中 加 丰润 纯 债债 券 型证 券 投资 基 金
2017 年年 度报告
2017 年 12 月31 日
基 金管 理人: 中加 基金管 理有 限公司
基 金托 管人: 招商 银行股 份有 限公司
送 出日 期:2018 年 03 月 30 日
中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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§1
重 要提示
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2018 年 3 月25 日复
核了本报告中的财务指标、 净值表现和投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文， 投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报告正
文。
本报告期自2017 年 01 月01 日起至2017 年 12 月31 日止。
中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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§2
基 金简介
2.1 基金 基本 情况
基金名称 中加丰润纯债债券型证券投资基金
基金简称 中加丰润纯债债券
基金主代码 002881
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年06 月17日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 229,935,988.73 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中加丰润纯债A 中加丰润纯债C
下属分级基金的交易代码 002881 002882
报告期末下属分级基金的份额总额 17,212.56 份 229,918,776.17 份
2.2 基金 产品 说明
投资目标
力争在控制投资风险的前提下，力争长期内实现
超过业绩比较基准的投资回报。
投资策略
本基金将在基金合同约定的投资范围内，通过对
宏观经济运行状况、国家货币政策和财政政策、国家
产业政策及资本市场资金环境的研究，积极把握宏观
经济发展趋势、利率走势、债券市场相对收益率、券
种的流动性以及信用水平，结合定量分析方法，确定
资产在非信用类固定收益类证券（国债、中央银行票
据等）和信用类固定收益类证券之间的配置比例。
业绩比较基准
中债综合全价（总值）指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较
低风险品种，其预期风险与预期收益高于货币市场基
金，低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金 管理 人和基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中加基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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信息披
露负责
人
姓名 刘向途 张燕
联系电话 400-00-95526 0755-83199084
电子邮箱 service@bobbns.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 400-00-95526 95555
传真 010-83197627 0755-83195201
注册地址
北京市顺义区仁和镇顺泽大
街65号317室
深圳市深南大道7088号招商
银行大厦
办公地址 北京市西城区南纬路35号
深圳市深南大道7088号招商
银行大厦
邮政编码 100050 518000
法定代表人 夏英 李建红
2.4 信息 披露 方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券
日报》
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.bobbns.com
基金年度报告备置地
点
北京市西城区南纬路35 号
§3
主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况
3.1 主要 会计 数据和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据
和 指标
2017年
2016 年6月17日（基金合同生效日）
-2016年12月31日
中加丰润
纯债A
中加丰润
纯债C
中加丰润纯债A 中加丰润纯债C
本期已实现收益 1,090.85
7,936,63
7.85
3,016,126.50 3,229,439.28
本期利润 1,178.69
8,779,47
6.81
3,294,492.38 -544,423.32
中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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加权平均基金份
额本期利润
0.0703 0.0382 0.0598 -0.0024
本期加权平均净
值利润率
3.92% 3.75% 5.92% -0.24%
本期基金份额净
值增长率
4.04% 3.83% 75.41% -0.20%
3.1.2 期末 数据
和 指标
2017年末 2016年末
期末可供分配利
润
14,197.8
5
8,327,80
8.79
12,106.17 -451,668.35
期末可供分配基
金份额利润
0.8249 0.0362 0.7541 -0.0020
期末基金资产净
值
31,410.4
1
238,246,5
84.96
28,161.03 229,467,621.62
期末基金份额净
值
1.8249 1.0362 1.7541 0.9980
3.1.3 累计 期末
指标
2017年末 2016年末
基金份额累计净
值增长率
82.49% 3.62% 75.41% -0.20%
注：1 、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际
收益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基金 份额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
中加丰润纯债A
阶段
份额净
值增长
率①
份额
净值
增长
率标
准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④ 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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过去三个月 0.70% 0.03% -1.15% 0.06% 1.85% -0.03%
过去六个月 1.61% 0.03% -1.30% 0.05% 2.91% -0.02%
过去一年 4.04% 0.05% -3.38% 0.06% 7.42% -0.01%
自基金合同
生效起至今
82.49% 3.75% -4.51% 0.08% 87.00% 3.67%
中加丰润纯债C
阶段
份额净
值增长
率①
份额
净值
增长
率标
准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 0.64% 0.03% -1.15% 0.06% 1.79% -0.03%
过去六个月 1.51% 0.03% -1.30% 0.05% 2.81% -0.02%
过去一年 3.83% 0.05% -3.38% 0.06% 7.21% -0.01%
自基金合同
生效起至今
3.62% 0.06% -4.51% 0.08% 8.13% -0.02%
3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收
益 率变 动的比 较 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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注：本基金基金合同生效日为 2016 年6 月17 日
3.2.3 自基 金合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比
较 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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3.3 过去 三年 基金的 利润 分配 情况
本基金自成立以来均未实施利润分配。
§4
管 理人报 告
中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理人 及其管 理基 金的经 验
本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批
银行系试点中首家获批的基金公司，注册资本为3亿元人民币，注册地为北京，股东分
别为北京银行股份有限公司、 加拿大丰业银行、 有研科技集团有限公司， 持股比例分别
为62% 、33%、5%。
报告期内，本公司共管理十七只基金，分别是中加货币市场基金（A/C ）、中加纯
债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C） 、 中加纯债债券型证券投资基金、 中加改革
红利灵活配置混合型证券投资基金、 中加心享灵活配置混合型证券投资基金 （A/C）、 中
加心安保本混合型证券投资基金、中加丰润纯债债券型证券投资基金（A/C ）、中加丰
尚纯债债券型证券投资基金、 中加丰泽纯债债券型证券投资基金、 中加丰盈纯债债券型
证券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资金（A/C）、中加丰享纯债债券
型证券投资基金、 中加丰裕纯债债券型证券投 资基金、 中加纯债定期开放债券型发起式
证券投资基金（A/C）、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开
放债券型证券投资基金（A/C）、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金
（A/C ）。
4.1.2 基金 经理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
杨宇俊
本基金基
金经理
2016-06-
17
- 9
金融工程博士，北京银行博士
后，具有多年债券市场投资研
究经验。曾任北京银行总行资
金交易部分析师，负责债券市
场和货币市场的研究与投资工
作。2013年加入中加基金，任
专户投资经理，具备基金从业
资格。现任中加心安保本混合
型证券投资基金基金经理（20
16年3月23日至今） 、 中加丰润
纯债债券型证券投资基金基金
经理（2016年6月17日至今）、
中加丰尚纯债债券型证券投资
基金基金经理（2016年8月19中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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日至今）、中加丰泽纯债债券
型证券投资基金基金经理（20
16年12月19日至今）、中加丰
盈纯债债券型证券投资基金基
金经理 （2016年11 月2日至今） 、
中加纯债两年定期开放债券型
证券投资基金基金经理（2016
年11月11日至今）、中加丰享
纯债债券型证券投资基金基金
经理 （2016年11月11日至今） 、
中加丰裕纯债债券型证券投资
基金基金经理（2016年11月28
日至今）。
注：1 、任职日期说明：杨宇俊的任职日期以本基金基金合同生效公告为准。
2、离任日期说明：无。
3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从中国证券业协会《证券业从业人员
资格管理办法》的相关规定。
4、本基金无基金经理助理。
4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。 基金管理人勤勉
尽责地为基金份额持有人谋求利益， 严格遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法
规、基金合同的规定。
4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平 交易制 度和控 制方 法
为了公平对待各类投资人， 保护各类投资人利益， 避免出现不正当关联交易、 利益
输送等违法违规行为， 公司根据 《证券投资基金法》 、 《证券投资基 金管理公司公平交
易制度指导意见》 等法律法规和公司内部规章， 拟定了 《中加 基金管理有限公司公平交
易管理办法》 、 《中加 基金管理有限公司异常交易管理办法》 ， 对公 司管理的各类资产
的公平对待做了明确具体的规定。 公司通过事前控制、 事中控制、 事 后控制的方法， 保
证各投资组合的公平交易， 防止不同组合之间的利益输送， 保护各类资产委托人的利益。
4.3.2 公平 交易制 度的执 行情 况 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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本基金交易过程中严格遵守 《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 对买卖
债券时候的价格和市场价格差距较大， 可能存在操纵股价、 利益输送等违法违规情况进
行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易 行为。
4.3.3 异常 交易行 为的专 项说 明
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了同
日反向交易控制的规则， 同时加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查。
同时， 公司利用公平交易分析系统， 对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持
续监控， 定期对组合间的同向交易分析。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合间
不存在同日反向交易。 投资组合间虽然存在同向交易行为， 但结合交易价差分布统计分
析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在利益输送的可能性， 未出现异常
交易的情 况。
4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析
本报告期内， 基金密切跟踪经济走势、 监管政策、 资金面波动变化， 正确判断到 货
币政策收紧、 金融严监管、 去杠杆的背景下势必导致债券市场的利率上行。 因此， 基金
逐步降低组合的久期和杠杆水平， 及时进行券种切换， 严格甄别个券的估值和信用风险，
有效规避债市大幅下跌的风险，提高了组合的收益水平。
4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现
截至报告期末中加丰润纯债A基金份额净值为1.8249元;本报告期内， 基金份额净值
增长率为4.04%，同期业绩比较基准收益率为-3.35%; 截至报告期末中加丰润纯债C基金
份额净值为1.0362元;本报告期内， 基金份额净值增长率为3.83%， 同期业绩比较基准收
益率为-3.35%。
4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
回顾2017年， 主要受到金融去杠杆、 货币政策收紧、 监管政策趋严等影响， 债市 经
历了剧烈调整， 中债总净价指数较年初大幅下跌了4.7%， 期间10年期国债收益率大幅上
行了87.97BP，最高上探至3.99%。展望2018年，预计上半年在防风险去杠杆的背景下，
货币政策仍将保持稳健中性， 市场维持震荡格局。 下半年债市或将迎来机会， 主要基于
以下几方面因素： 其一， 全球经济复苏不同步。 在人民币升值背景下， 出口对经济的 拉
动作用料将低于2017年的水平； 其二， 在融资 渠道受限、 融资成本抬升的压力下， 预计
实体融资需求将回落， 对经济产生负面影响； 其三， 各债券品种收益率水平已经回升到
历史高位水平（例如10年期政策性金融债也多数回升到近90%分位水平左右），对配置中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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型的投资机构已具备充分吸引力， 进一步大幅上 行空间有限； 其四， 预计2018年上半年
监管政策逐步落地， 下半年将进入执行阶段。 随着金融市场更加规范化， 金融监管给市
场带来的不确定性将回落，债市将迎来更多的投资机会。
4.6 管理 人内 部有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况
在本报告期内， 为防范和化解经营风险， 确保基金投资的合法合规， 切实维护基金
份额持有人的最大利益， 基金管理人主要采取了如下监察稽核措施： 本基金管理人根据
《证券投资基金法》 等相关法律、 法规、 规章 和公司管理制度， 由督察长、 监察稽核部
门定期与不定期的对基金的投资、 交易、 市场 销售、 信息披露等方面进行事前 、 事中或
事后的监督检查。 加强合规风险的事前控制， 认真履行依法监督检查职责， 促进基金运
作的合法合规性和风险管理水平的提高； 严格事前的监督审查和控制机制， 对基金募集、
市场营销、 受托资产的投资管理、 信息披露等方面均进行事先的合法合规审查工作； 在
风控系统中设置投资合规参数， 对投资行为进行事中监控和预警； 根据业务发展情况开
展专项稽核， 通过事后检查的方式促使投资运作合法合规。 除此之外， 公司监察稽核部
门对各业务部门拟定的制度规范进行合规性审核， 确保业务流程的合法合规； 对公司员
工进行法律法规宣导并组织合规培训， 增强员工合规 意识并营造公司整体的合规文化氛
围。
同时， 基金管理人还制定了具体、 严格的投资授权流程和权限； 设立专人负责信息
披露工作， 信息披露做到真实、 准确、 完整、 及时； 独立于各业务部门的内部监察人员
日常对公司经营、 基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查， 发现问题及时
督促有关部门整改，并根据相关规定呈报中国证监会或其派出机构以及公司董事会。
4.7 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明
公司成立估值小组和风险内控小组。 公司总经理任估值小组负责人， 成员由投资研
究部门负责人、 运营保障部门负责人、 基金会计人 员、 投资研究相关人员组成， 主要 负
责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算， 并在定期报告中计算公允价值对基金资
产净值及当期损益的影响。 公司督察长任风险内控小组负责人， 成员包括风险管理部门、
监察稽核部门相关人员， 主要负责对估值时所采用的估值模型、 假设、 参数及其验证机
制进行审核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、 本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程，
基金经理不参与决定本基金估值的程序。
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签订协议， 采用其提供的估值数据对银
行间债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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4.8 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明
无。
4.9 报告 期内 管理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。
§5
托 管人报 告
5.1 报告 期内 本基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
托管人声明， 在本报告期内， 基金托管人--招商银行股份有限公司不存在任何损害
基金份额持有人利益的行为， 严格遵守了 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其他有
关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期内基金管理人在投资运作、 基金资产净值的计算、 利润分配、 基金份额申
购赎回价格的计算、 基金费用开支等问题上， 不存在任何损害基金份额持有人利益的行
为， 严格遵守了 《中华 人民共和国证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各重 要方面的
运作严格按照基金合同的规定进行。
本报告期未进行利润分配。
5.3 托管 人对 本年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本年度报告中财务指标、 净值表现、 财务 会计报告、 利润分配、 投资组合报告等内
容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审 计报告
6.1 审计 报告 基本信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第1801406号
6.2 审计 报告 的基本 内容
审计报告标题 审计报告 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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审计报告收件人
中加丰润纯债债券型证券投资基金全体基金份
额持有人
审计意见
我们审计了后附的第1页至第31页的加丰润纯债
债券型证券投资基金 (以下简称"中加丰润纯债
债券基金") 财务报表，包括2017年12月31日的
资产负债表， 2017年度的利润表、 所有者权益 (基
金净值) 变动表以及财务报表附注。 我们认为，
后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民
共和国财政部颁布的企业会计准则、 在财务报表
附注2中所列示的中国证券监督管理委员会 (以
下简称"中国证监会") 和中国证券投资基金业协
会发布的有关基金行业实务操作的规定编制， 公
允反映了中加丰润纯债债券基金2017 年12月31
日的财务状况以及2017年度的经营成果及基金
净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称"
审计准则") 的规定执行了审计工作。审计报告
的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国
注册会计师职业道德守则， 我们独立于中加丰润
纯债债券基金， 并履行了职业道德方面的其他责
任。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适
当的，为发表审计意见 提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息
中加丰润纯债债券基金管理人中加基金管理有
限公司管理层对其他信息负责。 其他信息包括中
加丰润纯债债券基金2017年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信
息， 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任
是阅读其他信息， 在此过程中， 考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基
于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信 息存
在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
中加丰润纯债债券基金管理人中加基金管理有
限公司管理层负责按照中华人民共和国财政部
颁布的企业会计准则、 中国证监会和中国证券投
资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的
规定编制财务报表， 使其实现公允反映， 并设计、
执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财
务报表时， 中加丰润纯债债券基金管理人中加基
金管理有限公司管理层负责评估中加丰润纯债
债券基金的持续经营能力， 披露与持续 经营相关
的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非
中加丰润纯债债券基金计划进行清算、 终止运营
或别无其他现实的选择。 中加丰润纯债债券基
金管理人中加基金管理有限公司治理层负责监
督中加丰润纯债债券基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出
具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平
的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于
舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在
按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用
职业判断， 并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行
以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导
致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程
序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证
据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉
及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以
设计恰当的审计程 序， 但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。 (3) 评价中加丰润纯债债券
基金管理人中加基金管理有限公司管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。 (4) 对中加丰润纯债债券基金管理
人中加基金管理有限公司管理层使用持续经营
假设的恰当性得出结论。 同时， 根据获取的审计
证据， 就可能导致对中加丰润纯债债券基金持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为
存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露； 如果披露不充分， 我们应 当发表非无保留意
见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。 然而， 未来的事项或情况可能导致中加丰润
纯债债券基金不能持续经营。 (5) 评价财务报
表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们
与中加丰润纯债债券基金管理人中加基金管理
有限公司治理层就计划的审计范围、 时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 李砾、管祎铭
会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
审计报告日期 2018-03-28
§7
年 度财务 报表
7.1 资产 负债 表
会计主体：中加丰润纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2017年12月31日 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 17
单位：人民币元
资 产
附注
号
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 362,018.29 84,158.48
结算备付金
655,584.13 1,482,097.23
存出保证金
2,874.17 7,763.50
交易性金融资产 7.4.7.2 292,343,709.80 216,472,312.60
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
292,343,709.80 216,472,312.60
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 30,000,165.00
应收证券清算款
- 8,000,000.00
应收利息 7.4.7.5 6,535,586.81 4,490,247.31
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
299,899,773.20 260,536,744.12
负 债和 所有者 权益
附注
号
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
60,735,731.10 23,000,000.00
应付证券清算款
232,067.16 7,671,243.18
应付赎回款
- - 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 18
应付管理人报酬
60,673.47 58,356.98
应付托管费
20,224.49 19,452.31
应付销售服务费
40,443.66 38,898.86
应付交易费用 7.4.7.7 16,194.34 10,312.72
应交税费
- -
应付利息
37,443.61 697.42
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 479,000.00 242,000.00
负债合计
61,621,777.83 31,040,961.47
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 229,935,988.73 229,935,344.83
未分配利润
7.4.7.1
0
8,342,006.64 -439,562.18
所有者权益合计
238,277,995.37 229,495,782.65
负债和所有者权益总计
299,899,773.20 260,536,744.12
报告截止日2017年12月31 日， 基金份额净值为1.0363 元， 基金份额总额229,935,988.73
份； 中加丰润纯债A基金份额净值为1.8249元， 基金份额总额17,212.56份； 中加丰润纯
债C基金份额净值为1.0362 元，基金份额总额229,918,776.17 份。
7.2 利润 表
会计主体：中加丰润纯债债券型证券投资基金
本报告期：2017年01月01 日至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目
附注
号
本期2017 年01月01
日至2017 年12月31
日
上年度可比期间
2016年06月17日 （基金
合同生效日） 至2016年
12月31日
一 、收 入
12,693,414.90 4,339,545.81
1.利息收入
14,040,358.94 7,137,427.09
其中：存款利息收入
7.4.7.1
1
24,129.91 1,086,912.72
债券利息收入
13,894,249.60 4,521,231.41 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 19
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
121,979.43 1,529,282.96
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
-2,189,871.46 -655,719.08
其中：股票投资收益
7.4.7.1
2
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.1
3
-2,189,871.46 -655,719.08
资产支持证券投资收
益
7.4.7.1
3.3
- -
贵金属投资收益
7.4.7.1
4
- -
衍生工具收益
7.4.7.1
5
- -
股利收益
7.4.7.1
6
- -
3.公允价值变动收益 （ 损失以
“-”号填列）
7.4.7.1
7
842,926.80 -3,495,496.72
4.汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.1
8
0.62 1,353,334.52
减 ：二 、费用
3,912,759.40 1,589,476.75
1．管理人报酬
7.4.10.
2.1
702,417.53 523,460.56
2．托管费
7.4.10.
2.2
234,139.25 174,486.83
3．销售服务费 7.4.10. 468,218.29 241,159.16 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 20
2.3
4．交易费用
7.4.7.1
9
6,391.93 7,557.07
5．利息支出
1,984,808.68 332,060.95
其中： 卖出回购金融资 产支出
1,984,808.68 332,060.95
6．其他费用
7.4.7.2
0
516,783.72 310,752.18
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “-”
号 填列 ）
8,780,655.50 2,750,069.06
减：所得税费用
- -
四 、净 利润（ 净亏 损以“-”
号 填列 ）
8,780,655.50 2,750,069.06
7.3 所有 者权 益（基 金净 值） 变动表
会计主体：中加丰润纯债债券型证券投资基金
本报告期：2017年01月01 日至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2017年01月01日至2017年12月31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
229,935,344.8
3
-439,562.18 229,495,782.65
二、 本期经营活动产生 的基金
净值变动数(本期利润)
- 8,780,655.50 8,780,655.50
三、 本期基金份额交易 产生的
基金净值变动数 （净值 减少以
“-”号填列）
643.90 913.32 1,557.22
其中：1.基金申购款 2,104.98 1,203.31 3,308.29
2.基金赎回款 -1,461.08 -289.99 -1,751.07
四、 本期向基金份额持 有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金净 229,935,988.7 8,342,006.64 238,277,995.37 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 21
值） 3
项 目
上年度可比期间
2016 年06月17日（基金合同生效日）至2016 年12月31
日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
200,062,810.3
9
- 200,062,810.39
二、 本期经营活动产生 的基金
净值变动数(本期利润)
- 2,750,069.06 2,750,069.06
三、 本期基金份额交易 产生的
基金净值变动数 （净值 减少以
“-”号填列）
29,872,534.44 -3,189,631.24 26,682,903.20
其中：1.基金申购款
1,368,592,18
6.15
11,428,233.60 1,380,020,419.75
2.基金赎回款
-1,338,719,65
1.71
-14,617,864.8
4
-1,353,337,516.5
5
四、 本期向基金份额持 有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
229,935,344.8
3
-439,562.18 229,495,782.65
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
夏英
—————————
基金管理人负责人
陈昕
—————————
主管会计工作负责人
陈昕
—————————
会计机构负责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情 况
中加丰润纯债债券型证券投资基金(以下简称"本基金")依据中国证券监督管理委
员会( 以下简称"中国证监会")于2016年4月22日证监许可[2016]901号 《关于准予中加丰
润纯债债券型证券投资基金注册的批复》 核准， 由中加基金管理有限公司(以下简称" 中
加基金")依照 《中华人民共和国证 券投资基金法》 及配套规则和 《中加丰润纯债债券型中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 22
证券投资基金基金合同》 公开募集。 本基金为 契约型开放式， 存续期限为不定期。 本基
金的管理人为中加基金，托管人为招商银行股份有限公司(以下简称"招商银行")。
本基金通过中加基金的直销中心及基金销售机构的销售网点向投资者公开发售。 募
集期为2016年6月13日至2016年6月14日。本基金于2016年6月17日成立，成立之日基金
实收份额为200,062,810.39 份， 发行价格为人民币1.00元。 该资金已由毕马威华振会计
师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告。
本基金根据销售服务费及认购/申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类
别。 收取认购/申购费， 而不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额， 称为A 类
基金份额；不收取认购/ 申购费，而从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，
称为C 类基金份额。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套规则、 《中加 丰润纯债债券型证
券投资基金基金合同》 和 《中加丰润纯债债券型证券投资基金招募说明书》 的有关规定 ，
本基金的投资范围为国债、 金融债、 企业债、 公司债、 央行票据、 中期票据、 短期融资
券、 中小企业私募债券、 资产支持证 券、 次级 债、 可分离交易可转债的纯债部分、 债券
回购、 国债期货、 银行 存款等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金
融工具(但须符合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定) 。本基金不投资于股票、权证等权益类资产，
也不投资于可转换债券( 可分离交易可转债的纯债部分除外)、 可交换债券。 基金的投资
组合比例为： 本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80％； 本基金每个交易日日终
在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值5%的现金或
到期日在一年以内的政府债券，国债期货的投资比例遵循国家相关法律法规。
7.4.2 会计 报表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15 日颁布的 《企业会计准则－基本准则》
和38项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他
相关规定(以下合称"企业会计准则")、 中国证监会颁布的 《证券投资基金信息披露XBRL
模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基
金会计核算业务指引》、《中加丰润纯债债券型证券投资基金基金合同》编制。
7.4.3 遵循 企业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务报表符合财政部颁布的企 业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求， 真实、 完整地反
映了本基金2017年12月31 日的财务状况、2017年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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页，共 40 页 23
本基金本报告期所采用的会计政策、 会计估计与最近一期年度报告所采用的会计政
策、会计估计相一致，本报告7.4.5.1中涉及的企业会计准则及规定对本基金本报告期
无影响。
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度采用公历年度， 即每年1月1 日起至12月31日止。 本期财务报表的实
际编制期间系2017年1月1日至2017年12月31日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币， 编制财务报表采用的货币为人民币。 本基金选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的， 把金融资产和金融负债分为不
同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、 应收款项、 持
有至到期投资、 可供出售金 融资产和其他金融负债。 本基金现无金融资产分类为持有至
到期投资和可供出售金融资产。 本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融
资产列示。
7.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时， 于资产负债表
内确认。
在初始确认时， 金融资产及金融负债均以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量， 公
允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利
率法按摊余成本进 行后续计量。
中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 24
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的， 本基金将下列两项金额的差额计入当期损
益：
所转移金融资产的账面价值
因转移而收到的对价
金融负债的现时义务全部或部分已经解 除的， 本基金终止确认该金融负债或其一部
分。
7.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时， 采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具， 在估值日有报价的， 除
会计准则规定的情况外， 将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值 计量； 估
值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 采用最近交易日的
报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值
的， 对报价进行调整， 确定公允价值。 与上述金融工具相同， 但具有不同特征的， 以相
同资产或负债的公允价值为基础， 并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特征是指
对资产出售或使用的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应
将该限制作为特征考虑。 此外， 本基金不考虑 因其大量持有相关资产或负债所产生的溢
价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具， 采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值时， 优先使用可观察
输入值， 只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下， 才
可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件， 参考类似投
资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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7.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 没有相互抵销。 但是， 同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：
（1）本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。 由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份
额数及确定的拆分比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金
申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加 和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时， 申购、 赎回、 转入、 转 出及红利再投资等
款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益， 包括已实现损益平准金和未实现损益平
准金。 已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已
实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回
款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基
金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入"未分配利润
/(未弥补亏损) "。
7.4.4.9 收入/ （损 失） 的确 认和计 量
股票投资收益、 债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与
其成本的差额确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的
企业代扣代缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认， 在债券实际持有期内逐日计提。
贴息债视同到期一次性还本付息的附息债， 根据其发行价、 到期价和发行期限按直线法
推算内含票面利率后， 逐日计提利息收入。 如票面利率与实际利率出现重大差异， 按实
际利率计算利息收入。
存款利息收入 按每日存款余额与适用的利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额， 在资
金实际占用期间内按实际利率法逐日确认， 直线法与实际利率法确定的收入差异较小的
可采用直线法。
中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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公允价值变动收益 / (损失) 核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允
价值计量且变动计入当期损益的金融资产、 衍生金融资产、 以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
卖出回购金 融 资 产 利 息 支 出 按 到 期 应 付 或 实 际 支 付 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额 ，
在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认， 直线法与实际利率法确定的支出差异较
小的可采用直线法。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策
由于本基金A类基金份额不收取销售服务费， 而C类基金份额收取销售服务费， 各基
金份额类别对应的可供分配利润将有所不同， 本基金同一类别内的每 一基金份额享有同
等分配权。 本基金收益分配采用现金分红或红利再投资方式， 基金份额持有人可选择现
金分红或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资； 基金
份额持有人事先未做出选择的， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 收益分配必须
符合以下条件：
基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
7.4.4.12 外币 交易
无。
7.4.4.13 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定 经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计
根据中国证监会公告[2017]13号 《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值
业务的指导意见》 采用估值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现
金流量折现法估值， 具体估值模型、 参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立
提供。 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 27
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种
的估值处理标准》 ， 在上海证券交易所 、 深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或
挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外)， 采用第三方估值机构提供
的价格数据进行估值。
7.4.5 会计 政策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会计政 策变 更的 说明
本基金在本年度未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变 更的 说明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的 说明
本基金本报告期无需要说明的差错更正事项。
7.4.6 税项
根据财税[2004]78号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2012]85号文
《财政部、 国家税务总局、 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有
关问题的通知》、财税[2015]101号《财政部、国家税务总局 、证监会关于上市公司股
息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置
试点改革有关税收政策问题的通知》 、 上证交字[2008]16号 《关于做好调整证券交易印
花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易
所关于做好证券交易印花税征收方式调 整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、
国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号文 《财政部、 国
家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140 号文《关于
明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关
于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、 财税[2017]56号 《关于资管产品增值税
有关问题的通知 》 及 其 他 相 关 税 务 法 规 和 实 务 操 作 ， 本 基 金 适 用 的 主 要 税 项 列 示 如 下 ：
(a) 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券 的差价收入暂免征收营业税和企
业所得税。
(b) 自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改
增) 试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点
范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
2018 年1月1日 （含） 以后， 资管产品管理 人 （以下称管理人） 运 营基金过程中发生
的增值税应税行为， 以管理人为增值税纳税人， 暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 28
缴纳增值税。 对基金在2018 年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值
税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵
减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税。
(c) 基金作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、
现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d) 对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代
扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限
差别化计算个人所得税的应纳税所得额： 持股期限在1个月以内 (含1个月) 的， 其股
息红利所得全额计入应纳税 所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年) 的，暂减
按50% 计入应纳税所得额； 持股期限超过1年的， 股权登记日为自2013年1月1日起至2015
年9月7日期间的， 暂减按25%计入应纳税所得额， 股权登记日在2015年9月8 日及以后的，
暂免征收个人所得税。
(e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印
花税。
(f) 对投资者 (包括个人和机构投资者) 从基金分配中取得的收入，暂不征收企
业所得税。
7.4.7 关联 方关系
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司 本基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司 基金托管人
北京银行股份有限公司 基金管理人的控股股东
7.4.8 本报 告期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
注：本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.1 通过关 联方 交易 单元 进行的 交易
7.4.8.1.1 股 票交 易
注：本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.1.2 权 证交 易
7.4.8.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
注：本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 29
7.4.8.1.4 债 券交 易
注：本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.1.5 债 券回 购交易
7.4.8.2 关联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日
至2017年12 月31
日
上年度可比期间
2016年06月17日（基金合同
生效日）至2016 年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 702,417.53 523,460.56
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.30% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.30%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日
至2017年12 月31
日
上年度可比期间
2016年06月17日 （基金合同生
效日）至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 234,139.25 174,486.83
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.8.2.3 销 售服 务费 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 30
单位：人民币元
获得销售服务费的各
关联方名称
本期
2017年01月01日至2017年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中加丰润纯债A 中加丰润纯债C 合计
中加基金管理有限公
司
- 468,180.54 468,180.54
北京银行股份有限公
司
- 0.00 0.00
招商银行股份有限公
司
- 0.00 0.00
合计 - 468,180.54 468,180.54
获得销售服务费的各
关联方名称
上年度可比期间
2016年06月17日至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中加丰润纯债A 中加丰润纯债C 合计
中加基金管理有限公
司
- 241,159.16 241,159.16
北京银行股份有限公
司
- 0.00 0.00
招商银行股份有限公
司
- 0.00 0.00
合计 - 241,159.16 241,159.16
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.8.3 与关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含回 购)交易
本基金于本会计期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.8.4 各关联 方投 资本 基金 的情况 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 31
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本报告期内， 本基金管理人未运用固有资金投资本基金。 截至本报告期末， 本基金管理
人未持有本基金。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.8.5 由关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年01月01日至20
17年12月31日
上年度可比期间
2016年06月17日 （基金 合同生效日）
至2016年12月31 日
期末余
额
当期利息
收入
期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公司
362,01
8.29
6,550.92 84,158.48 47,264.77
注：本年度期末余额仅为活期存款，利息收入为活期存款利息收入。
7.4.8.6 本基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金本报告期未在承销期内参与各关联方承销的证券。
7.4.8.7 其他关 联交 易事 项的 说明
无。
7.4.9 期末 （2017 年12月31 日）本 基金 持有的流 通受 限证券
7.4.9.1 因认购 新发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.9.2 期末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本报告年末， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余
额人民币46456880 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估值单
价
数量（张）
期末估值总
额 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 32
011769011
17捷成世纪
SCP001
2018-01-04 100.67 64,000
6,442,880.
00
041753032
17荣盛CP00
2
2018-01-04 99.75 200,000
19,950,00
0.00
041758016
17本溪城建
CP001
2018-01-04 100.32 200,000
20,064,00
0.00
合计
464,000
46,456,88
0.00
7.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报告期末2017 年12月31日止， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额人民币14800000元， 将于2018 年1月2日到期。 该类交易要求本基金
在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，
按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.10 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 以公允价值计量的资产和负债。
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低
层次的输入值。三个层次输入 值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入
值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
2017 年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具
中无属于第一层级的余额，属于第二层级的余额为人民币292343709.8元，无属于第三
层级的余额。2016年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融工具中无属于第一层 级的余 额 ， 属 于 第 二 层 级 的 余 额 为 人 民 币196,472,312.60元，
无属于第三层级的20,000,000.00 元。
于2017年12月31日， 本基金持有的流通受限的证券由于公开价格无法正常获取而列
入第二层次或第三层次， 账面价值为零 (2016年12月31日： 人民币20,000,000.00 元) 。
于2017 年12月31日及2016 年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量的资产的三个层次
之间没有发生其他重大转换。 本基金是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转
换。
(a) 第二层次及第三层次的公允价 值计量
对于本基金投资的证券交易所上市的证券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃 ( 包中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 33
括涨跌停时的交易不活跃) 、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、
交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。 本基金综合考虑估值
调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关证券公允价值的层次。
(b) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2017年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具 (2016年12月
31日：无)。
(2) 其他金融工具的公允价值 (年末非以公允价值计量的项目)
其他金融工具主要包括买入返售金融资产、 应收款项和其他金融负债， 其账面价值
与公允价值之间无重大差异。
§8 投资组 合报 告
8.1 期末 基金 资产组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 292,343,709.80 97.48
其中：债券 292,343,709.80 97.48
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 1,017,602.42 0.34
8 其他各项资产 6,538,460.98 2.18
9 合计 299,899,773.20 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 报告 期末 按行业 分类 的股 票投资 组合
8.2.1 报告 期末按 行业分 类的 境内股 票投 资组合
本基金本报告期末未持有股票 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 34
8.3 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
注：本基金本报告期末未持有股票
8.4 报告 期内 股票投 资组 合的 重大变 动
8.4.1 累计 买入金 额超出 期初 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
注：本基金本报告期末未持有股票
8.4.2 累计 卖出金 额超出 期初 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
注：本基金本报告期末未持有股票
8.4.3 买入 股票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
注：本基金本报告期末未持有股票
8.5 期末 按债 券品种 分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 11,979,600.00 5.03
其中：政策性金融债 11,979,600.00 5.03
4 企业债券 110,236,109.80 46.26
5 企业短期融资券 150,336,000.00 63.09
6 中期票据 19,792,000.00 8.31
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 292,343,709.80 122.69
注：由于四舍五 入 的 原 因 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 分 项 之 和 与 合 计 可 能 有 尾 差 。
8.6 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 1480237
14滇公路投
债
200,000
20,644,000.
00
8.66
2 041786001
17永泰能源C
P001
200,000
20,120,000.
00
8.44 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 35
3 011766018
17津航空SCP
004
200,000
20,118,000.
00
8.44
4 041758016
17本溪城建C
P001
200,000
20,064,000.
00
8.42
5 011751082
17鲁商SCP00
9
200,000
19,972,000.
00
8.38
8.7 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金报告期末未持有资产支持证券
8.8 报告 期末 按公允 价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本基金报告期末未持有贵金属
8.9 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
本基金报告期末未持有权证
8.10 报 告期 末本基 金投 资的 股指期 货交 易情况 说明
8.10.1 报 告期末 本基金 投资 的股指 期货 持仓和 损益 明细
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.10.2 本 基金投 资股指 期货 的投资 政策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
8.11.1 本 期国债 期货投 资政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资
8.11.2 报 告期末 本基金 投资 的国债 期货 持仓和 损益 明细
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资
8.11.3 本 期国债 期货投 资评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金投 资的前 十名 证券的 发行 主体本 期未 出现被 监管 部门立 案调 查，或 在报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 36
8.12.2 本 报告期 内，本 基金 未投资 于股 票，相 应的 不存在 投资 的前十 名股 票超过 基金
合 同规 定的备 选股 票库的 情况 。
8.12.3 期 末其他 各项资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 2,874.17
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 6,535,586.81
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 6,538,460.98
8.12.4 期 末持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投 资组合 报告附 注的 其他文 字描 述部分
无。
§9
基 金份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
份额
级别
持有
人户
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 37
数
(户)
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总
份额
比例
中加
丰润
纯债A
229 75.16 - - 17,212.56
100.0
0%
中加
丰润
纯债C
55 4,180,341.38
229,907,287.4
1
100.0
0%
11,488.76 -
合计 - 809,633.76
229,907,287.4
1
99.9
9%
28,701.32 0.01%
9.2 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 份额级别
持有份额总数
（份）
占基金总份额比
例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
中加丰润纯
债A
4,173.67 24.25%
中加丰润纯
债C
952.84 0.00%
合计 5,126.51 0.00%
9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
中加丰润纯债A 0~10
中加丰润纯债C 0
合计 0~10
本基金基金经理持有本开放式基
金
中加丰润纯债A 0~10
中加丰润纯债C 0
合计 0~10
§10
开放式 基金 份额变 动
单位：份 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 40 页 38
中加丰润纯债A 中加丰润纯债C
基金合同生效日(2016年06月17
日)基金份额总额
61,760.39 200,001,050.00
本报告期期初基金份额总额 16,054.86 229,919,289.97
本报告期基金总申购份额 1,517.02 587.96
减：本报告期基金总赎回份额 359.32 1,101.76
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 17,212.56 229,918,776.17
§11
重大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决 议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
基金管理人本报告期内人事变动情况：2017 年6月30日，公司新任副总经理宗喆先
生。2017 年7月31日，闫冰竹先生辞去董事长职务。
本报告期内，基金托管人托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
无。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
无。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况
本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内应支付审计费
70000 元，目前已提供审计服务的年限为2年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未
受到任何处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
佣金
占当期佣
金总量的
比例 中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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的比例
招商证券 2 - - - - -
中信建投 2 - - - - -
广发证券 2 - - - - -
注：1 、 公司选择提供 交易单元的券商时， 考虑以下几方面： （1） 基本情况： 公司资本
充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；（2）公司治理：公司治理完善，内
部管理规范，内控制度健全；（3）研究服务实力。
2、 券商及交易单元的选择流程如下： （1 ） 投资研究部经集体讨论后遵照 《中加基金
管理有限公司交易单元管理办法》 标准填写 《 券商选择标准评分表》 ， 并据此提出拟选
券商名单以及相应的席位租用安排。 挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位
以保障交易安全，并符合监管要求；（2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及
相应的席位租用安排； （3） 券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负
责审查相关协议内容，交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。
3、投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进 行重新评估，
拟定是否需要新 增 、 续 用 或 取 消 券 商 、 调 整 相 应 席 位 安 排 ， 并 报 公 司 执 行 委 员 会 审 批 、
确定。
11.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交
金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成
交
金
额
占当期
基金成
交总额
的比例
招商证券 - - - - - - - -
中信建投
49,96
9,01
1.24
41.01% - - - - - -
广发证券
71,88
7,37
0.51
58.99%
2,469,
200,00
0.00
100.00% - - - -
中加丰润纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要
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§12
影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金
份额比例
达到或者
超过20%
的时间区
间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额
占比
机
构
1
20170101
-2017123
1
200,000,000.0
0
0.00 0.00
200,000,000.0
0
86.9
8%
产品特有风险
本基金报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，该投资者所持有
的基金份额的占比较大，该投资者在赎回所持有的基金份额时，存在基金份额净值波动的风险；
另外， 该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时， 基金可能存在为应对赎回证券变现产生的冲
击成本。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
无。
中 加基 金管理 有限 公司
二 〇一 八年三 月三 十日
