易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
易方达中债 3-5 年 期 国债 指 数 证 券 投 资 基 金
2017 年 年 度报 告 摘要
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 浙商 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 八年三 月三 十日易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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§1
重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 浙商 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 28 日 复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 中财 务资 料已经 审 计。 普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 中 债 3-5 年期 国债 指数
基金主 代码 001512
交易代 码 001512
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 7 月 8 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 浙商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 103,339,186.42 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金通 过指 数化投 资， 争取在扣 除各 项费用 之前 获得与标 的指 数相似 的
总回报 ，追 求跟 踪偏 离度 及跟踪 误差 的最 小化 。
投资策 略
本基金为 指数 基金， 主要 采用抽样 复制 和动态 最优 化的方法 ，投 资于标 的
指数中具 有代 表性和 流动 性的成份 券和 备选成 份券 ，或选择 非成 份券作 为
替代，构 造与 标的指 数风 险收益特 征相 似的资 产组 合，以实 现对 标的指 数
的有效跟 踪。 基金管 理人 还将评估 投资 组合整 体以 及各层级 债券 与标的 指
数的偏离 情况 ，定期 对投 资组合进 行调 整，以 确保 组合总体 特征 与标的 指
数相似 ，并 缩小 跟踪 误差 。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 标的指 数“ 中债-3-5 年期国 债指数” 收 益率
风险收 益特 征
本基金为 债券 型指数 基金 ，其预期 风险 和预期 收益 低于股票 基金 、混合 基
金， 高 于货 币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 浙商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 朱巍
联系电 话 020-85102688 0571-87659806 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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电子邮 箱 service@efunds.com.cn zhuwei@czbank.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95527
传真 020-85104666 0571-87659965
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正文 的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大
厦 43 楼
§3
主要财务指标、基 金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年
2015 年 7 月 8 日 （基
金合同生效日）至
2015 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -3,812,379.93 9,961,450.13 6,859,517.15
本期利 润 -1,003,205.30 3,950,796.54 10,504,143.82
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0065 0.0197 0.0525
本期基 金份 额净 值增 长率 -0.28% 1.90% 5.20%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0608 0.0722 0.0343
期末基 金资 产净 值 110,499,247.03 214,500,101.79 210,616,639.97
期末基 金份 额净 值 1.069 1.072 1.052
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.本基 金合 同于 2015 年 7 月 8 日 生效 ，合 同生 效当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.09% 0.12% 0.15% 0.08% -0.06% 0.04% 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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过去六 个月 0.38% 0.09% 0.70% 0.06% -0.32% 0.03%
过去一 年 -0.28% 0.09% -0.05% 0.08% -0.23% 0.01%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
6.90% 0.10% 5.34% 0.08% 1.56% 0.02%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 中 债 3-5 年期 国债 指数证 券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2015 年 7 月 8 日 至 2017 年 12 月 31 日）
注：自 基金 合同 生效 至报 告期末 ，基 金份 额净 值增 长率 为 6.90% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为
5.34% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 中 债 3-5 年期 国债 指数证 券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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注： 本 基金 合同生 效日 为 2015 年 7 月 8 日， 合同 生效 当年期 间的 相关 数据 和指 标按实 际存 续 期
计算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2015 年 7 月 8 日 ）至 本 报告期 末未 发生 利润 分配 。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易 方达 基金管 理有 限公 司 （简 称“ 易方达” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日 ，总 部 设在广 州， 在北 京、 上海 、香港 、深 圳、 成都 、大 连等地 设有 办公 场所 ，
并全资拥有易方达资产管 理有限公司与易方达国际 控股有限公司两家子公司 。易方达始终坚持在诚
信规范的前提下，通过市 场化、专业化的运作，为 投资人的资产实现持续稳 定的保值增值，成为国
内领先的综合性资产管理 机构，具有较强的综合实 力。易方达是国内为数不 多的具有基金公司全部
业务牌 照的 公司 之一 ， 拥 有公募 、 社 保、 年 金、 专 户、QDII 、QFII 、RQFII 、 保险资 金委 托投 资、 基
本养老保险基金投资等业 务资格，投资业务包括主 动权益、指数量化、固定 收益、国际投资、 多资
产投资 、 另 类投 资等 六大 板块， 为境 内外 投资 者提 供个性 化、 多样 化的 投资 管理服 务。 截至 2017 年
12 月 31 日 ， 易 方达 旗下 管理的 各类 资产 规模 总 计 12338 亿元 ， 其 中公 募基 金规 模 6077 亿 元； 服 务
各类客 户总 数 6703 万户 ， 公募基 金累 计分 红 931 亿 元。 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理 简介
姓
名
职务
任本基 金的
基金经 理 （ 助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
张
雅
君
本基金 的基 金经 理、 易方 达中债
7-10 年期国 开行 债券 指数 证券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 增强回 报
债券型 证券 投资 基金 的基 金经理 、
易方达 裕祥 回报 债券 型证 券投资 基
金的基 金经 理 （ 自 2016 年 06 月 02
日至 2017 年 07 月 27 日） 、易方 达
裕丰回 报债 券型 证券 投资 基金的 基
金经理 、易 方达 恒益 定期 开放债 券
型发起 式证 券投 资基 金的 基金经
理、易 方达 富惠 纯债 债券 型证券 投
资基金 的基 金经 理、 易方 达纯债 债
券型证 券投 资基 金的 基金 经理、 易
方达裕 丰回 报债 券型 证券 投资基 金
的基金 经理 助理 （ 自 2015 年 02 月
17 日至 2017 年 07 月 27 日） 、 易方
达保本 一号 混合 型证 券投 资基金 的
基金经 理助 理、 易方 达新 收益灵 活
配置混 合型 证券 投资 基金 的基金 经
理助理 、易 方达 裕如 灵活 配置混 合
型证券 投资 基金 的基 金经 理助理 、
易方达 安心 回馈 混合 型证 券投资 基
金的基 金经 理助 理、 易方 达投资 级
信用债 债券 型证 券投 资基 金的基 金
经理助 理、 易方 达安 心回 报债券 型
证券投 资基 金的 基金 经理 助理、 易
方达裕 惠回 报定 期开 放式 混合型 发
起式证 券投 资基 金的 基金 经理助 理
2015-
07-08
- 8 年
硕士研 究生 ， 曾 任海 通证 券股份 有限
公司项 目经 理， 工银 瑞信 基金管 理有
限公司 债券 交易 员， 易方 达基金 管理
有限公 司债 券交 易员 、 固 定收益 研究
员、 易 方达 裕祥 回报 债券 型证券 投资
基金基 金经 理助 理。
王
晓
晨
本基金 的基 金经 理、 易方 达中债 新
综合债 券指 数发 起式 证券 投资基 金
(LOF) 的基金经 理、 易方 达 中债 7-10
年期国 开行 债券 指数 证券 投资基 金
的基金 经理 、易 方达 增强 回报债 券
型证券 投资 基金 的基 金经 理、易 方
达投资 级信 用债 债券 型证 券投资 基
金的基 金经 理、 易方 达双 债增强 债
2017-
02-15
- 14 年
硕士研 究生 ， 曾 任易 方达 基金管 理有
限公司 集中 交易 室债 券交 易员、 债券
交易主管、固定收益总部总经理助
理、易 方达 货币 市场 基金 基金经 理、
易方达保证金收益货币市场基金基
金经理 。 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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券型证 券投 资基 金的 基金 经理、 易
方达恒 益定 期开 放债 券型 发起式 证
券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 纯
债债券 型证 券投 资基 金的 基金经
理、易 方达 保本 一号 混合 型证券 投
资基金 的基 金经 理、 易方 达资产 管
理（香 港） 有限 公司 基金 经理、 就
证券提 供意 见负 责人 员（RO ） 、提
供资产 管理 负责 人员 （RO ） 、易 方
达资产 管理 （香 港） 有限 公司固 定
收益投 资决 策委 员会 委员 、固定 收
益基金 投资 部副 总经 理
田
宇
本基金 的基 金经 理助 理、 易方达 恒
久添 利 1 年 定期 开放 债券 型证券 投
资基金 的基 金经 理、 易方 达恒久 添
利 1 年 定期 开放 债券 型证 券投资 基
金的基 金经 理助 理（ 自 2017 年 07
月 15 日至 2017 年 10 月 19 日） 、 易
方达丰 和债 券型 证券 投资 基金的 基
金经理 助理 、 易方 达中 债 7-10 年期
国开行 债券 指数 证券 投资 基金的 基
金经理 助理 、易 方达 纯债 债券型 证
券投资 基金 的基 金经 理助 理、易 方
达裕丰 回报 债券 型证 券投 资基金 的
基金经 理助 理、 易方 达安 心回报 债
券型证 券投 资基 金的 基金 经理助
理、易 方达 安盈 回报 混合 型证券 投
资基金 的基 金经 理助 理
2017-
02-24
- 6 年
硕士研 究生 ， 曾 任中 信证 券股份 有限
公司资 金运 营部 研究 员， 中信建 投证
券股份有限公司固定收益部投资经
理。
注：1. 此处 的“ 离 任日 期” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 张 雅君的“ 任 职日 期” 为 基金 合同生 效之 日， 王
晓晨、 田宇 的“ 任职 日期” 为公告 确定 的聘 任日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
3.本基 金基 金经 理张 雅君 因休产 假超 过30 日， 在其 休假期 间， 本基 金暂 由我 公司基 金经 理王 晓
晨代为 履行 基金 经理 职责 。该事 项已 于2017 年2月8 日在《 中国 证券 报》 、《 上海证 券报 》、 《证 券
时报》 上进 行了 披露 。
4.为加 强基 金流 动性 管理 ，本基 金安 排了 相关 助理 协助基 金经 理进 行现 金头 寸与流 动性 管理 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用 范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应 公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司 严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司利 用统 计分 析的 方法 和工具 ，按 照不 同的 时间 窗口（ 包括 当日 内、3 日 内、5 日内） ，对 我
司旗下 所有 投资 组 合 2017 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 ， 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 （即
公募、社保、年金、专户 四大类业务之间）的同向 交易价差、各组合与其他 所有组合之间的同向交易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否为 0 的 T
检验显著程度、平均溢价 率以及溢价率分布概率、 同向交易价差对投资组合 的业绩影响等因素的综
合分析 ，未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 36 次 ， 其 中 33 次为 旗下 指数及 量化 组合 因 投
资策略 需要 和其 他组 合发 生反向 交易, 3 次为 不同 基 金经理 管理 的组 合间 因投 资策略 不同 而发 生的 反
向交易 ，有 关基 金经 理按 规定履 行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2017 年经 济相 对 2016 年 继续改 善， 且保 持了 较强 的韧性 。一 方面 是房 地产 市场的 持续 景气 超
出了市场预期，尤其是三 、四线城市房地产销售出 现了大幅增长，库存得到 有效去化，相关上游产
业链出现明显回升；另一 方面是海外经济持续回暖 对于国内经济的拉动作用 也非常显著。虽然地方
融资限制不断加大，但基 建投资并未出现明显下滑 。通胀方面，非食品价格 持续处于高位，但是食
品价格疲软，拖累整体通 胀水平低于预期。但临近 年末随着油价和工业品价 格持续攀升，叠加食品
价格也 有所 回升 ，引 发了 市场对 于未 来通 胀上 升的 担忧 。
2017 年全 年债 券市 场收 益 率出现 大幅 上行 。 首 先是 上半年 ， 在 经济 回升 势头 较强， 政策 着重 防
风险去杠杆的背景下，央 行两次上调公开市场操作 利率，资金面整体维持紧 平衡态势。同时监管集
中发文，银行委托赎回预 期加剧，收益率快速上行 。三季度随着金融监管协 调推进，资金面较上半
年也有所好转，债券收益 率整体窄幅震荡为主。但 四季度以来，随着市场对 经济和金融监管预期差
的修复，债券收益率再次 出现一波非常明显的上行 。全年来看，在无风险利 率上行过程中信用利差
也有所 走阔 ，但 是整 体信 用利差 仍然 处于 中性 偏低 位置。
2017 年本 基金 对跟 踪指 数 进行了 优化 复制 抽样 ， 在 久期和 仓位 上基 本跟 指数 保持一 致， 力争 控
制跟踪 误差 ，避 免大 幅偏 离基准 。2017 年本 基金 收 益率跑 输指 数， 主要 是扣 费原因 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 1.069 元， 本报 告 期份额 净值 增长 率为-0.28% ， 同期 业绩 比较
基准收 益率 为-0.05% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2018 年 ，预 计名 义 GDP 继续 小幅 回落 的态 势仍 会延续 。经 济总 的融 资需 求存在 下滑 的趋易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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势，基本面指向收益率的 方向是下行的。但十九大 和中央金融工作会议仍把 防风险、去杠杆放在很
重要的位置，既要有效遏 制实体经济加杠杆的冲动 又要加强金融监管、减少 金融空转，从这个意义
上讲，偏紧的货币环境还 看不到逆转的迹象。在基 本面下行幅度相对有限， 政策思路着力防风险、
去杠杆的大环境下，金融 体系的负债压力依然巨大 ，加之全球通胀预期有所 抬升，发达经济体收益
率的不断攀升对国内债券 市场持续构成压力，国内 债券收益率维持高位震荡 的可能性较大，不排除
个别时点在市场预期恶化 或流 动性冲击下收益率继 续上行的可能。不过在债 券市场一致预期较强，
收益率处于相对高位的情 况下，更需密切关注居民 和政府部门融资需求回落 带来的流动性内生性改
善机会 。
2018 年本 基金 将继 续对 指 数进行 抽样 复制 ，力 争控 制跟踪 误差 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定 ，对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管 人根据法律法规要求履
行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金管理人设有估值委 员会，公司首席运营官担 任估值委员会主席，主动 权益板块、固定收
益板块、投资风险管理部 、监察部和核算部指定人 员担任委员。估值委员会 负责组织制定和适时修
订基金估值政策和程序， 指导和监督整个估值流程 。估值委员会成员具有多 年的证券、基金从业经
验，熟悉相关法律法规， 具备行业研究、风险管理 、法律合规或基金估值运 作等方面的专业胜任能
力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不 参与估值原则和方法的最 终决策和日常估值的执
行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司 签署 服务协议，由中央
国债登记结算有限责任公 司按约定提供银行间同业 市场的估值数据，由中证 指数有限公司按约定提
供交易 所交 易的 债券 品种 的估值 数据 和流 通受 限股 票的折 扣率 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
自 2017 年 8 月 21 日至 2017 年 10 月 10 日，2017 年 12 月 27 日至 本报 告期 末，本 基金 均存 在
连续二 十个 工作 日基 金份 额持有 人数 量不 满二 百人 的情形 。 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内 ，本 基金 托管 人在对 易方 达中 债 3-5 年 期国债 指数 证券 投资 基金 的托管 过程 中， 严
格遵守《证券投资基金法 》及其他法律法规和基金 合同的有关规定，不存在 任何损害基金份额持有
人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告 期内 ，易 方达 中 债 3-5 年期国 债指 数证 券投 资基金 的管 理人—— 易方 达基金 管理 有限 公
司在易 方达 中 债 3-5 年 期 国债指 数证 券投 资基 金的 投资运 作、 基金 资产 净值 计算、 基金 份额 申购 赎
回价格计算、基金费用开 支等问题上，不存在任何 损害基金份额持有人利益 的行为，在各重要方面
的运作 严格 按照 基金 合同 的规定 进行 。本 报告 期内 ，易方 达中 债 3-5 年期 国 债指数 证券 投资 基金 未
进行利 润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管 人依 法对 易方 达基 金管理 有限 公司 编制 和披 露的易 方达 中 债 3-5 年 期 国债指 数证 券投 资
基金 2017 年年 度报 告中 财 务指标 、 净 值表 现、 利 润 分配情 况、 财务 会计 报告 、 投资 组合 报告 等内 容
进行了 核查 ，以 上内 容真 实、准 确和 完整 。
§6
审计报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 审计 了 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债表 、2017 年
度的利 润表 、所 有者权 益( 基金净 值) 变动 表和 财务 报 表附注 ，并 出具 了标准 无 保留意 见的 审计 报告。
投资者 可通 过年 度报 告正 文查看 审计 报告 全文 。
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达中 债 3-5 年期 国债 指数 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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资 产：
银行存 款 303,054.51 1,687,170.00
结算备 付金 197,727.26 727,289.87
存出保 证金 20,631.53 2,798.14
交易性 金融 资产 108,688,900.00 200,847,225.00
其中： 股票 投资 - -
基金投 资 - -
债券投 资 108,688,900.00 200,847,225.00
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - 53,780,560.68
应收证 券清 算款 - 500,945.00
应收利 息 1,579,787.57 3,540,112.10
应收股 利 - -
应收申 购款 6.84 -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总计 110,790,107.71 261,086,100.79
负债和所有者权益
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - 46,059,690.91
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 - -
应付管 理人 报酬 28,081.16 54,332.57 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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应付托 管费 9,360.41 18,110.85
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 3,419.11 6,671.95
应交税 费 - -
应付利 息 - 37,192.72
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 250,000.00 410,000.00
负债合计 290,860.68 46,585,999.00
所有者权益：
实收基 金 103,339,186.42 200,050,485.49
未分配 利润 7,160,060.61 14,449,616.30
所有者权益合计 110,499,247.03 214,500,101.79
负债和所有者权益总 计 110,790,107.71 261,086,100.79
注： 报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.069 元， 基 金份 额总 额 103,339,186.42 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达中 债 3-5 年期 国债 指数 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
一、收入 252,047.81 6,005,681.69
1.利息 收入 5,631,116.75 7,030,013.68
其中： 存款 利息 收入 59,217.37 129,334.55
债券利 息收 入 5,057,452.15 6,741,284.61
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 514,447.23 159,394.52
其他利 息收 入 - - 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） -8,188,248.92 4,986,305.79
其中： 股票 投资 收益 - -
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 -8,188,248.92 4,986,305.79
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号填
列）
2,809,174.63 -6,010,653.59
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） - -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 5.35 15.81
减：二、费用 1,255,253.11 2,054,885.15
1．管 理人 报酬 501,744.18 641,264.83
2．托 管费 167,248.11 213,754.91
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 10,433.57 17,657.78
5．利 息支 出 138,427.25 584,807.63
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 138,427.25 584,807.63
6．其 他费 用 437,400.00 597,400.00
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “- ” 号填列） -1,003,205.30 3,950,796.54
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） -1,003,205.30 3,950,796.54
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达中 债 3-5 年期 国债 指数 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
200,050,485.49 14,449,616.30 214,500,101.79
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -1,003,205.30 -1,003,205.30
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-96,711,299.07 -6,286,350.39 -102,997,649.46
其中：1.基 金申 购款 103,324,799.06 6,716,029.90 110,040,828.96
2.基金 赎回 款 -200,036,098.13 -13,002,380.29 -213,038,478.42
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
103,339,186.42 7,160,060.61 110,499,247.03
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
200,113,811.70 10,502,828.27 210,616,639.97
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 3,950,796.54 3,950,796.54
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-63,326.21 -4,008.51 -67,334.72 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 -63,326.21 -4,008.51 -67,334.72
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
200,050,485.49 14,449,616.30 214,500,101.79
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳 ， 主管 会计 工作 负责 人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达 中债 3-5 年期国债 指数证 券投 资基 金( 以 下简 称“ 本 基金”) 根据 中国 证 券监督 管理 委员 会
( 以下简 称“ 中 国证 监会”) 证 监许可[2015]1163 号 《 关 于准予 易方 达中 债 3-5 年 期国债 指数 证券 投资 基
金注册的批复》进行募集 ，由易方达基金管理有限 公司依照《中华人民共和 国证券投资基金法》和
《易方 达中 债 3-5 年 期国 债指数 证券 投资 基金 基金 合同 》 公 开募 集。 经向 中 国证监 会备 案， 《易 方达
中债 3-5 年 期国 债指 数证 券投资 基金 基金 合同 》 于 2015 年 7 月 8 日 正式 生效 ， 基金合 同生 效日 的基
金份额 总额 为 200,172,280.88 份 基金 份额 ，其 中认 购 资金利 息折 合 8,000.05 份 基金份 额。 本基 金为
契约型开放式基金，存续 期限不定。本基金的基金 管理人为易方达基金管理 有限公司，基金托管人
为浙商 银行 股份 有限 公司 。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期 间颁 布的 《企 业会 计 准则- 基本准 则》 、
各项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以 下合 称“ 企 业会 计 准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证券 投资 基金 信息 披
露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协
会”) 颁布 的 《证 券投 资基 金 会计核 算业 务指 引》 、 《 易 方达中 债 3-5 年 期国 债指 数证券 投资 基金 基金 合
同》和 中国 证监 会、 中国 基金业 协会 发布 的有 关规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制 。
7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致的 说明
除下述事项外，本报告期 所采用的会计政策、会计 估计与最近一期年度报告 相一致。根据中国
证券投 资基 金业 协会 中基 协发 （2017 ） 6 号 《 关于 发 布< 证券 投资 基金 投资 流通 受限股 票估 值指 引 （ 试
行）> 的 通知》 （以 下简 称“ 估值业 务指 引” ） ，自 2017 年 12 月 15 日起 ， 本基金 持有的 流通 受限 股票
参考估 值业 务指 引进 行估 值。
7.4.5差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政
策的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干 优惠政 策的 通知 》 、 财税[2012]85 号 《 关于 实施 上
市公司 股息 红利 差别化 个 人所得 税政 策有 关问题 的 通知》 、财税[2015]101 号 《关于 上市 公司 股息红
利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》 、 财税[2016]36 号 《 关于 全面 推开 营业税 改征 增值 税试 点
的 通 知 》 、 财 税[2016]46 号 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2016]70 号《 关于 金融机 构同业 往来 等增 值税政 策 的补充 通知 》及 其他相 关 财税法 规和 实务 操作，
主要税 项列 示如 下：
（1）于 2016 年 5 月 1 日 前， 以 发行 基金 方式 募集 资金不 属于 营业 税征 收范 围， 不 征收 营业 税。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、 债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自 2016 年 5 月 1 日 起， 金
融业由缴纳营业税改为缴 纳增值税。对证券投资基 金管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免
征增值 税， 对国 债、 地方 政府债 以及 金融 同业 往来 利息收 入亦 免征 增值 税。
（2 ） 对 基金 从证 券市 场中 取得的 收入 ， 包括 买卖 股 票、 债券 的差 价收 入 ， 股 票的股 息 、 红 利收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
（3） 对基 金取 得的 企业 债 券利息 收入 ， 应由 发行 债 券的企 业在 向基 金支 付利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的 ， 其 股
息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计 入应
纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年的 ，暂 免征 收个 人 所 得税 。对 基金 持有 的上 市公司 限售 股， 解禁 后
取得的股息、红利收入， 按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算 ；解禁前取得的股息、
红利收 入继 续暂 减 按 50% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
7.4.7 关联方关系 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
浙商银 行股 份有 限公 司( 以 下简称“ 浙 商银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 501,744.18 641,264.83
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.30% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.30%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人在 次月 初 3 个 工作 日内 出具 资金划 拨指 令， 基
金托管 人复 核无 误后 于 2 个工作 日内 进行 支付 。若 遇法定 节假 日、 休息 日等 ，支付 日期 顺延 。 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 167,248.11 213,754.91
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.10% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.10%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人在 次月 初 3 个 工作 日内 出具 资金划 拨指 令， 基
金托管 人复 核无 误后 于 2 个工作 日内 进行 支付 。若 遇法定 节假 日、 休息 日等 ，支付 日期 顺延 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币元
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
浙商银 行 -
20,006,782.
19
- - - -
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
- - - - - - -
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
份额单 位： 份
项目 本期 上年度 可比 期间 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
报告 期 初持 有的 基金 份额 - -
报告 期 间申 购/ 买 入总 份额 56,337,089.20 -
报告 期 间因 拆分 变动 份额 - -
减：报告 期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - -
报告 期 末持 有的 基金 份额 56,337,089.20 -
报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基
金总份 额比 例
54.52% -
注：基 金管 理人 投资 本基 金相关 的费 用按 基金 合同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
浙商银 行- 活期存 款 303,054.51 50,493.35 1,687,170.00 21,542.40
浙商银 行- 定期存 款 - - - 98,611.11
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 浙商 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
7.4.8.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.9 期末（2017 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中无 属
于第一 层次 的余 额， 属于 第二层 次的 余额 为 108,688,900.00 元， 无属 于第 三层 次的余 额(2016 年 12
月 31 日： 无属 于第 一层 次 的余额 ，第 二层 次 200,847,225.00 元 ，无 属于 第三 层 次的余 额)
。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市的 股 票，若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期 间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值 列入第一层次；并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的
影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2016 年 12 月 31 日：易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 增值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局颁布 的财 税[2016]140 号 文 《关 于明 确金 融、 房地 产开发 、 教 育辅 助
服务等增值税政策的通知 》的规定，资管产品运营 过程中发生的增值税应税 行为，以资管产品管理
人为增 值税 纳税 人；根 据 财政部 、国 家税 务总局 颁 布的财 税[2017]56 号文《 关于资 管产 品增 值税有
关问题 的通 知》 的规 定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资 管产品 管理 人运 营资 管产 品过程 中发 生的 增值 税
应税行 为， 暂适 用简 易计 税方法 ，按 照 3% 的征 收率 缴纳增 值税 。对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前
运营过程中发生的增值税 应税行为，未缴纳增值税 的 ，不再缴纳；已缴纳增 值税的，已纳税额从资
管产品 管理 人以 后月 份的 增值税 应纳 税额 中抵 减 。 上 述税收 政策 对本 基金 截 至 2017 年 12 月 31 日止
的财务 状况 和经 营成 果无 影响。
(3) 除上述 事项 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 108,688,900.00 98.10
其中： 债券 108,688,900.00 98.10
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
500,781.77 0.45 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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8 其他各 项资 产 1,600,425.94 1.44
9 合计 110,790,107.71 100.00
8.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 股票投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值 2% 或前20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值 2% 或前20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例( ％)
1 国家债 券 93,260,220.00 84.40
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 15,428,680.00 13.96
其中： 政策 性金 融债 15,428,680.00 13.96
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 108,688,900.00 98.36 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 160007
16 附 息国
债 07
600,000 57,804,000.00 52.31
2 160021
16 附 息国
债 21
300,000 28,530,000.00 25.82
3 170212 17 国开 12 100,000 9,841,000.00 8.91
4 010107 21 国债 ⑺ 69,000 6,926,220.00 6.27
5 108601 国开 1703 56,000 5,587,680.00 5.06
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本 基金 本报 告期 没 有投资 股票 。
8.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
20,631.53
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
- 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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4 应收利 息
1,579,787.57
5 应收申 购款
6.84
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
1,600,425.94
8.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
§9
基金份额持有人信 息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
197
524,564.40 103,284,507.04 99.95% 54,679.38 0.05%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 8,928.90 0.0086%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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§10
开放式基金份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日(2015 年 7 月 8 日) 基金 份额 总额 200,172,280.88
本报告 期期 初基 金份 额总 额 200,050,485.49
本报告 期 基 金总 申购 份额 103,324,799.06
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 200,036,098.13
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 103,339,186.42
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本基金 管理 人于 2017 年 3 月 10 日发 布公 告， 自 2017 年 3 月 10 日 起聘 任关 秀 霞女士 担任 公司
首席国 际业 务官 （副 总经 理级） ； 于 2017 年 4 月 19 日发布 公告 ， 自 2017 年 4 月 19 日起 聘任 高松 凡
先生担 任公 司首 席养 老金 业务官 （副 总经 理级 ） 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金 自基 金合 同生效 以 来连 续 3 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所( 特殊 普 通合伙) 提供审 计
服务， 本报 告年 度的 审计 费用 为 40,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申万宏 源 2 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元, 无 新增 交 易单元 。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
申万宏 源
205,102,045.
31
100.00%
1,003,800,
000.00
100.00% - - 易方达中债 3-5 年期国债指数 证券投资基金 2017 年年度报告 摘要
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§12
影响投资者决策的 其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者 类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基
金情况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过20%
的时间 区间
期 初 份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
机构
1
2017 年 01 月 01 日
~2017 年 07 月 24 日
200,007,
000.00
-
200,007,
000.00
- -
2
2017 年 07 月 21 日
~2017 年 12 月 31 日
-
56,337,0
89.20
-
56,337,0
89.20
54.52
%
3
2017 年 07 月 26 日
~2017 年 12 月 31 日
-
46,947,4
17.84
-
46,947,4
17.84
45.43
%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ；极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 ，
可能带 来流 动性 风险 ； 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 ， 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部
分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 ， 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ； 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基
金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元， 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并
或者终 止基 金合 同等 情形 ； 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表
决时可 能拥 有较 大话 语权 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一八年三月三十 日
