易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
易方达中债 7-10 年 期 国开 行 债 券 指 数 证 券 投 资
基金
2017 年 年 度报 告 摘要
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 中国 农业银 行股 份有限 公司
送 出日 期： 二 〇一 八年三 月三 十日易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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§1
重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 28 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告中财务资料已经审 计。 安永华明会计师事务 所（特殊普通合伙） 为本 基金出具了标准无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 中 债 7-10 年期 国开 行债券 指数
基金主 代码 003358
交易代 码 003358
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 9 月 27 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 649,772,671.60 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金通 过指 数化投 资， 争取在扣 除各 项费用 之前 获得与标 的指 数相似 的
总回报， 追求 跟踪偏 离度 及跟踪误 差的 最小化 ，力 争日均跟 踪偏 离度的 绝
对值不 超 过 0.2% ，年 化跟 踪误差 不超 过 2% 。
投资策 略
本基金为 指数 基金， 主要 采用抽样 复制 和动态 最优 化的方法 ，投 资于标 的
指数中具 有代 表性和 流动 性的成份 券和 备选成 份券 ，或选择 非成 份券作 为
替代，构 造与 标的指 数风 险收益特 征相 似的资 产组 合，以实 现对 标的指 数
的有效 跟踪 。
业绩比 较基 准 标的指 数“ 中债-7-10 年期 国开行 债券 指数” 收 益率
风险收 益特 征
本基金为 债券 型指数 基金 ，其预期 风险 和预期 收益 低于股票 基金 、混合 基
金，高 于货 币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 贺倩
联系电 话 020-85102688 010-66060069
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tgxxpl@abchina.com 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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客户服 务电 话 400 881 8088 95599
传真 020-85104666 010-68121816
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正文 的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大
厦 43 楼
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年
2016 年 9 月 27 日 （基金合 同
生效日）至 2016 年 12 月 31
日
本期已 实现 收益 -35,174,370.62 -32,808,442.56
本期利 润 -42,294,096.70 -47,819,520.19
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0519 -0.0232
本期基 金份 额净 值增 长率 -4.80% -3.15%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0780 -0.0315
期末基 金资 产净 值 599,120,720.16 1,248,269,481.96
期末基 金份 额净 值 0.9220 0.9685
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.本基 金合 同于 2016 年 9 月 27 日生 效， 合同 生效 当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.27% 0.20% -3.05% 0.19% -0.22% 0.01%
过去六 个月 -2.90% 0.16% -2.58% 0.15% -0.32% 0.01%
过去一 年 -4.80% 0.17% -4.11% 0.17% -0.69% 0.00% 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
-7.80% 0.19% -7.26% 0.20% -0.54% -0.01%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 中 债 7-10 年期 国开 行债券 指数 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2016 年 9 月 27 日 至 2017 年 12 月 31 日）
注：1. 按基 金合 同和 招募 说明书 的约 定， 本基 金的 建仓期 为六 个月 ，由 于规 模变动 ，建 仓期 结
束标的 指数 成份 券、 备选 成份券 占基 金非 现金 资产 比例被 动超 标， 本基 金已 在法规 规定 的期 限内 调
整完毕 。建 仓期 结束 时其 他各项 资产 配置 比例 符合 本基金 合同 （第 十二 部分 二、投 资范 围， 三、 投
资策略 和四 、投 资限 制） 的有关 约定 。
2.自基 金合 同生 效至 报告 期末， 基金 份额 净值 增长 率为-7.80% ， 同期 业绩 比 较基准 收益 率为
-7.26% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 中 债 7-10 年期 国开 行债券 指数 证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2016 年 9 月 27 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续
期计算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2016 年 9 月 27 日 ）至 本报告 期末 未发 生利 润分 配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易 方达 基金管 理有 限公 司 （简 称“ 易方达” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日 ，总 部 设在广 州， 在北 京、 上海 、香港 、深 圳、 成都 、大 连等地 设有 办公 场所 ，
并全资拥有易方达资产管 理有限公司与易方达国际 控股有限公司两家子公司 。易方达始终坚持在诚
信规范的前提下，通过市 场化、专业化的运作，为 投资人的资产实现持续稳 定的保值增值，成为国
内领先的综合性资产管理 机构，具有较强的综合实 力。易方达是国内为数不 多的具有基金公司全部
业务牌 照的 公司 之一 ， 拥 有公募 、 社 保、 年 金、 专 户、QDII 、QFII 、RQFII 、 保险资 金委 托投 资、 基
本养老保险基金投资等业 务资格，投资业务包括主 动权益、指数量化、固定 收益、国际投资、 多资
产投资 、 另 类投 资等 六大 板块， 为境 内外 投资 者提 供个性 化、 多样 化的 投资 管理服 务。 截至 2017 年
12 月 31 日 ， 易 方达 旗下 管理的 各类 资产 规模 总 计 12338 亿元 ， 其 中公 募基 金规 模 6077 亿 元； 服 务
各类客 户总 数 6703 万户 ， 公募基 金累 计分 红 931 亿 元。 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓
名
职务
任本基 金的
基金经 理 （ 助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
张
雅
君
本基金 的基 金经 理、 易方 达 中债 3-5
年期国 债指 数证 券投 资基 金的基 金
经理、 易方 达增 强回 报债 券型证 券
投资基 金的 基金 经理 、易 方达裕 祥
回报债 券型 证券 投资 基金 的基金 经
理（ 自 2016 年 06 月 02 日至 2017
年 07 月 27 日） 、 易方 达裕 丰回报 债
券型证 券投 资基 金的 基金 经理、 易
方达恒 益定 期开 放债 券型 发起式 证
券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 富
惠纯债 债券 型证 券投 资基 金的基 金
经理、 易方 达纯 债债 券型 证券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 裕丰回 报
债券型 证券 投资 基金 的基 金经理 助
理（ 自 2015 年 02 月 17 日至 2017
年 07 月 27 日） 、 易方 达保 本一号 混
合型证 券投 资基 金的 基金 经理助
理、易 方达 新收 益灵 活配 置混合 型
证券投 资基 金的 基金 经理 助理、 易
方达裕 如灵 活配 置混 合型 证券投 资
基金的 基金 经理 助理 、易 方达安 心
回馈混 合型 证券 投资 基金 的基金 经
理助理 、易 方达 投资 级信 用债债 券
型证券 投资 基金 的基 金经 理助理 、
易方达 安心 回报 债券 型证 券投资 基
金的基 金经 理助 理、 易方 达裕惠 回
报定期 开放 式混 合型 发起 式证券 投
资基金 的基 金经 理助 理
2016-
09-27
- 8 年
硕士研 究生 ， 曾 任海 通证 券股份 有限
公司项 目经 理， 工银 瑞信 基金管 理有
限公司 债券 交易 员， 易方 达基金 管理
有限公 司债 券交 易员 、 固 定收益 研究
员、 易 方达 裕祥 回报 债券 型证券 投资
基金基 金经 理助 理。
王
晓
晨
本基金 的基 金经 理、 易方 达中债 新
综合债 券指 数发 起式 证券 投资基 金
(LOF) 的基金经 理、 易方 达 中债 3-5
年期国 债指 数证 券投 资基 金的基 金
经理、 易方 达增 强回 报债 券型证 券
投资基 金的 基金 经理 、易 方达投 资
级信用 债债 券型 证券 投资 基金的 基
金经理 、易 方达 双债 增强 债券型 证
2017-
02-15
- 14 年
硕士研 究生 ， 曾 任易 方达 基金管 理有
限公司 集中 交易 室债 券交 易员、 债券
交易主管、固定收益总部总经理助
理、易 方达 货币 市场 基金 基金经 理、
易方达保证金收益货币市场基金基
金经理 。 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 恒
益定期 开放 债券 型发 起式 证券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 纯债债 券
型证券 投资 基金 的基 金经 理、易 方
达保本 一号 混合 型证 券投 资基金 的
基金经 理 、 易 方达 资产 管 理 （ 香港 ）
有限公 司基 金经 理、 就证 券提供 意
见负责 人员 （RO ） 、 提供 资产管 理
负责人 员（RO ） 、易 方达 资产管 理
（香港 ）有 限公 司固 定收 益投资 决
策委员 会委 员、 固定 收益 基金投 资
部副总 经理
田
宇
本基金 的基 金经 理助 理、 易方达 恒
久添 利 1 年 定期 开放 债券 型证券 投
资基金 的基 金经 理、 易方 达恒久 添
利 1 年 定期 开放 债券 型证 券投资 基
金的基 金经 理助 理（ 自 2017 年 07
月 15 日至 2017 年 10 月 19 日） 、 易
方达丰 和债 券型 证券 投资 基金的 基
金经理 助理 、易 方达 中 债 3-5 年期
国债指 数证 券投 资基 金的 基金经 理
助理、 易方 达纯 债债 券型 证券投 资
基金 的 基金 经理 助理 、易 方达裕 丰
回报债 券型 证券 投资 基金 的基金 经
理助理 、易 方达 安心 回报 债券型 证
券投资 基金 的基 金经 理助 理、易 方
达安盈 回报 混合 型证 券投 资基金 的
基金经 理助 理
2017-
02-24
- 6 年
硕士研 究生 ， 曾 任中 信证 券股份 有限
公司资 金运 营部 研究 员， 中信建 投证
券股份有限公司固定收益部投资经
理。
注：1. 此处 的“ 离 任日 期” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 张 雅君的“ 任 职日 期” 为 基金 合同生 效之 日， 王
晓晨、 田宇 的“ 任职 日期” 为公告 确定 的聘 任日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
3.本基 金基 金经 理张 雅君 因休产 假超 过30 日， 在其 休假期 间， 本基 金暂 由我 公司基 金经 理王 晓
晨代为 履行 基金 经理 职责 。该事 项已 于2017 年2月8 日在《 中国 证券 报》 、《 上海证 券报 》、 《证 券
时报》 上进 行了 披露 。
4.为加 强基 金流 动性 管理 ，本基 金安 排了 相关 助理 协助基 金经 理进 行现 金头 寸与流 动性 管理 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程 序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建 立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的 落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司利 用统 计分 析的 方法 和工具 ，按 照不 同的 时间 窗口（ 包括 当日 内、3 日 内、5 日内） ，对 我
司旗下 所有 投资 组 合 2017 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 ， 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 （即
公募、社保、年金、专户 四大类业务之间）的同向 交易价差、各组合与其他 所有组合之间的同向交易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否为 0 的 T
检验显著程度、平均溢价 率 以及溢价率分布概率、 同向交易价差对投资组合 的业绩影响等因素的综
合分析 ，未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象。
4.3.3异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 36 次 ， 其 中 33 次为 旗下 指数及 量化 组合 因 投
资策略 需要 和其 他组 合发 生反向 交易, 3 次为 不同 基 金经理 管理 的组 合间 因投 资策略 不同 而发 生的 反
向交易 ，有 关基 金经 理按 规定履 行了 审 批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2017 年经 济相 对 2016 年 继续改 善， 且保 持了 较强 的韧性 。一 方面 是房 地产 市场的 持续 景气 超
出了市场预期，尤其是三 、四线城市房地产销售出 现了大幅增长，库存得到 有效去化，相关上游产
业链出现明显回升；另一 方面是海外经济持续回暖 对于国内经济的拉动作用 也非常显著。虽然地方
融资限制不断加大，但基 建投资并未出现明显下滑 。通胀方面，非食品价格 持续处于高位，但是食
品价格疲软，拖累整体通 胀水平低于预期。但临近 年末随着油价和工业品价 格持续攀升，叠加食品
价格也 有所 回升 ，引 发了 市场对 于未 来通 胀上 升的 担忧。
2017 年全 年债 券市 场收 益 率出现 大幅 上行 。 首 先是 上半年 ， 在 经济 回升 势头 较强， 政策 着重 防
风险去杠杆的背景下，央 行两次上调公开市场操作 利率，资金面整体维持紧 平衡态势。同时监管集
中发文，银行委托赎回预 期加剧，收益率快速上行 。三季度随着金融监管协 调推进，资金面较上半
年也有所好转，债券收益 率整体窄幅震荡为主。但 四季度以来，随着市场对 经济和金融监管预期差
的修复，债券收益率再次 出现一波非常明显的上行 。全年来看，在无风险利 率上行过程中信用利差
也有所 走阔 ，但 是整 体信 用利差 仍然 处于 中性 偏低 位置。
2017 年本 基金 对跟 踪指 数 进行了 优化 复制 抽样 ， 在 久期和 仓位 上基 本跟 指数 保持一 致， 力争 控
制跟踪 误差 ， 避免 大幅 偏 离基准 。2017 年本 基金 收 益率跑 输指 数 ， 部 分是 扣 费原因 ， 部分 是因 为新
老券利 差的 变化 导致 的偏 离。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.9220 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-4.80% ，同 期业 绩 比
较基准 收益 率为-4.11% 。 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2018 年 ，预 计名 义 GDP 继续 小幅 回落 的态 势仍 会延续 。经 济总 的融 资需 求存在 下滑 的趋
势，基本面指向收益率的 方向是下行的。但十九大 和中央金融工作会议仍把 防风险、去杠杆放在很
重要的位 置，既要有效遏 制实体经济加杠杆的冲动 又要加强金融监管、减少 金融空转，从这个意义
上讲，偏紧的货币环境还 看不到逆转的迹象。在基 本面下行幅度相对有限， 政策思路着力防风险、
去杠杆的大环境下，金融 体系的负债压力依然巨大 ，加之全球通胀预期有所 抬升，发达经济体收益
率的不断攀升对国内债券 市场持续构成压力，国内 债券收益率维持高位震荡 的可能性较大，不排除
个别时点在市场预期恶化 或流动性冲击下收益率继 续上行的可能。不过在债 券市场一致预期较强，
收益率处于相对高位的情 况下，更需密切关注居民 和政府部门融资需求回落 带来的流动性内生性改
善机会。
2018 年本 基金 将继 续对 指 数进行 抽样 复制 ，力 争控 制跟踪 误差 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定 ，对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管 人根据法律法规要求履
行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金管理人设有估值委 员会，公司首席运营官担 任估值委员会主席，主动 权益板块、固定收
益板块、投资风险管理部 、监察部和核算部指定人 员担任委员。估值委员会 负责组织制定和适时修
订基金估值政策和程序， 指导和监督整个估值流程 。估值委员会成员具有多 年的证券、基金从业经
验，熟悉相关法律法规， 具备行业研究、风险管理 、法律合规或基金估值运 作等方面的专业胜任能
力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不 参与估值原则和方法的最 终决策和日常估值的执
行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由中央
国债登记结算有限责任公 司按约定提供银行间同业 市场的估值数据，由中证 指数有限公司按约定提
供交易 所交 易的 债券 品种 的估值 数据 和流 通受 限股 票的折 扣率 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
在托管 本基 金的 过程 中 ， 本 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司严 格遵 守 《证 券投资 基金 法 》
相关法律法规的规定以及 基金合同、托管协议的约 定，对本基金基金管理人— 易方达基金管理有限
公司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日基 金的 投资运 作， 进行 了认 真、 独立的 会计 核算 和必 要
的投资 监督 ，认 真履 行了 托管人 的义 务， 没有 从事 任何损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本 托管 人认 为, 易方 达基金 管理 有限 公司 在本 基金的 投资 运作 、基 金资 产净值 的计 算、 基金 份
额申购赎回价格的计算、 基金费用开支及利润分配 等问题上，不存在损害基 金份额持有人利益的行
为；在报告期内，严格遵 守了《证券投资基金法》 等有关法律法规，在各重 要方 面的运作严格按照
基金合 同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人认为，易方达基 金管理有限公司的信息披 露事务符合《证券投资基 金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规 的规定，基金管理人所编 制和披露的本基金年度报 告中的财务指标、净值
表现、收益分配情况、财 务会计报告、投资组合报 告等信息真实、准确、完 整，未发现有损害基金
持有人 利益 的行 为。
§6
审计报告
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 审计 了 2017 年 12 月 31 日 的资 产负 债表、2017 年度
的利润 表、 所有 者权 益( 基 金净值) 变动 表和 财务 报表 附注， 并出 具了 标准 无保 留意见 的审 计报 告。 投
资者可 通过 年度 报告 正文 查看审 计报 告全 文 。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达中 债 7-10 年期 国开 行债 券指 数证 券投资 基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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资产：
银行存 款 397,829.73 11,933,555.76
结算备 付金 7,058,301.31 4,227,272.73
存出保 证金 255.68 -
交易性 金融 资产 579,309,560.00 917,783,000.00
其中： 股票 投资 - -
基金投 资 - -
债券投 资 579,309,560.00 917,783,000.00
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - 325,771,288.66
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 12,950,869.87 16,510,184.47
应收股 利 - -
应收申 购款 2,994.58 -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总计 599,719,811.17 1,276,225,301.62
负债和所有者权益
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - 27,159,839.26
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 16,555.83 31,396.71
应付管 理人 报酬 125,925.39 321,121.41 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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应付托 管费 25,185.09 107,040.46
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 11,892.11 58,520.09
应交税 费 - -
应付利 息 - 13,437.81
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 419,532.59 264,463.92
负债合计 599,091.01 27,955,819.66
所有者权益：
实收基 金 649,772,671.60 1,288,806,214.85
未分配 利润 -50,651,951.44 -40,536,732.89
所有者权益合计 599,120,720.16 1,248,269,481.96
负债和所有者权益总 计 599,719,811.17 1,276,225,301.62
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2016 年 9 月 27 日，2016 年度 实际 报告 期间 为 2016 年 9 月 27 日至
2016 年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 0.9220 元 ，基 金份 额总 额 649,772,671.60 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达中 债 7-10 年期 国开 行债 券指 数证 券投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 9 月 27 日（ 基金 合
同生效 日 ） 至 2016 年 12 月
31 日
一、收入 -38,532,061.57 -45,305,718.39
1.利息 收入 29,562,398.17 18,624,374.91
其中： 存款 利息 收入 103,352.11 4,513,039.25
债券利 息收 入 27,584,826.98 11,846,479.25 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 1,874,219.08 2,264,856.41
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） -61,237,523.92 -49,428,082.37
其中： 股票 投资 收益 - -
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 -61,237,523.92 -49,428,082.37
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号填
列）
-7,119,726.08 -15,011,077.63
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） - -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 262,790.26 509,066.70
减：二、费用 3,762,035.13 2,513,801.80
1．管 理人 报酬 2,007,170.79 1,621,106.53
2．托 管费 449,601.58 540,368.79
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 39,219.76 41,475.00
5．利 息支 出 514,031.42 31,701.08
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 514,031.42 31,701.08
6．其 他费 用 752,011.58 279,150.40
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “- ” 号填列） -42,294,096.70 -47,819,520.19
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） -42,294,096.70 -47,819,520.19
注： 本 基金 合同 生效 日为 2016 年 9 月 27 日， 2016 年 度实际 报告 期间 为 2016 年 9 月 27 日至 2016
年 12 月 31 日。 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达中 债 7-10 年期 国开 行债 券指 数证 券投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,288,806,214.85 -40,536,732.89 1,248,269,481.96
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -42,294,096.70 -42,294,096.70
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-639,033,543.25 32,178,878.15 -606,854,665.10
其中：1.基 金申 购款 469,020,435.83 -22,180,922.66 446,839,513.17
2.基金 赎回 款 -1,108,053,979.08 54,359,800.81 -1,053,694,178.27
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
649,772,671.60 -50,651,951.44 599,120,720.16
项目
上年度可比期间
2016 年 9 月 27 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,757,666,319.89 - 2,757,666,319.89 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -47,819,520.19 -47,819,520.19
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-1,468,860,105.04 7,282,787.30 -1,461,577,317.74
其中：1.基 金申 购款 596,703,179.29 -22,014,016.48 574,689,162.81
2.基金 赎回 款 -2,065,563,284.33 29,296,803.78 -2,036,266,480.55
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,288,806,214.85 -40,536,732.89 1,248,269,481.96
注： 本 基金 合同 生效 日为 2016 年 9 月 27 日， 2016 年 度实际 报告 期间 为 2016 年 9 月 27 日至 2016
年 12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达 中债 7-10 年期 国开 行债券 指数 证券 投资 基金( 以下简 称“ 本基 金”) 根 据 中国证 券监 督管 理
委员会( 以下 简称“ 中国 证 监会”) 证 监许 可[2016]2063 号《 关于 准予 易方达 中 债 7-10 年期国 开行 债券
指数证券投资基金注册的 批复》进行募集，由易方 达基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券
投资基 金法 》 和 《 易方 达 中债 7-10 年 期国 开行 债券 指数证 券投 资基 金基 金合 同》 公开 募集 。 经 向中
国证监 会备 案， 《易 方达 中 债 7-10 年期国开 行债 券指 数证券 投资 基金 基金 合同 》于 2016 年 9 月 27
日正式 生效 ， 基金 合同 生 效日的 基金 份额 总额 为 2,757,666,319.89 份 基金 份额 ， 其中 认购 资金利 息折
合 13,012.18 份 基金 份额 。 本基金 为契 约型 开放 式基 金， 存续期 限 不 定。 本基 金的基 金管 理人 为易 方
达基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 农业 银行 股份有 限公 司。 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则— 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、 应用 指南 、 解 释以 及其他 相关 规定( 以下 合称“ 企业 会计 准则”) 编制 ， 同 时， 对 于在 具体 会计 核
算和信息披露方面，也参 考了中国证券投资基金业 协会修订并发布的《证券 投资基金会计核算业务
指引》 、 中 国证 监会 制定 的 《中 国证券 监督 管理 委员 会关于 证券 投资 基金 估值 业务的 指导 意见 》 、 《 证
券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《证 券投 资基 金信 息披露 内容 与格 式准 则》 第 2 号《 年度 报告 的 内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》第 3 号《 会计 报表附 注的 编 制及披 露》 、 《证 券投 资
基金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 及其 他中 国证 监会 和中国 证券 投资 基金
业协会 发布 的相 关规 定和 指引。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4本报告期所采用的会 计政策 、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
除下述事项外，本报告期 所采用的会计政策、会计 估计与最近一期年度报告 相一致。根据中国
证券投 资基 金业 协会 中基 协发 （2017 ） 6 号 《 关于 发 布< 证券 投资 基金 投资 流通 受限股 票估 值指 引 （ 试
行）> 的通 知》 （以 下简 称 “估值 业务指 引” ） ， 自 2017 年 12 月 15 日 起， 本 基金 持有的 流通 受限 股票
参考估 值业 务指 引进 行估 值。
7.4.5差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
（1） 印花 税
证券(股票) 交 易印 花税 税率 为 1‰ ，由 出让 方缴 纳。
股权分置改革过程中因非 流通股股东向流通股股东 支付对价而发生的股权转 让，暂免征收印花
税。
（2） 增值 税、 企业 所得 税
自 2016 年 5 月 1 日起 ，在 全国范 围内 全面 推开 营业 税改征 增值 税试 点， 金融 业纳入 试点 范围 ，
由缴纳 营业 税改 为缴 纳增 值税。 对证 券投 资基 金( 封 闭式证 券投 资基 金， 开放 式证券 投资 基金) 管理 人
运用基金买卖股票、债券 的转让收入免征增值税； 国债、地方政府债以及金 融同业往来利息收入免
征增值 税； 存款 利息 收入 不征收 增值 税。 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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证券投资基金从证券市场 中取得的收入，包括买卖 股票、债券的差价收入， 股权的股息、红利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
股权分置改革中非流通股 股东通过对价方式向流通 股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收
流通股 股东 应缴 纳的 企业 所得税 。
（3） 个人 所得 税
个人所 得税 税率 为 20% 。
基金从 上市 公司 分配 取得 的股息 红利 所得 ， 持 股期 限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的， 其 股息 红利 所
得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持 股期 限 在 1 个 月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的 ， 减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；
持股期 限超 过 1 年的 ， 减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 ； 自 2015 年 9 月 8 日 起 ， 证券投 资基 金从 公开 发
行和转 让市 场取 得的 上市 公司股 票， 持股 期限 超 过 1 年的 ，股 息红 利所 得暂 免征收 个人 所得 税。
股权分置改革中非流通股 股东通过对价方式向流通 股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收
流通股 股东 应缴 纳的 个人 所得税 。
暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
7.4.7关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国农 业银 行股 份有 限公 司（以 下简 称“ 中国 农业 银
行” ）
基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方 的佣金 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月27 日 （基 金合 同
生效日 ）至2016 年12 月31
日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,007,170.79 1,621,106.53
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 3,117.64 415.77
注：1. 本基 金的 管理 费按 前一日 基金 资产 净值 的 0.25% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.25%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指令 ，经 基
金托管 人复 核无 误后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金资 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。若 遇法 定
节假日 、休 息日 或不 可抗 力致使 无法 按时 支付 的， 顺延至 最近 可支 付日 支付 。
2.自 2017 年 2 月 13 日起， 本基金 的基 金管 理费 由“ 按 前一日 基金 资产 净值 的 0.30% 年费 率计 提”
调整为 本基 金的 基金 管理 费“ 按 前一 日基 金资 产净 值 的 0.25% 年 费率 计提” 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月27 日 （基 金合 同
生效日 ）至2016 年12 月31
日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 449,601.58 540,368.79
注：1. 本基 金的 托管 费按 前一日 基金 资产 净值 的 0.05% 的年 费率 计提 。托 管费的 计 算方 法如 下：
H ＝E× 0.05%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指令 ，经 基
金托管 人复 核无 误后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金资 产中 一次 性支 付给 基金托 管人 。若 遇法 定
节假日 、休 息日 或不 可抗 力致使 无法 按时 支付 的， 顺延至 最近 可支 付日 支付 。
2.自 2017 年 2 月 13 日起， 本基金 的基 金托 管费 由“ 按 前一日 基金 资产 净值 的 0.10% 年费 率计 提”
调整为 本基 金的 基金 托管 费“ 按 前一 日基 金资 产净 值 的 0.05% 年 费率 计提” 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月27 日 （基 金合 同 生效日）
至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行- 活期存
款
397,829.73 58,620.97 11,933,555.76 74,985.33
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 中国 农业 银行股 份有 限公 司保 管， 按银行 同业 利率 或
约定利 率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
7.4.8.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.9 期末（2017 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
第 22 页共 30 页
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中无 属
于第一 层次 的余 额， 属于 第二层 次的 余额 为 579,309,560.00 元， 无属 于第 三层 次的余 额(2016 年 12
月 31 日： 无属 于第 一层 次 的余额 ，第 二层 次 917,783,000.00 元 ，无 属于 第三 层 次的余 额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市的 股 票，若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值 列入第一层次；并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的
影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2016 年 12 月 31 日：易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
第 23 页共 30 页
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 增值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局颁布 的财 税[2016]140 号 文 《关 于明 确金 融、 房地 产开发 、 教 育辅 助
服务等增值税政策的通知 》的规定，资管产品运营 过程中发生的增值税应税 行为，以资管产品管理
人为增 值税 纳税 人；根 据 财政部 、国 家税 务总 局 颁 布的财 税[2017]56 号文《 关于资 管产 品增 值税有
关问题 的通 知》 的规 定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资 管产品 管理 人运 营资 管产 品过程 中发 生的 增值 税
应税行 为， 暂适 用简 易计 税方法 ，按 照 3% 的征 收率 缴纳增 值税 。对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前
运营过程中发生的增值税 应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增 值税的，已纳税额从资
管产品 管理 人以 后月 份的 增值税 应纳 税额 中抵 减 。 上 述税收 政策 对本 基金 截 至 2017 年 12 月 31 日止
的财务 状况 和经 营成 果无 影响。
(3) 除上述 事项 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 579,309,560.00 96.60
其中： 债券 579,309,560.00 96.60
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
7,456,131.04 1.24 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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8 其他各 项资 产 12,954,120.13 2.16
9 合计 599,719,811.17 100.00
8.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 股票投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 579,309,560.00 96.69
其中： 政策 性金 融债 579,309,560.00 96.69
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 579,309,560.00 96.69 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 160210 16 国开 10 2,100,000 184,821,000.00 30.85
2 150218 15 国开 18 1,100,000 101,233,000.00 16.90
3 150210 15 国开 10 1,000,000 95,260,000.00 15.90
4 170215 17 国开 15 900,000 85,995,000.00 14.35
5 170210 17 国开 10 600,000 56,004,000.00 9.35
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本 基金 本报 告期 没 有投资 股票 。
8.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
255.68
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
12,950,869.87
5 应收申 购款
2,994.58 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
12,954,120.13
8.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
519
1,251,970.47 640,680,153.54 98.60% 9,092,518.06 1.40%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 5,314.48 0.0008%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2016 年 9 月 27 日) 基 金份 额总 额 2,757,666,319.89
易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,288,806,214.85
本报告 期 基 金总 申购 份额 469,020,435.83
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 1,108,053,979.08
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 649,772,671.60
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 本基 金以 通讯 方式召 开了 基金 份额 持有 人大会 ， 自 2017 年 1 月 11 日起 至 2017 年 2
月 10 日 17：00 止 （投 票 表决时 间以 基金 管理 人委 托的公 证机 关收 到表 决票 时间为 准） 进行 了投 票
表决 。 会 议审 议通 过了 《 关于易 方达 中 债 7-10 年期 国开行 债券 指数 证券 投资 基金调 低管 理费 率 、 托
管费率 有关 事项 的议 案》 ， 将基金 管理 费年 费率由 0.30% 调低至 0.25% 、托 管费 年费率 由 0.10% 调低
至 0.05% ， 并相应 修改基 金合同中有 关基金费 用的 部分条款。 根据上述 表决 ，本次基金 份额持有 人
大会决 定的 事项 自 2017 年 2 月 13 日起 正式 生效 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本基金 管理 人于 2017 年 3 月 10 日发 布公 告， 自 2017 年 3 月 10 日 起聘 任关 秀 霞女士 担任 公司
首席国 际业 务官 （副 总经 理级） ； 于 2017 年 4 月 19 日发布 公告 ， 自 2017 年 4 月 19 日起 聘任 高松 凡
先生担 任公 司首 席养 老金 业务官 （副 总经 理级 ） 。
本基金 托管 人 于 2016 年 8 月 29 日 任命 史静 欣女 士为 中国农 业银 行股 份有 限公 司托管 业务 部/ 养
老金管 理中 心副 总经 理， 负责管 理证 券投 资基 金托 管业务 。 因 工作 需要 ， 余 晓晨先 生 于 2017 年 3 月
8 日不 再担 任中 国农 业银 行股份 有限 公司 托管 业务 部/ 养老 金管 理中 心副 总经 理职务 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 2 年聘 请安 永华 明 会计师 事务 所 （ 特殊 普通 合伙） 提供 审计 服
务，本 报告 年度 的审 计费 用为 60,000.00 元。 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
招商证 券 2 - - - - -
华西证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
渤海证 券 2 - - - - -
中信证 券 2 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
申万宏 源 2 - - - - -
银河证 券 2 - - - - -
海通证 券 1 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元, 无 新增 交 易单元 。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1）经 营行 为稳 健规 范， 内 控制度 健全 ，在 业内 有良 好的声 誉；
2）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易的 需要 ；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融 服务能 力和 水平 ， 包括 但不 限于 ： 有 较好 的研 究能 力和 行业分 析能 力，
能及时 、全 面地 向公 司提 供高质 量的 关于 宏观 、行 业及市 场走 向、 个股 分析 的报告 及丰 富全 面的 信
息服务 ；能 根据 公司 所管 理基金 的特 定要 求， 提供 专门研 究报 告， 具有 开发 量化投 资组 合模 型的 能
力；能 积极 为公 司投 资业 务的开 展， 投资 信息 的交 流以及 其他 方面 业务 的开 展提供 良好 的服 务和 支
持。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1）本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 单元的 证券 经营 机构 。
2）基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订交 易单 元租用 协议 。 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
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11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
招商证 券 - - - - - -
华西证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - - - - -
渤海证 券 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
瑞银证 券 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
兴业证 券 - -
217,000,0
00.00
64.78% - -
申万宏 源 6,781,510.00 100.00%
118,000,0
00.00
35.22% - -
银河证 券 - - - - - -
海通证 券 - - - - - -
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者 类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基
金情况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过20%
的时间 区间
期 初 份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
机构
1
2017 年 01 月 01 日
~2017 年 01 月 19
日,2017 年 01 月 23
日~2017 年 02 月 28
日,2017 年 03 月 09
日~2017 年 04 月 09
日,2017 年 05 月 08
日~2017 年 06 月 08
日
521,103,
699.84
-
474,500,
000.00
46,603,6
99.84
7.17% 易方达中债 7-10 年期国开行债 券指数证券投资基金 2017 年年 度报告 摘要
第 30 页共 30 页
2
2017 年 03 月 09 日
~2017 年 03 月 16
日,2017 年 05 月 17
日~2017 年 12 月 31
日
200,003,
000.00
- -
200,003,
000.00
30.78
%
3
2017 年 06 月 19 日
~2017 年 12 月 31 日
150,002,
000.00
- -
150,002,
000.00
23.09
%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ；极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 ，
可能带 来流 动性 风险 ； 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 ， 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部
分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 ， 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ； 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基
金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元， 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并
或者终 止基 金合 同等 情形 ； 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表
决时可 能拥 有较 大话 语权 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一八年三月三十 日
