银华沪 深 300 指数分 级证券投资基金
2017 年年度报告
2017 年12 月31 日
基金管理人 ： 银华基 金管理股 份有限公 司
基金托管人 ： 中国建 设银行股 份有限公 司
送出日期：2018 年3 月30 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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§1 重要提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 28 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资 决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自 2017 年1 月1 日起至 12 月 31 日止。 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提示 及 目录 .................................................................................................................2
1.1 重要提示 ......................................................................................................................2
1.2 目录 .............................................................................................................................3
§2 基金简介 ..............................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ...............................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...............................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................6
2.4 信息披露方式 ...............................................................................................................7
2.5 其他相关资料 ...............................................................................................................7
§3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 ....................................................................8
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................8
3.2 基金净值表现 ...............................................................................................................8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................... 10
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................ 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................. 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 17
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................ 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 18
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 18
§5 托管人报告 ........................................................................................................................ 19
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声 明 ................................................................... 19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 19
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................... 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................ 20
6.1 审计报告基本信息 ...................................................................................................... 20
6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................. 20
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................... 23
7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 23
7.2 利润表 ....................................................................................................................... 24
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................. 26
7.4 报表附注 .................................................................................................................... 28
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................... 56
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................... 56
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 56
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................ 58
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................. 70
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 72
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......................... 72
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .............. 72 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .............. 72
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......................... 72
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .......................................................... 72
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................... 72
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................... 73
§9 基金 份额 持有 人 信息 .......................................................................................................... 75
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 75
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................ 75
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................ 76
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 76
§10 开放式 基 金份 额变 动....................................................................................................... 78
§ 11 重大 事 件揭 示 ................................................................................................................... 79
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................... 79
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基 金托管部门的重大人事变动 .................................. 79
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 79
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 79
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 79
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................ 79
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................................................... 79
11.8 其他重大事件 ........................................................................................................... 84
§ 12 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息 ....................................................................................... 92
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超 过 20% 的情况 ................................. 92
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................... 92
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................... 93
13.1 备查文件目录 ........................................................................................................... 93
13.2 存放地点 .................................................................................................................. 93
13.3 查阅方式 .................................................................................................................. 93
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 银华沪深 300 指数分级证券投资基金
基金简称 银华沪深 300 指数分级
场内简称 300 分级
基金主代码 161811
前端交易代码 -
后端交易代码 -
基金运作方式 契约型开放 式
基金合同生效日 2014 年 1 月 7 日
基金管理人 银华基金管理股份有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 135,892,077.90 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014 年 1 月 21 日
下属分级基金的基金简称 银华 300A 银华 300B 300 分级
下属分级基金的场内简称 - - -
下属分级基金的交易代码 150167 150168 161811
报 告 期末 下属 分级 基金 份 额
总额
21,313,226.00 份 21,313,226.00 份 93,265,625.90 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金运用指数化投资方法，通过严格的投资流程约束和数量化
风险管理手段，追求跟踪误差最小化，力争控制本基金的净值增
长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.35% ，年跟踪误差不超过 4％。
投资策略 本基金采用最优化抽样复制标的指数。最优化抽样依托银华量化银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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投资平台，使用组合优化方法创建投资组合，从而实现对标的指
数的紧密跟踪。
本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计
（轧 差计 算） 占基 金资 产 的比例为 85% －100% ， 投资 于股 票的 资产
不低于基金资产的 85% ， 投资 于沪 深 300 指数成份股和备选成份股
的资产不低于非现金资产的 90% ； 每个 交易 日日 终在 扣除 股指 期货
合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值 5%的
现金或到期日在一年以内的政府债券。
业绩比较基准 95％ ×沪深300 指数收益率＋ 5%× 商业银行活期存款利率 （税后） 。
风险收益特征 本基金为复制指数的股票型基金，具有较高风险、较高预期收益
的特征，其风险和预期收益高于混合型基金、债券型基金和货币
市场 基金 。 从本 基金 所分 拆的 两类 基金 份额 来 看， 银华 300A 份额
具有低风险、收益相对稳定的特征；银华 300B 份额具有高风险、
高预期收益的特征。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低风 险、 收益 相对 稳
定。
高风险、高预期收
益。
较高 风险 、 较高 预期
收益。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理股份有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杨文辉 田青
联系电话 (010)58163000 （010）67595096
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
4006783333,(010)85186558 （010）67595096
传真 (010)58163027 （010）66275853
注册地址
广东省深圳市深南大道
6008 号特区报业大厦 19 层
北京市西城区金融大街 25 号
办公地址 北京市东城区东长安街 1 号 北京市西城区闹市口大街 1 号银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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东方广场东方经贸城 C2 办
公楼 15 层
院 1 号楼长安兴融中心
邮政编码 100738 100033
法定代表人 王珠林 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时 报》
登载 基金 年 度报 告正 文的 管理 人互 联网 网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普通
合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场安永大楼 17 层 01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
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§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已实现收益 5,364,334.01 -3,581,339.60 148,268,070.28
本期利润 26,842,212.30 -17,070,257.01 76,971,128.93
加权平均基金份额本期利润 0.1805 -0.1021 0.2272
本期加权平均净值利润率 19.73% -12.34% 21.26%
本期基金份额净值增长率 21.68% -10.83% 1.43%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年 末 2016 年末 2015 年末
期末可供分配利润 17,213,930.36 -8,022,202.45 8,690,509.85
期末可供分配基金份额利润 0.1267 -0.0503 0.0517
期末基金资产净值 133,973,170.49 132,539,318.35 160,892,966.96
期末基金份额净值 0.986 0.831 0.958
3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份额累计净值增长率 64.87% 35.49% 51.94%
注：1 、 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、
申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业 绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 4.57% 0.75% 4.82% 0.76% -0.25% -0.01%
过去六个月 10.63% 0.66% 9.44% 0.66% 1.19% 0.00%
过去一年 21.68% 0.60% 20.63% 0.60% 1.05% 0.00% 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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过去三年 10.06% 1.63% 13.96% 1.60% -3.90% 0.03%
过去五年 45.66% 1.48% 57.31% 1.47% -11.65% 0.01%
自基金合同
生效起至今
64.87% 1.51% 76.00% 1.50% -11.13% 0.01%
注：本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率 ×95%+ 商业银行活期存款利率(税后 )×5%
由于本基金的投资标的为沪深 300 指数 ， 且本 基金 现金 或者 到期 日在 一年 以内 的政 府债 券不 低于
基金资产净值 5% ， 因此 ， 本基 金将 业绩 比较 基准 定为 95 ％× 沪深 300 指数收益率 ＋5%× 商业银
行活期存款利率（税后） 。
3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收
益率变动的比较
注：按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期，建 仓期结束时本基金的各
项投资比例已达到基金合同的规定：本基金所持有的股票市值和买入、卖 出股指期货合约价值，
合计（轧差计算）占基金资产的比例为 85%-100% ，投资于股票的资产不低于基金资产的 85% ，投
资于沪深 300 指数成分股 和备选成分股的资产不低于非现金资产的 90% ；每个交易日日终在扣除
股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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内的政府债券。
3.2.3
自基 金合 同生 效以 来基 金每 年净 值增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算， 不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
注： 根据 银华 沪深 300 指数分级证券投资基金合同的约定， 本基金 （包括 300 分级 份额 、 银华 300A
份额、银华 300B 份额）不进行收益分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日，是经中国证监会批准( 证监基金字[2001]7
号文)设立的全国性资产管理公司。 公司注册资本为 2.222 亿元 人民 币， 公司 的股 东及 其出 资比 例
分别 为： 西南 证券 股份 有限 公司 44.10% ， 第一 创业 证券 股份 有 限公司 26.10% ， 东北 证券 股份 有限
公司 18.90% ， 山西 海鑫 实业 股份 有限 公司 0.90% ， 杭州 银华 聚义 投资 合伙 企业 （有 限合 伙）3.57% ，
杭州银华致信投资合伙企业 （有限合伙）3.20% ， 杭州 银华 汇玥 投资 合伙 企业 （有 限合 伙）3.22% 。
公司的主要业务是基金募集、基金销售 、资产管理及中国证监会许可的其 他业务。公司注册地为
广东 省深 圳市 。 银华 基金 管理 有限 公司 的法 定名 称已 于 2016 年 8 月 9 日起变更为 “ 银华基金管理
股份有限公司 ” 。
截至 2017 年 12 月 31 日，本基金管理人管理着 90 只证券投资基金，具体包括银华优势企业
证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华- 道琼斯 88 精选证券投资基金、银华货币市场
证券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混 合型证券投资基金、银
华富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银 华全球核心优选证券投
资基 金、 银华 内 需精选混合型证券投资基金(LOF) 、 银华 增强 收益 债券 型证 券投 资基 金、 银华 和谐
主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级证券投资基金、银华深证 100 指数分
级证券投资基金、银华信用债券型证券投资基金（LOF ） 、银 华成 长先 锋混 合型 证券 投资 基 金、银
华信用双利债券型证券投资基金、 银华抗通胀主题证券投资基金 （LOF ） 、 银华 中证 等权 重 90 指数
分级证券投资基金、银华永祥灵活配置混合型证券投资基金、银华消费主 题分级混合型证券投资
基金、银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券 型证券投资基金、银华
中小盘精选混合型证券投资基金、 银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF ） 、 上证 50 等权重
交易型开放式指数证券投资基金、银华上证 50 等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金、
银华永兴纯债债券型发起式证券投资基金（LOF ） 、银 华交 易型 货币 市场 基 金、 银华信用四季红债
券型证券投资基金、银华中证转债指数增强分级证券投资基金、银华信用 季季红债券型证券投资
基金、银华中证 800 等权重指数增强分级证券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒
生中国企业指数分级证券投资基金、银华多利宝货币市场基金、银华活钱 宝货币市场基 金、银华
双月定期理财债券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证券 投资基金、银华惠增利银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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货币市场基金、银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、 银华泰利灵活配置混合
型证券投资基金、银华中国梦 30 股票型证券投资基金、银华恒利灵活配置混合型证 券投资基金、
银华聚利灵活配置混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投 资基金、银华稳利灵活
配置混合型证券投资基金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式 证券投资基金、银华逆
向投资灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华互联网主题灵 活配置混合型证券 投资
基金、银华生态环保主题灵活配置混合型证券投资基金、银华合利债券型 证券投资基金、银华添
益定期开放债券型证券投资基金、银华远景债券型证券投资基金、银华双 动力债券型证券投资基
金、银华大数据灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华量化 智慧动力灵活配置 混合
型证券投资基金、银华多元视野灵活配置混合型证券投资基金、银华惠添 益货币市场基金、银华
鑫锐定增灵活配置混合型证券投资基金、银华通利灵活配置混合型证券投 资基金、银华沪港深增
长股票型证券投资基金、银华鑫盛定增灵活配置混合型证券投资基金、银 华添泽定期开放债券型
证券投资基金、银华体育文化灵活配置混合型证券投资基金、银华上证 5 年期国债指数证券投资
基金 、 银华 上证 10 年期国债指数证券投资基金、 银华盛世精选灵活配置混合型发起式证券投资基
金、银华惠安定期开放混合型证券投资基金、银华添润定期开放债券型证 券投资基金、银华惠丰
定期开放混合型证券投资基金、 银华中债-5 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金、 银
华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金、银华万物互 联灵活配置混合型证券
投资 基金 、 银华 中证 5 年期地方政府债指数证券投资基金、 银华中证 10 年期地方政府债指数证券
投资基金、银华中债 AAA 信用债指数证券投资基金、银华明择多策略定期开放混合型证券投资基
金、银华智能汽车量化优选股票型发起式证券投资基金、银华信息科技量 化优选股票型发起式证
券投资基金、银华新能源新材料量化优选股票型发起式证券投资基金、银 华农业产业股票型发起
式证券投资基金、银华智荟内在价值灵活配置混合型发起式证券投资基金 、银华中证全指医药卫
生指数增强型发起式证券投资基金、银华食品饮料量化优选股票型发起式 证券投资基金、银华医
疗健康量化优选股票型发起式证券投资基金、 银华文体娱乐量化优选股票型发起式证券投资基金、
银华估值优势混合型证券投资基金、银华多元动力灵活配置混合型证券投 资基金、银华稳健增利
灵活配置混合型发起式证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全 国社保基金、企业年金
和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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任职日期 离任日期
周大鹏
先生
本基金
的基金
经理
2014 年1 月
7 日
- 9 年
硕士 学位 。 毕业 于中 国人 民大 学；2008
年 7 月加盟银华基金管理有限公司， 曾
担任银华基金管理有限公司量化投资
部研究员及基金经理助理等职，自
2011 年 9 月 26 日至 2014 年 1 月 6 日
兼任银华沪深 300 指数型证券投资基
金（LOF）基金经理，自 2012 年8 月
23 日起兼任上证50 等权重交易型开放
式指数证券投资基金基金经理，自
2012 年 8 月 29 日起 兼任 银华 上 证 50
等权重交易型开放式指 数证券投资基
金联接基金基金经理，自 2013 年5 月
22 日起至 2016 年 4 月 25 日期间兼任
银华中证成长股债恒定组合 30/70 指
数证券投资基金基金 经理，自 2016 年
1 月14 日至2018 年3 月7 日兼任银华
恒生中国企业指数分级证券投资基金
基金 经理 。 自 2017 年9 月 15 日起兼任
银华新能源新材料量化优选股票型发
起式证券投资基金、 银华信息科技量化
优选股票型发起式证券投资基金基金
经理 ， 自 2017 年 11 月9 日起兼任银华
文体娱乐量化优选股票型发起式证券
投资基金基金经理， 自 2018 年 1 月 18
日起担任银华沪港增长股票型证券投
资基金基 金经 理。 具有 从业 资格 。 国籍 ：
中国。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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3、2018 年 3 月 9 日本基金管理人发布公告， 自 2018 年 3 月 7 日起周大鹏先生不再担任本基金的
基金经理。
4、2018 年 3 月 9 日本基金管理人发布公告， 自 2018 年 3 月 7 日起张凯先生开始担任本基金的基
金经理。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华 人民共和国 证券投资
基金 法》 、 《证 券投 资基 金运 作管 理办 法》 、 《证 券投 资基 金销 售管 理办 法》 、 《证 券投 资基 金信 息披
露管 理办 法》 及其 各项 实施 准则 、 《银 华沪 深 300 指数分级证券投资基金基金合同》 和其他有关法
律法规的规定, 本着 诚实 信用 、勤 勉 尽责 的原 则 管理 和运 用基 金资 产,在严 格控 制风 险的 基 础上,
为基金份额持有人谋求最大利益, 无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。
本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公 司公平交易制度指导意见》 ， 本基金管理人制定
了公司层面的《银华基金管理股份有限公司公平交易制度》, 对投 资部 、 固定 收益 部、 量化 投资
部、研究部、交易管理部、监察稽核部等相关所有业务部门进行了制度上 的约束。该制度适用于
本基金管理人所管理的公募基金、社保组合、企业年金及特定客户资产管 理组合等，规范的范围
包括但不限于境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资 管理活动，同时包括授
权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为了规范本基金管理人各投资组合的证券投资指令的执行过程，完 善公 平交 易制 度， 确保 各
投资组合享有公平的交易执行机会，本基金管理人根据《证券投资基金管 理公司公平交易制度指
导意 见》 及 《银 华基 金管 理股 份有 限公 司公 平交 易制 度》 ， 制定 了 《银 华基 金管 理股 份有 限公 司公
平交易执行制度 》 ，规 定了 公平 交易 的执 行流 程及 特殊 情况 的审 批机 制； 明确 了交 易执 行环 节的
集中交易制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此外，为了加强对异常交易行为的日常监控，本基金管理人还制定了《 银华基金管理股份有
限公司异常交易监控实施细则》 ，规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、说明、
报备流程。
对照 2011 年 8 月份新修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基金管理银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 15 页 共 93 页
人又对上述制度进行了修改完善，进一步修订了公平交易的范围，修订了 对不同投资组合同日反
向交易的监控重点， 并强调了本基金管理人内部控制的要求， 具体控制方法为：1、 交易 所市 场的
公平交易均通过恒生交易系统实现，不掺杂任何的人为判断，所有交易均 通过恒生投资系统公平
交易模块电子化强制执行， 公平交易程序自动启动；2、 一般 情况 下， 场外 交易 指令 以组 合的 名义
下达，执行交易员以组合的名义进行一级市场 申购投标及二级市场交易， 并确保非集中竞价交易
与投资组合一一对应， 且各投资组合获得公平的交易机会；3、 对于 部分 债券 一级 市场 申购 、 非公
开发行股票申购等以基金管理人名义进行的交易，各投资组合经理在交易 前独立地确定各投资组
合的交易价格和数量， 交易管理部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配；4 、 本基
金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块， 定期及不定期进行报告分析， 对公平交易
的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平交易的需要。
综上所述，本基金管理人通过事前构建控制环境、事中强化落实执行、 事后进行双重监督，
来确保公平交易制度得到切实执行。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
4.3.2.1 整体执行情况说明
报告 期内 ， 本基 金管 理人 根据 《银 华基 金管 理股 份有 限公 司公 平交 易制 度》 及相 关配 套制 度，
在研 究分 析、 投资 决策 、 交易 执行 、 业绩 评估 等各 个环 节， 建立 了健 全有 效的 公平 交易 执行 体系 ，
公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下：
在研究分析环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投 资组合公平地提供研
究支持。
在投资决策环节，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项 投资管理制度和投资
授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节， 本基金 管理人实行集中交易制度， 按照 “时间优先、 价格优先、 比例分配、
综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具 公平交易执行情况分
析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的 执行情况进行定期和不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定，未出 现违反公平交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向交易价差专项分析 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内 （1 日内 、3 日内及 5 日内 ） 同
向交易的交易价差从 T 检验（置信度为 95% ）和溢价率占优频率等方面进行了专项分析，未发现
违反公平交易制度的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本报告期内，本基金管理人所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价 同日反向交易成交较
少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
2017 年，股市小幅上行。受企业盈利差异和相对估值收敛影响 ，继 续延续了分化的行情，大
市值、消费类行业龙头收益显著。
在报告期内，我们运用自行开发的量化投资管理系统，采用系统管理和 人工管理相结合的方
式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化 等一系列事件，将本基
金的跟踪误差控制在合理水平，取得了一定的超额收益。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
截至 报告 期末 ， 本基 金份 额净 值为 0.986 元， 本报 告期 份额 净值 增长 率为 21.68% ， 同期 业绩
比较基准收益率为 20.63% 。报告期内，本基金日均跟踪误差控制在 0.35% 之内，年化跟踪误差控
制在 4% 之内。
4.5 管理人对宏观经 济、证券市场及行业走势的简要 展望
展望 2018 年，我们对市场持相对谨慎的态度。
发达经济体仍处于复苏期，预计出口增长将保持平稳。从施工面积、租 赁住房情况来看，房
地产投资增速将轻微回落；仍处于金融系统性风险化解期，资金供给偏紧 ，基建投资增速将会放
缓；随着供给侧改革取得阶段性成果，企业盈利有所恢复，未来企业设备 投资增速会有所提升。
居民部门杠杆处于历史高位，压制了消费增速。总体来看，经济将会低速 增长。金融监管仍在去
杠杆 的路 上， 无风 险利 率将 维持 高位 。 但是 以上 为主 动调 整的 结果 ， 系统 性风 险可 控。 我们 对 2018
年市场持相 对谨慎的态度。
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
本报告期内，本基金管理人进一步健全了风险控制和监察稽核机制，根 据不同基金的特点与
发展情况，及时界定新的风险点，评价风险级别，并纳入稽核计划。首先 ，本基金管理人以中国
证监会“季度监察稽核项目表”为基础，对本基金的投资、研究、交易、 基金会计、注册登记、
营销 、 宣传 推介 等重 要业 务进 行每 季度 的风 险自 查， 并对 其他 业务 环节 进行 不定 期抽 查。 “季 度监
察稽核项目表”由各部门风险控制管理员组织关键岗位业务人员填报自查 结果，部门总监签字确
认后将稽核结果报督察长及公司总经理。 在持续关注对“季度监察稽核项 目”表中识别的风险点
进行自查的同时，还定期进行有重点的检查。在投资研究交易环节，持续 进行对研究报告合规性
的检查、对股票库建立及完善的跟踪检查，并对基金的投资比例进行日常 监控，对关联交易的日
常维护，对基金持仓流动性风险定期关注，并对公平交易执行情况进行检 查等等；在营销与销售
方面，本基金管理人定期对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务 等进行检查；在基金的
运作保障方面，本基金管理人通过加强对注册登记业务、基金会计业务、 基金清算业务以及基金
估值业务的检查来确保本基金财务数据的准确性。 上述检查中发现问题的 会通过口头改进建议、
不符合事项书面跟踪检查报告或警示报告的形式，及时将潜在风险通报部 门总监、督察长及公司
总经理，督促改进并跟踪改进效果。
与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好 本基金的信息披露工
作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》 、 《证券投资基金会 计核算业务指引》以
及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金 托管人一同进行，基金
份额净值由基金管理人 完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理 人对外公布。月末、年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部 、研究部、监察稽核
部、 运作 保障 部等 部门 负责 人及 相关 业务 骨干 ） ， 负责 研究 、 指导 基金 估值 业务 。 估值 委员 会委 员
和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历 。基金经理不介入基金
日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟 通。运作保障部负责执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任 何重大利益冲突；本基金管理人未签约 与估值相关的任何定
价服务。
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
根据银华沪深 300 指数分级证券投资基金合同的约定， 本基金 （包 括 300 分级 份额 、 银华 300A
份额、银华 300B 份额）不进行收益分配。
4.9 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二 百人或者基金资产净
值低于五千万元的情形。 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格 遵 守了 《证 券投 资基 金
法》 、 基金 合同 、 托管 协议 和其 他有 关规 定， 不存 在损 害基 金份 额持 有人 利益 的行 为， 完全 尽职 尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有 关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的 投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实 、 准确 和完 整发 表意 见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、 财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计 报告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2018 ）审字第 60468687_A12 号
6.2 审计 报告 的基 本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 银华沪深 300 指数分级证券投资基金全体基金份额持有人：
审计意见 我们审计了银华沪深 300 指数分级证券投资基金 的财 务报 表， 包括
2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、所有者权
益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们 认为 ， 后附 的银 华沪 深 300 指数分级证券投资基金的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了银华沪
深 300 指数分级证券投资基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及
2017 年度的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报
告的 “注 册会 计师 对财 务报 表审 计的 责任 ” 部分 进一 步阐 述了 我们
在这些准则下的责任。 按照 中国注册会计师职业道德守则， 我们独
立于银华沪深 300 指数分级证券投资基金， 并履行了职业道德方面
的其 他责 任。 我们 相信 ， 我们 获取 的审 计证 据是 充分 、 适当 的， 为
发表审计意见提供了基础。
强调事项 无。
其他事项 无。
其他信息 银华沪深 300 指数 分 级证 券 投资 基金 管 理层 （ 以下 简称 “ 管理
层 ”） 对其 他信 息负 责。 其他 信息 包括 年度 报告 中涵 盖的 信息 ， 但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计， 我们的责任是阅读其他信息 ， 在此 过
程中 ， 考虑 其他 信息 是否 与财 务报 表或 我们 在审 计过 程中 了解 到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错报， 我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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责任 反映 ， 并设 计、 执行 和维 护必 要的 内部 控制 ， 以使 财务 报表 不存 在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 管理层负责评估银华沪深 300 指数分级证券投
资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如 适用 ） ，
并运用持续经营假设， 除非计划进行清算、 终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督银华沪深 300 指数分级证券投资基金的 财务报告
过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们 的目 标是 对 财务 报 表整 体是 否不 存 在由 于 舞弊 或 错误 导 致的
重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合
理预 期错 报单 独 或汇 总 起来 可能 影响 财 务报 表 使用 者 依据 财 务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险，
设计和实施审计程序以应对 这些 风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审 计证
据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、 故
意遗 漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内部 控制 之上 ， 未能 发现 由于 舞弊 导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计 及相关披
露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据
获取的审计证据， 就可能导致对银华沪深 300 指数分级证券投资基
金持 续经 营能 力 产 生重 大疑 虑的 事项 或 情况 是 否存 在 重大 不 确定
性得 出结 论。 如果 我们 得出 结论 认为 存在 重大 不确 定性 ， 审计 准则银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 22 页 共 93 页
要求 我们 在审 计 报告 中 提请 报表 使用 者 注意 财 务报 表 中的 相 关披
露； 如果 披露 不充 分， 我们 应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的结 论基
于截至审计报告日可获得的信息。 然而， 未来的事项或情况可能导
致银华沪深 300 指数分级证券投资基金不能持续经营。
（5） 评价 财务报表的总体列报、 结构和内容 （包括披露） ， 并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项
进行 沟通 ， 包括 沟通 我们 在审 计中 识别 出的 值得 关注 的内 部控 制缺
陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 徐
艳
马剑英
会计师事务所的地址 中国
北京
审计报告日期 2018 年 3 月 28 日
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 银华沪深 300 指数分级证券投资基金
报告截止日： 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 7,679,877.08 7,814,977.96
结算备付金
- -
存出保证金
3,809.97 2,071.94
交易性金融资产 7.4.7.2 127,199,127.71 125,334,627.42
其中：股票投资
127,199,127.71 125,334,627.42
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
186,798.95 -
应收利息 7.4.7.5 1,827.58 1,952.28
应收股利
- -
应收申购款
26,265.52 5,842.17
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
135,097,706.81 133,159,471.77
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 220,770.52
应付赎回款
554,834.79 34,351.19
应付管理人报酬
115,734.64 116,474.21
应付托管费
25,461.60 25,624.31
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 28,183.20 23,913.57
应交税费
- -
应付利 息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 400,322.09 199,019.62
负债合计
1,124,536.32 620,153.42
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 116,759,240.13 140,561,520.80
未分配利润 7.4.7.10 17,213,930.36 -8,022,202.45
所有者权益合计
133,973,170.49 132,539,318.35
负债和所有者权益总计
135,097,706.81 133,159,471.77
注：报告截止日 2017 年 12 月 31 日，300 分级份额净值为人民币 0.986 元，银华 300A 份额净值
为人民币 1.004 元， 银华 300B 份额净值为人民币 0.968 元； 基金 份额 总额 为 135,892,077.90 份，
其中 300 分级份额为 93,265,625.90 份， 银 华 300A 份额为 21,313,226.00 份， 银 华 300B 份额为
21,313,226.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 银华沪深 300 指数分级证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月 1 日至2016
年 12 月 31 日
一、收入
29,290,547.37 -14,620,355.44
1. 利息收入
56,551.69 76,006.45
其中：存款利息收入 7.4.7.11 56,551.69 76,006.45
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资 收益 （损 失以 “-”填 列）
7,731,678.50 -1,245,304.05
其中：股票投资收益 7.4.7.12 5,242,454.40 -4,187,443.88
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 2,489,224.10 2,942,139.83
3. 公允价值变动收益（损失以
“- ”号填列）
7.4.7.17
21,477,878.29 -13,488,917.41
4. 汇兑收益（损失以"-" 号填
列）
- -
5. 其他收入（损失以“- ”号填
列）
7.4.7.18
24,438.89 37,859.57
减： 二、费用
2,448,335.07 2,449,901.57
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,359,156.07 1,383,180.97
2．托管费 7.4.10.2.2 299,014.36 304,299.78
3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 26 页 共 93 页
4．交易费用 7.4.7.19 163,962.65 144,316.48
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 626,201.99 618,104.34
三、 利润 总 额 （亏 损总 额以 “- ”
号填列）
26,842,212.30 -17,070,257.01
减：所得税费用
- -
四、 净利 润 （净 亏损 以 “-”号
填列）
26,842,212.30 -17,070,257.01
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体： 银华沪深 300 指数分级证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
140,561,520.80 -8,022,202.45 132,539,318.35
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金 净值 变动 数 （本 期利
润）
- 26,842,212.30 26,842,212.30
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基金净值变动数
（净 值 减少 以 “-” 号填
列）
-23,802,280.67 -1,606,079.49 -25,408,360.16
其中：1.基金申购款 9,838,843.11 717,534.48 10,556,377.59
2.基金赎回款 -33,641,123.78 -2,323,613.97 -35,964,737.75
四、 本期 向基 金份 额持 有 - - - 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-”号填列）
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
116,759,240.13 17,213,930.36 133,973,170.49
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
152,202,457.11 8,690,509.85 160,892,966.96
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金 净值 变动 数 （本 期利
润）
- -17,070,257.01 -17,070,257.01
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基金净值变动数
（净 值 减少 以 “-” 号填
列）
-11,640,936.31 357,544.71 -11,283,391.60
其中：1.基金申购款 28,120,510.58 -2,968,984.03 25,151,526.55
2.基金赎回款 -39,761,446.89 3,326,528.74 -36,434,918.15
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-”号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
140,561,520.80 -8,022,202.45 132,539,318.35
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______ 王立新______
______ 凌宇翔______
____ 龚飒____
基金管理人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
银华沪深 300 指数分级证券投资基金（以下简称 “ 本基金 ” ）由银华沪深 300 指数证券投资
基金 （LOF ） 转型 而成 。 依据 中国 证券 监督 管理 委员 会 （以 下简 称 “ 中国证监会 ”） 基金 监管 部 《关
于 银 华沪 深 300 指 数 证券 投资 基 金(LOF) 基 金份 额持 有 人大 会决 议 备案 的 回函 》 （ 证 监许 可 字
[2013]1061 号） ， 银华 沪深 300 指数证券投资基金(LOF) 终止上市， 采用 分级 运作 ， 并修 订基 金合
同。 自 2014 年 1 月 7 日起 ， 《银 华沪 深 300 指数证券投资基金(LOF) 基金 合同 》 失效 且 《银 华沪 深
300 指数分级证券投资基金基金合同》 生效， 同时 “ 银华沪深 300 指数证券投资基金 (LOF)” 更名
为“ 银华沪深 300 指数分级证券投资基金 ” 。本基金为契约型开放式，存续期限不定。于基金合
同生 效日 ， 本基 金规 模为 249,941,223.01 份基 金份 额。 本基 金的 基金 管理 人为 银华 基金 管理 股份
有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人 为中国建设银行股份有
限公司。
本基 金的 基 金份 额包 括银 华沪 深 300 指数 分级 证券 投资 基金 之基 础份 额（ 即 “300 分级份
额” ） 、银 华沪 深 300 指数分级证券投资基金之稳健收益类份额（即 “ 银华 300A 份额 ” ）与银华
沪深 300 指数分 级证券投资基金之积极收益类份额（即“银华 300B 份额 ”） 。其 中， 银华 300A
份额、银华 300B 份额的基金份额配比始终保持 1∶1 的比例不变。基金管理人进行分级运作起始
折算 ， 将在 分级 运作 起始 折算 基准 日登 记在 册的 300 分级 份额 ， 以折 算前 的基 金份 额净 值为 基础 ，
折算成基金份额净值为 1.00 元的 300 分级份额，300 分级份额数按折算比例相应调整。 在基金 合
同生效日，在分级运作自动分离日对折算后的场内 300 分级份额按照 1:1 的比例自动分离为银华
300A 份额和银华 300B 份额 。 基金 合同 生效 后，300 分级份额保留原有基金代码 ， 只可 以进 行场 内
与场外的申购和赎回，但不上市交易。银华 300A 份额与银华 300B 份额交易代码不同，只可在深
圳证券交易所上市交易，不可单独进行申购或赎回。
在银华 300A 份额、300 分级份额存续期内的每个会计年 度 12 月第一个工作日，本基金将按
照以下规则进行基金的定期份额折算。第一个定期折算期间指基金合同生 效日至基金合同生效日
之后最近一个 11 月 30 日， 第二 个及 之后 的定 期折 算期 间指 每个 会计 年度 的 12 月 1 日至下一会计
年度的 11 月 30 日。银华 300A 份额和银华 300B 份额按照基金合同规定的净值计算规则进行净值
计算， 对银华 300A 份额的应得收益进行定期份额折算，每 2 份 300 分级份额将按 1 份银华 300A
份额获得约定应得收益的新增折算份额。对于银华 300A 份额期末的约定应得收益，即银华 300A
份额每个定期折算期间期末即 11 月 30 日份额净值超出 1.000 元部分，将折算为场内 300 分级份银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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额分配给银华300A 份额持有人。 300 分级份额持有人持有的每2 份300 分级份额 将按1 份银华300A
份额获得新增 300 分级份额的分配。持有场外 300 分级份额的基金份额持有人将按前述折算方式
获得新增场外 300 分级份额的分配；持有场内 300 分级份额 的基金份额持有人将按前述折算方式
获得新增场内 300 分级份额的分配。 经过上述份额折算， 银华 300A 份额 和 300 分级份额的基金份
额净值将相应调整。每个会计年度 12 月第一个工作日为基金份额折算基 准日，本基金将对银华
300A 份额和 300 分级份额进行定期份额折算。
除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当300 分级份额的
基金份额净 值达到 1.500 元及以上；当银华 300B 份额的基金份额参考净值达到 0.250 元及以下。
在份额折算期间的份额净值计算保留小数位以份额折算相关公告为准。
当 300 分级 份额的基金份额净值达到 1.500 元及 以上 后， 本基 金将 分别 对银 华 300A 份额 、 银
华 300B 份额和 300 分级份额进行份额折算， 份额折算后本基金将确保银华 300A 份额和银华 300B
份额的比例为 1：1， 份额 折算 后银 华 300A 份额 、 银华 300B 份额的基金份额参考净值 和 300 分级
份额的基金份额净值均调整为1 元。 当银 华300B 份额的基金份额参考净值达 到0.250 元及以下后，
本基金将分别对银华 300A 份额、银华 300B 份额和 300 分级份额进行份额折算，份额折算后本基
金将确保银华 300A 份额和银华 300B 份额的比例为 1：1 ， 份额 折算 后 300 分级份额的基金份额净
值、银华 300A 份额和银华 300B 份额的基金份额参考净值均调整为1 元。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 指数的成份股、备选成份股、新股
（含首次公开发行和增发） 、 债券、 债券回购、 股指期货以及法律法规或中国证监会允许本基金投
资的其他金融工具 （但须符合中国证监会的相关规定） 。 本基金所持有的股票市值和 买入 、 卖出 股
指期货合约价值，合计（轧差计算）占基金资产的比例为 85% －100% ，投 资 于股 票的 资产 不低 于
基金资产的 85%， 投资 于沪 深 300 指数成份股和备选成份股 的资产不低于非现金资产的 90% ； 每个
交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值5% 的现金
或到期日在一年以内的政府债券。如法律法规或中国证监会以后允许基金 投资其他金融工具，基
金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。 本基金的业绩比较基准选定为： 95%× 沪深
300 指数收益率 +5%× 商业银行活期存款利率（税后） 。
7.4.2 会 计报 表的 编制 基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会
计准 则、 应用 指南 、 解释 以及 其他 相关 规定 （以 下统 称 “企 业会 计准 则” ） 编制 ， 同时 ， 对于 在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发 布的《证券投资基金会银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指
导意 见》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露内 容与 格式 准则 》第 2 号
《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计 报表附注的编制及
披露 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》 及其 他中 国证 监会 及
中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2017 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2017 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采 用的货币均为人民币。除有特 别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包 括股票投资、债券投
资和衍生工具等；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券 等，以及不作为有效
套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计入
当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利 息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流 量的权利已转移，且
符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；本基金既没有 转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的 全部价款扣除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券 投资。债券投资成本，按成交日应支付的 全部价款扣除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到 期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全 部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离 交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证 投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关原则进行计算；
(5) 回购协议
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则
公允价值，是指 市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出 售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金 假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日 能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计 量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公 允价值层次：第一层次输入值，在 计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次 输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量 的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具， 按照估值日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值 计量的重大事件的，应
采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易 日的报价不能真实反映
公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允 价值为基础，并在估银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等 ，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金 管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存 在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先 使用可观察输入值，只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引 起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益 平 准金 指在 申购 或赎 回
基金 份额 时， 申购 或赎 回款 项中 包含 的按 累计 未分 配的 已实 现收 益/ （损 失） 占基 金净 值比 例计 算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项 中包含的按累计未实现
利得/ （损 失） 占基 金净 值比 例计 算的 金额 。 损益 平准 金于 基金 申购 确认 日或 基金 赎回 确认 日确 认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算 ，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损） ” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按
协议规定 的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际 收到的利息收入与账面银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券 利息 收 入按 债券 票面 价值 与票 面利 率 或内 含票 面利 率计 算的 金额 扣 除应 由债 券发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后 的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入， 按买入返售金融资产的成本 及实 际利 率 （当 实际 利率 与合 同利 率
差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交 金额与其成本的差额
入账；
(6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交 金额与其成本的差额
入账；
(8) 股利收益于除息日确认， 并按上市公司宣告的分红派息比例计 算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9) 公允价值变动收益/ （损 失） 系 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变 动形成的应计入当期损
益的利得或损失；
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入 且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告 约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率 法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
根据《银华沪深 300 指数分 级证券投资基金基金合同》和《银华沪深 300 指数分级证券投资
基金招募说明书》 的有关规定， 在存续期内， 本基金 （包括 300 分级 份额 、 银华 300A 份额 、 银华银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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300B 份额）不进行收益分配。
7.4.4.12 其他 重要 的会 计 政策 和会 计估 计
无。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明
无。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国 务院 批准 ， 财政 部、 国家 税务 总局 研究 决定 ， 自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整 证券 （股 票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整为 1‰ ；
经国务院批准，财政 部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题
的通 知》 的规 定， 股权 分置 改革 过程 中因 非流 通股 股东 向流 通股 股东 支付 对价 而发 生的 股权 转让 ，
暂免征收印花税。
7.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规 定， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增 值税 试点 ， 金
融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封 闭式证券投资基金，开
放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值 税；国债、地方政府债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]46 号文 《关 于进 一步 明确 全面 推开 营改 增试 点金 融 业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务 及持有政策性金融债券银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]70 号文 《关 于金 融机 构同 业往 来等 增值 税政 策的 补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款 、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地 产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税 行为，以资 管产品管理
人为增值税纳税人；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]56 号文 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 的规
定， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品过 程 中发生的增值税应税行为 （以下简
称“ 资管产品运营业务 ” ） ，暂 适用 简易 计税 方法 ，按 照 3% 的征 收率 缴纳 增值 税， 资管 产品 管理
人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的 除外。资管产品管理人
可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在2018 年1 月 1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值 税的，不再缴纳；已 缴纳增值税的，已纳税
额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]90 号文 《关 于租 入固 定资 产进 项税 额抵 扣等 增值 税政
策的 通知 》 的规 定， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品提 供的 贷款 服务 、 发生
的部分金融商品转让业务， 按照以下规定确定销售额： 提供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股） 、债
券、 基金 、 非货 物期 货， 可以 选择 按照 实际 买入 价计 算销 售额 ， 或者 以 2017 年最后一个交易日的
股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后 一个交易日收盘价） 、
债券 估值 （中 债金 融估 值中 心有 限公 司或 中证 指数 有限 公司 提供 的债 券估 值） 、 基金 份额 净值 、 非
货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
7.4.6.3 企业所得税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号文 《关 于证 券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 的规 定，
自 2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭式 证券 投资 基金 ， 开放 式证 券投 资基 金） 管理 人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东 应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》的规银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 37 页 共 93 页
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差 价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.4 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文 《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家 税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总 局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 、 中国 证监 会财 税[2012]85 号文 《关 于实 施上 市公 司股 息红 利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日起， 证券 投资 基金 从公 开发 行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月 以上 至 1 年 （含1 年） 的 ，暂 减按 50% 计入应 纳税所得额；
持股期限超过 1 年的 ， 暂减 按 25% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金 从公 开发 行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 7,679,877.08 7,814,977.96
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 7,679,877.08 7,814,977.96
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 38 页 共 93 页
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 108,404,152.84 127,199,127.71 18,794,974.87
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 108,404,152.84 127,199,127.71 18,794,974.87
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 128,017,530.84 125,334,627.42 -2,682,903.42
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 128,017,530.84 125,334,627.42 -2,682,903.42
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 39 页 共 93 页
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
注：无。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
注：无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,737.68 1,872.82
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 88.03 78.36
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 1.87 1.10
合计 1,827.58 1,952.28
7.4.7.6 其他资产
注：无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 28,183.20 23,913.57
银行间市场应付交易费用 - -
合计 28,183.20 23,913.57
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 40 页 共 93 页
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保证金 - -
应付赎回费 1,358.84 56.37
其他应付款其他 3,963.25 3,963.25
预提费用 345,000.00 145,000.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计 400,322.09 199,019.62
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 159,524,995.40 140,561,520.80
本期申购 9,905,270.10 8,728,074.66
本期赎回 （以“-”号填列） -33,099,940.32 -29,165,707.62
2017 年12 月1 日 基金拆分/ 份
额折算前
136,330,325.18 120,123,887.84
基金拆分/份额折算变动份额 3,478,529.57 -
本期申购 1,293,020.35 1,110,768.45
本期赎回 （以“-”号填列） -5,209,797.20 -4,475,416.16
本期末 135,892,077.90 116,759,240.13
注：(1) 如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额；
(2) 根据本基金的基金合同、 招募说明书及深圳证券交易所 （以下简称 “深交所 ”） 和中 国证 券登
记结算有限责任公司（以下简称 “ 中登结 ” ）的规定，本基金以 2017 年 12 月 1 日为份额折算基
准日 ， 对 300 分级份额以及银华 300A 份额实施了定期份额折算。 具体情况详见本基金管理人的相
关公告。 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 41 页 共 93 页
(3) 根据本基金基金合同规定，投资者可申购、赎回 300 分级份额，银华 300A 份额和银华 300B
份额只可在深圳证券交易所上市交易，因此上表不再单独披露 银华 300A 份额和银华 300B 份额的
情况。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 18,669,798.97 -26,692,001.42 -8,022,202.45
本期利润 5,364,334.01 21,477,878.29 26,842,212.30
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-3,536,374.20 1,930,294.71 -1,606,079.49
其中：基金申购款 1,503,457.97 -785,923.49 717,534.48
基金赎回款 -5,039,832.17 2,716,218.20 -2,323,613.97
本期已分配利润 - - -
本期末 20,497,758.78 -3,283,828.42 17,213,930.36
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
活期存款利息收入 55,977.65 75,199.16
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 504.50 565.47
其他 69.54 241.82
合计 56,551.69 76,006.45
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 42 页 共 93 页
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月 1 日至2016 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 65,182,175.05 50,977,128.27
减：卖出股票成本总额 59,939,720.65 55,164,572.15
买卖股票差价收入 5,242,454.40 -4,187,443.88
7.4.7.13 债券投资收益
注：无。
7.4.7.14 贵金属投资收益
注：无。
7.4.7.15 衍生工具收益
注：无。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
股票投资产生的股利收益 2,489,224.10 2,942,139.83
基金投资产生的股利收益 - -
合计 2,489,224.10 2,942,139.83
7.4.7.17 公允 价值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日至2017
上年度 可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 43 页 共 93 页
年 12 月 31 日 12 月 31 日
1. 交易性金融资产 21,477,878.29 -13,488,917.41
—— 股票投资 21,477,878.29 -13,488,917.41
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 21,477,878.29 -13,488,917.41
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
基金赎回费收入 24,438.89 37,859.57
合计 24,438.89 37,859.57
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
交易所市场交易费用 163,962.65 144,316.48
银行间市场交易费用 - -
合计 163,962.65 144,316.48
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
审计费用 45,000.00 45,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行费用 3,201.99 2,604.34
指数使用费 200,000.00 200,000.00
账户服务费 18,000.00 10,500.00
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 626,201.99 618,104.34
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项
截至财务报表批准日，除 7.4.6.2 增值税中披露的事项外，本基金无其他需要披露说明的重
大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司 (“ 西南证券 ”) 基金管理人股东、基金代销机构
第一创业证券股份有限公司 (“ 第一创
业 ”)
基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司 (“ 东北证券 ”) 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
杭州银华聚义投资合伙 企业（有限合伙） 基金管理人股东
杭州银华致信投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
杭州银华汇玥投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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银华基金管理股份有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 (“ 中国建设
银行 ”)
基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理(北京) 有限公司 基金管理人子公司
银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司
深圳银华永泰创新投资有限公司 基金管理人子公司的子公司
注：银华基金管理股份有限公司于 2017 年 12 月 14 日完成公司增资，新 增股东杭州银华聚义
投资合伙企业(有限合伙) 、杭州银华致信投资合伙企业(有限合伙)、杭 州 银华 汇玥 投资 合伙 企业
(有限合伙)成为本基金的关联方。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1月1 日至2016 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
东北证券 2,163,169.20 2.09% - -
西南证券 395,992.00 0.38% 181,220.00 0.20%
第一创业 19,396,756.45 18.77% - -
7.4.10.1.2 债券交易
注：无。
7.4.10.1.3 债券回购交易
注：无。 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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7.4.10.1.4 权证交易
注：无。
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1日至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
东北证券 2,014.85 2.24% - -
西南证券 289.58 0.32% 289.58 1.03%
第一创业 18,064.58 20.07% 12,390.02 43.96%
关联方名称
上年度可比期间
2016 年1 月1日至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
西南证券 168.86 0.20% 168.86 0.71%
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中 国证券登记结算有限责任公 司收取证管费和经手费
后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供 的证券投资研究成果和
市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
1,359,156.07 1,383,180.97
其中 ： 支付 销售 机构 的客
户维护费
157,146.52 155,564.97
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前 一日 的基 金资 产 净值 的 1.00% 的年费率计银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 47 页 共 93 页
提。计算方法如下：
H=E×1.00%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
299,014.36 304,299.78
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产 净值的 0.22% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.22%/ 当年天数
H 为每日 应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易
注：无。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
注：无。
7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 7,679,877.08 55,977.65 7,814,977.96 75,199.16
7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关联方承销证券的情况
注：无 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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7.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明
无
7.4.11 利润分配情况
注：无。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本 基金 持有 的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
002466
天齐
锂业
2017 年
12 月 26
日
2018
年1 月
3 日
配股流
通受限
11.06 53.21 990 10,949.40 52,677.90 -
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
600309
万华化
学
2017 年
12 月 5
日
重大事
项
37.94 - - 16,253 279,385.08 616,638.82 -
601600
中国铝
业
2017 年
9 月 12
日
重大事
项
6.67
2018
年 2
月 26
日
7.28 78,234 392,227.55 521,820.78 -
600485
信威集
团
2016 年
12 月
重大事
项
16.03 - - 19,907 546,492.33 319,109.21 - 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 49 页 共 93 页
26 日
002739
万达电
影
2017 年
7 月 4
日
重大事
项
52.04 - - 5,971 529,864.28 310,730.84 -
000540
中天金
融
2017 年
8 月 21
日
重大事
项
7.35 - - 34,208 298,271.21 251,428.80 -
600332 白云山
2017 年
10 月
31 日
重大事
项
32.14
2018
年 1
月 8
日
30.15 6,781 198,658.43 217,941.34 -
600150
中国船
舶
2017 年
9 月 27
日
重大事
项
24.67
2018
年 3
月 21
日
22.20 8,306 290,738.45 204,909.02 -
600157
永泰能
源
2017 年
11 月
21 日
重大事
项
3.36 - - 59,305 223,308.33 199,264.80 -
601216
君正集
团
2017 年
12 月
15 日
重大事
项
4.71 - - 40,273 151,039.66 189,685.83 -
002470 金正大
2017 年
10 月
25 日
重大事
项
9.15
2018
年 2
月 9
日
8.24 18,830 144,331.20 172,294.50 -
600666 奥瑞德
2017 年
4 月 27
日
重大事
项
17.40 - - 9,600 184,293.79 167,040.00 -
300104 乐视网 2017 年 重大事 3.91 2018 13.80 31,510 941,172.31 123,204.10 - 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 50 页 共 93 页
4 月 17
日
项 年 1
月 24
日
600685
中船防
务
2017 年
9 月 27
日
重大事
项
26.66
2018
年 3
月 21
日
24.05 4,000 103,843.40 106,640.00 -
000156
华数传
媒
2017 年
12 月
26 日
重大事
项
11.40 - - 16 366.33 182.40 -
7.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券
无。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风 险及市场风险。本基
金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限 额及内部控制流程，通
过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险 控制委员会、经营管
理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线；并在后两道监控防线中 ，由独立于公司管理层
和其他业务部门的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险 控制措施进行检查、监
督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金 所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本 基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分 散信用风险。本基金投资于一家 公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10% ，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共 同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券的 10% 。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证 券交收和款项清算，银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 51 页 共 93 页
因此违约风险发生的可能性很小； 基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》 等有关法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理。
本基金的基金管理人采用监控流动性受限资产比例及压力测试等方式防范 流动性风险，并于开放
日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头 寸与之相匹配，使得本
基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了
巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性
风险，有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于上市交易的证券， 除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制
外 （如 有） ， 在正 常市 场条 件下 其余 均能 及时 变现 。 此外 ， 本基 金可 通过 卖出 回购 金融 资产 方式 借
入短期资金应对流动 性需求，其上限 一般不超过基 金持有的债券资 产的公允价值 。除附注
7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款余额 （如有） 将在 1 个月内到期且计息外， 本基金于资产
负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不 计 息，可赎回基金份额
净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约 到期 现 金流 量。 本报 告期 内，
本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮 动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流 影响 的风 险 。本 基金 的基 金管 理人
定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 52 页 共 93 页
险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,679,877.08 - - - - - 7,679,877.08
存出保证金 3,809.97 - - - - - 3,809.97
交易性金融资产 - - - - - 127,199,127.71 127,199,127.71
应收证券清算款 - - - - - 186,798.95 186,798.95
应收利息 - - - - - 1,827.58 1,827.58
应收申购款 99.40 - - - - 26,166.12 26,265.52
资产总计 7,683,786.45 - - - - 127,413,920.36 135,097,706.81
负债
应付赎回款 - - - - - 554,834.79 554,834.79
应付管理人报酬 - - - - - 115,734.64 115,734.64
应付托管费 - - - - - 25,461.60 25,461.60
应付交易费用 - - - - - 28,183.20 28,183.20
其他负债 - - - - - 400,322.09 400,322.09
负债总计 - - - - - 1,124,536.32 1,124,536.32
利率敏感度缺口 7,683,786.45 - - - - 126,289,384.04 133,973,170.49
上年度末
2016 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,814,977.96 - - - - - 7,814,977.96
存出保证金 2,071.94 - - - - - 2,071.94
交易性金融资产 - - - - - 125,334,627.42 125,334,627.42
应收利息 - - - - - 1,952.28 1,952.28
应收申购款 99.40 - - - - 5,742.77 5,842.17
其他资产 - - - - - - -
资产总计 7,817,149.30 - - - - 125,342,322.47 133,159,471.77
负债
应付证券清算款 - - - - - 220,770.52 220,770.52
应付赎回款 - - - - - 34,351.19 34,351.19
应付管理人报酬 - - - - - 116,474.21 116,474.21
应付托管费 - - - - - 25,624.31 25,624.31
应付交易费用 - - - - - 23,913.57 23,913.57
其他负债 - - - - - 199,019.62 199,019.62
负债总计 - - - - - 620,153.42 620,153.42
利率敏感度缺口 7,817,149.30 - - - - 124,722,169.05 132,539,318.35
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的重新定 价日或到期日孰早者进银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 53 页 共 93 页
行了分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析
注：本基金本报告期及上年度末未持有债券投资或持有的债券投资占比并 不重大，因而市场利率
的变动 对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工 具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的 风险。本基金主要投资
于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身 经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金严格按照基金合同 中对投资组合比例的要
求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金 管理人每日对本基金所
持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进 行风 险度 量， 动态 、及 时地 跟踪 和控
制其他价格风险。
7.4.13.4.2.1 其他 价格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 127,199,127.71 94.94 125,334,627.42 94.56
交易性金融资产 －基金 投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 127,199,127.71 94.94 125,334,627.42 94.56
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 54 页 共 93 页
7.4.13.4.2.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
假设
假定本基金的业绩比较基准变化 5%，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动 5% 基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
Beta 系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了
基金和基准的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期 末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
上年 度末 （ 2016 年 12 月
31 日 ）
+5% 6,534,553.46 6,719,623.25
-5% -6,534,553.46 -6,719,623.25
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.14.1 公允价值
本基金非以公允价值计量的金融工具，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(1) 各层次金融工具公允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
123,798,237.27 元， 属 于第 二 层次 的 余额 为 人 民币 3,277,686.34 元， 属 于第 三 层次 的 余额 为
123,204.10 元。 （上 年度 末： 第一 层次 人民 币 121,749,581.65 元， 第二 层次 人民 币 3,585,045.77
元，第三层次人民币 0.00 元） 。
(2) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券等证券，若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属
于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间
不将相关证券的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允 价值计量整体而言具有
重要意义的输入值所属 的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次 或第三层次。本基金政
策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金 持有的以公允价值计量
的金融工具转入第三层次公允价值的金额为人民币 506,749.00 元（上年度：无） 。
7.4.14.2 承诺事项
无。
7.4.14.3 其他事项 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 55 页 共 93 页
无。
7.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于 2018 年3 月 28 日经本基金的基金管理人批准。
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 56 页 共 93 页
§8 投资组合报 告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益 投资 127,199,127.71 94.15
其中：股票 127,199,127.71 94.15
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 7,679,877.08 5.68
8 其他各项资产 218,702.02 0.16
9 合计 135,097,706.81 100.00
8.2 期末 按行 业分 类 的股 票投 资组 合
8.2.1 期末 指数 投资 按 行业 分类 的境内 股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 302,157.90 0.23
B
采矿业 3,417,871.77 2.55
C
制造业 50,229,089.21 37.49
D
电力 、 热力 、燃 气及 水生 产和 供 3,092,851.94 2.31 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 57 页 共 93 页
应业
E
建筑业 4,955,712.27 3.70
F
批发和零售业 2,610,198.46 1.95
G
交通运输、仓储和邮政业 4,157,656.93 3.10
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息 传 输、 软件 和信 息技 术服 务
业
4,938,689.14 3.69
J
金融业 42,692,140.08 31.87
K
房地产业 6,166,901.53 4.60
L
租赁和商务服务业 1,514,691.64 1.13
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 851,395.69 0.64
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社 会工作 457,865.00 0.34
R
文化、体育和娱乐业 950,564.74 0.71
S
综合 122,422.30 0.09
合计 126,460,208.60 94.39
8.2.2 期末 积极 投资 按 行业 分类 的境内 股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 212.52 0.00
C
制造业 491,776.83 0.37
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
120,272.90 0.09
E
建筑业 - - 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 58 页 共 93 页
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
124,770.54 0.09
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 1,604.35 0.00
S
综合 281.97 0.00
合计 738,919.11 0.55
8.2.3 报告 期末 按行 业 分类 的港股通 投资股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有港股通股票投资。
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
8.3.1 期末 指数 投资 按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 601318 中国平安 121,486 8,501,590.28 6.35
2 600519 贵州茅台 5,569 3,884,321.81 2.90
3 601328 交通银行 453,315 2,815,086.15 2.10
4 000333 美的集团 48,688 2,698,775.84 2.01 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 59 页 共 93 页
5 000651 格力电器 51,569 2,253,565.30 1.68
6 601166 兴业银行 131,989 2,242,493.11 1.67
7 600887 伊利股份 66,676 2,146,300.44 1.60
8 600016 民生银行 250,244 2,099,547.16 1.57
9 601818 光大银行 416,346 1,686,201.30 1.26
10 000858 五粮液 20,804 1,661,823.52 1.24
11 600015 华夏银行 179,995 1,619,955.00 1.21
12 000002 万科 A 52,131 1,619,188.86 1.21
13 600030 中信证券 88,262 1,597,542.20 1.19
14 600000 浦发银行 124,320 1,565,188.80 1.17
15 601288 农业银行 404,725 1,550,096.75 1.16
16 002415 海康威视 39,604 1,544,556.00 1.15
17 000725 京东方 A 259,819 1,504,352.01 1.12
18 601668 中国建筑 164,420 1,483,068.40 1.11
19 601601 中国太保 35,299 1,462,084.58 1.09
20 601398 工商银行 228,492 1,416,650.40 1.06
21 600036 招商银行 45,270 1,313,735.40 0.98
22 600276 恒瑞医药 18,608 1,283,579.84 0.96
23 601998 中信银行 197,681 1,225,622.20 0.91
24 600104 上汽集团 37,189 1,191,535.56 0.89
25 600837 海通证券 90,762 1,168,106.94 0.87
26 600048 保利地产 78,066 1,104,633.90 0.82
27 601766 中国中车 80,066 969,599.26 0.72
28 000063 中兴通讯 26,098 948,923.28 0.71
29 601988 中国银行 223,293 886,473.21 0.66
30 601169 北京银行 112,095 801,479.25 0.60
31 601211 国泰君安 42,235 782,192.20 0.58
32 600900 长江电力 49,662 774,230.58 0.58 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 60 页 共 93 页
33 002304 洋河股份 6,647 764,405.00 0.57
34 002027 分众传媒 53,660 755,532.80 0.56
35 600518 康美药业 32,556 727,952.16 0.54
36 600703 三安光电 26,861 682,000.79 0.51
37 601336 新华保险 9,376 658,195.20 0.49
38 002594 比亚迪 9,950 647,247.50 0.48
39 600585 海螺水泥 21,972 644,438.76 0.48
40 601688 华泰证券 36,710 633,614.60 0.47
41 002230 科大讯飞 10,694 632,443.16 0.47
42 600690 青岛海尔 33,502 631,177.68 0.47
43 601989 中国重工 104,578 630,605.34 0.47
44 600050 中国联通 99,392 629,151.36 0.47
45 600309 万华化学 16,253 616,638.82 0.46
46 601006 大秦铁路 65,241 591,735.87 0.44
47 000538 云南白药 5,736 583,867.44 0.44
48 600019 宝钢股份 66,476 574,352.64 0.43
49 601628 中国人寿 18,728 570,267.60 0.43
50 601186 中国铁建 50,478 562,324.92 0.42
51 601012 隆基股份 15,277 556,693.88 0.42
52 000776 广发证券 33,243 554,493.24 0.41
53 000568 泸州老窖 8,080 533,280.00 0.40
54 601600 中国铝业 78,234 521,820.78 0.39
55 002450 康得新 23,211 515,284.20 0.38
56 600741 华域汽车 17,349 515,091.81 0.38
57 601390 中国中铁 61,363 514,835.57 0.38
58 001979 招商蛇口 26,081 510,144.36 0.38
59 002024 苏宁云商 40,904 502,710.16 0.38
60 000001 平安银行 37,666 500,957.80 0.37 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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61 600196 复星医药 11,108 494,306.00 0.37
62 600028 中国石化 79,140 485,128.20 0.36
63 600958 东方证券 34,949 484,393.14 0.36
64 600009 上海机场 10,627 478,321.27 0.36
65 601888 中国国旅 10,752 466,529.28 0.35
66 601933 永辉超市 45,933 463,923.30 0.35
67 002008 大族激 光 9,390 463,866.00 0.35
68 600029 南方航空 38,538 459,372.96 0.34
69 600031 三一重工 50,356 456,728.92 0.34
70 600660 福耀玻璃 15,454 448,166.00 0.33
71 000338 潍柴动力 53,120 443,020.80 0.33
72 600999 招商证券 25,668 440,462.88 0.33
73 002236 大华股份 19,016 439,079.44 0.33
74 300136 信维通信 8,600 436,020.00 0.33
75 002456 欧菲光 20,892 430,166.28 0.32
76 300059 东方财富 32,899 426,042.05 0.32
77 002202 金风科技 22,330 420,920.50 0.31
78 000413 东旭光电 44,544 417,822.72 0.31
79 600340 华夏幸福 13,021 408,729.19 0.31
80 002475 立讯精密 17,373 407,223.12 0.30
81 600089 特变电工 40,833 404,655.03 0.30
82 002466 天齐锂业 7,590 403,863.90 0.30
83 600795 国电电力 129,315 403,462.80 0.30
84 600221 海航控股 126,106 402,278.14 0.30
85 002460 赣锋锂业 5,541 397,566.75 0.30
86 601857 中国石油 48,803 394,816.27 0.29
87 600919 江苏银行 53,173 390,821.55 0.29
88 601377 兴业证券 52,144 379,608.32 0.28 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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89 601985 中国核电 51,260 376,761.00 0.28
90 002241 歌尔股份 21,438 371,949.30 0.28
91 600010 包钢股份 149,928 368,822.88 0.28
92 000100 TCL 集团 93,713 365,480.70 0.27
93 601669 中国电建 50,390 363,815.80 0.27
94 000166 申万宏源 67,578 362,893.86 0.27
95 300070 碧水源 20,692 359,420.04 0.27
96 601899 紫金矿业 78,032 358,166.88 0.27
97 601225 陕西煤业 43,882 358,077.12 0.27
98 600115 东方航空 43,005 353,071.05 0.26
99 600066 宇通客车 14,575 350,820.25 0.26
100 600111 北方稀土 23,991 350,028.69 0.26
101 300072 三聚环保 9,950 349,543.50 0.26
102 000423 东阿阿胶 5,797 349,385.19 0.26
103 601088 中国神华 14,977 347,017.09 0.26
104 000503 海虹控股 7,943 342,819.88 0.26
105 000783 长江证券 43,382 341,416.34 0.25
106 600522 中天科技 23,600 328,984.00 0.25
107 600886 国投电力 44,629 327,576.86 0.24
108 002252 上海莱士 16,370 324,944.50 0.24
109 300124 汇川技术 11,013 319,597.26 0.24
110 600485 信威集团 19,907 319,109.21 0.24
111 601901 方正证券 46,250 318,662.50 0.24
112 600383 金地集团 24,822 313,501.86 0.23
113 002739 万达电影 5,971 310,730.84 0.23
114 601607 上海医药 12,744 308,277.36 0.23
115 000069 华侨城 A 35,981 305,478.69 0.23
116 601009 南京银行 39,140 302,943.60 0.23 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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117 002736 国信证券 27,640 299,894.00 0.22
118 002310 东方园林 14,700 296,499.00 0.22
119 601788 光大证券 22,000 295,460.00 0.22
120 600406 国电南瑞 16,061 293,595.08 0.22
121 601155 新城控股 10,000 293,000.00 0.22
122 600352 浙江龙盛 25,010 292,867.10 0.22
123 600606 绿地控股 40,100 292,730.00 0.22
124 000839 中信国安 30,099 288,649.41 0.22
125 000895 双汇发展 10,866 287,949.00 0.21
126 000963 华东医药 5,344 287,934.72 0.21
127 601618 中国中冶 58,723 284,219.32 0.21
128 600011 华能国际 46,000 283,820.00 0.21
129 601919 中远海控 41,860 283,392.20 0.21
130 300003 乐普医疗 11,700 282,672.00 0.21
131 600705 中航资本 50,437 278,412.24 0.21
132 601099 太平 洋 76,471 276,825.02 0.21
133 000625 长安汽车 21,410 269,766.00 0.20
134 601111 中国国航 21,862 269,339.84 0.20
135 600816 安信信托 20,480 267,878.40 0.20
136 600804 鹏博士 15,726 267,813.78 0.20
137 002081 金螳螂 17,471 267,655.72 0.20
138 600271 航天信息 12,330 265,588.20 0.20
139 601555 东吴证券 27,023 262,663.56 0.20
140 601727 上海电气 38,665 258,668.85 0.19
141 000768 中航飞机 15,244 257,471.16 0.19
142 603799 华友钴业 3,200 256,736.00 0.19
143 600547 山东黄金 8,232 256,673.76 0.19
144 600535 天士力 7,203 256,282.74 0.19 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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145 002508 老 板电器 5,300 254,930.00 0.19
146 600570 恒生电子 5,449 252,833.60 0.19
147 600177 雅戈尔 27,488 252,064.96 0.19
148 002044 美年健康 11,500 251,505.00 0.19
149 000540 中天金融 34,208 251,428.80 0.19
150 600068 葛洲坝 30,373 249,058.60 0.19
151 000728 国元证券 22,641 249,051.00 0.19
152 600674 川投能源 24,204 246,396.72 0.18
153 600208 新湖中宝 47,171 246,232.62 0.18
154 002558 巨人网络 6,620 243,616.00 0.18
155 002673 西部证券 19,681 242,469.92 0.18
156 600637 东方明珠 14,508 241,703.28 0.18
157 600023 浙能电力 44,734 238,432.22 0.18
158 600739 辽宁成大 13,413 236,068.80 0.18
159 600482 中国动力 9,500 235,695.00 0.18
160 600362 江西铜业 11,472 231,390.24 0.17
161 601018 宁波港 43,374 230,315.94 0.17
162 000623 吉林敖东 10,222 229,995.00 0.17
163 600109 国金证券 23,793 226,985.22 0.17
164 300024 机器人 12,048 226,743.36 0.17
165 002572 索菲亚 6,100 224,480.00 0.17
166 600219 南山铝业 60,800 223,744.00 0.17
167 600018 上港集团 33,024 219,609.60 0.16
168 600332 白云山 6,781 217,941.34 0.16
169 600436 片仔癀 3,400 214,880.00 0.16
170 601800 中国交建 16,768 214,630.40 0.16
171 000157 中联重科 47,860 213,934.20 0.16
172 000425 徐工机械 46,167 213,753.21 0.16 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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173 000792 盐湖股份 15,298 212,795.18 0.16
174 002294 信立泰 4,600 207,874.00 0.16
175 601333 广深铁路 37,176 207,070.32 0.15
176 300015 爱尔眼科 6,700 206,360.00 0.15
177 002714 牧原股份 3,900 206,154.00 0.15
178 000060 中金岭南 18,259 203,953.03 0.15
179 000630 铜陵有色 69,232 202,157.44 0.15
180 600682 南京新百 5,300 200,287.00 0.15
181 603993 洛阳钼业 29,051 199,870.88 0.15
182 600157 永泰能源 59,305 199,264.80 0.15
183 601992 金隅股份 36,600 198,738.00 0.15
184 002142 宁波银行 11,084 197,406.04 0.15
185 600085 同仁堂 6,082 196,083.68 0.15
186 600100 同方股份 19,563 191,717.40 0.14
187 601216 君正集团 40,273 189,685.83 0.14
188 600297 广汇汽车 23,610 189,352.20 0.14
189 600489 中金黄金 18,970 187,613.30 0.14
190 000826 启迪桑德 5,648 186,496.96 0.14
191 002146 荣盛发展 19,111 182,127.83 0.14
192 000709 河钢股份 46,647 181,923.30 0.14
193 600170 上海建工 48,856 181,744.32 0.14
194 600498 烽火通信 6,200 178,746.00 0.13
195 601198 东兴证券 12,392 178,444.80 0.13
196 002500 山西证券 19,070 175,825.40 0.13
197 000983 西山煤电 17,299 175,411.86 0.13
198 600153 建发股份 15,587 173,327.44 0.13
199 600820 隧道股份 20,694 173,001.84 0.13
200 000876 新希望 23,196 172,810.20 0.13 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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201 600415 小商品城 29,878 172,694.84 0.13
202 002470 金正大 18,830 172,294.50 0.13
203 600588 用友网络 8,062 170,511.30 0.13
204 002465 海格通信 17,762 170,337.58 0.13
205 002065 东华软件 20,710 169,822.00 0.13
206 300017 网宿科技 15,874 168,899.36 0.13
207 002074 国轩高科 7,520 167,395.20 0.12
208 002007 华兰生物 6,202 166,709.76 0.12
209 600118 中国卫星 6,570 165,892.50 0.12
210 000008 神州高铁 18,600 162,750.00 0.12
211 000750 国海证券 33,200 162,680.00 0.12
212 300027 华谊兄弟 18,284 159,619.32 0.12
213 600663 陆家嘴 8,117 154,466.51 0.12
214 000559 万向钱潮 15,137 153,640.55 0.11
215 601633 长城汽车 13,282 152,610.18 0.11
216 300144 宋城演艺 8,003 149,335.98 0.11
217 600583 海油工程 24,237 149,057.55 0.11
218 300122 智飞生物 5,300 148,771.00 0.11
219 601117 中国化学 21,700 146,475.00 0.11
220 000402 金融街 13,084 145,363.24 0.11
221 002624 完美世界 4,300 143,878.00 0.11
222 601997 贵阳银行 10,621 141,896.56 0.11
223 600959 江苏有线 17,126 140,090.68 0.10
224 000671 阳光城 17,800 140,086.00 0.10
225 601991 大唐发电 32,900 136,535.00 0.10
226 002385 大北农 22,482 136,240.92 0.10
227 600008 首创股份 26,476 136,086.64 0.10
228 300315 掌趣科技 24,207 134,590.92 0.10 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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229 601229 上海银行 9,382 133,036.76 0.10
230 002426 胜利精密 22,500 131,175.00 0.10
231 600376 首开股份 14,100 130,989.00 0.10
232 000961 中南建设 20,300 130,123.00 0.10
233 000627 天茂集团 16,200 129,600.00 0.10
234 600704 物产中大 18,980 129,443.60 0.10
235 000898 鞍钢股份 20,200 128,270.00 0.10
236 600977 中国电影 8,214 126,495.60 0.09
237 002352 顺丰控股 2,500 125,900.00 0.09
238 601877 正泰电器 4,800 125,520.00 0.09
239 600061 国投资本 9,500 125,210.00 0.09
240 600549 厦门钨业 4,800 123,552.00 0.09
241 600895 张江高科 8,561 122,422.30 0.09
242 601872 招商轮船 27,857 122,292.23 0.09
243 600649 城投控股 13,888 122,214.40 0.09
244 600074 ST 保千里 12,300 121,401.00 0.09
245 600038 中直股份 2,600 120,978.00 0.09
246 300033 同花顺 2,400 119,952.00 0.09
247 000415 渤海金控 20,822 119,934.72 0.09
248 600827 百联股份 8,812 118,873.88 0.09
249 601866 中远海发 34,797 118,657.77 0.09
250 002602 世纪华通 3,400 115,532.00 0.09
251 000938 紫光股份 1,600 115,248.00 0.09
252 601898 中煤能源 20,100 114,972.00 0.09
253 002601 龙蟒佰利 6,700 107,334.00 0.08
254 600685 中船防务 4,000 106,640.00 0.08
255 002174 游族网络 4,700 104,810.00 0.08
256 000959 首钢股份 17,400 104,052.00 0.08 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 68 页 共 93 页
257 600373 中文传媒 6,080 102,934.40 0.08
258 600688 上海石化 16,118 102,026.94 0.08
259 300251 光线传媒 9,708 101,448.60 0.08
260 601021 春秋航空 2,662 99,212.74 0.07
261 601718 际华集团 14,508 97,638.84 0.07
262 600021 上海电力 10,658 97,414.12 0.07
263 601118 海南橡胶 17,298 96,003.90 0.07
264 002153 石基信息 3,508 93,523.28 0.07
265 000723 美锦能源 13,500 93,015.00 0.07
266 601966 玲珑轮胎 5,286 92,293.56 0.07
267 002411 必康股份 3,400 90,678.00 0.07
268 600909 华安证券 12,187 88,599.49 0.07
269 601611 中国核建 8,594 88,260.38 0.07
270 002468 申通快递 3,400 83,946.00 0.06
271 002292 奥飞娱乐 5,820 83,167.80 0.06
272 600372 中航电子 5,840 79,949.60 0.06
273 601608 中信重工 19,101 78,696.12 0.06
274 000738 航发控制 5,100 77,979.00 0.06
275 601958 金钼股份 10,689 77,281.47 0.06
276 601881 中国银河 7,232 76,008.32 0.06
277 002555 三七互娱 3,600 73,944.00 0.06
278 002424 贵州百灵 4,700 72,380.00 0.05
279 002608 江苏国信 7,100 72,136.00 0.05
280 601878 浙商证券 4,000 66,480.00 0.05
281 600233 圆通速递 3,800 63,650.00 0.05
282 600188 兖州煤业 4,246 61,651.92 0.05
283 603833 欧派家居 500 59,025.00 0.04
284 601212 白银有色 8,400 56,784.00 0.04 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 69 页 共 93 页
285 601375 中原证券 8,999 55,523.83 0.04
286 601163 三角轮胎 2,630 53,599.40 0.04
287 600871 石化油服 19,801 52,868.67 0.04
288 601228 广州港 8,100 49,491.00 0.04
289 603160 汇顶科技 498 48,276.12 0.04
290 600390 五矿资本 3,700 43,660.00 0.03
291 603858 步长制药 822 41,806.92 0.03
292 002841 视源股份 445 32,262.50 0.02
293 002831 裕同科技 482 26,934.16 0.02
294 002839 张家港行 2,158 25,291.76 0.02
295 600926 杭州银行 1,740 20,062.20 0.01
8.3.2 期末 积极 投资 按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 600150 中国船舶 8,306 204,909.02 0.15
2 600666 奥瑞德 9,600 167,040.00 0.12
3 300104 乐视网 31,510 123,204.10 0.09
4 600025 华能水电 22,693 120,272.90 0.09
5 600255 梦舟股份 13,699 52,193.19 0.04
6 603477 振静股份 1,955 37,027.70 0.03
7 603283 赛腾股份 1,349 19,614.46 0.01
8 603655 朗博科技 881 8,193.30 0.01
9 000977 浪潮信息 80 1,590.40 0.00
10 300133 华策影视 73 791.32 0.00
11 600060 海信电器 45 675.90 0.00
12 000793 华闻传媒 63 630.63 0.00 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 70 页 共 93 页
13 002195 二三四五 82 478.88 0.00
14 002131 利欧股份 165 429.00 0.00
15 600718 东软集团 27 395.82 0.00
16 002152 广电运通 50 372.00 0.00
17 000009 中国宝安 39 281.97 0.00
18 000917 电广传媒 29 262.74 0.00
19 600256 广汇能源 42 212.52 0.00
20 000156 华数传媒 16 182.40 0.00
21 002129 中环股份 14 160.86 0.00
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1
累计 买入 金额 超出 期初 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601328 交通银行 2,272,557.00 1.71
2 600015 华夏银行 2,072,064.00 1.56
3 601166 兴业银行 1,485,718.00 1.12
4 601988 中国银行 1,426,952.00 1.08
5 601818 光大银行 1,196,441.00 0.90
6 601318 中国平安 1,134,005.00 0.86
7 600000 浦发银行 1,070,173.00 0.81
8 601998 中信银行 1,042,172.00 0.79
9 600036 招商银行 670,393.00 0.51
10 002027 分众传媒 562,030.88 0.42
11 601012 隆基股份 543,198.89 0.41
12 300136 信维通信 442,670.00 0.33
13 600919 江苏银行 424,033.00 0.32 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 71 页 共 93 页
14 600019 宝钢股份 414,456.04 0.31
15 600893 航发动力 408,851.00 0.31
16 600021 上海电力 405,315.00 0.31
17 002460 赣锋锂业 393,898.10 0.30
18 002415 海康威视 327,638.00 0.25
19 600011 华能国际 317,312.00 0.24
20 600522 中天科技 305,959.00 0.23
注：“ 买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.2
累计 卖出 金额 超出 期初 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600036 招商银行 2,753,252.50 2.08
2 601318 中国平安 2,430,529.42 1.83
3 601166 兴业银行 2,307,521.21 1.74
4 601328 交通银行 1,774,387.72 1.34
5 601988 中国银 行 1,768,511.99 1.33
6 600000 浦发银行 1,406,036.62 1.06
7 600015 华夏银行 1,219,908.35 0.92
8 000002 万科 A 1,206,833.50 0.91
9 000001 平安银行 1,040,512.55 0.79
10 601398 工商银行 995,641.61 0.75
11 600016 民生银行 888,979.27 0.67
12 000651 格力电器 805,909.44 0.61
13 601169 北京银行 782,408.34 0.59
14 600519 贵州茅台 779,887.65 0.59
15 000333 美的集团 775,247.96 0.58
16 600900 长江电力 711,876.15 0.54 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 72 页 共 93 页
17 601668 中国建筑 619,620.88 0.47
18 601766 中国中车 603,756.40 0.46
19 000783 长江证券 575,032.93 0.43
20 601288 农业银行 566,928.89 0.43
注： “卖 出金 额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.3
买入 股票 的成 本总 额及 卖出 股票 的收 入总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 40,326,342.65
卖出股票收入（成交）总额 65,182,175.05
注： “买 入股 票成 本总 额” 和“ 卖出 股票 收入 总额 ”均 按买 卖成 交金 额（ 成交 单价 乘以 成交 数量 ）
填列，不考虑交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名债 券投 资明 细
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名权 证投 资明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
注：本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
注：本基金本报告期末未持有国债期货。 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 73 页 共 93 页
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1
本基 金投 资的 前十 名证 券的 发行 主 体本 期不 存 在被 监管 部门 立案 调查 ，或 在
报告 编制 日前 一 年内 受到 公开 谴责 、处 罚的 情形 。
8.12.2
本基 金投 资的 前十 名股 票没 有超 出基 金合 同规 定的 备选 股票 库之 外的 情形 。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 3,809.97
2 应收证券清算款 186,798.95
3 应收股利 -
4 应收利息 1,827.58
5 应收申购款 26,265.52
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 218,702.02
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
8.12.5.1 期末 指数 投资 前 十名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期末 积极 投资 前 五名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值 比例 （%）
流通受限情况说明
1 600150 中国船舶 204,909.02 0.15 重大事项
2 600666 奥瑞德 167,040.00 0.12 重大事项 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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3 300104 乐视网 123,204.10 0.09 重大事项
8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分
由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 75 页 共 93 页
§9 基金份额持 有人信息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
银华 300A 210 101,491.55 18,813,884.00 88.27% 2,499,342.00 11.73%
银华 300B 757 28,154.86 99,060.00 0.46% 21,214,166.00 99.54%
300 分级 5,243 17,788.60 4,189,655.98 4.49% 89,075,969.92 95.51%
合计 6,210 21,882.78 23,102,599.98 17.00% 112,789,477.92 83.00%
注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额；对于 合计数，比例的分母采
用下属分级基金份额的合计数。
9.2 期末 上市 基金 前 十名持有人
银华 300A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1
中国太平洋人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品
9,874,578.00 46.33%
2
上海铂绅投资中心 （有限合伙） －铂
绅四号证券投资基金（私募）
6,100,212.00 28.62%
3
工银瑞信基金－农业银行－中油财
务有限责任公司
1,540,957.00 7.23%
4
海通资管－上海银行－海通赢家系
列－月月赢集合资产管理计划
1,176,646.00 5.52%
5
广发证券股份有限公司客户信用交
易担保证券账户
412,553.00 1.94%
6 方春娣 347,300.00 1.63% 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 76 页 共 93 页
7 欧贤茂 343,085.00 1.61%
8 欧静虹 232,851.00 1.09%
9 刘幼珍 181,587.00 0.85%
10 朱洪宏 178,546.00 0.84%
银华 300B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 许文广 2,500,000.00 11.73%
2 花波 2,206,213.00 10.35%
3 李祖平 1,440,891.00 6.76%
4 覃贵良 1,072,500.00 5.03%
5
国泰君安证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户
1,023,200.00 4.80%
6 陈淑芬 628,492.00 2.95%
7 黄月梅 372,100.00 1.75%
8 娄湖山 369,300.00 1.73%
9 符安民 306,661.00 1.44%
10 赫崐 298,359.00 1.40%
注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基 金
银华 300A 0.00 0.00%
银华 300B 0.00 0.00%
300 分级 70,068.57 0.08%
合计 - -
注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，合计 数比例的分母采用期末
基金份额总额。
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
银华 300A 0
银华 300B 0 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
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有本开放式基金 300 分级 0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
银华 300A 0
银华 300B 0
300 分级 0
合计 0
注：截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门 负责人持有本基金份额
总量的数量区间为 0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 78 页 共 93 页
§10 开放式基金 份额变动
单位：份
项目 银华 300A 银华 300B 300 分级
基金 合同 生效 日 （2014 年1 月7 日 ）
基金份额总额
8,326,722.00 8,326,722.00 233,287,779.01
本报告期期初基金份额总额 28,037,868.00 28,037,868.00 103,449,259.40
本报告期基金总申购份额 - - 11,198,290.45
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 38,309,737.52
本报告期基金拆分 变动份额（份 额
减少以"-" 填列）
-6,724,642.00 -6,724,642.00 16,927,813.57
本报告期期末基金份额总额 21,313,226.00 21,313,226.00 93,265,625.90
注：拆分变动份额含本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折 算后的调整份额。 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 79 页 共 93 页
§11 重大事件揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
2017 年 11 月 25 日， 本基 金管 理人 发布 关于 高级 管理 人员 变更 的公 告， 经本 基金 管理 人董 事
会批准，封树标先生自 2017 年 11 月 23 日起不再担任本基金管理人公司副总经理职务。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2017 年 9 月 1 日 ， 中国 建设 银行 发布 公告 ， 聘任 纪伟 为中 国建 设银 行资 产托 管业 务部总经理。
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金 投资 策略 的改 变
本报告期内，基金投资策略未发生改变。
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本基金的审计机构 是安永华明会 计师事务所 （特殊普通合 伙） ，报告期 内本基金应 支付给聘
任会计师事务所的报酬共计人民币 45,000.00 元。 目前的审计机构已连续为本基金提供 9 年的
审计服务。
11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
本报告 期内，基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等
情况。
11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 80 页 共 93 页
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
天风证券股
份有限公司
4 20,843,899.47 20.17% 17,564.23 19.52% 新增 4 个
交易单元
第一创业证
券股份有限
公司
2 19,396,756.45 18.77% 18,064.58 20.07% -
方正证券股
份有限公司
5 13,448,046.37 13.01% 9,957.23 11.06% -
中国国际金
融有限公司
2 9,987,227.09 9.66% 9,301.37 10.34% -
东吴证券股
份有限公司
3 7,809,359.32 7.56% 5,709.74 6.34% -
光大证券股
份有限公司
2 6,079,752.35 5.88% 5,662.08 6.29% -
东方证券股
份有限公司
3 5,825,569.97 5.64% 5,425.40 6.03% -
上海华信证
券有限责任
公司
1 4,961,512.81 4.80% 4,620.80 5.13% -
华融证券股
份有限公司
1 2,253,590.93 2.18% 2,099.10 2.33% -
东北证券股
份有限公司
4 2,163,169.20 2.09% 2,014.85 2.24% -
国泰君安证
券股份有限
公司
2 1,924,741.75 1.86% 1,792.84 1.99% - 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 81 页 共 93 页
兴业证券股
份有限公司
3 1,817,405.29 1.76% 1,692.59 1.88% -
长江证券股
份有限公司
2 1,037,865.22 1.00% 966.66 1.07% -
华泰证券股
份有限公司
5 921,459.38 0.89% 673.87 0.75% -
中信建投证
券股份有限
公司
1 878,344.40 0.85% 818.17 0.91% -
中国银河证
券股份有限
公司
1 733,440.41 0.71% 683.03 0.76% -
东兴证券股
份有限公司
2 499,336.22 0.48% 465.01 0.52% -
国金证券股
份有限公司
2 425,770.51 0.41% 396.53 0.44% -
中泰证券股
份有限公司
1 412,320.16 0.40% 383.99 0.43% -
广发证券股
份有限公司
2 397,408.25 0.38% 370.12 0.41% -
西南证券股
份有限公司
4 395,992.00 0.38% 289.58 0.32% 新增 3 个
交易单元
招商证券股
份有限公司
2 330,457.89 0.32% 307.69 0.34% -
申万宏源集
团股份有 限
公司
2 220,447.17 0.21% 205.33 0.23% -
中银国际证
券有限责任
2 197,860.08 0.19% 184.26 0.20% - 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 82 页 共 93 页
公司
中信证券股
份有限公司
3 189,994.64 0.18% 176.94 0.20% -
太平洋证券
股份有限公
司
4 123,020.68 0.12% 114.57 0.13% 新增 2 个
交易单元
南京证券股
份有限公司
1 72,870.00 0.07% 53.29 0.06% 新增 1 个
交易单元
中国民族证
券有限责任
公司
0 - - - - 撤销 1 个
交易单元
中国中投证
券有限责任
公司
0 - - - - 撤销 1 个
交易单元
新时代证券
有限责任公
司
2 - - - - -
湘财证券股
份有限公司
1 - - - - -
西部证券股
份有限公司
3 - - - - 新增 2 个
交易单元
首创证券有
限责任公司
2 - - - - -
上海证券有
限责任公司
1 - - - - -
瑞银证券有
限责任公司
1 - - - - -
华创证券股
份有限公司
2 - - - - - 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 83 页 共 93 页
华宝证券有
限责任公司
3 - - - - 新增 2 个
交易单元
红 塔证券股
份有限公司
1 - - - - -
国信证券股
份有限公司
3 - - - - -
国都证券股
份有限公司
2 - - - - -
东莞证券股
份有限公司
1 - - - - -
长城证券股
份有限公司
3 - - - - -
渤海证券股
份有限公司
1 - - - - -
北京高华证
券有限责任
公司
1 - - - - -
安信证券股
份有限公司
3 - - - - -
中原证券股
份有限公司
2 - - - - -
平安证券有
限责任公司
2 - - - - -
民生证券股
份有限公司
2 - - - - -
江海证券有
限公司
2 - - - - -
华安证券股
份有限公司
1 - - - - - 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 84 页 共 93 页
海通证券股
份有限公司
2 - - - - -
中信 证券 （山
东） 有限 责任
公司
0 - - - - 撤销 1 个
交易单元
华福证券有
限责任公司
1 - - - - -
宏信证券有
限责任公司
2 - - - - -
广州证券股
份有限公司
1 - - - - -
国融证券股
份有限公司
0 - - - - 撤销 1 个
交易单元
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选 择标 准为 该证 券经 营机 构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能及 时、 全面 、
定期向基金管理人提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告 、市场走向分析报告、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2、 基金 专用 交易 单元 的选 择程 序为 根据 标准 进行 考察 后， 确定 证券 经营 机构 的选 择。 经公 司批 准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
注：本基金本报告期未通过交易单元进行债券交易、债券回购交易及权证交易。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
《银华基金管理股份有限公
司 2016 年 12 月 31 日基金净
值公告 》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 1 月 3 日
2
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金 2016 年第4 季度
报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 1 月 21 日
3
《关于旗下部分基金持有的
宝钢股份估值方法调整的公
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 2 月 11 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 85 页 共 93 页
告》
4
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金更新招募说明书
摘要（2017 年第 1 号） 》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 2 月 21 日
5
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金更新招募说明书
（2017 年第 1 号） 》
本基金管理 人网站 2017 年 2 月 21 日
6
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金参加交
通银行手机银行渠道费率优
惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 2 月 23 日
7
《关于旗下部分基金在首创
证券开通定期定额投资及转
换业务并参加首创证券费率
优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 2 月 27 日
8
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金参加上
海好买基金销售有限公司网
上费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 3 月 9 日
9
《银华基金管理股份有限公
司关于 旗下部分基金参加中
国工商银行个人电子银行基
金申购费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 3 月 31 日
10
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金 2016 年年度报
告》
本基金管理人网站 2017 年 3 月 31 日
11
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金 2016 年年度报告
摘要》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 3 月 31 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 86 页 共 93 页
12
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金 2017 年第1 季度
报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 4 月 21 日
13
《银华基金管理股份有限公
司关于旗 下部分基金参加交
通银行手机银行渠道费率优
惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 4 月 22 日
14
《银华基金管理股份有限公
司关 于实 施 《深 圳证 券交 易所
分级基金业务管理指引》 的风
险提示公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 4 月 25 日
15
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金持有的
商赢 环球 、 山东 黄金 估值 方法
调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 4 月 26 日
16
《银华基金管理股份有限公
司关 于实 施 《深 圳证 券交 易所
分级基金业务管理指引》 的风
险提示公告》
三大证券 报及本基
金管理人网站
2017 年 4 月 26 日
17
《银华基金管理股份有限公
司关 于实 施 《深 圳证 券交 易所
分级基金业务管理指引》 的风
险提示公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 4 月 27 日
18
《银华基金管理股份有限公
司关 于实 施 《深 圳证 券交 易所
分级基金业务管理指引》 的风
险提示公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 4 月 28 日
19
《银华基金管理股份有限公
司关 于实 施 《深 圳证 券交 易所
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 4 月 29 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 87 页 共 93 页
分级基金业务管理指引》 的风
险提示公告.doc 》
20
《 关于参加上海长量基金销
售投资顾问有限公司费率优
惠的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 6 月 22 日
21
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金持有的
中国神华估值方法调整的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 6 月 29 日
22
《银华基金管理股份有限公
司关于使用建设银行卡网上
直销优惠的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 6 月 30 日
23
《银华基金管理股份有限公
司2017 年6 月30 日基金净值
公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 7 月 1 日
24
《银华基金 管理股份有限公
司关于旗下部分基金参加交
通银行手机银行渠道费率优
惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 7 月 1 日
25
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金参加交
通银行网上银行渠道费率优
惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 7 月 4 日
26
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金在财通
证券参加费率优惠活动的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 7 月 6 日
27
《关于增加联储证券有限责
任公司为旗下部分基金申购、
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 7 月 10 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 88 页 共 93 页
赎回 、 定期 定额 投资 及转 换业
务办理机构并参与其 费率优
惠活动的公告》
28
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金在财通
证券参开通定投业务的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 7 月 10 日
29
《银华基金管理股份有限公
司关于公司旗下基金持有乐
视网估值调整情况的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 7 月 19 日
30
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金 2017 年第2 季度
报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 7 月 21 日
31
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分 基金在华泰
证券开通定期定额投资业务
并参加费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 8 月 1 日
32
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金在华西
证券开通定期定额投资业务
并参加费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 8 月 8 日
33
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金更新招募说明书
（2017 年第 2 号） 》
本基金管理人网站 2017 年 8 月 21 日
34
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金更新招募说明书
摘要（2017 年第 2 号） 》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 8 月 21 日
35
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金 2017 年半年度报
告》
本基金管理人网站 2017 年 8 月 29 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 89 页 共 93 页
36
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金 2017 年半年度报
告摘要》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 8 月 29 日
37
《关于增加北京肯特瑞财富
投资管理有限公司为旗下部
分基金代销机构并参与其优
惠费率活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 9 月 14 日
38
《关于旗下部分基金持有的
中国铝业估值方法调整的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 9 月 16 日
39
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金参加平
安银行费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 9 月 26 日
40
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下深圳证券交易所
上市开放式基金业务规则调
整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 9 月 30 日
41
《关于旗下部分基金持有的
中国重工估值方法调整的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 10 月 13 日
42
《银华沪深 300 指数分级证
券投资基金 2017 年第3 季度
报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 10 月 26 日
43
《银华基金管理股份有限公
司关于公司旗下基金持有乐
视网估值调整情况的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 11 月 3 日
44
《关于旗下部分基金持有的
信威集团估值方法调整的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 11 月 10 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 90 页 共 93 页
45
《银华基金管理股份有限公
司关于公司旗下基金持有乐
视网估值调整情况的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 11 月 18 日
46
《关于旗下部分基金持有的
国轩高科估值方法调整的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 11 月 24 日
47
《关于银华沪深 300 指数分
级证券投资基金办理定期份
额折算业务的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 11 月 28 日
48
《关于银华沪深 300 指数分
级证券投资基金办理定期份
额折算业务期间暂停及恢复
申购 、 赎回 及定 期定 额投 资业
务的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 11 月 28 日
49
《关于银华沪深 300 指数分
级证券投资基金之银华 300A
份额本次定期折算期间约定
年基准收益率的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 12 月 2 日
50
《关于银华沪深 300 指数分
级证券投资 基金办理定期份
额折算业务期间银华 300A 份
额停复牌的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 12 月 4 日
51
《关于银华沪深 300 指数分
级基金定期份额折算结果及
恢复交易的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 12 月 5 日
52
《银华基金管理股份有限公
司关于银华沪深 300 指数分
级证券投资基金定期份额折
算前收盘价调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 12 月 5 日 银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 91 页 共 93 页
53
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金在中国
农业银行股份有限公司参加
费率优惠活动的公告》
三大证券报及 本基
金管理人网站
2017 年 12 月 29 日
54
《银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金参加中
国工商银行 “2018 倾心回
馈 ”基金定投优惠活动的公
告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 12 月 29 日
55
《银华基金管理股份有限公
司关于在交通银行开通旗下
部分基金定期定额投资业务
并参加手机银行渠道费率优
惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017 年 12 月 29 日
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 92 页 共 93 页
§12 影响投资者 决策的其 他重要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过 20% 的情况
注：本基金本报告期内不存在持有基金 份额比例达到或者超过 20% 的单一投资者的情况。
12.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
无。
银华沪深 300 指数分级 2017 年年度报告
第 93 页 共 93 页
§13 备查文件目 录
13.1 备查文件目录
13.1.1 中国证监会核准银华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）募集的文件
13.1.2 《银华沪深 300 指数分级证券投资基金招募说明书》
13.1.3 《银华沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》
13.1.4 《银华沪深 300 指数分级证券投资基金托管协议》
13.1.5 《银华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）招募说明书》
13.1.6 《银华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）基金合同》
13.1.7 《银华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）托管协议》
13.1.8 《银华基金管理股份有限公司开放式基金 业务规则》
13.1.9 本基金管理人业务资格批件和营业执照
13.1.10 本基金托管人业务资格批件和营业执照
13.1.11 报告期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告
13.2 存放地点
上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。本报告存 放在本基金管理人及
托管人住所，供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的 复制件或复 印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn ）查阅。
银华 基金 管理 股 份有 限公 司
2018 年 3 月 30 日
