
申万宏 源 - - - - - - - -
东方证 券 - - - - - - - -
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者 类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基
金情况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过20%
的时间 区间
期 初 份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
机构
1
2017 年 01 月 01 日
~2017 年 07 月 06 日
70,000,0
00.00
- -
70,000,0
00.00
8.50%
2
2017 年 07 月 24 日
~2017 年 10 月 11 日
-
123,000,
027.00
-
123,000,
027.00
14.94
%
产品特 有风 险 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ；极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 ，
可能带 来流 动性 风险 ； 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 ， 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部
分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 ， 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ； 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基
金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元， 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并
或者终 止基 金合 同等 情形 ； 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表
决时可 能拥 有较 大话 语权 。
注：申 购份 额包 括申 购或 者买入 基金 份额 ，赎 回份 额包括 赎回 或者 卖出 基金 份额。
易方达基金管理有限 公司
二〇一八年三月三十 日
