前 海 开源 尊 享货 币 市场 基金 2017 年 年度 报告摘 要
2017 年 12 月31 日
基 金管 理人: 前海 开源基 金管 理有限 公司
基 金托 管人: 中国 建设银 行股 份有限 公司
送 出日 期:2018 年 03 月 29 日前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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§1
重 要提示
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2018 年3 月23
日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合
报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计。 瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基金出
具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2017 年 6 月12 日（基金合同生效日）起至 2017 年12 月 31 日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文， 投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报告正
文。
前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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§2
基 金简介
2.1 基金 基本 情况
基金简称 前海开源尊享
场内简称 尊享货币
基金主代码 004473
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年06 月12日
基金管理人 前海开源基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 46,895,211.28 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 前海开源尊享A 前海开源尊享B
下属分级基金场内简称 - -
下属分级基金的交易代码 004473 004474
报告期末下属分级基金的份额总额 2,773.87 份 46,892,437.41 份
2.2 基金 产品 说明
投资目标
在控制投资组合风险，保持流动性的前提下，力
争实现超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略
本基金根据对未来短期利率变动的预测，确定和
调整基金投资组合的平均剩余期限。对各类投资品种
进行定性分析和定量分析方法，确定和调整参与的投
资品种和各类投资品种的配置比例。在严格控制投资
风险和保持资产流动性的基础上，力争获得稳定的当
期收益。
1、资产配置策略
本基金通过对宏观经济形势、财政与货币政策、
金融监管政策、短期资金市场状况等因素的分析，综
合判断未来短期利率变动，评估各类投资品种的流动
性和风险收益特征 ，确定各类投资品种的配置比例及
期限组合，并适时进行动态调整。
2、利率预期策略
通过对通货膨胀、GDP、 货币供应量、 国 际利率水前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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平、金融监管政策取向等跟踪分析，形成对基本面的
宏观研判。同时，结合微观层面研究，主要考察指标
包括：央行公开市场操作、主要机构投资者的短期投
资倾向、债券供给、回购抵押数量等，合理预期货币
市场利率曲线动态变化，动态配置货币资产。
3、期限配置策略
根据利率预期分析，动态确定并控制投资组合平
均剩余期限在120 天以内。 当市场利率看涨时， 适度缩
短投资组合平均剩余期限，即减持剩余 期限较长投资
品种增持剩余期限较短品种，降低组合整体净值损失
风险；当市场看跌时，则相对延长投资组合平均剩余
期限， 增持较长剩余期限的投资品种， 获取超额收益。
4、流动性管理策略
本基金作为现金管理工具，必须具备较高的流动
性。基金管理人在密切关注基金的申购赎回情况、季
节性资金流动情况和日历效应等因素基础上，对投资
组合的现金比例进行优化管理。基金管理人将在遵循
流动性优先的原则下，综合平衡基金资产在流动性资
产和收益性资产之间的配置比例，通过现金留存、持
有高流动性券种、正向回购、降低组合久期等方式提
高基金资产整体的流动性，以满足日常的基金资产变
现需求。
5、收益增强策略
通过分析各类投资品种的相对收益、利差变化、
市场容量、信用等级情况、流动性风险、信用风险等
因素来确定配置比例和期限组合，寻找具有投资价值
的投资品种，增持相对低估、价格将上升的，能给组
合带来相对较高回报的类属；减持相对高估、价格将
下降的，给组合带来相对较低回报的类属，借以取得
较高的总回报。
业绩比较基准
同期七天通知存款利率（税后）。
风险收益特征
本基金为货币市场基金，其长期平均风险和预期
收益率低于股票型基金、混合型基金和债券型 基金。
2.3 基金 管理 人和基 金托 管人 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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项目 基金管理人 基金托管人
名称 前海开源基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 傅成斌 田青
联系电话 0755-88601888 010-67595096
电子邮箱 qhky@qhkyfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 4001666998 010-67595096
传真 0755-83181169 010-66275853
2.4 信息 披露 方式
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.qhkyfund.com
基金年度报告备置地
点
基金管理人、基金托管人处
§3
主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况
3.1 主要 会计 数据和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和 指
标
本期2017年06月12日（基金合同生效日）- 2017年12
月31日
前海开源尊享A 前海开源尊享B
本期已实现收益 55,546.75 121,533,321.09
本期利润 55,546.75 121,533,321.09
本期净值收益率 19.2810% 2.4270%
期末基金资产净值 330,868.71 4,803,056,506.30
期末基金份额净值 119.281 102.427
累计净值收益率 19.2810% 2.4270%
注：① 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变
动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益， 由于货币市场基金采用摊余成本法核算， 因此， 公允价值变动收益为零， 本期已 实
现收益和本期利润的金额相等。
②本基金采用收益不结转份额的全价计价方式， 因此本报告中披露的净值收益率指标实前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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际上为本基金净值增长率。同时增加披露以下财务指标：
i.加权平均基金份额本期利润：尊享A为1.6233元，尊享B为2.4366元
ii.本期加权平均净值利润率：尊享A为1.60%，尊享B为2.41%
iii.期末可供分配利润: 尊享A为52,892.22元，尊享B为113,832,897.18元
iiii. 期末可供分配基金份额利润：尊享A为19.0680 元，尊享B为2.4275元，
③ 本基金于2017年6月12日进行了份额折算， 折算后本基金份额面值由初始1.000元调
整为100.000 元。
④尊享A期末基金份额净值为119.281元 （含节假日收益） ， 尊享B期末 份额净值为102.427
元（含节假日收益）。
⑤本基金的基金合同于2017 年6月12日生效， 截至2017年12月31日成立未满1年， 故2017
年年度数据与指标为不完整会计年度数据。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基金 份额净 值收益 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
前海开源尊享A
阶段
份额净
值收益
率①
份额
净值
收益
率标
准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月
1.054
8%
0.001
1%
0.3450% 0.0000% 0.7098% 0.0011%
过去六个月
2.140
8%
0.000
9%
0.6900% 0.0000% 1.4508% 0.0009%
自基金合同
生效起至今
19.281
0%
1.161
6%
0.7613% 0.0000% 18.5197% 1.1616%
-
前海开源尊享B
阶段
份额净
值收益
率①
份额
净值
收益
率标
准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④ 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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过去三个月
1.100
6%
0.001
0%
0.3450% 0.0000% 0.7556% 0.0010%
过去六个月
2.227
7%
0.000
7%
0.6900% 0.0000% 1.5377% 0.0007%
自基金合同
生效起至今
2.427
0%
0.001
3%
0.7613% 0.0000% 1.6657% 0.0013%
注：本基金的业绩比较基准为：同期七天通知存款利率（税后）。
3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收
益 率变 动的比 较
- 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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注：①本基金的基金合同于 2017 年6 月12 日生效，截至 2017 年12 月31 日止，本基
金成立未满1 年。 ②本基金的建仓期为 6 个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合
基金合同规定。截至2017 年12 月31 日，本基金建仓期结束未满 1 年。
3.2.3 自基 金合同 生效以 来基 金每年 净值 收益率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比
较 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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-
注： 本基金的基金合同于 2017 年6 月12 日生效，2017 年本基金净值增长率与同期业绩
比较基准收益率按本基金实际存续期计算； 截止 2017 年12 月31 日， 本基金成立未满 1
年。
3.3 过去 三年 基金的 利润 分配 情况 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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本基金过去三年未分配利润。
§4
管 理人报 告
4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理人 及其管 理基 金的经 验
前海开源基金管理有限公司 （以下简称"前海开源基金"）于2012年12 月27日经中国
证监会批准，2013年1月23日注册成立， 截至报告期末， 注册资本为2亿元人民币。 其中，
开源证券股份有限公司、 北京市中盛金期投资管理有限公司、 北京长和世纪资产管理有
限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前，前海开源
基金分别在北京、上海设立分公司，在深圳设立华南营销中心；直销中心覆盖珠三角、
长三角和京津冀环渤海经济区， 为公司的快速发展奠定了组织和区域基础。 经中国证监
会批准，前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司（以下简称"前海
开源资管"）已于2013年9月5日在深圳市注册成立,并于2013年9月18日取得中国证监会
核发的《特定客户资产管理业务资格证书》，截至报告期末，注册资本为1.8亿元人民
币。
截至报告期末，前海开源基金旗下管理64只开放式基金，资产管理规模超过529亿
元。
4.1.2 基金 经理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
刘静
本基金的
基金经
理、公司
董事总经
理、联席
投资总
监、固定
收益部负
责人
2017-06-
12
- 16 年
刘静女士，经济学硕士。历任
长盛基金管理有限公司债券高
级交易员、基金经理助理、长
盛货币市场基金基金经理、长
盛全债指数增强型债券投资基
金基金经理、长盛积极配置债
券投资基金基金经理，现任前
海开源基金管理有限公司董事
总经理、联席投资总监、固定
收益部负责人。
注： ①对基金的首任基金经理， 其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公
司决定确定的解聘日期， 对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的 相关规定。
4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开
募集证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投 资基金销售管理办法》 和 《证券投资基金
信息披露管理办法》 等有关法律法规及各项实施准则、 《基金合同》 和其他有关法律法
规的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的基
础上， 为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内， 基金运作整体合法合规， 没有损害 基
金持有人利益。 基金的投资范围、 投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的
规定。
4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平 交易制 度和控 制方 法
基金管理人根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募 集证券投资基金运
作管理办法》 和 《证券 投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 （2011 年修订） 的
规定， 针对股票市场、 债券市场交易等投资管理活动， 以及授权、 研 究分析、 投资决策、
交易执行等投资管理活动相关的各个环节， 制定了 《前海开源基金管理有限公司公平交
易管理办法》 、 《前海 开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》 等公平交易相关
的公司制度或流程指引。 通过加强投资决策、 交易执行的内部控制， 完善对投资交易行
为的日常监控 和事后分析评估， 以及履行相关的报告和信息披露义务， 切实防范投资管
理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.3.2 公平 交易制 度的执 行情 况
本报告期内， 本基金管理人严格执行 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》 ， 完善相应制度及流程， 通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公
平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。
4.3.3 异常 交易行 为的专 项说 明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资
组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成 交较少的单边交易量没有超过该证券当日
成交量的5%的情况。
4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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2017年债券收益率虽然在三季度稍有下降，但全年整体呈现上行。全年宏观经济
呈现稳中向好局面，GDP 同比增6.9%，较2016年的6.7%明显反弹。在供给侧改革和海外
需求回暖的合力带动下，PPI显著回升，PMI全年位于"荣枯线"上方，工业增加值6月份
创出7.6% 的短期高点， 下半年由于基数效应缓慢下行。 与工业产出形成鲜明对比， 固定
资产投资累计增速 逐步下跌，全年7.20%低于去年同期，民间投资增速在上半年短暂反
弹后也呈现继续下行的趋势。 流动性方面， 美联储全年加息三次， 国内央行维持中性偏
紧的货币政策不变， 基础货币、M2全年同比增速控制在10%以下， 而融资需求较为旺盛，
社会融资规模存量全年增长12%，多重因素导致全年流动性呈现较为紧张的局面。监管
政策方面， 全年控杠杆防风险， 央行主动收紧货币， 同时配套的金融强监管， 打击金 融
套利，规范资管业务，相继出台"资管新规"（征求意见稿）、"公募基金流动性新规"、
"商业银行流动性新规"等法规， 令原本脆弱的债券市场雪上加 霜。 与17年底相比，10 年
国开上行114BP到达4.82% ，10年国债上行87BP到达3.88%，半年至1年期AAA 信用债上行
128BP ，收益率曲线扁平化上移。
本基金 根据组合特性， 采用短久期为主的配置策略， 合理安排回购及存款类资产的
到期日。 本产品利用资金利率高企时点配置高收益资产， 提高组合的收益率水平。 同时，
本产品严格控制信用风险， 主要持有高等级高流动性存单， 以进行灵活的波段操作及流
动性管理。
4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现
截至报告期末前海开源尊享A基金份额净值为1.000元;本报告期内，基金份额净值
增长率为19.281%， 同期业绩比较基准收益率为0.7613%; 截至报告期末前海开源尊享B 基
金份额净值为1.000元;本报告期内， 基金份额净值增长率为2.427%， 同期业绩比较基准
收益率为0.7613%;
4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
进入2018年， 经济基本面惯性上冲的趋势短时间内很难出现转向， 一方面， 海外尤
其是美国非农数据仍指示经济向好， 外需短时间内仍有支撑； 另一方面， 强劲的社会融
资增速、 去年地产高销量的滞后效应也预示着短期内国内需求仍有支撑。 然而， 我们也
不该忽视宏观经济的一些风险点， 地产投资增速和广义财政支出下滑的影响可能会在今
年下半年开始显现。 从监管的角度来看，2017年困扰市场全年的资管新规预计将于2018
年一季度正式发布终稿，大概率将会对20万亿级理财市场产生冲击；同时，3月份召开
的全国"两会"也将针对" 监管协调"展开进一步讨论。近期海外央行频繁发表鹰派言论，
美十年国债创下4年新高，引发全球权益市场动荡，势必对我国金融市场产生压力。从
创历史新低的M2增速来看，银行信用紧缩可能将会带来局部金融风险的上升。
另一方面， 在供给侧改革进一步推进、 民间投资持续 低迷、 地方政府违规举债受限前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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的市场环境中， 部分民营企业和地方融资平台违约的爆发频率在提升， 信用风险的防范
仍然不可掉以轻心。
去年10月1日， 公募基金流动性风险管理办法正式实施， 过渡期为半年。 今年3月底
之前， 市场上还有部分公募基金甚至是货币基金仍未符合新规的要求， 这部分组合将面
临较大的流动性压力，届时对债券市场将产生一定的冲击。同时，3月底也是同业存单
纳入同业负债考核的第一个季末， 从银行角度来看短期市场流动性仍不应太乐观。 我们
将提前做好应对， 力争在注重流动性的同时提高组合收益。 同时， 会针对债券市场风险
频发的 现状， 做好债券资质的筛查， 避免出现所投资债券评级下调、 到期无法兑现的情
况。
4.6 管理 人内 部有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况
本报告期内， 本基金管理人坚持一切从规范运作、 防范风险、 保护基金持有人利益
的角度出发， 依照公司内部控制的整体要求， 继续致力于内控机制的完善， 加强内部风
险的控制与防范， 确保各项法规和管理制度的落实， 保证基金合同得到严格履行。 公司
监察稽核部门按照规定的权限和程序， 通过实时监控、 现场检查、 重点抽查和人员询问
等方法， 独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核， 发现问题及时提出改进建议并
督促业 务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（1）本年度，我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式，对各业务部门
进行了相关法律法规培训和职业道德培训， 进一步提高了我公司从业人员的合规素质和
职业道德修养。
（2）本年度，我公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会
计、 注册登记、 人力资 源、 基金销售等主要业务进行定期稽核工作。 同时， 对信息技术、
用户权限、 通信管理与视频监控、 基金直销、 后台运营、 内幕交易防控等相关业 务开展
了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。
（3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公
司产品日常投资运作的管理与监控， 保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程， 基
金投资组合及个股投资符合比例控制的要求， 严格执行分级授权制度， 保证基金投资独
立、公平。
（4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉
处理。积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。
（5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确 性
和完整性；重视媒体监督和投资者关系管理工作。
（6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，按监管要求制定客户洗钱
风险划分的标准，并升级了客户洗钱风险划分系统。 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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本基金管理人承诺将依照诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 不断提
高内部监察稽核工作的科学性和有效性， 努力防范各种风险， 充分保障基金份额持有人
的合法权益。
4.7 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约
定， 对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净
值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会， 负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序， 指
导和监督整个估值流程。 估值委员会由执行董事长、 督察长、 基金核算部、 基金事务部、
研究部、投资部、监察稽核部、金融工程部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。
估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格， 精通各自领域的理论知识， 熟悉
相关政策法规， 并具有丰富的实践经验。 基金经理可参与估值原则和方法的讨论， 但不
参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、 中证指数有限公司签署服务协
议，由其按约定提供固定收益品种的估值数据。
本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明
本报告期内，本基金未进行利润分配。
4.9 报告 期内 管理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
本基金本报告期内， 未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产 净值低于五千万元的情形。
§5
托 管人报 告
5.1 报告 期内 本基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《中
华人民共和国证券投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基
金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定，
对本基金的基金资产净值计算、 基金费 用开支等方面进行了认真的复核， 对本基金的投前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管 人对 本年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会
计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗
漏。
§6
审 计报告
瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙） 审计了本基金的财务报表， 包括 2017 年 12 月
31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、所 有者权益（基金净值）变动表以及财务报
表附注 ， 并出具了无保留意见的审计报告 。 投资者欲了解详细内容， 可通过年度报告正
文查看审计报告全文。
§7
年 度财务 报表
7.1 资产 负债 表
会计主体：前海开源尊享货币市场基金
报告截止日：2017年12月31日
单位：人民币元
资 产 附 注号
本期末
2017年12月31日
资 产：
银行存款
2,692,380,638.86
结算备付金
-
存出保证金
31,123.11
交易性金融资产
1,730,285,801.45
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资
1,730,285,801.45
资产支持证券投资
-
贵金属投资
- 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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衍生金融资产
-
买入返售金融资产
409,370,254.05
应收证券清算款
-
应收利息
27,553,691.98
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产
-
资产总计
4,859,621,509.45
负 债和 所有者 权益 附 注号
本期末
2017年12月31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
53,999,706.00
应付证券清算款
-
应付赎回款
-
应付管理人报酬
1,468,167.21
应付托管费
444,899.12
应付销售服务费
44,557.93
应付交易费用
51,087.22
应交税费
-
应付利息
25,716.96
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
200,000.00
负债合计
56,234,134.44
所 有者 权益：
实收基金
4,689,501,585.61
未分配利润
113,885,789.40 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
第
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所有者权益合计
4,803,387,375.01
负债和所有者权益总计
4,859,621,509.45
注： ①根据基金合同， 本基金采用收益不结转份额的全价计价方式， 且期末基金份额净
值含节假日收益。
②报告截止日2017年12月31日， 前海开源尊享A基金份额净值119.281元， 基金份额总额
2,773.87 份； 前海开源尊享B基金份额净值102.427 元， 基金份额总额46,892,437.41 份。
③本基金的基金合同于2017 年6月12日生效，无上年度末可比数据。
7.2 利润 表
会计主体：前海开源尊享货币市场基金
本报告期：2017年06月12 日（基金合同生效日）至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目 附 注号
本期2017年06 月12日 （基金
合同生效日）至2017年12
月31 日
一 、收 入
138,079,354.97
1.利息收入
138,679,338.50
其中：存款利息收入
91,581,200.65
债券利息收入
25,045,198.28
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
22,052,939.57
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-615,987.33
其中：股票投资收益
-
基金投资收益
-
债券投资收益
-615,987.33
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
-
3.公允价值变动收益 （损失以 “-” 号填列）
-
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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5.其他收入（损失以“-”号填列）
16,003.80
减 ：二 、费用
16,490,487.13
1．管理人报酬
9,281,685.68
2．托管费
2,812,632.02
3．销售服务费
285,457.72
4．交易费用
-
5．利息支出
3,867,470.67
其中：卖出回购金融资产支出
3,867,470.67
6．其他费用
243,241.04
三 、 利 润总额（亏损 总额 以 “-” 号 填列）
121,588,867.84
减：所得税费用
-
四 、净 利润（ 净亏 损以“-” 号填列 ）
121,588,867.84
注： 本基金的基金合同于2017年6月12日生效， 实际报告期间为2017年6月12日 （基金合
同生效日）到2017年12月31日，无上年度可比期间数据。
7.3 所有 者权 益（基 金净 值） 变动表
会计主体：前海开源尊享货币市场基金
本报告期：2017年06月12 日（基金合同生效日）至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2017 年06月12日（基金合同生效日）至2017 年12月31
日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
200,034,826.1
6
- 200,034,826.16
二、 本期经营活动产生 的基金
净值变动数(本期利润)
-
121,588,867.8
4
121,588,867.84
三、 本期基金份额交易 产生的
基金净值变动数 （净值 减少以
“-”号填列）
4,489,466,75
9.45
-7,703,078.44 4,481,763,681.01
其中：1.基金申购款
15,896,490,83
5.53
135,048,302.1
6
16,031,539,137.6
9
2.基金赎回款 -11,407,024,0 -142,751,380. -11,549,775,456.前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 42 页 19
76.08 60 68
四、 本期向基金份额持 有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
4,689,501,58
5.61
113,885,789.4
0
4,803,387,375.01
注： 本基金的基金合同于2017年6月12日生效， 实际报告期间为2017年6月12日 （基金合
同生效日）到2017年12月31日，无上年度可比期间数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
蔡颖
—————————
基金管理人负责人
何璁
—————————
主管会计工作负责人
傅智
—————————
会计机构负责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情 况
前海开源尊享货币市场基金 （以下简称"本基金"） 经中国证券监督管理委员会 （以
下简称"中国证监会"） 证监许可 【2016】2079 号文 《关于准予前海开源尊享货币市场基
金注册的批复》 ， 由前海开源基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、
《前海开源尊享货币市场基金基金合同》 及其他法律法规公开募集。 本基金为契约型开
放式， 存续期限不定， 首次募集期间为2017年3月13日至2017年4月14日， 后延期至2017
年6月6日， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集200,030,147.00元， 经瑞华会计师
事务所 （特殊普通合伙） 瑞华验字[2017]01300019 号验资报告予以验证。 经向中国证监
会备案，《前海开源尊享货币市场基金基金合同》于2017年6月12日正式生效，基金合
同生效日的基金份额总额为200,034,826.16份基金份额，其中认购资金利息折合
4,679.16 份基金份额。 本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司， 本基金托管
人为中国建设银行股份有限公司。
根据 《前海开源尊享货币市场基金招募说明书》 和 《关于前海开源尊享货
币市场基金基金份额折算日和折算结果的公告》的相关规定，本基金于2017 年6月12日
（基金份额折算日） 进行了基金份额折算。 经本基金管理人计算并经托管人复核， 基金
份额折算日折算前基金资产净值为200,049,843.73 元， 基金份额折算日折算前基金份
额总额为200,034,826.16 份。 本基金登记机构按折算比例1% （即折算后基金份额持有
人持有的基金份额=折算前基金份额持有人持有的基金份额/100）对2017 年6 月
12 日登记在册的前海开源尊享货币基金份额实施了基金份额折算， 折算后前海开源尊前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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享货币基金份额持有人所持有的基金份额采取截尾法保留到小数点后两位， 加总得到折
算后的 基金份额总额， 由此产生的误差计入基金财产。 折算后基金份额的变更登记工作
已于2017 年6 月12 日完成。基金份额折算日本基金折算后的基金份额总额为
2,000,348.27 份，其中，本基金A 类基金份额总额为302.71 份，基金份额净值为
100.009 元；B 类基金份额总额为2,000,045.56 份， 基金份额净值为100.008 元。
7.4.2 会计 报表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15 日及以后期间颁布的《企业会计准则
－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定(以下合 称"企业会计准则") 、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号< 年度报告和半年度报告>》、中国证券
投资基金业协会颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《基金 合同》 和在财务报
表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金本报告期末的财
务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 本期财务报表的实际编制期间系自
2017年6月12日（基金合同生效日）起至2017年12 月31日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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页，共 42 页 21
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买 入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
7.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 对于支付的价款中包含的 债券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独
确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资采用实际利率法， 以摊余成本进行后续计量， 即债券投资按票面利率或日
计提应收利息， 按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价； 同时于每一
计价日计算影子价格， 以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值
发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止 ；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则
为了避免债券投资的摊余成本与 公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，
从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果， 基金管理人于每一计价日采用债券
投资的公允价值计算影子价格。 当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产
净值的0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公
允地反映基金资产价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日
无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了
重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定
公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最 大程度使用市
场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列。 上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的
实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在申
购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占
基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回
款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基
金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损
益平准金"科目中核算，并于期末全额转入"未分配利润/(累计亏损)"。
7.4.4.9 收入/ （损 失） 的确 认和计 量
债券投资在持有期间应取得的按摊余成本和实际利率计算确定的利息扣除适用情
况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小则按直线法计算。 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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7.4.4.10 费用 的确 认和 计量
本基金的管理费、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每
次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的10% ， 若 《基金合同》 生效不满3个月可不
进行收益分配；
(2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利
或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默认的收益分配
方式是现金分红； 若投资者选择红利再投资方式进行收益分配， 收益的计算以权益登记
日当日收市后计算的两类基金份额净值为基 准转为相应类别的基金份额进行再投资。
(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4) 本基金各类基金份额在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.13 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时 满足下列条件的组
成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；(2) 本基金的基金
管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征， 并且满足一定条件的， 则合并为一个经
营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金计算影
子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告
[2017]13 号 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 及 《中国证券投资基
金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值
技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让 的固定收益品种(可转换
债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果
确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限
责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计 政策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会计政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的 说明
本基金本报告期未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36
号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46号 《关于进一步明确
全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70号 《关于金融机构同业往
来等增值税补充政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征 收
营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自2016年5
月1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖
债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入
及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代
扣代缴20%的个人所得税。
7.4.7 关联 方关系
前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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关联方名称 与本基金的关系
前海开源基金管理有限公司（“前海开源基
金”）
基金管理人、 注册登记 机构、 基金销售
机构
中国建设银行股份有限公司（“中国建设银
行”）
基金托管人
开源证券股份有限公司（“开源证券”） 基金管理人股东
北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人股东
北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人股东
深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限合
伙）
基金管理人股东
前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报 告期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.8.1 通过关 联方 交易 单元 进行的 交易
7.4.8.1.1 股 票交 易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2 权 证交 易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易，无佣金产生。
7.4.8.1.4 债 券交 易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.8.1.5 债 券回 购交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.8.2 关联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目 本期 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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2017年06月12日 （基金合同生效日） 至2017年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 9,281,685.68
其中：支付销售机构的客户维护费 -
注： 本基金的管理费按前一日资产净值的0.33%的年费率计提。 管理费的计算方法如下：
H＝E×0.33%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付。 由基金托管人根据与基金管理
人核对一致的财务数据， 自动在月初5个工作日内、 按照指定的账户路径进行资金支付，
基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年06月12 日 （基金合同生效日） 至2017年12月
31日
当期发生的基金应支付的托管费 2,812,632.02
注： 本基金的托管费按前一日资产净值的0.10%的年费率计提。 托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付。 由基金托管人根据与基金管理
人核对一致的财务数据， 自动在月初5个工作日内、 按照指定的账户路径进行资金支付，
基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
7.4.8.2.3 销 售服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联方
名称
本期
2017年06 月12日至2017年12月31 日
前海开源尊享A 前海开源尊享B 合计
前海开源基金管理有限公司 75.80 281,064.67 281,140.47
合计 75.80 281,064.67 281,140.47 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 42 页 27
注：本基金A类基金份额的年销售服务费率为0.25% ，B类基金份额的年销售服务费率为
0.01% 。两类基金份额的销售服务费计提的计算公式相同，具体如下：
H＝E×年销售服务费率÷当年天数
H为每日该类基金份额应计提的销售服务费
E为前一日该类基金份额的基金资产净值
基金销售服务费每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付。 由基金托管人根据与基金
管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金
支付， 基金管理人无需再出具资金划拨指令。 销售服务费由登记机构代收并按照相关合
同规定支付给基金销售机构。若遇法定节假日 、休息日等，支付日期顺延。
7.4.8.3 与关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含回 购)交易
本基金本报告期内与关联方无银行间同业市场的债券 (含回购 )交易。
7.4.8.4 各关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
前海开源尊享A
份额单位：份
项目
本期
2017年06 月12日至2
017年12月31日
基金合同生效日（2017年06月12日）持有的基金份额 -
报告期初持有的基金份额 -
报告期间申购/买入总份额 -
报告期间因拆分变动份额 -
减：报告期间赎回/卖出总份额 -
报告期末持有的基金份额 -
报告期末持有的基金份额占基金总份额比例 -
前海开源尊享B
份额单位：份
项目
本期
2017年06 月12日至20
17年12月31日
基金合同生效日（2017年06月12日）持有的基金份额 80,004,555.56 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 42 页 28
报告期初持有的基金份额 -
报告期间申购/买入总份额 -
报告期间因拆分变动份额 -79,204,510.00
减：报告期间赎回/卖出总份额 800,045.56
报告期末持有的基金份额 -
报告期末持有的基金份额占基金总份额比例 -
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.8.5 由关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年06月12日 （基金合同生效日） 至2017 年12月31日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有限公司 2,380,638.86 263,266.79
注： 本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行有限公司保管， 按适用利率或约定利
率计息。
7.4.8.6 本基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其他关 联交 易事 项的 说明
本基金本报告期无其他关联交易事项。
7.4.9 利润 分配情 况-- 货 币市 场基金
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.10 期 末（2017 年12 月31 日） 本基 金持有的 流通 受限证 券
7.4.10.1 因认 购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。
7.4.10.2 期末 持有 的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.10.3 期末 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.10.3.1 银行 间市场 债券 正回购
金额单位：人民币元 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 42 页 29
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估值单
价
数量（张）
期末估值总
额
111710648
17兴业银行
CD648
2018-01-02 99.05 300,000
29,715,53
6.50
111710648
17兴业银行
CD648
2018-01-03 99.05 300,000
29,715,53
6.50
合计
600,000
59,431,07
3.00
7.4.10.3.2 交易 所市场 债券 正回购
截至本报告期末2017 年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成
的卖出回购证券款，无抵押债券。
7.4.11 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2017年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第一层次的余额为0.00元， 属于第二层次的余额为1,730,285,801.45 元， 属于
第三层次的余额为0.00元。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌
停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日
期间、 交易不活跃期间及限售期间将相 关股票和债券的公允价值列入第一层次； 并根据
估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公允
价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 42 页 30
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。
（2）增值税
根据财政部、国家税 务总局于2016年12月21 日颁布的财税[2016]140号《关于明确
金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定：(1)金融商品持有期
间(含到期)取得的非保本收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益)，不
征收增值税；(2)纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，
不属于金融商品转让；(3) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管
理人为增值税纳税人。上述政策自2016年5月1日起执行。
此外， 根据财政部、 国家税务总局于2017年1月10日颁布的财税[2017]2 号 《关于资
管产品增值税政策有关问题的补充通知》及2017 年6月30日颁布的财税[2017]56 号《关
于资管产品增值税有关问题的通知》 的规定， 资管产品管理人运营资管产品过程中发生
的增值税应税行为， 暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳增值税。 对资管产品在
2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已缴
纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 上述税收
政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。
§8 投资组 合报 告
8.1 期末 基金 资产组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例(%)
1
固定收益投资 1,730,285,801.45 35.61
其中：债券 1,730,285,801.45 35.61
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 409,370,254.05 8.42
其中： 买断式回购的买入返售金
融资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 2,692,380,638.86 55.40
4 其他各项资产 27,584,815.09 0.57
5 合计 4,859,621,509.45 100.00
8.2 债券 回购 融资情 况 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 42 页 31
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 3.89
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值比例
(%)
2 报告期末债券回购融资余额 53,999,706.00 1.12
其中：买断式回购融资 - -
注： 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额
占资产净值比例的简单平均值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的20% 的说 明
本基金本报告期内债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的20％。
8.3 基金 投资 组合平 均剩 余期 限
8.3.1 投资 组合平 均剩余 期限 基本情 况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 69
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 104
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 -
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过120 天情况 说明
本基金本报告期内投资组合平均剩余期限无超过120天的情况。
8.3.2 期末 投资组 合平均 剩余 期限分 布比 例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资
产净值的比例(%)
各期限负债占基金资
产净值的比例(%)
1 30天以内 13.14 1.12
其中： 剩余存续期超过397天
的浮动利率债
- -
2 30天(含)—60 天 6.76 -
其中： 剩余存续期超过397天
的浮动利率债
- - 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 42 页 32
3 60天（含）—90天 74.86 -
其中： 剩余存续期超过397天
的浮动利率债
- -
4 90天(含)—120 天 1.04 -
其中： 剩余存续期超过397天
的浮动利率债
- -
5 120天(含)—397 天（含） 4.79 -
其中： 剩余存续期超过397天
的浮动利率债
- -
合计 100.60 1.12
8.4 报告 期内 投资组 合平 均剩 余存续 期超 过240 天情 况说明
本基金本报告期内投资组合平均剩余存续期无超过240天的情况。
8.5 期末 按债 券品种 分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值比例
(%)
1 国家债券 184,924,314.90 3.85
2 央行票据 - -
3 金融债券 79,943,071.33 1.66
其中：政策性金融债 79,943,071.33 1.66
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 1,465,418,415.22 30.51
8 其他 - -
9 合计 1,730,285,801.45 36.02
10
剩余存续期超过397天的浮动
利率债券
- -
前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
第
页，共 42 页 33
8.6 期末 按摊 余成本 占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前十名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净
值比例(%)
1 111719416
17恒丰银行C
D416
6,000,000
592,840,13
7.26
12.34
2 111709480
17浦发银行C
D480
5,000,000
495,748,23
0.35
10.32
3 179950
17贴现国债5
0
1,700,000
169,547,18
7.26
3.53
4 111710648
17兴业银行C
D648
1,500,000
148,577,68
2.51
3.09
5 111719410
17恒丰银行C
D410
1,000,000
98,862,549.
64
2.06
6 111791635
17龙江银行C
D041
800,000
79,551,500.
30
1.66
7 150207 15国开07 500,000
49,976,210.
41
1.04
8 111781902
17乐山商行C
D093
500,000
49,838,315.
16
1.04
9 150406 15农发06 300,000
29,966,860.
92
0.62
10 019557 17国债03 153,850
15,377,127.
64
0.32
8.7 “影 子定 价”与 “摊 余成 本法” 确定 的基金 资产 净值的 偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.0073%
报告期内偏离度的最低值 -0.0261%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0058%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到0.25% 情况 说明 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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页，共 42 页 34
本基金本报告期内负偏离度的绝对值无达到0.25% 的情况。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到0.5% 情况说 明
本基金本报告期内正偏离度的绝对值无达到0.5% 的情况。
8.8 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前十名 资产 支持证 券投 资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资 组合 报告附 注
8.9.1 基金 计价方 法说 明
本基金采用"摊余成本法"计价， 即计价对象以买入成本列示， 按票面利率或商
定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。
8.9.2 本 基金 投资的 前十 名证 券的发 行主 体本期 没有 出现被 监管 部门立 案调 查， 或在 报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
8.9.3 期末 其他各 项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 31,123.11
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 27,553,691.98
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 其他 -
7 合计 27,584,815.09
8.9.4 投资 组合报 告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9
基 金份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
份额 持有 户均持有的基 持有人结构 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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页，共 42 页 35
级别 人户
数
(户)
金份额
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总
份额
比例
前海
开源
尊享A
204 13.60 9.99 0.36% 2,763.88
99.6
4%
前海
开源
尊享B
2 23,446,218.71 46,892,437.41
100.0
0%
- -
合计 206 227,646.66 46,892,447.40
99.9
9%
2,763.88 0.01%
注： ① 分级基金机构/ 个人投资者持有份额占总份额比例的计算中， 对下属分级基金，
比例的分母采用各自级别的份额， 对合计数， 比例的分母采用下属分级基金份额的合计
数(即期末基金份额总额)。
② 户均持有的基金份额合计=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。
9.2 期末货 币市 场基金前 十名 份额持 有人 情况
序号 持有人类别 持有份额(份)
持有份额占总份额的
比例(%)
1 机构 7,814,331.48 16.66
2 机构 39,078,105.93 83.33
3 个人 168.31 0.00
4 个人 509.36 0.00
5 个人 297.75 0.00
6 个人 212.63 0.00
7 个人 85.67 0.00
8 个人 158.10 0.00
9 个人 168.50 0.00
10 个人 101.12 0.00
9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 份额级别 持有份额总数 占基金总份额比前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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页，共 42 页 36
（份） 例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
前海开源尊
享A
179.89 6.4851%
前海开源尊
享B
- -
合计 179.89 0.0004%
注： 分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中， 对下属分级基金，
比例的分母采用各自级别的份额； 对合计数， 比例的分母采用下属分级基金份额的合计
数（即期末基金份额总额）。
9.4 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
本报告期末基金管理人的高级管理人员、 基金投资和研究部负责人、 本基金基金经理未
持有本开放式基金份额。
§10
开放式 基金 份额变 动
单位：份
前海开源尊享A 前海开源尊享B
基金合同生效日(2017年06月12
日)基金份额总额
302.70 2,000,045.56
基金合同生效日起至报告期期末
基金总申购份额
1,317,437.59 157,648,160.42
减：基金合同生效日起至报告期
期末基金总赎回份额
1,314,966.42 112,755,768.57
本报告期期末基金份额总额 2,773.87 46,892,437.41
注：①总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
②本基金于2017年6月12 日进行了份额折算， 折算后本基金份额面值由初始1.000元调整
为100.000 元。
§11
重大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决 议
本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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页，共 42 页 37
本报告期内，基金管理人无重大人事变动；
2017 年9月1日， 中国建设银行发布公告， 聘任纪伟为中国建设银行资产托管业务部
总经理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况
为本基金提供审计服务的会计师事务所为瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙） ， 本
报告期内未发生变更。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本报告期基金管理人、 托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情
形。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
华鑫证券 1 - - - - -
万联证券 2 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
中泰证券 2 - - - - -
国信证券 2 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
注： 根据中国证监会 《 关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基
金字[2007]48 号） 的有关规定， 我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序：
A：选择标准
1、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；
2、 公司具有较强的研究能力,能及时、 全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、 行
业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告； 前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；
4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。
B：选择流程
公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比， 并根据评比的结果选择
席位：
1、 服务的主动性。 主要针对证券公司承接调研课题的态度、 协助安排上市公司调研、
以及就有关专题提供研究报告和讲座；
2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详 实，投资建议是否准
确；
3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及
提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。
11.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交
金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成
交
金
额
占当期
基金成
交总额
的比例
华鑫证券 - - - - - - - -
万联证券 - - - - - - - -
海通证券 - - - - - - - -
中泰证券
568,0
54,04
8.70
100.00%
7,018,
000,00
0.00
100.00% - - - -
国信证券 - - - - - - - -
国金证券 - - - - - - - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过0.5% 的 情况
报告期内每个交易日，本基金偏离度绝对值均未超过0.5%。
§12
影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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12.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金
份额比例
达到或者
超过20%的
时间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额
占比
机
构
1
20170612 -
20170613
800,045.56 - 800,045.56 - 0.00%
2
20170612 -
20170613
-
22,213,035.
59
15,198,704.
11
7,814,331.48
16.6
6%
3
20170614 -
20171226
-
49,995,500.
40
49,995,500.
40
- 0.00%
4
20170615 -
20170615
-
14,998,650.
12
14,998,650.
12
- 0.00%
5
20171226 -
20171231
-
48,847,205.
93
9,769,100.0
0
39,078,105.93
83.3
3%
产品特有风险
1.巨额赎回风险
（1）本基金单一投资者所持有的基金份额占比较大，单一投资者的巨额赎回，可能导致基
金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要， 对本基金的投资运作及净值表现产生较大影
响；
（2）单一投资者大额赎回时容易造成本基金发生巨额赎回。在发生巨额赎回情形时，在符
合基金合同约定情况下， 如基金管理人认为有必要， 可延期办理本基金的赎回申请， 投资者可能
面临赎回申请被延期办理的风险；如果连续2个开放日以上（含）发生巨额赎回，基金管理人可
能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请，对剩余投资者的赎回办理造成影响；
2. 转换运作方式或终止基金合同的风险
单一投资者巨额赎回后，若本基金连续60个工作日基金份额持有人低于200人或基金资产净
值低于5000万情形的， 基金管理人应当向中国证监会提出解决方案， 或按基金合同约定， 转换运
作方式或终止基金合同，其他投资者可能面临基金转换运作方式或终止基金合同的风险；
3.流动性风险
单一投资者巨额赎回可能导致本基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对， 可能会产生
基金仓位调整困难，导致流动性风险；
4.巨额赎回可能导致基金资产规模过小， 导致部分投资受限而不能实现基金合 同约定的投资前海开源尊享货币市场基金 2017 年年度报告摘要
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目的及投资策略。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
无。
前 海开 源基金 管理 有限公 司
二 〇一 八年三 月二 十九日
