易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基
金
2017 年 年 度报 告 摘要
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 八年三 月三 十日易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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§1
重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 28 日 复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 中财 务资 料已经 审 计。 普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2017 年 7 月 14 日起至 12 月 31 日 止。
易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 中证 军 工 ETF
基金主 代码 512560
交易代 码 512560
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 7 月 14 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 41,563,496.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2017 年 7 月 28 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金主 要采 取完全 复制 法，即完 全按 照标的 指数 的成份股 组成 及其权 重
构建基金 股票 投资组 合， 并根据标 的指 数成份 股及 其权重的 变动 进行相 应
调整。但 在因 特殊情 形导 致基金无 法完 全投资 于标 的指数成 份股 时，基 金
管理人将 采取 其他指 数投 资技术适 当调 整基金 投资 组合，以 达到 紧密跟 踪
标的指 数的 目的 。
业绩比 较基 准 中证军 工指 数
风险收 益特 征
本基金为 股票 型基金 ，预 期风险与 预期 收益水 平高 于混合型 基金 、债券 型
基金与货 币市 场基金 。本 基金为指 数型 基金， 主要 采用完全 复制 法跟踪 标
的指数 的表 现， 具有 与标 的指数 相似 的风 险收 益特 征。
2.3 基金 管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披露 姓名 张南 张燕 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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负责人
联系电 话 020-85102688 0755-83199084
电子邮 箱 service@efunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95555
传真 020-85104666 0755-83195201
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正文 的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大
厦 43 楼
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2017 年 7 月 14 日（基金 合同生效日）至
2017 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 2,171,056.63
本期利 润 225,773.18
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0026
本期基 金份 额净 值增 长率 -5.81%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0581
期末基 金资 产净 值 39,147,265.45
期末基 金份 额净 值 0.9419
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.本基 金合 同于 2017 年 7 月 14 日生 效， 合同 生效 当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -10.79% 1.12% -10.31% 1.18% -0.48% -0.06% 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
-5.81% 1.05% -7.09% 1.26% 1.28% -0.21%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 中证 军工 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2017 年 7 月 14 日 至 2017 年 12 月 31 日）
注：1. 本基 金合 同于 2017 年 7 月 14 日生 效， 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满一年 。
2.按基 金合 同和 招募 说明 书的约 定， 本基 金的 建仓 期为三 个月 ，建 仓期 结束 时各项 资产 配置 比
例符合 基金 合同 （第 十四 部分二 、投 资范 围， 三、 投资策 略和 四、 投资 限制 ）的有 关约 定。
3.自基 金合 同生 效至 报告 期末， 基金 份额 净值 增长 率为-5.81% ， 同期 业绩 比 较基准 收益 率为
-7.09% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 中证 军工 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2017 年 7 月 14 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续
期计算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2017 年 7 月 14 日 ）至 本报告 期末 未发 生利 润分 配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易 方达 基金管 理有 限公 司 （简 称“ 易方达” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日 ，总 部 设在广 州， 在北 京、 上海 、香港 、深 圳、 成都 、大 连等地 设有 办公 场所 ，
并全资拥有易方达资产管 理有限公司与易方达国际 控股有限公司两家子公司 。易方达始终坚持在诚
信规范的前提下，通过市 场化、专业化的运作，为 投资人的资产实现持续稳 定的保值增值，成为国
内领先的综合性资产管理 机构，具有较强的综合实 力。易方达是国内为数不 多的具有基金公司全部
业务牌 照的 公司 之一 ， 拥 有公募 、 社 保、 年 金、 专 户、QDII 、QFII 、RQFII 、 保险资 金委 托投 资、 基
本养老保险基金投资等业 务资格，投资业务包括主 动权益、指数量化、固定 收益、国际投资、 多资
产投资 、 另 类投 资等 六大 板块， 为境 内外 投资 者提 供个性 化、 多样 化的 投资 管理服 务。 截至 2017 年
12 月 31 日 ， 易 方达 旗下 管理的 各类 资产 规模 总 计 12338 亿元 ， 其 中公 募基 金规 模 6077 亿 元； 服 务
各类客 户总 数 6703 万户 ， 公募基 金累 计分 红 931 亿 元。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓
名
职务
任本基 金的
基金经 理 （ 助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
余
海
燕
本基金 的基 金经 理、 易方 达中证 全
指证券 公司 交易 型开 放式 指数证 券
投资基 金的 基金 经理 、易 方达中 证
海外中 国互 联 网 50 交易 型 开放式
指数证 券投 资基 金的 基金 经理、 易
方达中 证 500 交 易型 开放 式指数 证
券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 证
券公司 指数 分级 证券 投资 基金的 基
金经理 、 易 方达 上证 50 指 数分级 证
券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 军
工指数 分级 证券 投资 基金 的基金 经
理、易 方达 沪 深 300 医药 卫生交 易
型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基
金的基 金经 理、 易方 达沪 深 300 医
药卫生 交易 型开 放式 指数 证券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 沪深 300
交易型 开放 式指 数发 起式 证券投 资
基金联 接基 金的 基金 经理 、易方 达
沪深 300 交 易型 开放 式指 数发起 式
证券投 资基 金的 基金 经理 、易方 达
沪深 300 非 银行 金融 交易 型开放 式
指数证 券投 资基 金联 接基 金的基 金
经理、 易方 达沪 深 300 非 银行金 融
交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 的
基金经 理、 易方 达国 企改 革指数 分
级证券 投资 基金 的基 金经 理
2017-
07-14
- 12 年
硕士研 究生 ， 曾任 汇丰 银 行 Consumer
Credit Risk 信用 风险 分析 师， 华 宝兴
业基金 管理 有限 公司 分析 师、 基 金经
理助理 、 基 金经 理， 易方 达基金 管理
有限公 司投 资发 展部 产品 经理。
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 为 基金合 同生 效之 日，“ 离 任 日期” 为公 告确 定的 解聘 日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状 况，持续督 促公平交易制度的落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司利 用统 计分 析的 方法 和工具 ，按 照不 同的 时间 窗口（ 包括 当日 内、3 日 内、5 日内） ，对 我
司旗下 所有 投资 组 合 2017 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 ， 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 （即
公募、社保、年金、专户 四大类业务之间）的同向 交易价差、各组合与其他 所有组合之间的同向交
易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否为 0 的 T易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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检验显著程度、平均溢价 率以及溢价率分布概率、 同向交易价差对投资组合 的业绩影响等因素的综
合分析 ，未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象。
4.3.3异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 36 次 ， 其 中 33 次为 旗下 指数及 量化 组合 因 投
资策略 需要 和其 他组 合发 生反向 交易, 3 次为 不同 基 金经理 管理 的组 合间 因投 资策略 不同 而发 生的 反
向交易 ， 有 关基 金经 理按 规定履 行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
在产能 出清 、 库 存回 补带 动内需 企稳 ， 全 球经 济回 暖拉动 外需 持续 向好 的背 景下，2017 年中 国
宏观经 济延 续了 2016 年 以 来的企 稳态 势， 经济 韧性 增强。 全年 GDP 增 速达 6.9% ，较 2016 年 提高
0.2 个 百分 点 ； 其 中社 会消 费品零 售总 额增 长 10.2%，较 2016 年 回落 0.2 个百 分点 ， 固 定资 产投 资增
长 7.2% ，较 2016 年 回落 0.9 个百 分点 ，工 业增 加值 增长 6.6%，较 2016 年回 升 0.6 个 百分 点， 出口
额增 长 7.9%，较 2016 年 大 幅回 升 15.6 个 百分 点。 防 范金融 风险 和去 杠杆 主导 了 2017 年 央行 的货 币
政策基调，叠加美联储加 息和缩表的影响，全年宏 观流动性整体维持偏紧格 局。本年度人民币兑美
元汇率稳中有升扭转了过 去三年以来的走低趋势， 截至年末在岸和离岸美元 对人民币即期汇率均回
落至 6.5 附 近。 资本 市场 方面，A 股市 场震 荡走 高 ，最终 上证 综指 以上 涨 6.56% 收官 。在 风格 方面 ，
大小盘 分化 明显 ， 个 股表 现之间“二八” 分 化特 征显 著， 本 年度 上证 50 指 数、 沪深 300 指 数分 别上 涨
25.08% 、21.78% ， 而创 业 板综指 、中 证 500 指 数分 别下跌 15.32% 、0.20% ； 行业方 面， 保险 、食 品
饮料、家用电器、钢铁、 有色金属、电子、银行等 板块涨幅居前，纺织服装 、传媒、国防军工等板
块跌幅 较大 。报 告期 内中 证军工 指数 下 跌 18.37% 。
本报告 期涵 盖了 基金 的建 仓期， 中证 军工 ETF 成立 于 2017 年 7 月 14 日， 基于 建仓期 内对 大盘 、
军工行业基本面以及市场 情绪的短期判断，本基金 采取了相对灵活以及审慎 的建仓策略，在严格按
照基金 合同 要求 以及 尽量 减少市 场冲 击的 原则 下完 成了基 金的 建仓 工作 ， 并 于 7 月 28 日在 上海 证券
交易所上市交易暨开放日 常申购赎回。本基金 自成 立以来，我们在操作中严 格遵守基金合同，坚持
既定的指数化投资策略， 在指数权重调整和基金申 赎变动时，应用指数复制 和数量化技术降低冲击
成本和 减少 跟踪 误差 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.9419 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-5.81% ，同 期业 绩 比易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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较基准 收益 率为-7.09% ， 日跟踪 偏离 度的 均值 为 0.16% ，年 化跟 踪误 差 为 9.945% ，大 于合 同规 定的
目标控 制范 围， 因本 报告 期包含 了基 金合 同规 定的 建仓期 ，故 跟踪 误差 等指 标在调 整之 中。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望下一阶段，金融强监 管下流动性收紧、房地产 市场降温对经济增长的负 面影响以及宏观政
策与改 革力 图稳 增长 依然 是影响 未 来 A 股 市场最 值 得关注 的因 素 。 从 经济 增 长的角 度来 看 ， 在 外需
稳健 、 资本 开支 周期 复苏 具有惯 性、 消费 增长 有韧 性等因 素支 持下 ， 预 计 2018 年中 国经 济增 长仍 将
保持稳健回升态势。从金 融监管政策传递的信号来 看，金融去杠杆将更依赖 监管规则升级而非持续
紧缩流 动性 ， 对未 来流 动 性的预 期无 需过 度悲 观。 从海外 市场 来看， 全球 主 要经济 体“ 紧货 币， 宽 财
政” 的 政策 组合 对经 济增 长 仍有一 定的 支持 力度 ， 美 国税改 落地 有望 进一 步提 振美 国 乃至 全球 的需 求。
全球主要经济体复苏的共 振以及温和的再通胀均有 利于股票类资产。如果当 前中国经济增长的回暖
趋势能 够延 续 、 货 币政 策适 度并使 物价 水平 不出 现大 的波动 ， 同时 各项 改革 措施 稳步推 进的 背景 下 ，
考虑到 目前 A 股市 场整 体 估值水 平仍 偏低 、上 市公 司整体 盈利 继续 好转 、流 动性可 能“ 有惊 无险” 的
背景下 ， 未 来 A 股 市场 的 机会仍 将大 于风 险。 从长 期来看 改革 与创 新仍 然值 得期待 ， 中 国新 老经 济
的结构转换仍在深化中， 消费升级、产业升级依然 是中国经济未来主要的增 长点。各项改革进程，
包括国企、财税、服务业 、人口政策及户籍土地等 方面有望继续推进 ；通过 供给侧改革、提高全要
素生产率，是中国经济长 期可持续增长的关键手段 ，我们对中国经济告别粗 放式增长模式、走向长
期可持 续发 展充 满信 心。A 股 市场 仍是 实现 经济 转 型的国 家战 略的 核心 高地 ，因此 在战 略上 对于 当
前 A 股 市场 不必 悲观。 通 过资本 市场 盘活 存量 ， 把 社会资 金、 资源 更有 效率 地配置 ， 促 进产 业并 购、
重组， 改善 上市 公司 业绩 ，实 现 A 股 市场 和产业 发 展的正 反馈 。
军工改革作为十八届三中 全会深化改革的重要任务 ，其深度受益于全面改革 的红利，包括国企
改革 、 一 带一 路走 出去 战 略、 《中 国制 造 2025 》 ， 以 及行业 自身 改革—— 包括 军民融 合 、 军 工 资 产证
券化、军工科研院所改制 。围绕主战装备提速、资 本运作和军民融合三条主 线，军工行业未来上升
空间充 足， 具有 较大 的长 期投资 价值 。
作为被动型投资基金，本 基金将坚持既定的指数化 投资策略，以严格控制基 金相对目标指数的
跟踪偏离为投资目标，追 求跟踪偏离度及跟踪误差 的最小化，为投资者提供 质地优良的指数投资工
具，既为 短期投资者提供“ 高弹性、 高波动” 的 投资工具，又为 长期看好军工行业投资前 景的投资者
提供方 便、 高效 的投 资工 具。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定、中 国证券投资基金 业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定 ，对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管 人根据法律法规要求履易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金管理人设有估值委 员会，公司首席运营官担 任估值委员会主席，主动 权益板块、固定收
益板块、投资风险管理部 、监察部和核算部指定人 员担任委员。估值委员会 负责组织制定和适时修
订基金估值政策和程序， 指导和监督整个估值流程 。估值委员会成员具有多 年的证券、基金从业经
验，熟悉相关法律法规， 具备行业研究、风险管理 、法律合规或基金估值运 作等方面的专业胜任能
力。基金经理可参与估值 原则 和方法的讨论，但不 参与估值原则和方法的最 终决策和日常估值的执
行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由中央
国债登记结算有限责任公 司按约定提供银行间同业 市场的估值数据，由中证 指数有限公司按约定提
供交易 所交 易的 债券 品种 的估值 数据 和流 通受 限股 票的折 扣率 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
自 2017 年 10 月 30 日至 本 报告期 末 ， 本 基金 均存 在连 续二十 个工 作日 基金 资产 净值低 于五 千万
元的情 形。
本报告期，本基金存在连 续六十个工作日基金资产 净值低于五千万元的情形 。鉴于基金资产净
值的下 滑主 要受 市场 环境 影响， 本基 金将 继续 运作 。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期 内，基金托管人——招商 银行股份有限公司不存在 任何损害基金份额
持有人利益的行为，严格 遵守了《中华人民共和国 证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合
同，完 全尽 职尽 责地 履行 了应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内基金管理人在 投资运作、基金资产净值 的计算、利润分配、基金 份额申购赎回价格
的计算、基金费用开支等 问题上，不存在任何损害 基金份额持有人利益的行 为，严格遵守了《中华
人民共 和国 证券 投资 基金 法》 等有 关法 律法 规 ， 在 各 重要方 面的 运作 严格 按照 基金合 同的 规定 进 行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本年度报告中财务指标、 净值表现、财务会计报告 、利润分配、投资组合报 告等内容真实、准易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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确和完 整， 不存 在虚 假记 载、误 导 性 陈述 或者 重大 遗漏。
§6
审计报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 审计 了 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债表 、2017 年
度的利 润表 、所 有者权 益( 基金净 值) 变动 表和 财务 报 表附注 ，并 出具 了标准 无 保留意 见的 审计 报告。
投资者 可通 过年 度报 告正 文查看 审计 报告 全文 。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达中 证军 工交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2017 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 928,707.16
结算备 付金 49,318.54
存出保 证金 106,069.33
交易性 金融 资产 38,235,307.00
其中： 股票 投资 38,179,307.25
基金投 资 -
债券投 资 55,999.75
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 -
应收利 息 295.56
应收股 利 - 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总计 39,319,697.59
负债和所有者权益
本期末
2017 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 49,738.34
应付赎 回款 -
应付管 理人 报酬 16,932.28
应付托 管费 3,386.48
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 12,375.04
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 90,000.00
负债合计 172,432.14
所有者权益：
实收基 金 41,563,496.00
未分配 利润 -2,416,230.55
所有者权益合计 39,147,265.45
负债和所有者权益总 计 39,319,697.59
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2017 年 7 月 14 日，2017 年度 实际 报告 期间 为 2017 年 7 月 14 日至易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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2017 年 12 月 31 日。 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年， 本报 告期 的财 务报表 及报 表附 注均 无
同期对 比数 据。
2. 报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 0.9419 元 ，基 金份 额总 额 41,563,496.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达中 证军 工交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期：2017 年 7 月 14 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 7 月 14 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月
31 日
一、收入 1,172,758.79
1.利息 收入 254,735.23
其中： 存款 利息 收入 254,733.76
债券利 息收 入 1.47
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） 2,755,179.43
其中： 股票 投资 收益 2,748,213.03
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 6,966.40
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号填
列）
-1,945,283.45
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 108,127.58 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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减：二、费用 946,985.61
1．管 理人 报酬 198,461.98
2．托 管费 39,692.37
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 517,366.89
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 191,464.37
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “- ” 号填列） 225,773.18
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 225,773.18
注： 本 基金 合同 生效 日为 2017 年 7 月 14 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 7 月 14 日至 2017
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期
对比数 据。
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达中 证军 工交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期：2017 年 7 月 14 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 7 月 14 日（基金 合同生效日） 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
315,563,496.00 - 315,563,496.00
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 225,773.18 225,773.18
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
-274,000,000.00 -2,642,003.73 -276,642,003.73 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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列）
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 -274,000,000.00 -2,642,003.73 -276,642,003.73
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
41,563,496.00 -2,416,230.55 39,147,265.45
注： 本 基金 合同 生效 日为 2017 年 7 月 14 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 7 月 14 日至 2017
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同 期
对比数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达中证军工 交易型开 放式指数证券投 资基金( 以 下简称“ 本基金”) 根据 中 国证券监督管理 委
员会( 以 下简 称“ 中 国证 监 会”) 证监 许可[2016]3088 号 《关 于准 予易 方达 中证 军 工交易 型开 放式 指数 证
券投资基金注册的批复》 进行募集，由易方达基金 管理有限公司依照《中华 人民共和国证券投资基
金法》和《易方达中证军 工交易型开放式指数证券 投资基金基金合同》公开 募集。经向中国证监会
备案， 《易 方达 中证 军工 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 于 2017 年 7 月 14 日正 式生 效，
基金合 同生 效日 的基 金份 额总额 为 315,563,496.00 份基金 份额 ，其 中认 购资 金利息 折合 540.00 份基
金份额。本基金为交易型 开放式基金，存续期限不 定。本基金的基金管理人 为易方达基金管理有限
公司， 基金 托 管 人为 招商 银行股 份有 限公 司。
本基金 募集 期间 为 2017 年 6 月 9 日至 2017 年 7 月 7 日 ， 募集 金额 总额 为人 民币 315,563,496.00
元，其 中： 有效 净认 购金 额为人 民币 315,562,956.00 元， 有效 认购 资金 在募 集期内 产生 的银 行利 息
共计人 民 币 540.00 元， 经 安永华 明 (2017) 验字 第 60468000_G19 号验 资报 告 予以审 验。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中国 证券 投资 基金 业 协会 （以 下简 称“中国
基 金业协 会”) 颁布 的《证券 投资基 金会计 核算业 务指 引》 、 《 易方达 中证军 工交 易型开 放式指 数证 券
投资基金基金合同》和中 国证监会、中国基金业协 会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编
制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证券投 资基金会 计核算业务指引》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ， 惟本会 计年 度期 间 为 2017 年 7 月 14 日 （基
金合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资、 资产 支持 证 券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 分 类为
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 。除衍生工具所产生的金 融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允 价值变动计入损益的金融 资产在资产 负债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金在投资人申 购、赎回过程中待与投资 人结算的可退替代款分类 为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 负债，在资产负债表中以 其他负债列示。本基金承 担的其他金融负债包括
其他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券或资产支持证券起息日 或上次除息日至购买日止 的利息，单独确认为应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产和以公允价值计量且 其变动计入当期损
益的金融负债，按照公允 价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融 负债 采用实际利率法，以摊
余成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面 价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
（1） 存 在活 跃市 场且 能够 获取相 同资 产或 负债 报价 的金融 工具 ， 按其 估值 日 不加调 整的 报价 确
定公允价值；估值日无报 价且最近交易日后未发生 影响公允价值计量的重大 事件的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日或 最近交易日的报价不能真 实反映公允价值的，对
报价进 行调 整， 确定 公允 价值。
与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，以相同 资产或负债的公允价值为 基础，并在估值 技
术中考虑不同特征因素的 影响。特征是指对资产出 售或使用的限制等，如果 该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中 不将该限制作为特征考虑 。基金管理人不考虑因大 量持有相关资产或负债
所产生 的溢 价或 折价 ；
（2） 不 存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 采 用在当 前情 况 下适用 并且 有足 够可 利用 数据和 其他 信息 支易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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持的估值技术确定公允价 值。采用估值技术确定公 允价值时，优先使用可观 察输入值，只有在无法
取得相 关资 产或 负债 可观 察输入 值或 取得 不切 实可 行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值 ；
（3） 如 有确 凿证 据表 明按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 金融 工具 公允 价 值 的， 基 金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额，
以 及 由本 基金 申 购赎 回对价 现 金替 代成 分 股票 在未补 足( 或 未强 制退 款) 前形成 的 公允 价值 变 动收 益
/( 损失) 而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全 额
转入未 分配 利润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况下由债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税后 的净 额确 认为 利息收 入 。 资 产支 持证 券在 持有期 间收 到的 款项 ，
根据资产支持证券的预计 收益率区分属于资产支持 证券投资本金部分和投资 收益部分，将本金部分
冲减资 产支 持证 券投 资成 本，并 将投 资收 益部 分确 认为利 息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的也可
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费用 ，本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
（1） 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权；
（2） 本基 金场 内及 场外 份 额的收 益分 配方 式均 采用 现金分 红；
（3） 基金 收益 评价 日核 定 的基金 累计 报酬 率超 过标 的指数 同期 累计 报酬 率达 到 1% 以 上， 基金
管理人 可进 行收 益分 配；
（4） 本 基金 收益 分配 比例 根据以 下原 则确 定： 使 收 益分配 后基 金累 计报 酬率 尽可能 贴近 标的 指
数同期累计报酬率。基于 本基金的性质和特点，本 基金收益分配无需以弥补 亏损为前提，收益分配
后基金 份额 净值 有可 能低 于面值 ；
（5） 基金 收益 分配 的发 放 日距离 收益 分配 基准 日的 时间不 得超 过 15 个 工作 日；
（6） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ， 从 其规 定。 证券交 易所 或基 金登 记结 算机构 对场 内份 额
收益分 配另 有规 定的 ，从 其规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
（1）对 于证券交 易所上市的 股票，若 出现重大 事项停 牌或交易 不活跃( 包 括涨跌 停时的交 易不
活跃) 等 情况， 本基 金根 据 中国证 监会 公告[2017]13 号 《中 国证 监会 关于证 券 投资基 金估 值业 务的 指
导意见 》 ，根 据具 体情 况采 用《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值指 数 的通知 》提 供的 指数
收益法 、市 盈率 法等 估值 技术进 行估 值。
（2）于 2017 年 12 月 15 日前， 对于 在锁 定期 内的 非公开 发行 股票 ，根 据中 国证监 会证 监会 计
字[2007]21 号 《关 于证 券 投资基 金执 行< 企 业会 计准 则> 估值 业务 及份 额净 值计 价有关 事项 的通 知》
之附件 《非 公开发 行有 明 确锁定 期股 票的 公允 价值 的确定 方法 》 ， 若 在证 券交 易所挂 牌的 同一 股票 的
市场交易收盘价低于非公 开发行股票的初始投资成 本，按估值日证券交易所 挂牌的同一股票的市场
交易收盘价估值；若在证 券交易所挂牌的同一股票 的市场交易 收盘价高于非 公开发行股票的初始投
资成本，按锁定期内已经 过交易天数占锁定期内总 交易天数的比例将两者之 间差价的一部分确认为
估值增 值。 自 2017 年 12 月 15 日起 ， 对 于在 锁定 期 内的非 公开 发行 股票 、 首 次公开 发行 股票 时公 司
股东公开发售股份、通过 大宗交易取得的带限售期 的股票等流通受限股票， 根据中国证券投资基金
业协会 中基 协发[2017]6 号 《关于 发布< 证 券投 资基 金 投资流 通受 限股 票估 值指 引( 试行)> 的 通知 》 之易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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附件《 证券 投资 基金投 资 流通受 限股 票估 值指引( 试行) 》 ，按 估值 日在 证券交 易所上 市交 易的 同一 股
票的公允价值扣除中证指 数有限 公司根据指引所独 立提供的该流通受限股票 剩余限售期对应的流动
性折扣 后的 价值 进行 估值 。
（3）对 于在证券 交易所上市 或挂牌转 让的固定 收益品 种( 可转换 债券、资 产支持 证券和私 募债
券除外) 及在 银行 间同 业市 场交易 的固 定收 益品 种， 根据中 国证 监会 公告[2017]13 号 《 中国 证监 会关
于证券 投资 基金 估值 业务 的指导 意见 》 及 《 中国 证券 投资基 金业 协会 估值 核算 工作小 组关 于 2015 年
1 季度固定收益品种的估 值处理标准》采用估值技 术确定公允价值。本基金 持有的证券交易所上市
或挂牌 转让 的固 定收 益品 种( 可转 换债 券、 资产 支持 证券和 私募 债券 除外) ， 按 照中证 指数 有限 公司 所
独立提供的估值结果确定 公允价值。本基金持有的 银行间同业市场固定收益 品种按照中央国债登记
结算有 限责 任公 司所 独立 提供的 估值 结果 确定 公允 价值。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
根据中 国证 券投 资基 金业 协会中 基协 发 （2017 ）6 号 《关于 发布< 证 券投 资基 金 投资流 通受 限股
票估值 指引 （试 行）> 的通 知》 （ 以下 简称“ 估值 业务 指引” ） ，自 2017 年 12 月 15 日起 ，本 基金 持有
的流通 受限 股票 参 考 估值 业务指 引进 行估 值。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政
策的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干 优惠政 策的 通知 》 、 财税[2012]85 号 《 关于 实施 上
市公司 股息 红利 差别化 个 人所得 税政 策有 关问题 的 通知》 、财税[2015]101 号 《关于 上市 公司 股息红
利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》 、 财税[2016]36 号 《 关于 全面 推开 营业税 改征 增值 税试 点
的 通 知 》 、 财 税[2016]46 号 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2016]70 号《 关于 金融机 构同业 往来 等增 值税政 策 的补充 通知 》及 其他相 关 财税法 规和 实务 操作，
主要税 项列 示如 下：
（1）于 2016 年 5 月 1 日 前， 以 发行 基金 方式 募集 资金不 属于 营业 税征 收范 围， 不 征收 营业 税。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、 债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自 2016 年 5 月 1 日 起， 金
融业由缴纳营业税改为缴 纳增值税。对证券投资基 金管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
第 22 页共 37 页
征增值 税， 对国 债、 地方 政府债 以及 金融 同业 往来 利息收 入亦 免征 增值 税。
（2 ） 对 基金 从证 券市 场中 取得的 收入 ， 包括 买卖 股 票、 债券 的差 价收 入 ， 股 票的股 息 、 红 利收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
（3） 对基 金取 得的 企业 债 券利息 收入 ， 应由 发行 债 券的企 业在 向基 金支 付利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的 ， 其 股
息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计 入应
纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年的 ，暂 免征 收个 人 所得税 。对 基金 持有 的上 市公司 限售 股， 解禁 后
取得的股息、红利收入， 按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算 ；解禁前取得的股息、
红利收 入继 续暂 减 按 50% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
7.4.7关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
招商银 行股 份有 限公 司（ 以下简 称“ 招商 银行” ） 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年7 月14 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
广发证 券 130,815,955.78 30.50%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方 的佣金 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年7 月14 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 65,414.64 19.20% 780.89 6.31%
注：上 述佣 金按 市场 佣金 率计算 ，以 扣除 由中 国证 券登记 结算 有限 责任 公司 收取的 证管 费、 经
手费和 适用 期间 内由 券商 承担的 证券 结算 风险 基金 后的净 额列 示。 债券 及权 证交易 不计 佣金 。
该类佣 金协 议的 服务 范围 还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务
等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年7 月14 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 198,461.98
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.50% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.50%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 经基 金管 理人 与基 金托管 人双 方核 对
无误后 ，基 金托 管人 按照 与基金 管理 人协 商一 致的 方式于 次月 前 3 个工 作日 内从基 金财 产中 一次 性
支付给 基金 管理 人。 若遇 法定节 假日 、公 休假 等， 支付日 期顺 延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年7 月14 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 39,692.37
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.1% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.1%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 经基 金管 理人 与基 金托管 人双 方核 对
无误后 ，基 金托 管人 按照 与基金 管理 人协 商一 致的 方式于 次月 前 3 个工 作日 内从基 金财 产中 一次 性
支取。 若遇 法定 节假 日、 公休假 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场债 券（含 回购 ）交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年7 月14 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
招商银 行- 活期存 款 928,707.16 76,263.83
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 招商 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2017 年 7 月 14 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券 300697 电工合 金
新股网 下
发行
1,630 12,436.90
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
7.4.8.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
第 25 页共 37 页
7.4.9 期末（2017 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.9.1.1 受 限证 券类 别： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量（ 单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
110042
航电
转债
2017-12-26 2018-01-15
新发
流通
受限
100.00
100.0
0
560 55,999.75 55,999.75 -
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开 盘
单价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备
注
000547 航天发 展 2017-10-30
重大事 项
停牌
10.83 - - 82,400 853,019.26 892,392.00 -
002260 德奥通 航 2017-12-05
重大事 项
停牌
11.96 - - 15,200 258,704.00 181,792.00 -
300159 新研股 份 2017-11-23
重大事 项
停牌
10.40 2018-03-22 9.36 57,000 669,237.35 592,800.00 -
300424 航新科 技 2017-12-28
重大事 项
停牌
23.43 2018-03-23 22.25 11,275 256,932.87 264,173.25 -
600150 中国船 舶 2017-09-27
重大事 项
停牌
24.67 2018-03-21 22.20 63,200 1,484,490.60 1,559,144.00 -
600685 中船防 务 2017-09-27
重大事 项
停牌
26.66 2018-03-21 24.05 30,700 820,917.69 818,462.00 -
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 33,926,543.75 元， 属于 第二 层次 的余额 为 4,308,763.25 元 ， 无属 于第 三层 次的 余
额。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市的 股 票，若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易 不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值 列入第一层次；并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的
影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 增值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局颁布 的财 税[2016]140 号 文 《关 于明 确金 融、 房地 产开发 、 教 育辅 助
服务等增值税政策的通知 》的规定，资管产品运营 过程中发生的增值税应税 行为，以资管产品管理
人为增 值税 纳税 人；根 据 财政部 、国 家税 务总局 颁 布的财 税[2017]56 号文《 关于资 管产 品增 值税有
关问题 的通 知》 的规 定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资 管产品 管理 人运 营资 管产 品过程 中发 生的 增值 税
应税行 为， 暂适 用简 易计 税方法 ，按 照 3% 的征 收率 缴纳增 值税 。对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前
运营过程中发生的增值税 应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增 值税的，已纳税额从资易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
第 27 页共 37 页
管产品 管理 人以 后月 份的 增值税 应纳 税额 中抵 减 。 上 述税收 政策 对本 基金 截 至 2017 年 12 月 31 日止
的财务 状况 和经 营成 果无 影响。
(3) 除上述 事项 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 38,179,307.25 97.10
其中： 股票 38,179,307.25 97.10
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 55,999.75 0.14
其中： 债券 55,999.75 0.14
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
978,025.70 2.49
8 其他各 项资 产 106,364.89 0.27
9 合计 39,319,697.59 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业
- -
C 制造业 36,189,225.25 92.44
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- - 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业
317,174.00 0.81
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
1,672,908.00 4.27
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 38,179,307.25 97.53
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601989 中国重 工 604,400 3,644,532.00 9.31
2 600893 航发动 力 70,500 1,897,155.00 4.85
3 000768 中航飞 机 108,300 1,829,187.00 4.67
4 600482 中国动 力 67,900 1,684,599.00 4.30
5 600150 中国船 舶 63,200 1,559,144.00 3.98
6 002049 紫光国 芯 28,500 1,367,715.00 3.49
7 002179 中航光 电 31,000 1,220,780.00 3.12
8 002465 海格通 信 126,400 1,212,176.00 3.10
9 600118 中国卫 星 46,300 1,169,075.00 2.99
10 600879 航天电 子 149,000 1,168,160.00 2.98
注：投 资者 欲了 解本 报告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细， 应阅 读登 载 于 www.efunds.com.cn 网
站的年 度报 告正 文。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期末 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600893 航发动 力 17,791,374.65 45.45
2 000768 中航飞 机 15,898,829.58 40.61
3 002465 海格通 信 11,653,151.98 29.77
4 600118 中国卫 星 10,444,823.65 26.68
5 600150 中国船 舶 10,012,251.00 25.58
6 600879 航天电 子 8,979,154.00 22.94
7 002179 中航光 电 8,684,502.50 22.18
8 600435 北方导 航 8,416,698.98 21.50
9 600038 中直股 份 7,173,507.00 18.32
10 600482 中国动 力 6,548,459.20 16.73
11 000547 航天发 展 6,407,881.39 16.37
12 600967 内蒙一 机 6,100,059.20 15.58
13 600685 中船防 务 5,737,127.32 14.66
14 002049 紫光国 芯 5,686,346.00 14.53
15 300159 新研股 份 5,508,345.83 14.07
16 000738 航发控 制 5,482,381.00 14.00
17 600372 中航电 子 5,166,017.18 13.20
18 002013 中航机 电 5,102,566.18 13.03
19 600316 洪都航 空 5,086,773.40 12.99
20 000901 航天科 技 4,558,113.00 11.64
21 600343 航天动 力 4,423,841.00 11.30
22 601989 中国重 工 4,359,047.00 11.13
23 000519 中兵红 箭 4,321,605.00 11.04
24 600391 航发科 技 4,292,077.96 10.96
25 600151 航天机 电 4,287,207.99 10.95
26 600562 国睿科 技 4,282,851.00 10.94
27 002368 太极股 份 4,191,211.00 10.71
28 600765 中航重 机 4,075,491.00 10.41
29 600990 四创电 子 3,790,074.28 9.68
30 002023 海特高 新 3,770,295.00 9.63
31 002544 杰赛科 技 3,731,889.49 9.53
32 002268 卫士通 3,666,172.84 9.37
33 300053 欧比特 3,642,826.17 9.31
34 000733 振华科 技 3,464,604.00 8.85
35 002151 北斗星 通 3,451,002.00 8.82 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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36 300065 海兰信 3,415,788.50 8.73
37 000801 四川九 洲 3,384,292.00 8.65
38 002025 航天电 器 3,312,751.76 8.46
39 600855 航天长 峰 3,248,045.57 8.30
40 002413 雷科防 务 3,225,227.32 8.24
41 600480 凌云股 份 3,221,157.00 8.23
42 600677 航天通 信 3,202,546.00 8.18
43 300101 振芯科 技 3,126,019.00 7.99
44 603678 火炬电 子 3,080,476.55 7.87
45 000687 华讯方 舟 3,047,999.00 7.79
46 600862 中航高 科 2,771,598.41 7.08
47 300424 航新科 技 2,557,030.00 6.53
48 300034 钢研高 纳 2,379,118.00 6.08
49 600184 光电股 份 2,347,272.32 6.00
50 300474 景嘉微 2,305,267.00 5.89
51 300008 天海防 务 2,269,982.00 5.80
52 002414 高德红 外 2,181,743.00 5.57
53 300045 华力创 通 2,144,062.68 5.48
54 002111 威海广 泰 2,103,917.41 5.37
55 300123 太阳鸟 1,981,855.00 5.06
56 300353 东土科 技 1,964,368.00 5.02
57 000561 烽火电 子 1,925,480.32 4.92
58 300252 金信诺 1,680,954.00 4.29
59 300527 华舟应 急 1,626,992.30 4.16
60 300114 中航电 测 1,587,772.00 4.06
61 002214 大立科 技 1,521,132.80 3.89
62 300447 全信股 份 1,362,213.70 3.48
63 002338 奥普光 电 1,073,958.00 2.74
64 002829 星网宇 达 990,662.00 2.53
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出 期末 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 000768 中航飞 机 14,168,049.26 36.19
2 002465 海格通 信 10,162,381.00 25.96
3 002179 中航光 电 7,560,091.64 19.31
4 000547 航天发 展 6,031,157.00 15.41
5 002049 紫光国 芯 5,022,003.00 12.83
6 300159 新研股 份 4,985,248.88 12.73 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
第 31 页共 37 页
7 000738 航发控 制 4,835,460.08 12.35
8 002013 中航机 电 4,503,771.99 11.50
9 000901 航天科 技 3,999,051.00 10.22
10 002368 太极股 份 3,723,153.76 9.51
11 000519 中兵红 箭 3,583,369.41 9.15
12 002544 杰赛科 技 3,439,569.02 8.79
13 002268 卫士通 3,381,179.08 8.64
14 002023 海特高 新 3,362,174.00 8.59
15 300053 欧比特 3,278,986.00 8.38
16 000801 四川九 洲 3,242,241.00 8.28
17 000733 振华科 技 3,104,048.89 7.93
18 000687 华讯方 舟 3,038,525.74 7.76
19 002151 北斗星 通 3,019,602.48 7.71
20 002025 航天电 器 2,931,084.08 7.49
21 300065 海兰信 2,898,677.64 7.40
22 300101 振芯科 技 2,829,736.26 7.23
23 002413 雷科防 务 2,746,583.00 7.02
24 300424 航新科 技 2,352,246.60 6.01
25 300008 天海防 务 2,330,422.00 5.95
26 300474 景嘉微 2,149,425.20 5.49
27 300034 钢研高 纳 2,029,713.31 5.18
28 002414 高德红 外 1,977,174.70 5.05
29 300045 华力创 通 1,967,460.00 5.03
30 002111 威海广 泰 1,910,126.53 4.88
31 300353 东土科 技 1,779,113.66 4.54
32 000561 烽火电 子 1,699,095.66 4.34
33 300123 太阳鸟 1,619,004.00 4.14
34 300252 金信诺 1,462,424.00 3.74
35 300527 华舟应 急 1,422,313.65 3.63
36 300114 中航电 测 1,412,849.59 3.61
37 002214 大立科 技 1,326,343.87 3.39
38 300447 全信股 份 1,220,113.75 3.12
39 002338 奥普光 电 1,090,215.00 2.78
40 002829 星网宇 达 878,899.02 2.25
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 290,513,702.47
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 138,547,713.80
注：“ 买入 股票 成本” 或“ 卖 出股票 收入” 均 按买 卖成 交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 55,999.75 0.14
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 55,999.75 0.14
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 110042 航电转 债 560 55,999.75 0.14
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本 基金 为指 数型 基 金， 中 国船 舶系 标的 指数 原成份 券， 该股 票在 成份 股调整 期间 停牌 ， 截 至
报告期末仍无法正常调出 组合，该股票的投资决策 程序符合公司投资制度的 规定。除中国船舶外，
本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。
8.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
106,069.33
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
295.56
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
106,364.89
8.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
流通受 限情 况说 明
1 600150 中国船 舶 1,559,144.00 3.98 重大事 项停 牌 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
702
59,207.26 10,000,000.00 24.06% 31,563,496.00 75.94%
注：已 包含 场外 持有 人。
9.2 期末上市基金前十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
金元顺 安基 金－ 南京 银
行－海 通证 券股 份有 限
公司
10,000,000.00 24.06%
2 钱国民 7,952,000.00 19.13%
3 王瑞凤 1,353,600.00 3.26%
4 张朝军 999,000.00 2.40%
5 卢东宁 980,000.00 2.36%
6 杨志坤 500,000.00 1.20%
7 李京 500,000.00 1.20%
8 邓淑香 500,000.00 1.20%
9 王瑞环 500,000.00 1.20%
10 周鹏 500,000.00 1.20%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2017 年 7 月 14 日) 基 金份 额总 额 315,563,496.00
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 -
减：基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 274,000,000.00
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 41,563,496.00
注：本 基金 合同 生效 日 为 2017 年 7 月 14 日。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本基金 管理 人于 2017 年 3 月 10 日发 布公 告， 自 2017 年 3 月 10 日 起聘 任关 秀 霞女士 担任 公司
首席国 际业 务官 （副 总经 理级） ； 于 2017 年 4 月 19 日发布 公告 ， 自 2017 年 4 月 19 日起 聘任 高松 凡
先生担 任公 司首 席养 老金 业务官 （副 总经 理级 ） 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金自基金 合同生 效以来聘请普华永 道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 提供审计服务,本报
告年度 的审 计费 用 为 40,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
新时代 证券 1 2,406,938.15 0.56% 1,925.53 0.57% -
高华证 券 2 280,512,500.35 65.39% 261,241.68 76.66% -
东方证 券 1 15,232,696.88 3.55% 12,186.13 3.58% -
申万宏 源 1 - - - - -
广发证 券 4 130,815,955.78 30.50% 65,414.64 19.20% -
注： a) 本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 单元,新 增东 方 证券股 份有 限公 司、 申万 宏 源证券 有限 公司 、
新时代 证券 股份 有限 公司 各一个 交易 单元 ，新 增北 京高华 证券 有限 责任 公司 两个交 易单 元， 新增 广
发证券 股份 有限 公司 四个 交易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1）经 营行 为稳 健规 范， 内 控制度 健全 ，在 业内 有良 好的声 誉；
2）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易的 需要 ；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融 服务能 力和 水平 ， 包括 但不 限于 ： 有 较好 的研 究能 力和 行业分 析能 力，
能及时 、全 面地 向公 司提 供高质 量的 关于 宏观 、行 业及市 场走 向、 个股 分析 的报告 及丰 富全 面的 信
息服务 ；能 根据 公司 所管 理基金 的特 定要 求， 提供 专门研 究报 告， 具有 开发 量化投 资组 合模 型的 能
力；能 积极 为公 司投 资业 务的开 展， 投资 信息 的交 流以及 其他 方面 业务 的开 展提供 良好 的服 务和 支
持。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1）本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 单元的 证券 经营 机构 。
2）基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订交 易单 元租用 协议 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度 报告 摘要
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比例
新时代 证券 - - - - - -
高华证 券 - - - - - -
东方证 券 - - - - - -
申万宏 源 - - - - - -
广发证 券 - - - - - -
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者 类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基
金情况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过20%
的时间 区间
期 初 份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
机构
1
2017 年 07 月 11 日
~2017 年 07 月 11 日
-
9,000,54
0.00
9,000,54
0.00
- -
2
2017 年 09 月 20 日
~2017 年 12 月 31 日
-
10,000,0
00.00
-
10,000,0
00.00
24.06
%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ；极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 ，
可能带 来流 动性 风险 ； 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 ， 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部
分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 ， 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ； 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基
金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元， 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并
或者终 止基 金合 同等 情形 ； 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表
决时可 能拥 有较 大话 语权 。
注：申 购份 额包 括申 购或 者买入 基金 份额 ，赎 回份 额包括 赎回 或者 卖出 基金 份额。
易方达基金管理有限 公司
二〇一八年三月三十 日
