信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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信诚智 惠金货币市场基 金2017 年年度报告摘 要
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 中信保诚基 金管理有限公司
基金托 管人： 中信银行股 份有限公司
送出日 期： 2018 年3 月30 日
信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金 托管 人中 信银 行股 份有限 公司 根据 本基 金合 同规定,于 2018 年 3 月 29 日复核 了本 报告 中 的
财务指标 、净值 表现 、利 润分配情 况、财 务会 计报 告、投资 组合报 告等 内容, 保证复核 内容不 存在 虚假
记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募 说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容应 阅读 年度 报告 正文。
本报告 期自 基金 合同 生效 日 2017 年8 月14 日起至 2017 年12 月 31 日 止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 信诚智 惠金
场内简 称 -
基金主 代码 005020
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 8 月 14 日
基金管 理人 中信保 诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中信银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 101,641,733.57 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标 本 基 金 在 严格 控 制风 险 和保 持 资 产流 动 性 的基 础 上,力 争 获 得超 越 业
绩比较 基准 的投 资收 益率 。
投资策 略 本 基 金 将 综合 考 虑各 类 投资 品 种 的收 益 性 、流 动 性和 风 险 特征, 在保
证 基 金 资 产 的 安 全 性 和 流 动 性 的 基 础 上 力 争 为 投 资 人 创 造 稳 定 的 收
益。 同 时,通 过对 国内 外宏 观经济 走势 、 货 币政 策和 财政政 策的 研究,
结合对 市场 利率 变动 的预 期,进 行积 极的 投资 组合 管 理。
1、 整体 资产 配置 策略
整体资 产配 置策 略主 要体 现在:1) 根 据宏 观经 济形 势 、 央 行货 币政 策、
短 期 资 金 市场 状 况 等因 素对 短 期 利 率走 势 进 行综 合判 断;2) 根据 前 述
判断形 成的 利率 预期 动态 调整基 金投 资组 合的 平均 剩余期 限。
2、类 属配 置策 略
类属配 置指 组合 在各 类短 期金融 工具 如央 行票 据、 国债 、 金 融债 、 企
业短期 融资 券以 及现 金等 投资品 种之 间的 配置 比例 。 作 为现 金管 理工
具, 货 币 市 场 基 金 类 属 配 置 策 略 主 要 实 现 两 个 目 标: 一 是 通 过 类 属 配
置 满 足 基 金流 动 性需 求, 二是 通 过 类属 配 置 获得 投 资收 益 。 从流 动 性信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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的角度来说, 基 金 管理 人 需对 市 场 资金 面 、 基金 申 购赎 回 金 额的 变 化
进行动 态分 析, 以确 定本 基 金的流 动性 目标 。 在此 基 础上, 基金 管理 人
在 高 流 动 性资 产 和相 对 流动 性 较 低资 产 之 间寻 找 平衡, 以 满 足组 合 的
日 常 流 动 性 需 求; 从 收 益 性 角 度 来 说, 基 金 管 理 人 将 通 过 分 析 各 类 属
的相对 收益 、 利差变 化 、 流动性 风险 、 信用风 险等 因素来 确定 类属 配
置 比 例, 寻 找 具 有 投 资 价 值 的 投 资 品 种, 增 持 相 对 低 估 、 价 格 将 上 升
的, 能 给 组 合 带 来 相 对 较 高 回 报 的 类 属; 减 持 相 对 高 估 、 价 格 将 下 降
的,给 组合 带来 相对 较低 回 报的类 属, 借以 取得 较高 的 总回报 。
3、个 券选 择策 略
在个券 选择 层面,本 基金 将 首先从 安全 性角 度出 发, 优 先选择 央票 、 短
期国债 等高 信用 等级 的债 券品种 以回 避信 用违 约风 险。 对于 外部 信用
评级等 级较 高( 符合 法规 规 定的级 别) 的企 业债 、 短 期 融资券 等信 用类
债券, 本基 金也 可以 进行 配 置。 除考 虑安 全性 因素 外, 在具体 的 券 种选
择上, 基 金 管 理 人 将 在 正 确 拟 合 收 益 率 曲 线 的 基 础 上, 找 出 收 益 率 出
现 明 显 偏 高的 券 种,并 客 观分 析 收 益率 出 现 偏离 的 原因 。 若 出现 因 市
场 原 因 所 导 致 的 收 益 率 高 于 公 允 水 平, 则 该 券 种 价 格 出 现 低 估, 本基
金 将 对 此 类低 估 品种 进 行重 点 关 注。 此 外, 鉴于 收 益率 曲 线 可以 判 断
出 定 价 偏 高 或 偏 低 的 期 限 段, 从 而 指 导 相 对 价 值 投 资, 这 也 可 以 帮 助
基金管 理人 选择 投资 于定 价低估 的短 期债 券品 种。
4、现 金流 管理 策略
本 基 金 作 为现 金 管理 工 具,必 须 具 备较 高 的 流动 性 。基 金 管 理人 将 密
切 关 注 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 、 季 节 性 资 金 流 动 情 况 和 日 历 效 应 等 因
素, 对 投 资组 合 的 现金 比 例进 行 结 构化 管 理 。基 金 管理 人 将 在遵 循 流
动 性 优 先 的原 则 下,综 合 平衡 基 金 资产 在 流 动性 资 产和 收 益 性 资产之
间 的 配 置 比例, 通 过现 金 留存 、 持 有高 流 动 性券 种 、正 向 回 购、 降 低
组 合 久 期 等方 式 提高 基 金资 产 整 体的 流 动 性,也 可 采用 持 续 滚动 投 资
方法, 将 回 购 或 债 券 的 到 期 日 进 行 均 衡 等 量 配 置, 以 满 足 日 常 的 基 金
资产变 现需 求。
5、套 利策 略
由 于 市 场 环境 差 异、 交 易市 场 分 割、 市 场 参与 者 差异, 以 及 资金 供 求
失 衡 导 致 的中 短 期利 率 异常 差 异, 使得 债 券 现券 市 场上 存 在 着套 利 机
会。 本 基金 通过 分析 货币 市场变 动趋 势、 各市 场和 品种之 间的 风险 收
益 差 异, 把 握 无 风 险 套 利 机 会, 包 括 银 行 间 和 交 易 所 市 场 出 现 的 跨 市
场套利 机会 、 在 充分 论证 套利可 行性 的基 础上 的跨 期限套 利等 。 无 风
险套利 主要 包括 银行 间市 场、 交易 所市 场的 跨市 场 套利和 同一 交易 市
场中不 同品 种的 跨品 种套 利。 基金 管理 人将 在保 证 基金的 安全 性和 流
动 性 的 前提 下, 适当 参 与市场 的 套 利,捕 捉 和把 握 无风险 套 利 机会, 进
行跨市 场、 跨品 种操 作, 以 期获得 安全 的超 额收 益。
6、资 产支 持证 券的 投资 策 略
本基金 将综 合考 虑市 场利 率、 发 行条 款、 支 持资 产 的构成 和质 量等 因
素, 研 究 资产 支 持 证券 的 收益 和 风 险匹 配 情 况。 采 用数 量 化 的定 价 模
型 来 跟 踪 债券 的 价格 走 势,在 严 格 控制 投 资 风险 的 基础 上 选 择合 适 的
投资对 象以 获得 稳定 收益 。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准: 人 民币活 期存 款利 率( 税后) 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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风险收 益特 征 本 基 金 为 货币 市 场基 金, 是证 券 投 资基 金 中 的低 风 险品 种 。 本基 金 的
预期风 险和 预期 收益 低于 股票型 基金 、混 合型 基金 、债券 型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中信保 诚基 金管 理有 限公 司 中信银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 周浩 李修滨
联系电 话 021-68649788 4006800000
电子邮 箱 hao.zhou@citicprufunds.com.cn lixiubin@citicbank.com
客户服 务电 话 400-666-0066 95558
传真 021-50120888 010-85230024
注:本 基金 管理 人法 定名 称 于 2017 年12 月18 日起 变 更为 “ 中信 保诚 基金 管理 有限公 司 ” 。
本基 金管 理人 已 于 2017 年 12 月 20 日在 中国 证监 会指定 媒介 以及 公司 网站 上刊登 了公 司法 定名 称变
更的公 告。
2.4 信息披露方式
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.citicprufunds.com.cn
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2017 年 08 月 14 日( 基金 合同生 效日)至2017 年
12 月 31 日
本期已 实现 收益 1,582,561.02
本期利 润 1,582,561.02
本期净 值收 益率 1.5777%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2017 年末
期末基 金资 产净 值 101,641,733.57
期末基 金份 额净 值 1.0000
1 、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用,计 入费 用后 实 际收益 水平 要低 于所 列数
字。
2、本 期已实 现收益 指基 金本期利 息收入 、投 资收 益、其他 收入( 不含公 允价 值变动收 益)扣 除相关 费
用后的余 额, 本 期利润 为本 期已实现 收益加 上本 期公 允价值变 动收益 。由 于货 币市场基 金采用 摊余 成本
法核算,因此,公 允价 值变 动收益 为零,本 期已 实现 收 益和本 期利 润的 金额 相等 。
3 、本 基金 的收 益分 配是 按 日结转 份额 。
4 、本 基金 合同 生效 日为2017 年8 月14 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值收 益
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④ 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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过去三 个月 1.0792% 0.0006% 0.0882% - 0.9910% 0.0006%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自 基 金 合 同
生效起 至今
1.5777% 0.0018% 0.1342% - 1.4435% 0.0018%
注:业 绩比 较基 准为 活期 存 款利率(税后) 。
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额 累计净值收益率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较
注: 1. 基金 合同 生效 起至 本报告 期末 不满 一年(本 基 金合同 生效 日 为 2017 年8 月 14 日)。
2. 本 基金 建仓 期自2017 年8 月14 日至2018 年2 月14 日, 截至 本报 告期 末,本 基金尚 处于 建仓 期 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 其他指标
3.4 过去三年基金的利润 分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形
式转实 收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润
本年变 动
年度利 润分 配
合计
备注
2017 1,582,561.02 - - 1,582,561.02 -
2016 - - - - -
合计 1,582,561.02 - - 1,582,561.02 -
本基金 合同 生效 日 为 2017 年 8 月 14 日。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人中 信保 诚基 金管理 有限 公司 经中 国证 监会批 准, 于2005 年9 月30 日 正式 成立, 注册
资本 2 亿元, 注册 地为 上海 。公司 股东 为中 信信 托有 限责任 公司 、英 国保 诚集 团股份 有限 公司 和中 新 苏
州工业园 区创业 投资有 限 公司,各股 东出 资比例 分别 为 49% 、49% 、2% 。 因业务 发展需要, 经国 家工商 行
政管理 总局 核准,本 基金 管 理人法 定名 称于 2017 年 12 月 18 日 起由 “信 诚基 金 管理有 限公 司 ” 变更 为
“ 中信 保诚 基金 管理 有限 公司 ” 。本 基金 管理 人已 于 2017 年 12 月20 日 在中 国证监 会指 定媒 介以 及 公
司网站 上刊 登了 公司 法定 名称变 更的 公告 。
截至2017 年12 月 31 日, 本基金 管理 人管 理的 运作 中基金 为73 只, 分别 为信 诚四季 红混 合型 证
券投资 基金、 信诚 精萃 成 长混合 型证 券投 资基 金、 信诚盛 世蓝 筹混 合型 证券 投资基 金、 信 诚三 得益 债 券
型证券 投资 基金、 信诚 经 典优债 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 优胜 精选 混合 型 证券投 资基 金、 信 诚中 小 盘
混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 信 诚 深 度 价 值 混 合 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 、 信 诚 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
(LOF) 、 信诚 金砖 四国 积极 配置证 券投 资基 金(LOF) 、 信诚中 证 500 指 数分 级证 券投资 基金、 信诚 货币 市
场证券 投资 基金、 信诚 新 机遇混 合型 证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚全 球商 品主 题 证券投 资基 金(LOF) 、 信诚
沪深 300 指 数分 级证 券投 资基金 、信 诚双 盈债 券型 证券投 资基 金(LOF) 、信 诚 周期轮 动混 合型 证券 投资
基金(LOF) 、信 诚理 财 7 日 盈债券 型证 券投 资基 金、 信诚至 远灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 信诚 优 质
纯债债 券型 证券 投资 基金 、信诚 新双 盈分 级债 券型 证券投 资基 金、 信诚 新兴 产业混 合型 证券 投资 基金 、
信诚中 证 800 医 药指 数分 级证券 投资 基金 、 信 诚中 证 800 有色 指数 分级 证券 投资基 金、 信诚 季季 定 期 支
付债券 性证 券投 资基 金、 信诚年 年有 余定 期开 放债 券型证 券投 资基 金、 信诚 中证 800 金融 指 数分 级 证 券
投资基 金、 信 诚幸 福消 费 混合型 证券 投资 基金、 信 诚薪金 宝货 币市 场基 金、 信诚中 证 TMT 产 业主 题指 数
分级证 券投 资基 金、 信诚 新选回 报灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 信诚 新锐 回报灵 活配 置混 合型 证 券 投
资 基 金 、 信 诚 新 鑫 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 信 诚 新 旺 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金
(LOF) 、 信诚中 证信息 安全 指数分级 证券投 资基金 、 信诚中证 智能家 居指数 分 级证券投 资基金 、信诚 中
证基建工 程指数 型证券 投 资基金(LOF) 、 信诚惠 报债 券型证券 投资基 金、信 诚 鼎利灵活 配置混 合型证 券
投资基金(LOF) 、信诚 稳利 债券型证 券投资 基金、 信 诚惠盈债 券型证 券投资 基 金、信诚 稳健债 券型证 券
投资基 金、 信 诚至 利灵 活 配置混 合型 证券 投资 基金 、 信诚惠 泽债 券型 证券 投 资基金、 信诚 稳瑞 债券 型 证
券投资 基金、 信诚 稳益 债 券型证 券投 资基 金、 信 诚 至优灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 信 诚至 裕灵 活 配信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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置混合 型证 券投 资基 金、 信诚至 鑫灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 信诚 至瑞 灵活配 置混 合型 证券 投 资 基
金、 信诚 至选 灵活 配置 混 合型证 券投 资基 金、 信 诚 景瑞债 券型 证券 投资 基金 、 信诚新 悦回 报灵 活配 置 混
合型证 券投 资基 金、 信 诚 主题轮 动灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 信 诚稳 丰 债券型 证券 投资 基金、 信 诚
永益一 年定 期开 放混 合型 证券投 资基 金、 信诚 稳悦 债 券型证 券投 资基 金、 信诚 稳 泰债 券 型证 券投 资基 金、
信诚永 鑫一 年定 期开 放混 合型证 券投 资基 金、 信诚 永丰一 年定 期开 放混 合型 证券投 资基 金、 信诚 永 利 一
年定期 开放 混合 型证 券投 资基金 、 信 诚稳 鑫债 券型 证券投 资基 金、 信诚 至诚 灵活配 置混 合型 证券 投 资 基
金、信 诚理 财 28 日盈 债券 型证券 投资 基金 、信 诚至 泰灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、信 诚多 策略 灵 活
配置混合 型证券 投资基 金(LOF) 、 信诚新 泽回报 灵活 配置混合 型证券 投资基 金 、信诚新 丰回报 灵活配 置
混合型 证券 投资 基金、 信 诚惠选 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 量化 阿尔 法 股 票 型证券 投资 基金、 信诚 鼎 泰
多策略灵 活配置 混合型 证 券投资基 金(LOF)、信 诚智 惠金货币 市场基 金、信 诚 至盛灵活 配置混 合型证 券
投资基 金。 另外, 信诚 月月 定期支 付债 券型 证券 投资 基金已 于 2017 年 12 月 12 日进入 清算 程序 、 信 诚至
信灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 已 于 2017 年 12 月 20 日 进入 清算 程序 、信 诚 至益灵 活配 置混 合型 证券
投资基 金已 于 2017 年12 月 26 日进 入清 算程 序。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
吴胤希
本基金基
金 经 理,
信诚智惠
金货币市
场基金的
基金经 理
2017 年8 月14 日 - 1
理学硕 士 。 曾 任职 于远 东国
际租赁有 限公司, 担任 投资
分析员; 于 Excel Markets
担任外汇 交易员; 于重 庆农
村商业银 行股份 有限公 司,
担任债 券交 易员 。 2016 年7
月加入中信保诚基金管理
有限公 司 。 现 任信 诚薪 金宝
货币市 场基 金 、 信 诚智 惠金
货币市 场基 金的 基金 经理 。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义 遵从行 业协 会《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内, 本基金 管理 人严格按 照《证 券投 资基 金法》和 其他相 关法 律法 规的规定 以及《 信诚 智惠
金货币市 场基金 基金 合同》 、 《信诚 智惠金 货币市 场基 金招募说 明书》 的约 定,本 着诚实信 用、勤 勉尽 职
的原则 管理 和运 用基 金财 产。 本基 金管 理人 通过 不断 完善法 人治 理结 构和 内部 控制制 度, 加强 内部 管理,
规范基 金运 作。 本报 告期 内, 基 金运 作合 法合 规,没 有发生 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司 公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组 合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库,规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则需要 经过合理询价、逐笔审批 与公平分配。事后管理主 要包括: 定期对公司管理的 不同投资组合
的整体 收益 率差 异、 分投 资类别( 股票 、 债 券) 的 收益 率差异 进行 分析,对 连续 四 个季度 期间 内 、 不同 时间
窗下( 日 内、 3 日 内、 5 日内) 公司管 理的 不同 投资 组合 同向交 易的 交易 价差,对 反 向交易 等进 行价 差分 析。
同时,合规、审 计会对公平交易的 执行情况做定期 检查。相 关人员对事后评 估报告、 合规审计报告进 行
审阅, 签字 确认, 如有 异常 情 况将及 时报 送相 关部 门并 做信息 披露 。
4.3.2 公 平交易制度的执行 情况
采取了一 系列的 行动 实际 落实公平 交易管 理的 各项 要求。各 部门在 公平 交易 执行中各 司其职,投资 研究
前 端 不 断完 善 研究 方法 和投 资 决 策流 程,确 保 各投 资组 合 享 有公 平的 投 资决 策机 会, 建立 公 平交 易 的制
度环境; 交 易 环节 加强 交 易执 行 的内 部 控制, 利用 恒 生交 易 系统 公 平交 易 相关 程序, 及 其它 的 流程 控制,
确 保 不 同基 金 在一 、二 级市 场 对 同一 证 券交 易时 的公 平; 公司 同 时不 断 完善 和改 进 公 平交 易分 析 系统,
在事后加 以了严 格的 行为 监控,分 析评估 以及报 告与 信息披露 。当期 公司 整体 公平交易 制度执 行情 况良
好,未 发现 有违 背公 平交 易 的相关 情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告期 内, 未 发现本 基金 与其它投 资组合 之间 有可 能导致不 公平交 易和 利益 输送的异 常交易 。报 告期
内, 未 出 现参 与 交易 所 公开竞 价 同 日反 向 交易 成 交较少 的 单 边交 易 量超 过 该证券 当 日 成交 量 5% 的 交易
( 完全 复制 的指 数基 金除 外)。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2017 年 债券市 场呈现 震荡 上行的熊 市行情 。上半 年 在金融监 管超预 期的情 况 下,收益率 上行, 随后
市场企稳 。四季 度则 在经 济有韧性 、金融 去杠 杆的 情况下, 收益率 快速上 行。 一年期国 债年初 的低 点在
2.7%左右, 年内 的高 点则在12 月的3.8% 左 右。 十 年期 国债从 年初 的3.3%左右,上 行到12 月 的最 高点4.0%
左右。
纵观 2017 年, 一 季度 市 场从 2016 年4 季度 的悲 观 情绪中 有所 恢复,市 场维 持 平稳, 甚至 在3 月 中旬 的
时候, 市场 预 期经 济 边际 走弱, 收 益率 出 现了 比 较明 显的 下 行 。但 进入 4 月以 后, 监 管 层连 续 发文 开 展
“ 三三 四 ” 综合 治理,非 银 资金池 和定 制业 务等 受到 监管。 在 打破 刚性 兑付,去 杠杆, 去通 道,防 监管 套利
和资金空 转等监 管思 路下, 产品赎回 压力较 大,收 益率 快速上行 。由于 产品 被赎 回压力较 大,所 以信用 债
调整压 力更 大。 连续 的监 管政策 对市 场造 成较 大冲 击,监 管层 开始 注重 相互 协 调,随 后市 场企 稳。 四 季度
国庆之后, 市 场再 次 进入 了快 速 上 行的 阶 段。 在中 性偏 紧 的 货币 政策 下, 银行 超储 率 处 于很 低水 平 。M2
增 速 持 续下 降, 但社 融 增速保 持 平 稳,M2 增速 和 社融增 速 的 裂口 越 来越 大, 原本就 有 限 的市 场 配债 需 求
被信贷需 求挤占 。而 经济 走弱预期 迟迟没 有实 现,通 胀预期反 而回升 。交 易盘 纷 纷止 损 离场, 形成恐 慌,
十年国 开突 破 5.0%, 十年 国债突 破 4.0% 。短 端收 益 率也在 年末 时点 快速 上行 。
信诚智 惠金 货币 市场 基金 在 2017 年 仓位 配置 以40% 左右买 入返 售资 产、60% 左 右存单 为主 。 在 利率 持续
上 行 的 大环 境 下, 维 持合 理剩 余 期 限并 保 持适 当的 杠杆 操 作,在 保 证流 动 性的 前提 下 争 取投 资人 收 益最
大化。2017 年年 末, 利用 资 金面周 期性 紧张 的时 点, 拉 长了久 期, 提高 了组 合收 益 。 我们 将继 续坚 持在 保
障基金 资产 本金 安全 和流 动性的 前提 下为 持有 人争 取有竞 争力 的收 益。
4.4.2 报告期内基金业绩的 表现
本报告期 内, 本基 金份额 净 值增长率 为 1.5777%, 同期 业绩比较 基准增 长率为 0.1342%, 基金超 越业绩 比
较基 准 1.4435% 。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
9
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2018 年,货 币政 策依 然是主 导金 融市 场走 势的 主要政 策变 量之 一。 目前 来看, 在经 济表 现出 较
强韧性 的宏 观背 景下,结 构 性调整 和防 控金 融风 险将 是 2018 年宏 观调 控的 主要 目标, 因此 货币 政策 大概
率还会 继续 保持 稳健 基调, 从而为 结构 调整 和防 控金 融风险 营造 中性 适度 的货 币金融 环境 。
经济 基本 面方 面, 数据 会 稍差于 17 年,但 依然 是健 康稳定,不 至于 引发 货币 政 策放 松 空间,经 济基 本面
可能依 然不 是明 年债 券市 场的核 心因 素。
监管方 面, 其实 去年 四季 度 开始, 监管 已经 成为 影响 市 场的最 核心 的因 素。 资 管新 规征求 意见 稿已 经出 来,
对整个资 管行业 是 颠 覆性 的影响, 对债券 市场的 负面 冲击还将 延续。 但监 管的 影响在年 内终究 会逐 渐缓
和,债 券收 益率 应该 能见 到 阶段性 的顶 部。 这 一轮 监管 趋严是 对过 去监 管太 松的 弥补, 一旦 严格 的制 度建
立起来,就 不会 再放 松,因此 18 年利 率也 不会 有太 大 的下行 空间 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2017 年 度内, 依据相 关法 律法规的 规定及 公司内 部 监察稽核 制度,公 司督察 长 和监 察稽 核部门 充分
发挥其 职能 作用,开 展了 一 系列监 察稽 核工 作, 取得 了 较好的 成效 。现 将全 年的 监察稽 核工 作总 结如 下:
1 、对 公司 规章 制度 体系 不 断补充 和完 善。
公司监 察稽 核部 组织 各业 务部门 对公 司相 关规 章制 度进行 梳理 补充 和完 善, 主 要包括 投资 、 销 售、 风 控、
产品 、 电 子商 务 、 信 息技 术、 营销 策划 、 运营 、 监 察稽核 、 子公 司等 业务 范 畴。 推进 了公 司规 章制 度 建
设,完 善了 公司 规章 制度 体 系。
2 、开 展各 类合 规监 察工 作 。
监察稽核 部严格 遵照 法律 法规和公 司制度,对基 金运 作的合法 合规情 况及 公司 内部风险 控制情 况进 行监
督检查,防 范内 幕交 易,防 范不正 当关 联交 易和 利益 输送, 确保 基金 运作 的独 立 性、 公平 性及 合规 性, 维护
基金份 额持 有人 的合 法权 益。
3 、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监察 稽 核部 及时 将 新 颁布 的 监管 法规 传递 给 公 司相 关业 务 部门, 并对 具 体 的执 行和 合 规要
求进行 提示 。 在 日常 工作 中通过 多种 形式 加强 对员 工职业 操守 的教 育和 监督, 并开展 法规 培训 。 本 年度,
监 察 稽 核部 根 据监 管部 门的 要 求,结 合 自身 实 际情 况, 主 要 采取 课 堂讲 授 的方 式为 员 工 提供 多种 形 式的
培训。
4 、开 展各 类内 外部 审计 工 作,包括 4 次常 规审 计、20 项专项 检查 、协 助 外 部 审计师 开展 审计 、配 合监
管机构 完成 多项 自查 工作 等。
5 、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露 编 报
规则》 、 《 深圳证 券交易 所 证券投资 基金上 市规 则》 等法规要 求进行 信息 披露 和公告, 并按法 律法规 规定
报监管 机构 备案 。
6 、牵头 开展反 洗钱的 各项 工作,进 一步更 新完善 了反 洗钱制度, 按照 相关规 定将 可疑交易 报告及 时上 报
中国反 洗钱 监测 中 心,根 据 中国人 民银 行通 知要 求组 织开展 反洗 钱培 训和 宣传 工作。
本 基金管 理人将 一如 既往 地本着诚 实信用 、勤 勉尽 责的原则 管理和 运用 基金 资产,继 续加强 内部控 制和
风险管 理, 进一 步提 高监 察 稽核工 作的 科学 性和 有效 性,充 分保 障基 金份 额持 有 人的合 法权 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基金 估值 程序
为了向基 金投资 人提 供更 好的证券 投资管 理服 务,本 基金管理 人对估 值和 定价 过程进行 了严格 控制 。本
基金管 理人 通过 估值 决策 委员会 来更 有效 的完 善估 值服务。 估值 决策 委员 会包 括下列 成员: 分 管基 金 运
营业务 的领 导( 委员 会主 席)、风 险管 理部 负责 人、 股 票投资 负责 人、 债券 投资 负责人 、交 易部 负责 人、
运营部 负责 人 、 基 金会 计 主管( 委员 会秘 书) 。 本 基 金管理 人在 充分 衡量 市场 风险 、 信 用风 险 、 流 动性 风
险、 货币 风险 、 衍生 工具 和结构 性产 品等 影响 估值 和定价 因素 的基 础上,综 合 运营部 、 稽核 部 、 投 资部、
风控部 和其 它相 关部 门的 意见, 确定 本基 金管 理人 采 用的估 值政 策。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
10
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略或 投 资
新品种 时, 应评 价现 有估 值 政策和 程序 的适 用性,并 在 不适用 的情 况下,及 时召 开 估 值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净值 。
基 金 管 理人 采 用专 用的 估值 业 务 系统 进 行基 金核 算及 账 务 处理, 对基 金 资产 进行 估 值 后, 将 基金 份 额净
值结果发 送基金 托管 人,基 金托管人 按照托 管协 议中 “基金资 产净值 计算 和会 计核算 ” 确定的 规则 复核,
复核无 误后,由 基金 管 理 人 对外公 布。
2. 基金 管理 人估 值业 务的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具备 估值 业务 所需 的专 业胜任 能力,具 有基 金从 业 人员资 格。
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值。
基金经理 持续保 持对 基金 估值所采 用估值 价格 的关 注,在认 为基金 估值所 采用 的估值价 格不足 够公 允时,
将通过首 席投资 官提 请召 开估值决 策委员 会会 议,通 过会议 讨 论决定 是否 调整 基金管理 人所采 用的 估值
政策。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1、 本基 金每 份基 金份 额享有 同等 分配 权;
2 、本 基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资,免 收再 投资 的 费用;
3 、“ 每 日分配 、按日 支付 ” 。本基 金根据 每日 基金 收益情况,以每 万份基 金已 实现收益 为基础,为投 资
人每日 计算 当日 收益 并分 配, 且 每日 进行 支付。 投资 人当日 收益 分配 的计 算保 留到小 数点 后 2 位, 小数 点
后第 3 位按 去尾 原则 处理, 因去尾 形成 的余 额进 行再 次分配,直 到分 完为 止;
4 、 本基 金 根据 每 日收 益情 况, 将当 日 收益 全部分配, 若 当 日已 实 现收 益大 于 零时, 为 投资 人 记正 收益;
若当日 已实 现收 益小 于零 时, 为 投资 人记 负收 益;若 当日已 实现 收益 等于 零时, 当日投 资人 不记 收益;
5 、本基 金每日 进行收 益计 算并分配 时,每 日收益 支付 方式只采 用红利 再投 资(即 红利转基 金份 额)方式,
投资人可 通过赎 回基 金份 额获得现 金收益;若投 资人 在每日收 益支付 时,当 日已 实现收益 大于零 时,则增
加投资者 基金份 额;若 当日 已实现收 益等于 零时, 则保 持投资者 基金份 额不 变;基 金管理人 将采取 必要 措
施尽量避 免基金 已实 现收 益小于零,若当 日已实 现收 益小于零 时,缩 减投资 者基 金份额, 直至累 计基金 收
益为正 的工 作日,方 为投 资 者增加 基金 份额。 若投 资人 赎回基 金份 额, 其收 益将 结 清,收 益为 负值 的,则从
投资人 赎回 基金 款中 扣除;
6 、 当日 申购 的基 金份 额自 下一个 工作 日起,享 有基 金 的收益 分配 权益;当 日赎 回 的基金 份额 自下 一个 工
作日起,不 享有 基金 的收 益 分配权 益;
7 、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
本基金 以份 额面 值1.000 元固定 份额 净值 交易 方式, 每日计 算当 日收 益并 按基 金份额 面 值1.0000 元 分配
后转入 持有 人权 益。 本基 金在本 报告 期累 计分 配收 益 1,582,561.02 元。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说 明
本报告 期内,本 基金 未出 现 连续 20 个工 作日 基金 资产 净值低 于五 千万 元( 基金 份 额持有 人数 量不 满
两百人)的 情形 。
信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
11
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
作为本基 金的托 管人, 中信 银行严格 遵守了 《证券 投 资基金法 》及其 他有关 法 律法规、 基金合 同和
托管协 议的 规定,对 信诚 智 惠金货 币市 场基 金 2017 年 年度基 金的 投资 运作,进 行 了认真 、独 立的 会计 核
算和必 要的 投资 监督,认 真 履行了 托管 人的 义务,不 存 在任何 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本托管人 认为,中 信保 诚基 金管理有 限公司 在信诚 智 惠金货币 市场基 金的投 资 运作、基 金资产 净值
的计算、 基金份 额申 购赎 回价格的 计算、 基金 费用 开支及利 润分配 等问 题上, 不存在损 害基金 份额 持有
人利益的 行为; 在报告 期内,严格遵 守了《 证券投 资基 金法》等 有关法 律法 规,在 各重要方 面的运 作严 格
按照基 金合 同的 规定 进行 。
报告 期内,本 基金 实施 利 润分配 的金 额 为 1,582,561.02 元。
5.3 托管人 对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人认 为, 中信 保诚 基 金管理 有限 公司 的信 息披 露事务 符合 《 证券 投资 基金 信息披 露管 理办 法》
及其他相 关法律 法规的 规 定, 基金管 理人 所编制 和披 露的信诚 智惠金 货币市 场 基金 2017 年 年度报 告中
的财务指 标、净 值表 现、 收益分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等信 息真实、 准确、 完整, 未发
现有损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2018) 第 20926 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 信诚智 惠金 货币 市场 基金 全体基 金份 额持 有人
审计意 见 我 们 审 计 了 信 诚 智 惠 金 货 币 市 场 基 金( 以下简称
“ 信 诚 智 惠 金货 币 基 金 ”)的财务报表, 包括 2017
年12 月 31 日 的资 产负 债 表,2017 年8 月14 日( 基
金合同 生效 日) 至2017 年12 月31 日 止期 间的 利润
表 和 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 以 及 财 务 报 表
附注。
我 们 认为, 后 附的 财 务报表 在 所 有重 大 方 面按 照
企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国
证券监 督管 理委 员会(以 下 简称 “ 中国 证监 会”) 、
中 国 证 券投 资基 金 业协 会(以下简称 “ 中国 基 金业
协会 ”) 发布 的 有关 规 定及允 许 的 基金 行 业 实务 操
作编制, 公 允 反映 了 信 诚智惠 金 货 币 基金 2017 年
12 月31 日 的财 务状 况以 及2017 年8 月14 日(基金
合同生 效日) 至2017 年12 月31 日 止期 间的 经营 成
果和基 金净 值变 动情 况。
形成审 计意 见的 基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
12
审计工 作。 审计 报告 的 “ 注册会 计师 对财 务报 表审
计的责 任” 部分 进一 步阐 述了我 们在 这些 准则 下的
责 任 。 我们 相信, 我 们获 取的 审 计 证据 是充 分 、适
当的, 为发 表审 计意 见提 供 了基础 。
按 照 中 国注 册会 计 师职 业道 德 守 则, 我 们独 立 于信
诚 智 惠 金货 币基 金, 并履 行了 职 业 道德 方面 的 其他
责任。
强调事 项 -
其他事 项 -
其他信 息 -
管理层 和治 理层 对财 务报 表的责 任 信诚智惠金货币基金的基金管理人中信保诚基金
管理有限公司( 原 “ 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 ”, 以
下简称 “基 金 管 理人 ”)管理 层 负 责按 照 企 业会 计
准则和 中国 证监 会、 中国 基金业 协会 发布 的有 关规
定 及 允 许的 基金 行 业实 务操 作 编 制财 务报 表, 使其
实 现 公 允反 映,并 设 计、 执行 和 维 护必 要的 内 部控
制, 以 使财 务 报表 不 存在 由于 舞 弊 或错 误导 致 的重
大错报 。
在 编 制 财务 报表 时, 基金 管理 人 管 理层 负责 评 估信
诚 智 惠 金货 币基 金 的持 续经 营 能 力, 披 露与 持 续经
营 相 关 的 事 项( 如 适 用), 并 运 用 持 续 经 营 假 设, 除
非基金管理人管理层计划清算信诚智惠金货币基
金、终 止运 营 或 别无 其他 现实的 选择 。
基金管理人治理层负责监督信诚智惠金货币基金
的财务 报告 过程 。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞
弊 或 错 误导 致的 重 大错 报获 取 合 理保 证,并 出 具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证, 但 并不 能 保证 按 照审 计准 则 执 行的 审计 在 某一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错报 可能 由于 舞弊 或错
误导致,如 果 合理 预 期错 报单 独 或 汇总 起来 可 能影
响 财 务 报表 使用 者 依据 财务 报 表 作出 的经 济 决策,
则通常 认为 错报 是重 大的 。
在 按 照 审计 准则 执 行审 计工 作 的 过程 中,我 们 运用
职业判 断, 并保 持职 业怀 疑 。 同时,我 们也 执行 以下
工作:
( 一) 识别 和 评估 由 于舞 弊或 错 误 导致 的财 务 报表
重 大 错 报风 险;设 计 和实 施审 计 程 序以 应对 这 些风
险, 并 获取 充分 、 适 当的 审 计证据,作 为发 表审 计意信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
13
见的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及串 通、 伪造、 故意 遗
漏 、 虚 假陈 述或 凌 驾于 内部 控 制 之上, 未能 发 现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导 致的 重大 错报 的风 险。
( 二) 了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的
审计程序, 但 目的 并 非对 内部 控 制 的有 效性 发 表意
见。
( 三) 评价 基 金管 理 人管 理层 选 用 会计 政策 的 恰当
性和作 出会 计估 计及 相关 披露的 合理 性。
( 四) 对基 金 管理 人 管理 层使 用 持 续经 营假 设 的恰
当性得 出结 论。 同时,根 据 获取的 审计 证据,就 可能
导致对信诚智 惠 金 货 币 基 金 持 续 经 营 能 力 产 生 重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结 论 。 如果 我 们 得 出结 论认 为 存 在重 大不 确 定性,
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披 露; 如 果 披 露 不 充 分, 我
们应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的结 论基 于截 至审
计 报 告 日可 获得 的 信息 。然 而, 未来 的 事项 或 情况
可能导 致信 诚智 惠金 货币 基金不 能持 续经 营。
(五) 评价 财务 报表 的总 体 列报、 结构 和内 容( 包括
披露), 并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间
安 排 和 重大 审计 发 现等 事项 进 行 沟通, 包括 沟 通我
们在审 计中 识别 出的 值得 关注的 内部 控制 缺陷 。
注册会 计师 的姓 名 薛竞 赵钰
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址
上海市 黄浦 区湖 滨 路202 号企业 天 地2 号 楼普 华永
道中 心 11 楼
审计报 告日 期 2018 年 3 月 27 日
普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)对 本基 金 2017 年 12 月 31 日 的 资产负 债表,2017 年 8
月14 日( 基金 合同 生效 日) 至2017 年12 月31 日止 期 间的利 润表 和所 有者 权益( 基金净 值) 变动 表以 及财
务 报 表 附注 出 具了 标 准无保 留 意 见的 审 计报 告 。投资 者 可 通过 本 基金 年 度报告 正 文 查看 该 审计 报 告全
文。
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 智惠 金货 币市场 基金
报告截 止日 ：2017 年12 月31 日 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款
105,427.97
结算备 付金
90,003.19
存出保 证金
565.11
交易性 金融 资产
64,896,701.15
其中： 股票 投资
-
基金 投资
-
债券投 资
64,181,788.31
资产支 持证 券投 资
714,912.84
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产
-
买入返 售金 融资 产
46,500,000.00
应收证 券清 算款
-
应收利 息
351,508.93
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产
-
资产总 计
111,944,206.35
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2017 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
10,199,865.75
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
18,959.89
应付托 管费
6,894.50
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用
1,546.60
应交税 费
-
应付利 息
6,206.04
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债
69,000.00
负债合 计
10,302,472.78
所有者 权益 ：
实收基 金
101,641,733.57 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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未分配 利润
-
所有者 权益 合计
101,641,733.57
负债和 所有 者权 益总 计
111,944,206.35
注:1. 报告 截止日 2017 年 12 月 31 日, 基金 份额 净 值 1.0000 元, 基金 份额 总 额 101,641,733.57
份。
2.本 财务 报表 的实 际编 制期间 为2017 年8 月14 日( 基 金合 同生 效日)至2017 年12 月31 日止
期间。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 智惠 金货 币市场 基金
本报告 期：2017 年8 月 14 日( 基金 合同 生效 日)至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年 8 月14 日(基金合同生效日)
至2017 年 12 月 31 日
一、收入
1,819,557.12
1. 利息 收入
1,818,495.54
其中： 存款 利息 收入
21,794.60
债券利 息收 入
606,054.30
资产支 持证 券利 息收 入
4,908.28
买入返 售金 融资 产收 入
1,185,738.36
其他利 息收 入
-
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
1,061.58
其中： 股票 投资 收益
-
基金 投资 收益
-
债券投 资收 益
-
资产支 持证 券投 资收 益
1,061.58
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益
-
股利收 益
-
3. 公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “-” 号填 列）
-
4. 汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
减： 二、费用
236,996.10
1 ．管 理人 报酬
85,943.66
2 ．托 管费
31,252.25
3 ．销 售服 务费
15,408.30
4 ．交 易费 用
-
5 ．利 息支 出
31,630.17
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
31,630.17
6 ．其 他费 用
72,761.72
三、利 润总 额 （ 亏损 总额 以“- ”号 填列 ）
1,582,561.02
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
1,582,561.02 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
16
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 智惠 金货 币市场 基金
本报告 期： 2017 年8 月14 日( 基金 合同 生效 日)至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年8 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
220,110,945.97 - 220,110,945.97
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 1,582,561.02 1,582,561.02
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净值 减少 以 “-” 号填 列）
-118,469,212.40 - -118,469,212.40
其中：1. 基 金申 购款 102,024,827.25 - 102,024,827.25
2. 基金 赎回 款 -220,494,039.65 - -220,494,039.65
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- -1,582,561.02 -1,582,561.02
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
101,641,733.57 - 101,641,733.57
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
吕涛
陈逸辛
刘卓
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
信诚智惠 金货币 市场基 金( 以下简称 “本基 金 ”) 经中 国证券监 督管理 委员会(以 下简称 “ 中国证 监
会 ”) 证 监许可[2017]1192 号《关 于核准 信诚智 惠 金货币市 场基金 募集的 批 复》核准, 由中信 保诚基 金
管理有 限公 司( 原名 为 “ 信 诚基金 管理 有限 公司 ”) 依 照 《中 华人 民共 和国 证券 投资基 金法 》 、 《 证券 投资
基金运 作管 理办 法》 、 《信 诚智惠 金货 币市 场基 金基 金合同 》和 《信 诚智 惠金 货币市 场基 金招 募说 明书 》
负责公 开募 集。 本 基金 为契 约型开 放式,存 续期 限不 定,首次 设立 募集 不包 括认 购 资金利 息共 募集 人民 币
220,110,941.83 元,业 经 普华永 道 中 天验 字(2017) 第 770 号 验资 报告 予以 验 证。经 向中 国证 监会 备案,
《信诚 智惠 金货 币市 场基 金基金 合同 》 于 正式 生效, 基金合 同生 效日 的基 金份 额总额 为 220,110,945.97
份基金 份额,其 中认 购资 金 利息折 合 4.14 份基 金份 额 。 本基金 的基 金管 理人 为中 信保诚 基金 管理 有限 公
司,基 金托 管人 为中 信银 行 股份有 限公 司。
根据中 信保 诚基 金管 理有 限公司 于 2017 年 12 月 20 日发布 的《 中信 保诚 基金 管理有 限公 司关 于 公
司 名 称 变更 的 函》, 经中 华人 民 共 和国 国 家工 商行 政管 理 总 局核 准,公 司 名称 由 “ 信 诚 基金 管理 有 限公
司 ”变 更为 “中 信保 诚基 金管理 有限 公司” ,并 由上 海市工 商行 政管 理局 于2017 年 12 月18 日核 发新 的信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
17
营业执 照。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 、 《 信诚 智 惠金货 币市 场基 金基 金合 同》 和最 新公 布的 《 信
诚智惠金 货币市 场基 金招 募说明书 》的有 关规 定,本 基金的投 资范围 为法 律法 规及监管 机构允 许投 资的
金融工具,包括 现金, 期限 在一年以 内(含 一年)的 银 行存款、 债券 回购、 中央 银行票据 、同 业存单, 剩
余期限 在 397 天以 内(含397 天) 的债 券、 非金 融企 业债务 融资 工具 、 资 产支 持证券, 以 及中 国证 监会 及
/ 或中 国人 民银 行认 可的 其 他具有 良好 流动 性的 金 融 工具。 本 基金 的业 绩比 较基 准:人 民币 活期 存款 利率
( 税后) 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人中 信保 诚基 金管 理有限 公司 于2018 年 3 月 27 日批 准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基本 准则》 、
各项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 、 中 国证 监会 颁布 的 《证 券投 资基 金信 息披
露XBRL 模板 第3 号<年 度报 告和半 年度 报告>》 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以下 简 称 “ 中 国基 金业 协会 ”)
颁 布 的 《证 券 投资 基金 会计 核 算 业务 指 引》 、 《 信诚智 惠 金 货币 市场 基 金基 金合 同 》 和在 财务 报 表附 注
7.4.4 所列 示的 中国 证监 会、中 国基 金业 协会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基金2017 年8 月14 日( 基金合 同生 效日)至 2017 年 12 月31 日止 期间 财务 报表符 合企 业会 计准
则的要 求, 真实 、完 整地 反 映了本 基金 2017 年12 月31 日的 财务 状况 以及 2017 年 8 月14 日(基 金合 同
生效日)至2017 年 12 月31 日止 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至12 月 31 日止 。本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2017 年8 月
14 日( 基金 合同 生效 日) 至2017 年12 月 31 日 止期 间 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金融资 产的 分类
金融 资产于 初始确 认时 分类为:以 公允 价值计 量且 其变动计 入当期 损益的 金 融资产、 应收款 项、可 供
出售金 融资 产及 持有 至到 期投资 。 金 融资 产的 分类 取决于 本基 金对 金融 资 产 的持有 意图 和持 有能 力 。 本
基金现 无金 融资 产分 类为 可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。
本 基 金 目前 以 交易 目 的持有 的 债 券投 资 和资 产 支持证 券 投 资分 类 为以 公 允价值 计 量 且其 变 动计 入 当期
损益的 金融 资产。 以公 允价 值计量 且其 公允 价值 变动 计入损 益的 金融 资产 在资 产负债 表中 以交 易性 金 融
资产列 示。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项, 包括 银 行存款 、 买入 返售 金融 资产 和其他 各类 应收 款项 等。
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债 于初始 确认 时分 类为:以 公允价 值计量 且其 变动计入 当期损 益的 金融 负债及其 他金融 负债 。本信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
18
基金目 前暂 无金 融负 债分 类为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债。 本 基金 持有 的其 他 金
融负债 包括 卖出 回购 金融 资产款 和其 他各 类应 付款 项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资产 或金融 负债于 本 基金成为 金融工 具合同 的 一方时, 按 公允 价值在 资产 负债表内 确认。 对于
取 得 债 券投 资 或资 产 支持证 券 投 资支 付 的价 款 中包含 的 债 券和 资 产支 持 证券投 资 起 息日 或 上次 除 息日
至购买 日止 的利 息, 单独 确 认为应 收项 目。 应 收款 项和 其他金 融负 债的 相关 交易 费用计 入初 始确 认金 额 。
债券投资 和资产 支持 证券 投资按票 面利率 或商 定利 率每日计 提应收 利息, 按实 际利率法 在其剩 余期 限内
摊 销 其 买入 时 的溢 价或 折价; 同 时于 每 一计 价 日计 算影 子 价 格, 以 避免 债 券投 资和 资 产 支持 证券 投 资的
账面价 值与 公允 价值 的差 异导致 基金 资产 净值 发生 重大偏 离。 对 于应 收款 项和 其他金 融负 债采 用实 际 利
率法, 以摊 余成 本进 行后 续 计量。
金融资产 满足下 列条件 之 一的,予以 终止确 认:(1) 收取该金 融资产 现金流 量 的合同权 利终止;(2) 该金
融 资 产 已转 移, 且本 基 金将金 融 资 产所 有 权上 几 乎所有 的 风 险和 报 酬转 移 给转入 方; 或者(3) 该 金 融资
产已转移, 虽 然本 基 金既 没有 转 移 也没 有 保留 金融 资产 所 有 权上 几乎 所 有的 风险 和 报 酬, 但 是放 弃 了对
该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时,其 账 面价值 与收 到的 对价 的差 额,计 入当 期损 益。
当金融负 债的现 时义 务全 部或部分 已经解 除时, 终止 确认该金 融负债 或义 务已 解除 的部 分。终 止确 认部
分的账 面价 值与 支付 的对 价之间 的差 额, 计入 当期 损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
为了避免 投资组 合的账 面 价值与公 允价值 的差异 导 致基金资 产净值 发生重 大 偏离,从而 对基 金持有
人的利益 产生稀 释或 不公 平的结果,基金 管理人 于每 一计价日 采用投 资组 合的 公允价值 计算影 子价 格。
当 影 子 价 格确 定 的 基金 资产 净 值 与 摊余 成 本 法计 算的 基 金 资 产净 值 的 偏离 度绝 对 值 达 到或 超 过 0.25%
时,基 金管 理人 应根 据相 关 法律法 规采 取相 应措 施, 使 基金资 产净 值更 能公 允地 反映基 金投 资组 合价 值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 和资 产支 持证券 投资 的公 允价 值:
(1) 存在活跃 市场的 金融工 具 按其 估值 日的市 场交易 价 格确定公 允价值; 估值 日无 交易且最 近交易 日后
未发生影 响公允 价值 计量 的的重大 事件的,按最 近交 易日的市 场交易 价格 确定 公允价值 。有充 足证 据表
明 估 值 日或 最 近交 易日 的市 场 交 易价 格 不能 真实 反映 公 允 价值 的,应 对 市场 交易 价 格 进行 调整, 确 定公
允价值。 与上述 投资 品种 相同,但 具有不 同特征 的, 应以相同 资产或 负债 的公 允价值为 基础, 并在估 值技
术中考 虑不 同特 征因 素的 影响。 特 征是 指对 资产 出售 或使用 的限 制等,如 果该 限 制是针 对资 产持 有者 的,
那么在估 值技术 中不 应将 该限制作 为特征 考虑 。此 外,基金 管理人 不应考 虑因 大量持有 相关资 产或 负 债
所产生 的溢 价或 折价 。
(2) 当金融工 具不存 在活跃 市 场, 采用在 当前 情况下 适用 并且有足 够可利 用数据 和 其他信息 支持的 估值
技术确 定公 允价 值。 采 用估 值技术 时, 优先 使用 可观 察 输入值,只 有在 无法 取得 相 关资产 或负 债可 观察 输
入值或 取得 不切 实可 行的 情况下,才 可以 使用 不可 观 察输入 值。
(3) 如经济环 境发生 重大变 化 或证券发 行人发 生影响 金 融工具价 格的重 大事件,应 对估值进 行调整 并确
定公允 价值 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金1) 具 有抵销 已确 认金 额 的信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
19
法 定 权 利且 该 种法 定 权利现 在 是 可执 行 的;且 2) 交易 双 方 准备 按 净额 结 算时,金 融 资 产与 金 融负 债 按
抵销后 的净 额在 资产 负债 表中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。每 份基金 份额 面值 为 1.00 元 。由于 申购 和赎 回 引
起的实 收基 金变 动分 别于 基金申 购确 认日 及基 金赎 回确认 日认 列。 上 述申 购和 赎回分 别包 括基 金转 换 所
引起的 转入 基金 的实 收基 金增加 和转 出基 金的 实收 基金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债 券 投 资 和资 产 支 持证 券投 资 在 持 有期 间 按 实际 利率 计 算 确 定的 金 额 扣除 在适 用 情 况 下由 债 券发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认为 利息 收入。
债券投 资处 置时 其处 置价 格扣除 相关 交易 费用 后的 净额与 账面 价值 之间 的差 额确认 为投 资收 益。
应收款项 在持有 期间 确认 的利息收 入按实 际利 率法 计算, 实 际利率 法与直 线法 差异较小 的则按 直线 法计
算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬、 托管 费和销 售服 务费 在费 用涵 盖期间 按基 金合 同约 定的 费率和 计算 方法 逐 日
确认。
其他 金融负 债在持 有期 间确认的 利息支 出按实 际 利率法计 算, 实 际利率 法与 直线法差 异较小 的则按 直
线法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金 份额享 有同等 分 配权。申 购的基 金份额 不 享有确认 当日的 分红权 益, 而赎回的 基金份 额享
有确认当 日的分 红权益 本 基金以份 额面 值 1.00 元 固定份额 净值交 易方式,每 日计算当 日收益 并全部 分
配结转 至应 付收 益科 目, 每 月以红 利再 投资 方式 集中 支付累 计收 益。
7.4.4.12 分部报告
本基金以 内部组 织结构 、 管理要求 、内部 报告制 度 为依据确 定经营 分部, 以经 营分部为 基础确 定报
告分部 并披 露分 部信 息。
经营 分部是 指本基 金内 同时满足 下列条 件的组 成 部分:(1) 该组 成部分 能够 在日常活 动中产 生收入 、
发生费 用;(2) 本基 金的 基 金管理 人能 够定 期评 价该 组成 部 分的 经营 成果,以 决 定向其 配置 资源、 评价 其
业绩;(3) 本基 金能够 取得 该组成部 分的财 务状况 、 经营成果 和现金 流量等 有 关会计信 息。如 果两个 或
多个经 营分 部具 有相 似的 经济特 征, 并且 满足 一定 条 件的, 则合 并为 一个 经营 分 部。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露 分部信 息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会 计估计
根据本基 金的估 值原则 和 中国证监 会允许 的基金 行 业估值实 务操作, 本基 金计 算影子价 格过程 中确
定债券 投资 和资 产支 持证 券投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下:
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券、 资产 支持 证券 和私募 债券 除外)及 在银
行间同 业市 场交 易的 固定 收益品 种, 根据 中国 证监 会 公告[2017]13 号 《中 国证 监会关 于证 券投 资基 金估
值业务 的指 导意 见》 及《 中国证 券投 资基 金业 协会 估值核 算工 作小 组关于 2015 年 1 季度固 定收 益品 种
的估值 处理 标准 》 采 用估 值技术 确定 公允 价值 。 本 基金持 有的 证券 交易 所上 市或挂 牌转 让的 固定 收 益 品
种(可转 换债券 、资产 支持 证券和私 募债券 除外), 按 照中央国 债登记 结算 有限 责任公司 所独立 提供 的估
值结果 确定 公允 价值。 本基 金持有 的银 行间 同业 市场 固定收 益品 种按 照中 央国 债登记 结算 有限 责任 公 司
所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值。 本基 金持 有的 银行间 同业 市场 固定 收益 品种按 照所 独立 提供 的 估信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
20
值结果 确定 公允 价值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政 部、国 家税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国家 税务总 局关于 证 券投资基 金税收 政策
的通知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干 优惠政 策的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关于 全面 推开
营业税 改征 增值 税试 点的 通知》 、 财 税[2016]46 号 《 关于进 一步 明确 全面 推开 营改增 试点 金融 业有 关 政
策的通 知》 、 财 税[2016]70 号 《 关于 金融 机构 同业 往 来等增 值税 政策 的补 充通 知》 及其 他相 关财 税法 规
和实务 操作,主 要税 项列 示 如下:
(1) 对证券投 资基金 管理人 运 用基金买 卖债券 的转让 收 入免征增 值税, 对国债 、地 方 政府债 以及金 融同
业往来 利息 收入 亦免 征增 值税 。
(2) 对基金从 证券市 场中取 得 的收入,包 括买 卖债券 的差 价收入,债 券的 利息收 入及 其他收入, 暂不 征收
企业所 得税 。
(3) 对基金取 得的企 业债券 利 息收入,应 由发行 债券的 企 业在向基 金支付 利息时 代 扣代缴 20%的 个人所
得税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中信保 诚基 金管 理有 限公 司 (“ 中信 保诚 基金 ”) 基金管 理人 、登 记机 构、 基金销 售机 构
中信银 行股 份有 限公 司(“中信银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的股 东
中信保 诚人 寿保 险有 限公 司 (“ 中信 保诚 人寿 ”) 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注:下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.8.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.8.1.1 股票交易
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。
7.4.8.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。
7.4.8.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
21
7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金
本基金 本报 告期 内无 应支 付关联 方的 佣金 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 8 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至
2017 年12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 85,943.66
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 -
注: 支 付 基 金 管理 人 中 信保诚 基 金 的 管 理人 报 酬 按前一 日 基 金 资 产净 值 0.22%的年费率计提,逐日
累计至 每月 月底,按 月支 付 。其计 算公 式为:
日管 理人 报酬=前 一日 基 金资产 净值 X 0.22% / 当 年天数 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年8 月14 日(基金 合 同生效 日)至2017
年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 31,252.25
注: 支 付 基 金 托管 人 中 信银行 的 托 管 费 按前 一 日 基金资 产 净 值 0.08% 的年 费 率计 提, 逐 日 累 计至 每
月月底,按 月支 付。 其计 算 公式为:
日托 管费=前 一日 基金 资 产净值 X 0.08% / 当年 天 数。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2017 年8 月14 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中信保 诚基 金 15,408.30
合计 15,408.30
注:自2017 年8 月14 日至2017 年9 月18 日,支 付基 金销售 机构 的销 售服 务费 按前一 日基 金资 产净
值 0.15% 的 年费 率 计提, 逐日 累 计 至每 月 月底, 按 月支付 给 中 信保 诚 基金 , 再 由中 信 保 诚基 金 计算 并 支
付给各 基金 销售 机构 。其 计算公 式为:
日销 售服 务费=前 一日 基 金资产 净 值 0.15%/ 当年 天数。
根据 《 信诚 基金 管理 有限 公司关 于旗 下信 诚智 惠金 货币市 场基 金销 售服 务费 优惠的 公告 》, 自2017 年9
月19 日 起至2018 年4 月18 日期 间,中 信保 诚基 金管 理有限 公司 直销 柜台 及网 上直销 平台 渠道 的投 资者
销售服 务费 优惠 至 0% 。
7.4.8.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 内未 发生 与关联 方进 行银 行间 同业 市场的 债券(含 回购) 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有 资金投资本基金 的情 况
本基金的 基金管 理人运 用 固有资金 投资本 基金费 率 按本基金 合同公 布的费 率 执行,本基 金本 报告期
内及上 年度 可比 期间 基金 管理人 未运 用固 有资 金投 资本基 金。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
22
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
除基金管 理人之 外的其 他 关联方投 资本基 金费率 按 本基金基 金合同 公布的 费 率执行,本 基金 本期末
及上年 度末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年8 月14 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中信银 行 105,427.97 15,908.08
注:本 基金 的银 行存 款由 基 金托管 人中 信银 行保 管, 按 银行同 业利 率计 息。
本 基 金 通过 “ 中 信银 行基 金 托 管 结 算资 金 专 用存款 账 户 ” 转 存于 中 国 证券登 记 结 算 有 限责 任 公
司的结 算备 付金,于 本报 告 期末的 相关 余额 为人 民 币90,003.19 元。
7.4.8.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 本报 告期 内未 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 内无 其他 关联交 易事 项。
7.4.9 期末（2017 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
本基金 本期 末无 因认 购新 发/增 发证 券而 于期 末持 有 的流通 受限 证券 。
7.4.9.2 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.9.2.1 银行间市场债券正回 购
截至本 报告 期末,本 基金 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购 证券 款余额 9,499,865.75 元,
是以如 下债 券作 为质 押:
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
111711409 17 平 安 银 行
CD409
2018-01-02 98.88 100,000 9,888,000.00
合计
100,000 9,888,000.00
7.4.9.2.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期末,基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证 券款 余额 700,000.00 元,
于 2018 年 1 月 24 日 到期 。该类 交易 要求 本基 金在 回购期 内持 有的 证券 交易 所交易 的债 券和/或 在新 质
押式回 购下 转入 质押 库的 债券, 按证 券交 易所 规定 的 比例折 算为 标准 券后,不 低 于债券 回购 交易 的余 额。
7.4.10 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价 值计 量结 果所 属的 层次, 由对 公允 价值 计量 整 体而言 具有 重要 意义 的输 入值所 属的 最低 层次
决定:
第一层 次: 相同 资产 或负 债 在活跃 市场 上未 经调 整的 报价。
第二层 次: 除第 一层 次输 入 值外相 关资 产或 负债 直接 或间接 可观 察的 输入 值。
第三层 次: 相关 资产 或负 债 的不可 观察 输入 值。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
23
(b) 持续的 以公 允价 值计 量的 金融工 具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价值
于2017 年12 月31 日, 本基 金持有 的以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产中 无属 于 第
一层次 的余 额, 属于 第 二 层 次的余 额 为 64,896,701.15 元, 无属 于第 三层 次的 余 额。
(ii) 公允价 值所 属层 次间 的重 大变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券, 若出 现重 大事 项 停牌、 交易 不活 跃( 包括 涨 跌停时 的交 易不 活
跃)、 或 属于 非公 开发 行等 情况, 本基 金不 会于 停牌 日 至交易 恢复 活跃 日期 间、 交易不 活跃 期间 及限 售期
间将相 关股 票和 债券 的公 允价值 列入 第一 层次;并 根 据估值 调整 中采 用的 不可 观察输 入值 对于 公允 价值
的影响 程度,确 定相 关股 票 和债券 公允 价值 应属 第二 层次还 是第 三层 次。
(iii) 第三层 次公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价 值 计量 的金融 工具
于2017 年12 月31 日,本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债,其 账 面价值 与公 允价 值相
差很小 。
(2) 增值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2016 年 12 月 21 日 颁 布的财 税[2016]140 号 《 关 于明确 金融 房 地产
开发 教育 辅助 服务 等增 值 税政策 的通 知》 的规 定, 资 管产品 运营 过程 中发 生的 增值税 应税 行为,以 资管
产品管 理人 为增 值税 纳税 人。
根据财 政部 、国 家税 务总 局于 2017 年6 月30 日颁 布的财 税[2017]56 号《 关 于资管 产品 增值 税有
关问题 的通 知》 的 规定,资 管产品 管理 人运 营资 管产 品过程 中发 生的 增值 税应 税行为, 暂 适用 简易 计税 方
法,按照 3% 的征 收率 缴纳 增值税 。 对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中发生 的增 值税 应税 行为,
未缴纳 增值 税的,不 再缴 纳;已缴 纳增 值税 的, 已 纳税 额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中
抵减。
此外, 财政 部、 国家 税务 总 局于 2017 年12 月 25 日 颁 布的财 税[2017]90 号《 关 于租入 固定 资产 进
行税额 抵扣 等增 值税 政策 的通知 》对 资管 产品 管理 人自 2018 年 1 月 1 日起 运 营资管 产品 提供 的贷 款服
务、发 生的 部分 金融 商品 转让业 务的 销售 额确 定做 出规定 。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年12 月 31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
(2) 除公允 价值 和增 值税 外, 截 至资产 负债 表日 本基 金无 需要说 明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
24
序号
项目 金额 占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 64,896,701.15 57.97
其中： 债券 64,181,788.31 57.33
资产支 持证 券 714,912.84 0.64
2 买入返 售金 融资 产 46,500,000.00 41.54
其 中 ： 买 断式 回 购的 买 入返
售金融 资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 195,431.16 0.17
4 其他各项 资产 352,074.04 0.31
5 合计 111,944,206.35 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1
报告期内债券回购融资
余额
2.49
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
2
报告期末债券回购融资
余额
10,199,865.75 10.04
其中： 买断 式回 购融 资 - -
报告期 内债 券回 购融 资余 额占基 金资 产净 值的 比例 为报告 期内 每日 融资 余额 占资产 净值 比例 的简
单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%说明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的20% 。
8.3 基金投资组合平均剩 余期 限
8.3.1 投资组合平均剩余期 限基 本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 34
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 50
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 8
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说 明
8.3.2 期末投资组合平均剩 余期 限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净 值的比
例（% ）
各期限 负债 占基 金
资产净 值的 比例 （%）
1 30 天 以内 65.56 10.04
其中 ： 剩 余存 续期 超过397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 8.87 -
其中 ： 剩 余存 续期 超过397 天的 - - 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
25
浮动利 率债
3 60 天( 含) —90 天 29.95 -
其中 ： 剩 余存 续期 超过397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 - -
其中 ： 剩 余存 续期 超过397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） - -
其中 ： 剩 余存 续期 超过397 天的
浮动利 率债
- -
合计 109.79 10.04
8.4 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 5,500,524.27 5.41
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 9,018,676.66 8.87
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 64,181,788.31 63.15
9
剩余存 续期 超过397
天的浮 动利 率债 券
- -
8.5 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排名 的 前 十名 债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 111787473
17 宁 波 银
行CD199
200,000 19,937,987.35 19.62
2 111712291
17 北 京 银
行CD291
200,000 19,829,363.64 19.51
3 111711409
17 平 安 银
行CD409
100,000 9,895,236.39 9.74
4 011770012
17 沪 华 信
SCP001
90,000 9,018,676.66 8.87
5 019563 17 国债 09 55,000 5,500,524.27 5.41
本基金 本报 告期 末仅 持有 上述债 券投 资。
8.6 “影子定价”与“摊 余成 本法”确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
26
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0118%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0465%
报告期 内每 个交 易 日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0112%
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 证券代 码 证券名 称 数量（ 份） 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
(%)
1 1789045 17 上和1A1 50,000 715,500.00 0.70
注:本 基金 本报 告期 末仅 持 有上述 资产 支持 证券.
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金 估值 采用 “摊 余成 本法”, 即估 值对 象以 买入 成本列 示, 按照 票面 利率 或 协议利 率并 考虑 其买
入时的 溢价 与折 价, 在剩 余 存续期 内平 均摊 销, 每日 计 提损益 。
8.8.2
8.8.3 本 基金本 期投资的 前十名证 券的发 行主体没 有被监管 部门立案 调查,或在 报告编 制日前一 年内 受
到公开 谴责 、处 罚。
8.8.4 其他 各项资产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 565.11
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 351,508.93
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 352,074.04
8.8.5 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额
比例
300 338,805.78
101,528,585.49 99.89% 113,148.08 0.11% 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
27
9.2 期末 货币市场基金前 十名 份额持有人情况
序号 持有人 类别 持有份 额（ 份） 占 总份 额比 例
1 基金类 机构 101,528,585.49 99.89%
2 个人 21,324.84 0.02%
3 个人 20,309.37 0.02%
4 个人 10,154.89 0.01%
5 个人 2,031.31 0.00%
6 个人 2,031.31 0.00%
7 个人 1,135.75 0.00%
8 个人 1,135.75 0.00%
9 个人 1,015.91 0.00%
10 个人 1,015.91 0.00%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 28,303.56 0.03%
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金投资 和
研究部门负责人持有本开放式基
金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基
金
0
期末本 基金 的基 金经 理未 持有本 基金 的基 金份 额。
9.5 发起式基金发起资金 持有 份额情况
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2017 年8 月 14 日) 基金 份额 总额 220,110,945.97
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 102,024,827.25
减:基 金合 同生 效日 起至 报 告期期 末 基 金总 赎回 份额 220,494,039.65
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 -
本 报告 期期 末基 金份 额总 额 101,641,733.57
信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
28
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内基 金管 理人 、基 金托管 人的 专门 基金 托管 部门无 重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 普华永 道中 天会 计师 事务 所的报 酬为 人民 币30,000.00 元。 该会 计师 事务
所自本 基金 基金 合同 生效 日起为 本基 金提 供审 计服 务至今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内管 理人 、托 管人 及其高 级管 理人 员无 受稽 查或处 罚等 情况 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
债券交 易
应支付 该券 商的 佣
金
备注
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
长城证 券 1 - - - - 本期新 增
东方证 券 2 - - - - 本期新 增
光大证 券 1 - - - - 本期新 增
天风证 券 2 - - - - 本期新 增
西部证 券 2 - - - - 本期新 增
西藏东 财 1 - - - - 本期新 增
招商证 券 1 - - - - 本期新 增
中信建 投 1 5,501,100.00 100.00% - - 本期新 增
中信证 券 2 - - - - 本期新 增
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
回购交易 权证交 易
成交金 额
占当期 回购 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 权证 成
交总额 的比 例
长城证 券 - - - -
东方证 券 - - - -
光大证 券 - - - -
天风证 券 - - - -
西部证 券 - - - -
信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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西藏东 财 - - - -
招商证 券 - - - -
中信建 投 612,500,000.00 100.00% - -
中信证 券 - - - -
本基金 根据 券商 的研 究实 力和服 务水 平选 择专 用席 位。 由研 究部 牵头 对席 位候 选券商 的研 究实 力 和
服务质 量进 行评 估, 并综 合 考虑候 选券 商的 综合 实力, 由研究 总监 和投 资总 监审 核批准 。
11.8 偏离度绝对值超过0.5% 的 情况
本基金 本报 告期 内未 出现 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的 情况。
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
无
中信保 诚基 金管 理有 限公 司
2018 年3 月30 日
