申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
申万菱信 中证申万新兴健康产业 主题投资指数证券投 资基
金(LOF)
2017 年年度报 告
2017 年 12 月 31 日
基金 管理 人： 申 万菱 信基 金管 理有 限公 司
基金 托管 人： 中 国农 业银 行股 份有 限公 司
报告 送出 日期 ： 二〇 一八 年三 月二 十九 日申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 23 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有 风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示.......................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料................................................................................................................... 6
§ 3
主要 财务 指标 、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况........................................................................ 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 ................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................... 9
§ 4
管理人报告 ............................................................................................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................. 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......................................................... 11
4.3 管理 人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 13
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明................................................................ 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15
§ 5
托管人报告 .......................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 16
§ 6
审计报告 .............................................................................................................................. 16
6.1 审计意见........................................................................................................................ 16
6.2 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 16
6.3 注册会计师的责任.......................................................................................................... 17
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表..................................................................................... 21
7.4 报表附注........................................................................................................................ 22
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................... 46
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 47
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 49
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................................................. 52
8.6 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................. 52 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 52
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 52
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细............................. 52
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .............................................................. 52
8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 52
§ 9
基金 份额 持有 人 信息 ............................................................................................................ 54
9.1 期末基金份额持有人户数及持有 人结构 .......................................................................... 54
9.2 期末上市基金前十名持有人............................................................................................ 54
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................................................ 54
9.4 期末基金管 理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 54
§ 10
开放 式基 金份 额变 动 .......................................................................................................... 55
§ 11
重大 事 件揭 示 ..................................................................................................................... 55
11.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................. 55
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 55
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 55
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 55
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................. 55
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 56
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 56
11.8 其他重大事 件 ............................................................................................................... 56
§ 12
影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息 ......................................................................................... 58
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................... 58
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 58
13.2 存放地点 ...................................................................................................................... 59
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 59
申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 申万菱信中证申万新兴 健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)
基金简称 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数
场内简称 申万健康
基金主代码 163119
交易代码 163119
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016 年 10 月 10 日
基金管理人 申万菱信基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 80,004,247.24 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2016 年 11 月 1 日
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金采取指数化投资方式，通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，
力 争 控 制 本 基金 的 净 值增 长 率 与 业绩 比 较 基准 之 间 的日 平 均 跟 踪误 差 不 超 过
0.35% ， 年跟 踪误 差不 超过 4% ， 实现 对中 证申 万新 兴健 康产 业主 题投 资指 数的 有
效跟踪。
投资策略
本基金主要采用完全复制的方法进行投资， 即按照标的指数成份股及其权重构建
基金的股票投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组合进
行相应地调整。
本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则， 在风险可控的前提下， 本着谨
慎原则，参与股指期货的投资。
在有效控制 风险 的前 提下 ， 本基 金将 对资 产支 持证 券进 行综 合定 价， 选择 低估 的
品种进行投资。
本基金在参与融资、 转融通证券出借业务时将根据风险管理的原则， 在法律法规申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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允许的范围和比例内、 风险可控的前提下， 本着谨慎原则， 参与融资和转融通证
券出借业务。
业绩比较基准 中证申万新兴健康产业主题投资指数收益率× 95%+ 银行同业存款利率× 5% 。
风险收益特征
本基金为股票指数型基金， 其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、 债券型
基金与货币市场基金，属于较高预期收益和预期风险水平的投资品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 申万菱信基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 王菲萍 贺倩
联系电话 021-23261188 010-66060069
电子邮箱 service@swsmu.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 4008808588 95599
传真 021-23261199 010-68121816
注册地址 上海市中山南路100 号11 层 北京市东城区建国门内大街69号
办公地址 上海市中山南路100 号11 层
北京市西城区复兴门内大街28号凯
晨世贸中心东座F9
邮政编码 200010 100031
法定代表人 刘郎 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.swsmu.com
基金年度报告备置地点
申万菱信基金管理有限公司
中国农业银行股份有限公司
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计 师事务所( 特殊 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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普通合伙)
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3
主要 财务 指标 、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年
2016 年 10 月 10 日（基金合同生效日）至
2016 年 12 月 31 日
本期已实现收益 -12,446,828.69 79,973.72
本期利润 -6,079,293.54 -7,626,183.96
加权平均基金份额本期利润 -0.0582 -0.0359
本期加权平均净值利润率 -6.51% -3.61%
本期基金份额净值增长率 -5.30% -7.11%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末
期末可供分配利润 -9,650,002.31 -7,772,874.77
期末可供分配基金份额利润 -0.1206 -0.0711
期末基金资产净值 70,379,526.11 101,604,130.25
期末基金份额净值 0.8797 0.9289
3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末
基金份额累计净值增长率 -12.03% -7.11%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益 ）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、上述基金业绩指标已扣除了基金的管理费、托管费和各项交易费用，但不包括持有人认/ 申
购或交易基金的各项费用（例如：申购费、赎回费等），计入认/ 申购或交易基金的各项费用后，实
际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段 份额净值 份额净值增长 业绩比较基 业绩比较基准收 ① －③ ②－ ④ 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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增长率 ① 率标准差 ② 准收益率 ③ 益率标准差 ④
过去三个月 -3.83% 0.97% -3.94% 1.00% 0.11% -0.03%
过去六个月 -0.74% 0.95% -1.58% 0.96% 0.84% -0.01%
过去一年 -5.30% 0.90% -7.78% 0.91% 2.48% -0.01%
自基金合同生
效起至今
-12.03% 0.87% -10.84% 0.91% -1.19% -0.04%
注：本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下：
benchmark(0) =1000 ；
%benchmark(t)= 95%*( 中证申万新兴健康指数(t)/ 中证申万新兴健康指数(t-1)-1)+5%* 银行同业
存款利率（税后）/365 ；
benchmark(t)=(1+%benchmark(t))* benchmark(t-1) ；
其中 t=1,2,3,… 。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率变 动的 比
较
申万菱信中证申万新兴健康产业主 题投资指数证券投资基金(LOF)
自基金合同生效以来 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2016 年 10 月 10 日至 2017 年 12 月 31 日)
3.2.3 自基 金合 同生 效 以来 基金 每年 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：2016 年数据按基金合同生效当年实际存续期计算，未按整个自然年度 折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效以来未进行利润分配。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
申万菱信基金管理有限公司原名申万巴黎基金 管理有限公司，是由国内大型 综合类券商申万宏
源证券有限公司和三菱 UFJ 信托银行株式会社共同设立的一家中外合资基金管理公司。公司成立于
2004 年 1 月 15 日 ， 注册 地在 中国 上海 ， 注册 资本 金为 1.5 亿元 人民 币。 其中 ， 申万 宏源 证券 有限 公
司持有 67% 的股份，三菱 UFJ 信托银行株式会社持 有 33% 的股份。
公司成立以来业务增长迅速， 在北京、 广州先后建立了分公司。 截至 2017 年 12 月 31 日， 公司
旗下管理了包括股票型、 混合型、 债券型和货币型在内的 37 只开 放式 基金 ， 形成 了完 整而 丰富 的产
品线。公司旗下基金管理资产规模超过 300 亿元，客户数超过 616 万户。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理的 简介 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
荆一帆
本基金
基金经
理
2017-03-16 - 5 年
荆一帆先生，硕士研究生。2012 年起从
事金融相关工作， 曾任职于华夏 基金管
理有限公司、国投 瑞银基金管理 有限公
司。2017 年 01 月加入申万菱信基金管
理有限公司，现任申万菱信沪深 300 价
值指数证券投资基 金、申万菱信 中证申
万新兴健康产业主 题投资指数证 券投资
基金 （LOF ） 、 申万 菱信 中证 申万 电子 行
业投资指数分级证 券投资基金、 申万菱
信中证申万传媒行 业投资指数分 级证券
投资基金、申万菱 信中证申万医 药生物
指数分级证券投资 基金、申万菱 信中证
军工指数分级证券投资基金基金经理。
袁英杰
本基金
原基金
经理
2016-10-10 2017-12-27 11 年
袁英杰先生，硕士 研究生。曾任 职于兴
业证 券、 申银 万 国证 券研 究所 等，2013
年 05 月加 入申 万 菱信 基金 管理 有限 公
司，曾任高级数量 研究员，基金 经理助
理，申万菱信中证 申万电子行业 投资指
数分级证券投资基 金、申万菱信 中证申
万传媒行业投资指数分级证 券投资基
金、申万菱信中证 申万医药生物 指数分
级证券投资基金、 申万菱信深证 成指分
级证券投资基金、 申万菱信中证 申万证
券行业指数分级证 券投资基金、 申万菱
信中证环保产业指数分级证 券投资基
金、申万菱信中证 军工指数分级 证券投
资基金、申万菱信 中证申万新兴 健康产
业 主 题 投资 指 数证 券投 资 基金(LOF) 基
金经理，现任申万 菱信中小板指 数证券
投资 基金 （LOF ） 、 申万 菱信 沪深 300 指
数增强型证券投资 基金、申万菱 信中证
500 指数 优选 增强 型证 券投 资基 金、 申
万菱信臻选 6 个月定期开放混合型证券
投资基金、申万菱 信智选一年期 定期开
放混合型证券投资 基金、申万菱 信中证
500 指数 增强 型证 券投 资基 金、 申万 菱
信价值优利混合型 证券投资基金 、申万
菱信价值优先混合 型证券投资基 金基金
经理。
注：1. 任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业 协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3. 本报告期内，公司聘任荆一帆担任本基金基金经理，袁英杰不再担任本基金基金经理，具体
见本基金管理人的相关公告。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规 守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法 》 、 《证券投资基金法》及其配 套法规的规定，严
格遵守基金合同约定，本着诚实信用、勤勉尽责 等原则管理和运用基金资产，在 严格控制风险的基
础上为持有人谋求最大利益。
本基金投资运作符合法律法规和基金合同的规定, 信息披露及时、准确、完整；本基金资产与本
基金管理人与公司资产之间严格分开；没有发生 内幕交易、操纵市场和不当关联 交易及其他违规行
为。 在基 金资 产的 管理 运作 中, 无任何损害基金持有人利益的行为, 并通 过稳 健经 营 、 规范 运作 、 规避
风险, 保护了基金持有人的合法权益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的 专项说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指 导意见》 ，本公司制定了《公平 交易制度》 ，通过
组织结构的设置、工作制度、流程和技术手段全 面落实公平交易原则在具体业务 （包括研究分析、
投资决 策、交易执行等）环节中的实现，在保证 各投资组合投资决策相对独立性 的同时，确保各投
资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决 策方面享有公平的机会；同时， 通过对投资交易行
为的日常监控和事后分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。
在研究分析方面，本公司建立了规范、完善的 研究管理平台，规范了研究人 员的投资建议、研
究报告的发布流程，使各投资组合经理在获取投 资建议的及时性、准确性及深度 等方面得到公平对
待。
在投资决策方面，首先，公司建立健全投资授 权制度，明确投资决策委员会 、投资总监、投资
组合经理等各投资决策主体的职 责和 权限 。投 资 决策 委员 会和 投资 总监 等管 理机 构和 人员 不得 对投
资经理在授权范围内的投资活动进行干预。投资 经理在授权范围内可以自主决策 ，超过投资权限的
操作必须经过严格的审批程序；其次，公司建立 投资组合投资信息的管理及保密 制度，除分管投资
副总及投资总监等因业务管理的需要外，不同投 资经理之间的持仓和交易等重大 非公开投资信息相
互隔离；另外，公司还建立机制要求公募投资经 理与特定客户资产投资经理互相 隔离，且不能互相
授权投资事宜。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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在交易执行方面，本公司设立了独立于投资管 理职能的交易部，实行了集中 交易制度和公平的
交易分配制度：（ 1）对于交易所公开竞价的同 向交易，内部制定了专门的交易规 则，保证各投资组
合获得公平的交易执行机会； （2）对 于部 分债 券一 级市 场申 购、 非公 开发 行股 票 申购 等以 公司 名义
进行的交易，各投资经理在交易前独立地确定各 投资组合的交易价格和数量，集 中交易室按照价格
优先、比例分配的原则对交易结果进行分配； （3 ）对于银行间市场的现券交易， 交易部在银行间市
场开 展独 立、 公平 的询 价， 并由 风险 管理 部对 交易 价格 的公 允性 （根 据市 场公 认的 第三 方信 息） 、 交
易对手和交易方式进行事前审核，确保交易得到公平和公允的执行。
在日常监控和事后分析评估 方面，本公司风险 管理部开展日内和定期的工作 对公平交易执行情
况作整体监控和效果评估。其中日常监控包括了 日内不定点对交易系统的抽查监 控；对非公开发行
股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购 的申购方案和分配过程进行审核 和监控；以及对银
行间交易过程中投资组合与交易对手之间议价交 易的交易方式和交易价格的公允 性进行审查。事后
分析评估上，风险管理部在每个季度和每年度的 《公平交易执行报告》中，对不 同组合间同一投资
标的、临近交易日的同向交易和反向交易的合理性开展分析评估。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
对于场内同向交 易， 我们 采集 了本 报告 期内 本公 司旗 下两 两投 资组 合在 相同 时间 窗口 下 （日 内、
3 日内和 5 日内）同买或者同卖场内同一证券时两者买卖均价存在的差异（即价差率）序列，然后
按两两组合归类计算平均价差率。首先，假设两 两组合在本报告期的价差率呈正 态分布且平均价差
率为 0 ， 我们 进行 了 95% 的置 信度 、 假设 平均 价差 率为 0 的 T 检验 ， 若通 过该 假设 检验 ， 则我 们认
为该两两组合的交易得到了公平的执行；对于未 通过假设检验的情况，我们还计 算了两两组合价差
占优比差、模拟输送比例等指标；若综合以上各 项指标，认为仍存在一定的嫌疑 ，则我们将进一步
对该 两两组合同向买卖特定场内证券的时点、价 格、数量等作分析，来判断是否 存在重大利益输送
的可能性。经分析本期未发生异常情况。
对于场外同向交易，我们分析了本报告期内不同时间窗口内（日内、3 日内和 5 日内）两两组
合同向交易的价差率、对比市场公允价格和交易对手，未发现利益输送的情况。
对于 反向 交易 ， 我们 根据 交易 价格 、 交易 频率 、 交易 数量 等进 行了 综合 分析 ， 未发 现异 常情 况。
综合而言，本公司通过事前的制度规范、事中 的监控和事后的分析评估，严 格执行了公平交易
制度，公平对待了旗下各投资组合。本报告期内，未出现违反公平交易制度的情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
本公 司制 定了 《异 常交 易监 控报 告制 度》 ， 明确 定义 了在 投资 交易 过程 中出 现的 各种 可能 导致 不申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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公平交易和利益输送的异常交易类型，并规定且 落实了异常交易的日常监控、识 别以及事后的分析
流程。
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本 报告期内，本公司所有投资组 合参与的交易所公
开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 的 5% 的情 况有 四次 。 投资 组合 经
理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略 和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017 年全年，上海与深圳 A 股整体均有所上涨，沪深 300 指数表现相对更佳。2017 年全年，
上证综指上涨 6.56% ， 深证 成份 指数 上涨 8.48% ， 沪深 300 指数上涨 21.78% ， 中证 500 指数下跌 0.20% ；
中小板指数上涨 16.73% ，创 业板 指数 下 跌 10.67% 。
操作上，基金运作主要着眼于控制每日跟踪误 差、 净值表现和业绩基准的偏 差幅度。从实际运
作结果观察，基金跟踪误差的主要来源是长期停牌股票估值调整与指数成分股定期调整。
作为被动投资的指数基金，申万菱信中证申万 新兴健康产业主题投资指数基 金将继续坚持既定
的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求最小化跟踪误差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
2017 年，中证申万新兴健康产业主题投资指数表现为-8.26% ，基金业绩基准表现为-7.78% ，申
万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数基金净值期间表现为-5.30% ，领先业绩基准 2.48% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行 业走势的简要展望
展望 2018 年，短期经济动能确有可能略有所放缓，但在全球经济复苏加快的背景下，2018 年
我国经济或仍将保持一定程度的平稳增长。证券 市场面临的金融监管或仍将处于 偏紧状态，但后续
或仍以稳中求进为基调。
行业方面，国民收入水平提高带来医疗健康支 出的大幅增加，而人口老龄化 会不断增加医疗保
健支出，但国内健康产业特别是高端、新兴方面 供给严重不足，供需失衡现状给 产业未来带来了巨
大发展空间。在我国人口老龄化的大背景和中共中央、国务院“ 健康中国 2030” 规划的大框架 下，健
康产业已成为重要战略方向，未来将会出台产业政策配套支持行业发展。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核 工作情况
本报告期内，监察稽核工作继续坚持以维护基 金份额持有人利益为出发点， 紧密围绕优化和完申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 14 页共 59 页
善公司内控体系，重点从优化制度流程、完善内 部授权体系、深化合规管理工作 、强化员工行为规
范、推进内审稽核、信息披露以及反洗钱等方面 有序开展各项工作，保障基金运 作和公司经营合法
合规。
本报告期内，本基金管理人的监察稽核工作重点包括：
1、 继续 推进 建章 立制 和流 程优 化， 进一 步完 善内 部授 权体 系。 本报 告期 内， 监管 层出 台 多项新
规，公司及时、全面、有序地组织建章立制、查 漏补缺、优化流程，同时通过制 度固化内部授权机
制，使各项内部制度流程符合监管要求，同时在 公司上下进一步传导了制度建设 文化，可操作性和
合规能级得到不断提升。
2、 深入 开展 合规 宣导 与培 训， 强化 员工 行为 管控 。 本报 告期 内， 进一 步加 强法 律法 规跟 踪， 深
入推进公司合规文化建设，及时通过适当方式向 公司各部门及全体员工进行内部 合规传导，组织员
工进行三条底线、 六项禁令、 员工证券投资管理、 投资者适当性管理 、 合规管理办法、 反洗钱、CRS
等方面的合规培训，不断提高全员守法合规意识 。同时， 进一步强化了员工行为 管控，员工职业操
守和行为规范的合规意识得到不断强化。
3、 以维 护基 金份 额持 有人 利益 为出 发点 ， 将投 资者 适当 性监 管要 求落 到实 处。 本报 告期 内， 公
司有序开展了《证券期货投资者适当性管理办法 》相关合规培训，推进制度流程 的梳理与修订，形
成了以公司《投资者适当性管理办法》为核心、 十多部规程为配套的健全的适当 性管理制度体系，
及时推进系统流程的改造与建设等工作，切实保障投资者适当性管理工作落到实处。
4、以合规管理制度建设为契机，以合规促进 业务发展。公司制定实施了《合 规管理制度》 ，进
一步健全了公司合规 管理架构，明确了各层级合 规管理职责，推进落实合规人员 设置，积极构建一
线合规屏障，推动合规管理关口前移。本报告期 内，继续严格进行法律合规审核 ，加强合同签署过
程管理，切实防范各类合规风险和法律风险，及时准确做好信息披露工作。
5、 深化 各类 内审 稽核 ， 不断 优化 完善 内控 措施 。 本报 告期 内， 按年 度计 划有 效实 施了 各项 内审
稽核工作，通过组织开展部门业务稽核、运营风 险点检查以及事件专项稽核等工 作，多方着手加强
后续监督执行；稳步开展定期合规检查，及时优 化内控流程，强化公司制度执行 和落实，进一步提
升了公司内控管理水平。
本报告期内 ，在监察稽核工作的开展过程中本 基金管理人未发现本基金在投 资运作等方面存在
与法律法规或基金合同约定相违背的情况。今后 本基金管理人将继续坚持确保基 金份额持有人的利
益不受损害的原则，以科学的风险管理为基础，积极有效地开展监察稽核工作。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 15 页共 59 页
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等 事项的说明
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的 会计师事务所参与本基金的估 值流程，上述各方
不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人按照有关法规确定的原则进行估值， 将导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上的，
即就拟采用的相关估值模型、假设及参数 的适 当 性征 求本 基金 托管 人和 本基 金聘 请的 会计 师事 务所
的意见。本基金聘请的会计师事务所对相关估值 模型、假设及参数的适当性发表 审核意见并出具报
告。
本基金管理人设立资产估值委员会，负责根据 法规要求，尽可能科学、合理 地制定估值政策，
审议批准估值程序，并在特定状态下就拟采用的 相关估值模型、假设及参数的适 当性进行确认，以
保护基金份额持有人的利益。
资产估值委员会由本基金管理人分管基金运营的副总经理， 督察长， 分管基金投资的副总经理，
基金运营部、监察稽核部、风险管理部负责人组 成。其中，分管基金运营的副总 经理张丽红女士，
拥有 14 年的基金行业运营、财务管理相关经验；督察长王菲萍女士，拥有 14 年的基金行业合规管
理经 验； 分管 基金 投资 的副 总经 理张 少华 先生 ， 拥有 14 年的基金行业研究、 投资和风险管理相关经
验；基金运营部总监李濮君女士，拥有 16 年的基金会计经验；监察稽核部总监牛锐女士，拥有 13
年的证券基金行业合规管理经验； 风险管理部总监王瑾怡女士， 拥有 12 年的基金行业风险管理经验。
基金经理不参与决定本基金估值的程序。 本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签订协议，
采用其提供的估值数据对银行间债券进行估值； 采用中证指数有限公司提供的估 值数据 对交易所债
券进行估值。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情 况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数 或基金资产净值预警情形的说明
无。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情 况声明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》
相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的 约定，对本基金基金管理人— 申 万菱 信基 金管 理有申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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限公司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日基金的投资运作， 进行了认真、 独立的会计核算和必
要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作 遵规守信、净值计算、利润分配等情 况的说明
本托管人认为, 申万菱信基金管理有限公 司在本基金的 投资运作、基金 资产净值的计 算、基金
份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润 分配等问题上，不存在损害基金 份额持有人利益的
行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金 法》等有关法律法规，在各重要 方面的运作严格按
照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度 报告中财务信息等 内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，申万菱信基金管理有限公司的 信息披露事务符合《证券投资 基金信息披露管理
办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人 所编制和披露的本基金年度报告 中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等信息真实、准确、完整 ，未发现有损害基
金持有人利益的行为。
§ 6
审计报告
普华永道中天审字(2018) 第 20326 号
申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金（LOF ）全体基金份额持有人 ：
我们审计了申万菱信中证申万新兴健康产业主题 投资指数证券投资基金(LOF)( 以下简称“ 申万
菱信中证申万新兴健康产业指数基金”) 的财 务报 表， 包括 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债 表 ， 2017 年
度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
6.1 审计意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下简称“ 中国基金业协
会”) 发布的有关规定及允 许的基金行业实 务操作编制，公 允反映了申万 菱信中证申万新 兴健康产业
指数基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.2 管理层对财务报表的责任
申万 菱信 中证 申万 新兴 健 康产 业 指数 基 金的 基金 管理 人 申万 菱 信基 金 管理 有限 公司( 以 下简 称
“ 基金管理人”) 管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评 估申万菱 信中证申万新兴健康 产业指数基金的持
续经 营能 力， 披露 与持 续经 营相 关的 事项( 如适用) ， 并运 用持 续经 营假 设， 除非 基金 管理 人管 理层 计
划清算申万菱信中证申万新兴健康产业指数基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督申万菱信中证申万新兴健康产业指数基金的财务报告过程。
6.3 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞 弊或 错误 导致 ，如 果合 理预 期错 报单 独或 汇总 起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以下工作：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风 险， 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
( 二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
( 三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
( 四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对申万菱信中证申万新兴健康产业指 数基金持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应 当 发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可 能导致申万菱信中
证申万新兴健康产业指数基金不能持续经营。
( 五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容( 包括披露) ，并 评价 财务 报表 是否 公允 反映 相关 交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
中国注册会计师
薛竞
中国注册会计师
赵钰
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2018 年 3 月 28 日
§ 7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)
报告截止日：2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 5,541,813.82 7,399,599.71
结算备付金
1,774.83 1,072,034.96
存出保证金
45,963.34 46,362.41
交易性金融资产 7.4.7.2 65,194,476.06 93,837,194.72
其中：股票投资
65,194,476.06 93,837,194.72
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
2,018.81 -
应收利息 7.4.7.5 1,253.55 2,432.06
应收股利
- -
应收申购款
23,860.88 856.97
递延所得税资产
- - 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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其他资产 7.4.7.6 - 16,353.80
资产总计
70,811,161.29 102,374,834.63
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
66,445.95 304,749.67
应付管理人报酬
60,065.01 91,501.92
应付托管费
13,214.30 20,130.42
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 53,035.92 193,517.59
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 238,874.00 160,804.78
负债合计
431,635.18 770,704.38
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 80,004,247.24 109,377,005.02
未分配利润 7.4.7.10 -9,624,721.13 -7,772,874.77
所有者权益合计
70,379,526.11 101,604,130.25
负债和所有者权益 总计
70,811,161.29 102,374,834.63
注： 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日， 申万 菱信 中证 申万 新兴 健康 产业 主题 投资 指数 证券 投资 基
金(LOF) 份额净值 0.8797 元，基金份额总额 80,004,247.24 份。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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7.2 利润表
会计主体： 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日
至 2017 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年 10 月 10 日 （基
金合 同生 效日 ） 至 2016
年 12 月 31 日
一、收入
-3,872,544.15 -6,591,356.77
1. 利息收入
60,569.51 609,045.23
其中：存款利息收入 7.4.7.11 60,568.69 477,183.97
债券利息收入
0.82 -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 131,861.26
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以“-” 填列）
-10,300,648.81 505,390.31
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -10,707,362.83 498,848.42
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 440.28 -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 406,273.74 6,541.89
3. 公允价值变动收益 （损失以“-” 号填列） 7.4.7.16 6,367,535.15 -7,706,157.68
4. 汇兑收益（损失以“ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 - 365.37
减：二、费用
2,206,749.39 1,034,827.19
1．管理人报酬
936,651.17 463,670.38
2．托管费
206,063.25 102,007.48 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 744,351.08 266,982.95
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.19 319,683.89 202,166.38
三、利润总额（亏 损总额以 “- ” 号 填列 ）
-6,079,293.54 -7,626,183.96
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏 损以 “- ” 号填 列 ）
-6,079,293.54 -7,626,183.96
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 109,377,005.02 -7,772,874.77 101,604,130.25
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净 值变
动数（本期利润）
- -6,079,293.54 -6,079,293.54
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基 金净
值变动数（净值减少以“-” 号填列）
-29,372,757.78 4,227,447.18 -25,145,310.60
其中：1. 基金申购款 86,781,525.34 -7,281,333.94 79,500,191.40
2. 基金赎回款 -116,154,283.12 11,508,781.12 -104,645,502.00
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分配 利润
产生的基金净值变动 （净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 80,004,247.24 -9,624,721.13 70,379,526.11
项目
上年度可比期间
2016 年 10 月 10 日 （基 金合 同生 效日 ） 至 2016 年 12 月 31
日 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 418,757,156.30 - 418,757,156.30
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净 值变
动数（本期利润）
- -7,626,183.96 -7,626,183.96
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基 金净
值变动数（净值减少以“-” 号填列）
-309,380,151.28 -146,690.81 -309,526,842.09
其中：1. 基金申购款 829,008.16 -3,037.70 825,970.46
2. 基金赎回款 -310,209,159.44 -143,653.11 -310,352,812.55
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分配 利润
产生的基金净值变动 （净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 109,377,005.02 -7,772,874.77 101,604,130.25
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：来肖贤，主管会计工作负责人：张丽红，会计机构负责人：李濮君
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
申万菱信中证申万新 兴健康产业主题 投资指数证券 投资基金(LOF) 以下 简 称“ 本基金”) 经中国证
券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 证监许可[2016]1204 号 《关 于准 予申 万新 兴健 康产 业主 题
投资指数证券投资基金(LOF) 注册 的批 复》 核准 ， 由申 万菱 信基 金管 理有 限公 司依 照 《中 华人 民共 和
国证券投资基金法》 和 《申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF) 基金 合同 》 负责 公开 募
集 。 本 基 金 为契 约 型 开 放式 ， 存 续期 限 不 定， 首 次 设 立募 集 不 包括 认 购 资 金利 息 共 募集 人 民 币
418,650,878.85 元，业经普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 普华永道中天验字(2016) 第 1299
号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投
资基金(LOF) 基 金合 同 》于 2016 年 10 月 10 日 正 式生 效 ，基 金 合同 生 效日 的 基金 份 额总 额 为
418,757,156.30 份基 金份 额， 其中 认购 资金 利息 折 合 106,277.45 份基 金份 额。 本基 金的 基金 管理 人为
申万菱信基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
经深圳证券交易所( 以下简称“ 深交所”) 深交所深证上[2016]740 号文 核准 ， 本基 金 188,638,643 份
基金份额于 2016 年 11 月 1 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 和 《申 万新 兴健 康产 业主 题投资指数证券投资基金(LOF)
基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具 有良好流动性的金融工具，包括 国内依法发行上市
的股票、债券、权证、股指期货、资产支持证券 以及法律法规或中国证监会允许 本基金投资的其他
金融工具( 但须符合中国证监会相关规定) 。 本基 金各 类资 产投 资比 例为 ： 本基 金投 资于 股票 的资 产不
低于 基金 资产 的 80% ， 其中 投 资于 标 的指 数 成份 股和 备选 成 份股 的 资产 不低 于非 现 金基 金 资产 的
80% ；每个交易日日终在扣除股指 期货合约需缴纳 的交易保证金后， 应当保持不低于基 金资产净值
5% 的现金或到期日在一年以内的政府债券。 本基 金的业绩比较基准为： 中证申万新兴健康产业主题
投资指数收益率× 95%+ 银行同业存款利率× 5% 。
本财务报表由本基金的基金管理人申万菱信基金管理有限公司于 2018 年 3 月 28 日批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、各 项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以下合称“ 企业会计准则”) 、中 国证 监 会颁 布的 《证 券投 资基 金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下简称“ 中国基
金业协会”) 颁布 的《 证券 投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《申 万菱 信中 证 申万 新兴 健康 产 业主 题投 资
指数证券投资基金(LOF) 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会
发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基 金 2017 年 12 月
31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2016 年
10 月 10 日( 基金合同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 24 页共 59 页
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产 的分类取决于本基金对金融资产 的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券和衍生工具( 主要为股指期货
投资) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资
产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值 计量且其公允价值变动计入损益 的金融资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金 融负 债及 其他 金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、 后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合 同的一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用 计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息 日或上次除息日至购买日止的利 息，单独 确认为应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控 制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时 ，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 25 页共 59 页
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券和衍生工具( 主要为股指期货投资) 按如下原
则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的 ，按最近交易日的市场交易价格 确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价 格不能真实反映公允价值的，应 对市场交易价格进
行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同， 但具有不同特征的，应以相同资 产或负债的公允价
值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的 影响。特征是指对资产出售或使 用的限制等，如果
该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中 不应将该限制作为特征考虑。此 外，基金管理人不
应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优 先使用可观察输入值，只有在无 法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且 2) 交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额 在扣除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认 日及基金赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金 。已实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损 益占基金净值比例计算的金额。 未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含 的按累计未实现损益占基金净值 比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 26 页共 59 页
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由 上市公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票 面 利率 或者 发行 价计 算的 利息 扣除 在适 用情 况下 由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项，
根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支 持证券投资本金部分和投资收益 部分，将本金部分
冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金 额之间的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利 息收 入按 实际 利 率法 计算 ，实 际利 率法 与直 线 法差 异较 小的 则按
直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实 际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以 现金形式分配，其中场外基金 份额持有人可选择
现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额 净值自动转为基金份额进行再投 资，场内基金份额
持有人只能选择现金 分红。若期末未分配利润中 的未实现部分为正数，包括基金 经营活动产生的未
实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金 等，则期末可供分配利润的金额 为期末未分配利润
中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部 分为负数，则期末可供分配利润 的金额为期末未分
配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告 制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件 的组成部分： (1) 该组成部分
能够在日常活动中产生收入、 发生费用； (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成
果， 以决 定向 其配 置资 源、 评价 其业 绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 27 页共 59 页
金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满 足一定条件的，则
合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基 金行业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易 不活跃( 包括涨跌停时的交
易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务
的指 导意 见》 ，根 据具 体情 况采 用《 关于 发布 中基 协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转 让的固定收益品种( 可转换债券、资产支持 证券和私募债券
除外) 及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于
证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1
季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技 术确定公允价值。本基金持有的 证券交易所上市或
挂牌转让的固定收益品种( 可转 换债 券、 资产 支持 证券 和私 募债 券除 外) ， 按照 中证 指数 有限 公司 所独
立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的 银行间同业市场固定收益品种按 照中央国债登记结
算有限责任公 司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2012]85
号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101 号《关于申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 28 页共 59 页
上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推 开营 业税
改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关 于进 一步 明确 全面 推开 营改 增试 点金 融业 有关 政策 的
通知 》 、 财税[2016]70 号 《关 于金 融机 构同 业往 来等 增值 税政 策的 补充 通知 》 及其 他相 关财 税法 规和
实务操作，主要税项列示如下：
(1) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值税， 对国债、 地方政府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入 ， 包括 买卖 股票 、 债券 的差 价收 入， 股票 的股 息、 红利 收入 ，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基 金支付利息时代扣代缴 20%
的个 人所 得税 。 对基 金从 上市 公司 取得 的股 息红 利所 得， 持股 期限 在 1 个月以内( 含 1 个月) 的， 其股
息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50% 计入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后
取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税 ，持股时间自解 禁日 起计 算； 解 禁前 取得 的股 息、
红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 5,541,813.82 7,399,599.71
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 5,541,813.82 7,399,599.71
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 29 页共 59 页
成本 公允价值 公允价值变动
股票 66,533,098.59 65,194,476.06 -1,338,622.53
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 66,533,098.59 65,194,476.06 -1,338,622.53
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 101,543,352.40 93,837,194.72 -7,706,157.68
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 101,543,352.40 93,837,194.72 -7,706,157.68
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额
无余额。
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 30 页共 59 页
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,230.01 1,878.54
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 0.88 530.64
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 22.66 22.88
合计 1,253.55 2,432.06
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
其他应收款 - 16,353.80
待摊费用 - -
合计 - 16,353.80
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 53,035.92 193,517.59 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 31 页共 59 页
银行间市场应付交易费用 - -
合计 53,035.92 193,517.59
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 9.78 1,531.40
其他应付款 - -
应付指数使用费 3,864.22 9,273.38
预提费用 235,000.00 150,000.00
合计 238,874.00 160,804.78
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 109,377,005.02 109,377,005.02
本期申购 86,781,525.34 86,781,525.34
本期赎回（以“-” 号填列） -116,154,283.12 -116,154,283.12
本期末 80,004,247.24 80,004,247.24
注：1. 本期申购含转换转入份额；本期赎回含转换转出份额。
2. 截至 2017 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的基金份额 为 6,691,732.00 份(2016 年 12
月 31 日：9,888,115.00 份) ，托管在场外未上市交易的基金份额为 73,312,515.24 份(2016 年 12 月 31
日：99,488,890.02 份) 。 上市 的基 金份 额登 记在 证券 登记 结算 系统 ， 可选 择按 市价 流通 或按 基金 份额
净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系
统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 32 页共 59 页
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 12,573.44 -7,785,448.21 -7,772,874.77
本期利润 -12,446,828.69 6,367,535.15 -6,079,293.54
本期基金份额交易产生的变动数 2,784,252.94 1,443,194.24 4,227,447.18
其中：基金申购款 -2,177,644.73 -5,103,689.21 -7,281,333.94
基金赎回款 4,961,897.67 6,546,883.45 11,508,781.12
本期已分配利润 - - -
本期末 -9,650,002.31 25,281.18 -9,624,721.13
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 10 月 10 日 （基 金合 同生
效日）至 2016 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 56,592.36 198,832.81
定期存款利息收入 - 275,333.33
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 3,086.79 2,955.31
其他 889.54 62.52
合计 60,568.69 477,183.97
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 10 月 10 日（基金合同生效
日）至 2016 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 255,767,622.77 54,780,751.36
减：卖出股票成本总额 266,474,985.60 54,281,902.94
买卖股票差价收入 -10,707,362.83 498,848.42
7.4.7.13 债券投资收益 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 33 页共 59 页
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年10 月10 日（基金
合同生效日）至2016 年
12 月31 日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 11,441.10 -
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 11,000.00 -
减：应收利息总额 0.82 -
买卖债券差价收入 440.28 -
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年10 月10 日（基金合同生
效日）至2016 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 406,273.74 6,541.89
基金投资产生的股利收益 - -
合计 406,273.74 6,541.89
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年10 月10 日（基金合同生
效日）至2016 年12 月31 日
1. 交易性金融资产 6,367,535.15 -7,706,157.68
—— 股票投资 6,367,535.15 -7,706,157.68
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - - 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 6,367,535.15 -7,706,157.68
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年10 月10 日（基金合同生效日）
至2016 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
其他 - 365.37
合计 - 365.37
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年 10 月 10 日 （基 金合 同生 效日 ）
至 2016 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 744,351.08 266,982.95
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
合计 744,351.08 266,982.95
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 35 页共 59 页
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年10 月10 日（基金合同生效
日）至2016 年12 月31 日
审计费用 55,000.00 60,000.00
信息披露费 180,000.00 90,000.00
银行汇划费 5,168.88 2,831.00
指数使用费 18,733.01 9,273.38
上市年费 60,000.00 10,000.00
其他 782.00 30,062.00
银行间帐户维护费 - -
合计 319,683.89 202,166.38
注：本基金的指数使用费从基金财产中列支。在通常情况下，指数许可使用费按前一日的基金
资产净值的 0.02% 的年 费率 计提 ， 逐日 累计 ， 每季 支付 一次 。 若季 度指 数使 用费 下限( 人民币 5 万元)
大于按基金资产净值提取的季度指数使用费，超过部分由基金管理人自行承担。
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
申万菱信基金管理有限公司 基金管理人 基金销售机构
申万宏源证券有限公司 （以下简称“ 申万宏源” ） 基金管理人的股东 基金代销机构
三菱 UFJ 信托银行株式会社 基金管理人的股东
中国农业银行股份有限公司（以下简称“ 农业银行” ） 基金托管人 基金代销机构
申万菱信（上海）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年10 月10 日（基金合同生效日）至
2016 年12 月31 日
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
申万宏源 123,920,053.68 25.51% 75,844,052.68 36.01%
7.4.10.1.2 应支 付关 联方 的 佣金
金额单位 ：人民币元
关联方名称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
申万宏源 114,248.00 25.65% - -
关联方名称
上年度可比期间
2016 年10 月10 日（基金合同生效日）至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
申万宏源 69,739.73 36.04% 69,739.73 36.04%
注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记
结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息
服务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
上年度可比期间
2016 年10 月10 日（基金合同申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 37 页共 59 页
月31 日 生效日）至2016 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 936,651.17 463,670.38
其中：支付销售机构的客户维护费 565,435.40 189,646.27
注：支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00% 计提，逐日累计至每月月底，
按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值*1.00%/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度可比期间
2016 年10 月10 日（基金合同
生效日）至2016 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 206,063.25 102,007.48
注：支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.22% 的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值*0.22%/ 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债 券( 含回购) 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
本报告期和上年度可比期间内，本基金管理人未发生运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
本期末和上年度末，除基金管理人之外的其他关联方，未发生投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当 期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年10 月10 日 （基 金合 同生 效日 ）
至2016 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 5,541,813.82 56,592.36 7,399,599.71 198,832.81 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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注：本基金的银行活期存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销 证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他 关联 交易 事 项的 说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.10.7.2 当期 交易 及持 有 基金 管理 人以 及管 理人 关联 方所 管理 基金 产生 的费 用
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金自基金合同生效以来未进行利润分配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日）本基金持有的 流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受限证券
本基金未持有因认购新发/ 增发证券而于期末流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股 票
金额单位 ：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600645 中源协和 2017-10-02 重大事项 28.40 2018-01-19 25.56 35,511.00 959,711.46 1,008,512.40 -
002004 华邦健康 2017-12-14 重大事项 6.73 2018-03-14 7.30 138,900.00 1,090,567.47 934,797.00 -
600332 白云山 2017-10-31 重大事项 32.14 2018-01-08 30.15 14,371.00 391,839.94 461,883.94 -
注： 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日止持有以上因重大资产重组可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的 债券
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
本基金为指数型基金。本基金投资的金融工具 主要包括股票投资、债券投资 等。与这些金融工申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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具有关的风险，以及本基金管理人管理这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为指数型基金，属于中高风险品种，采 用完全复制策略，跟踪中证申 万新兴健康产业主
题投资指数。本基金管理人从事风险管理的主要 目标是争取将以上风险控制在限 定的范围之内，使
本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。
本基金管理人已制定针对以上金融工具风险的 管理政策和控制制度，并且形 成了由本基金管理
人在公司层面建立的风险管理委员会以及在董事 会层面建立的风险控制委员会负 责对与所投资金融
工具相关的风险类型、管理政策和各种投资限制 的定期回顾、评估 和修 改， 本基 金管 理人 的风 险管
理部门负责具体落实和日常跟踪的工作机制。
本基金管理人对于金融工具的风险管理方法主 要是通过定性分析和定量分析 的方法去估测各种
风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重程度和出现 同类风险损失的频
度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投 资目标，结合基金资产所运用金 融工具特征通过特
定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确 定风险损失的限度和相应置信程 度，及时可靠地对
各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
本基金面临的主要风险包括： 信用 风险 、流 动 性风 险和 市场 风险 。与 本基 金 相关 的市 场风 险主
要是利率风险和其他价格风险。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指金融工具的一方到期无法履行约 定义务致使本基金遭受损失的 风险。本基金的信
用风险主要来源于金融工具的发行者或是交易对手不能履行约定义务而产生。
对于发行者的信用风险控制，本基金管理人主 要通过对投资品种的信用等级 评估来选择适当的
投资对象来管理。于资产负债表日，由于本基金 未持有信用类债券，所以本基金 管理人认为本基金
与债券发行者有关的信用风险不重大。
本基金的银行存款目前主要存放在本基金的托 管 行或具有基金托管资格的股 份制商业银行，本
基金管理人认为与以上银行相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记 结算有限责任公司完成债券等 投资品种的交收和
款项清算，因此违约风险发生的可能性很小，本 基金管理人认为在交易所进行的 交易涉及的信用风
险不重大。
对于银行间债券等品种的交易，本基金管理人 主要通过事前检查、控制交易 对手信用及交割方
式来管理风险。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 40 页共 59 页
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指在履行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。本基 金的流动性风险主
要来源于基金兑付赎回资金的流动性风 险， 以及 因部 分投 资品 种交 易不 活跃 而出 现的 变现 风险 以及
因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理价格变现投资的风险。
本基金管理人已经建立涵盖制度、流程、组织 架构、制衡机制、风险处置等 方面的流动性风险
管控体系；建立以压力测试为核心、覆盖全类型 产品的基金流动性风险监测与预 警制度及风险应对
预案。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金管理 人已经建立针对公募基金申购 赎回状况的监控和
预测机制以及建立了巨额赎回审批规程，对于巨 额赎回建立严格的流动性评估机 制；此外，本基金
管理人在基金合同约定巨额赎回条款，设计了非 常情 况下赎回资金的处理模式， 控制因开放模式带
来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对资产的流动性风险，本基金管理人持续监 控和预测旗下基金的各项流动 性指标，包括组合
持仓集中度指标、投资组合在短时间内变现能力 的综合指标、组合持仓中变现能 力较差的品种的比
例控制和受限制流通股票的总量控制，通过指标 来持续地评估、选择、跟踪和控 制投资组合的投资
流动性风险。
除了上述日常流动性管理机制外，本基金管理 人已建立压力测试制度，针对 不同类型投资组合
建立流动性压力测试模型，对各相关风险因子进 行极端假设，进而评估对投资组 合流动性的 负面影
响。 此外 ， 本基 金管 理人 已建 立流 动性 风险 应急 机制 ， 一旦 发生 或认 为可 能发 生较 大的 流动 性风 险，
本基金管理人会立即启动相应的应急流程。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及 《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 ( 自 2017 年 10 月 1 日起施行) 等法规的要求对本基
金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的 风险管理部对本基金的组合持仓 集中度指标、流通
受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现 能力的综合指标等流动性指标进 行持续的监测和分
析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10% ，且本基金与由本基金的基
金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10% 。本基金与由本基金
的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一 家上市公司发行的可流通股票不 得超过该上市公司
可流通股票的 15%( 完全 按照 有关 指数 构 成比 例进 行 证券 投资 的 开 放式 基金 及 中国 证监 会 认定 的特申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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殊投资组合不受该比例限制) ， 本基 金与 由本 基金 的基 金管 理人 管理 的全 部投 资组 合持 有一 家上 市公
司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% 。
本基金所持大部分交易性金融资产在证券交易 所上市，其余是流动性较好的 可在银行间同业市
场交易的金融资产工具、银行存款和结算备付金 。本基金主动投资于流动性受限 资产的市值合计不
得超过基金资产净值的 15% ，除附注 7.4.12 披露的流通受限不能自由转让的基金资产外，本基金未
持有其他有重大流动性风险的投资品种。
本基金的基金管理人每日对基金组合资 产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估
与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。此外，本基金
可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对 流动性需求，其上限一般不超过 基金持有的债券投
资的公允价值。本基金所持有的 全部 金融 负债 的 合约 约定 到期 日均 为一 个月 以内 且不 计息 ，可 赎回
基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回 购交易的到期日与交易对手的 集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水 平等进行必要的尽职调查与严格 的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态 调整等措施严格管理本基金从事 逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管 理人建立了逆回购交易质押品管 理制度：根据质押
品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风 险状况与价值变动以确保质押品 按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认 定的其他主体为交易对手开展逆 回购交易时，可接
受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果、流动性 风险管理措施的实施以及本基 金的资产和负债情
况，本基金管理人认为本基金在本报告期内流动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或 未来现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值 及将来现金流受市场利率变动而 发生波动的风险。
于资产负债表日，本基金持有及承担的大部分 金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入
及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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单位：人民币元
本期末
2017 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 5,541,813.82 - - - - - 5,541,813.82
结算备付金 1,774.83 - - - - - 1,774.83
存出保证金 45,963.34 - - - - - 45,963.34
交易性金融资产 - - - - - 65,194,476.06 65,194,476.06
应收证券清算款 - - - - - 2,018.81 2,018.81
应收利息 - - - - - 1,253.55 1,253.55
应收申购款 - - - - - 23,860.88 23,860.88
资产总计 5,589,551.99 - - - - 65,221,609.30 70,811,161.29
负债
应付赎回款 - - - - - 66,445.95 66,445.95
应付管理人报酬 - - - - - 60,065.01 60,065.01
应付托管费 - - - - - 13,214.30 13,214.30
应付交易费用 - - - - - 53,035.92 53,035.92
其他负债 - - - - - 238,874.00 238,874.00
负债总计 - - - - - 431,635.18 431,635.18
利率敏感度缺口 5,589,551.99 - - - - 64,789,974.12 70,379,526.11
上年度末
2016 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,399,599.71 - - - - - 7,399,599.71
结算备付金 1,072,034.96 - - - - - 1,072,034.96
存出保证金 46,362.41 - - - - - 46,362.41
交易性金融资产 - - - - - 93,837,194.72 93,837,194.72
应收利息
- - - - - 2,432.06 2,432.06
应收申购款 - - - - - 856.97 856.97
其他资产 - - - - - 16,353.80 16,353.80
资产总计 8,517,997.08 - - - - 93,856,837.55 102,374,834.63
负债
应付赎回款 - - - - - 304,749.67 304,749.67
应付管理人报酬 - - - - - 91,501.92 91,501.92
应付托管费 - - - - - 20,130.42 20,130.42
应付交易费用 - - - - - 193,517.59 193,517.59
其他负债 - - - - - 160,804.78 160,804.78
负债总计 - - - - - 770,704.38 770,704.38
利率敏感度缺口 8,517,997.08 - - - - 93,086,133.17 101,604,130.25
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 43 页共 59 页
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于资产负债表日，本基金未持有交易性债券投资或持有较少，因此市场利率的变动对于本基金
资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金 流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
基金的其他价格风险是指以交易性金融资产的 公允价值受市场利率和外汇汇 率以外的市场价格
因素变动发生波动的风险，该风险可能与特定投 资品种相关，也有可能与整体投 资品种相关。本基
金的市场价格风险主要来源于本基金投资的股权 和债权工具的未来价格可能受到 一般市场波动或是
其他影响个别股权工具价值的特定风险影响。由 于本基金是一只中高风险的指数 型基金，投资于股
票资产不低于基金资产的 80% ，其中，投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基
金资产的 80% ，所以存在很高的其他价格风险。
本基金股票投资采取完全复制策略，即按照 标 的指 数的 成分 股构 成及 其权 重 构建 基金 股票 投资
组合。当预期成分股发生调整，成分股发生分红 、配股、增发等行为，以及因基 金的申购和赎回对
本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，本 基金管理人会对投资组合进行适 当调整，以便实现
对跟踪误差的有效控制。
本基金管理人日常主要运用跟踪误差、标准差、beta 值、V AR 等指标对基金进行风险度量，有
效监控基金的投资组合面临的市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位 ：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产－股票投资 65,194,476.06 92.63 93,837,194.72 92.36
交易性金融资产—基金投资 - - - - 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
合计 65,194,476.06 92.63 93,837,194.72 92.36
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
1 ．以中证申万新兴健康产业主题投资指数为基准衡量其他价格风险
2．其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位： 人民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
基准上升 5% 增加约 3,070,000.00 增加约 4,660,000.00
基准下降 5% 减少约 3,070,000.00 减少约 4,660,000.00
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 中属 于
第一层次的余额为 62,789,282.72 元，属于第二层次的余额为 2,405,193.34 元，无属于第三层次的余
额(2016 年 12 月 31 日： 第一 层次 89,245,225.47 元， 第二 层次 4,591,969.25 元， 无属 于第 三层 次的 余
额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不
活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情 况， 本基 金不 会于 停牌 日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一 层次；并根据估值调整中采用的 不可观察输入值对
于公允价值的影响 程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 非持 续的 以公 允价 值计 量的 金融 资产(2016 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差很小。
(2) 增值税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地
产开 发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的 增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局于 2017 年 6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号《关于资管产品增值税
有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营 资管产品过程中发生的增值税应 税行为，暂适用简
易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增
值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已 缴纳增值税的，已纳税额从资管 产品管理人以后月
份的增值税应纳税额中抵减。
此外 ， 财政 部、 国家 税务 总局 于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号 《关 于租 入固 定资 产
进行税额抵扣等增值税政策的通知》 对资管产品管理人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品提供的贷
款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金截至 2017 年 12 月 31 日止的财务状况和经营成果无影响。
(3) 除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§ 8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 65,194,476.06 92.07
其中：股票 65,194,476.06 92.07
2 基金投资 - - 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 5,543,588.65 7.83
8 其他各项资产 73,096.58 0.10
9 合计 70,811,161.29 100.00
注：本基金未开通港股通交易机制投资于港股。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
- -
C 制造业 37,117,537.58 52.74
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
- -
E 建筑业 826,812.00 1.17
F 批发和零售业
2,950,724.00 4.19
G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
8,493,589.58 12.07
J 金融业
828,800.00 1.18
K 房地产业
5,516,267.84 7.84
L 租赁和商务服务业
1,962,656.00 2.79
M 科学研究和技术服务业
1,757,312.40 2.50
N 水利、环境和公共设施管理业
- - 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
3,846,670.66 5.47
R 文化、体育和娱乐业
960,713.00 1.37
S 综合
933,393.00 1.33
合计
65,194,476.06 92.63
8.2.2 报告期末按行业分类的 港股通 投资股票投资组合
本基金未开通港股通交易机制投资于港股。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净值
比例( ％)
1 000503 海虹控股 25,959.00 1,120,390.44 1.59
2 600568 中珠医疗 135,880.00 1,055,787.60 1.50
3 000796 凯撒旅游 74,600.00 1,050,368.00 1.49
4 300146 汤臣倍健 69,500.00 1,043,890.00 1.48
5 600398 海澜之家 106,700.00 1,034,990.00 1.47
6 300168 万达信息 76,700.00 1,033,916.00 1.47
7 600748 上实发展 157,600.00 1,010,216.00 1.44
8 600645 中源协和 35,511.00 1,008,512.40 1.43
9 600466 蓝光发展 107,800.00 1,007,930.00 1.43
10 600702 沱牌舍得 21,600.00 1,007,856.00 1.43
11 000516 国际医学 202,100.00 988,269.00 1.40
12 600998 九州通 52,000.00 985,400.00 1.40
13 603920 世运电路 49,900.00 981,034.00 1.39
14 600381 青海春天 92,418.00 980,554.98 1.39
15 002024 苏宁云商 79,500.00 977,055.00 1.39
16 002701 奥瑞金 155,300.00 970,625.00 1.38
17 600260 凯乐科技 33,300.00 969,363.00 1.38
18 002502 骅威文化 110,300.00 960,713.00 1.37
19 603555 贵人鸟 53,500.00 946,950.00 1.35
20 002421 达实智能 155,500.00 940,775.00 1.34
21 600745 闻泰科技 27,739.00 935,636.47 1.33
22 002004 华邦健康 138,900.00 934,797.00 1.33
23 000009 中国宝安 129,100.00 933,393.00 1.33
24 300310 宜通世纪 80,380.00 931,604.20 1.32 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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25 600718 东软集团 63,483.00 930,660.78 1.32
26 300078 思创医惠 86,167.00 929,741.93 1.32
27 300253 卫宁健康 138,396.00 928,637.16 1.32
28 600240 华业资本 106,600.00 914,628.00 1.30
29 603626 科森科技 32,180.00 914,233.80 1.30
30 600640 号百控股 62,400.00 912,288.00 1.30
31 600158 中体产业 88,728.00 912,123.84 1.30
32 600881 亚泰集团 171,200.00 903,936.00 1.28
33 002690 美亚光电 46,800.00 901,836.00 1.28
34 300288 朗玛信息 37,800.00 901,152.00 1.28
35 000558 莱茵体育 181,100.00 896,445.00 1.27
36 300009 安科生物 34,370.00 891,214.10 1.27
37 600963 岳阳林纸 137,600.00 884,768.00 1.26
38 300043 星辉娱乐 141,950.00 868,734.00 1.23
39 300020 银江股份 71,600.00 837,720.00 1.19
40 000627 天茂集团 103,600.00 828,800.00 1.18
41 300015 爱尔眼科 26,888.00 828,150.40 1.18
42 000018 神州长城 135,100.00 826,812.00 1.17
43 300347 泰格医药 23,500.00 826,730.00 1.17
44 002102 冠福股份 191,700.00 824,310.00 1.17
45 600196 复星医药 17,990.00 800,555.00 1.14
46 002044 美年健康 35,954.00 786,313.98 1.12
47 300482 万孚生物 10,600.00 778,464.00 1.11
48 002285 世联行 69,500.00 774,925.00 1.10
49 000150 宜华健康 25,241.00 771,869.78 1.10
50 300003 乐普医疗 31,751.00 767,104.16 1.09
51 000661 长春高新 4,187.00 766,221.00 1.09
52 300676 华大基因 3,600.00 748,800.00 1.06
53 002680 长生生物 51,200.00 736,256.00 1.05
54 600867 通化东宝 32,077.00 734,242.53 1.04
55 002581 未名医药 37,500.00 718,875.00 1.02
56 300463 迈克生物 29,934.00 717,517.98 1.02
57 300529 健帆生物 22,344.00 712,326.72 1.01
58 002252 上海莱士 35,809.00 710,808.65 1.01
59 002030 达安基因 38,002.00 706,077.16 1.00
60 002007 华兰生物 25,358.00 681,623.04 0.97
61 300294 博雅生物 22,651.00 678,397.45 0.96
62 002223 鱼跃医疗 34,594.00 678,042.40 0.96
63 300122 智飞生物 23,663.00 664,220.41 0.94
64 300601 康泰生物 13,900.00 656,775.00 0.93
65 300244 迪安诊断 26,825.00 633,606.50 0.90
66 300142 沃森生物 33,713.00 615,262.25 0.87
67 600161 天坛生物 20,688.00 595,607.52 0.85
68 002038 双鹭药业 19,211.00 594,964.67 0.85 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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69 600332 白云山 14,371.00 461,883.94 0.66
70 002294 信立泰 9,383.00 424,017.77 0.60
71 300558 贝达药业 6,300.00 398,727.00 0.57
72 000538 云南白药 3,770.00 383,748.30 0.55
73 000999 华润三九 13,870.00 377,264.00 0.54
74 600518 康美药业 16,721.00 373,881.56 0.53
75 600276 恒瑞医药 5,325.00 367,318.50 0.52
76 600566 济川药业 9,600.00 366,240.00 0.52
77 002422 科伦药业 14,589.00 363,266.10 0.52
78 000423 东阿阿胶 5,935.00 357,702.45 0.51
79 600079 人福医药 20,046.00 357,620.64 0.51
80 002411 必康股份 13,396.00 357,271.32 0.51
81 600436 片仔癀 5,639.00 356,384.80 0.51
82 600085 同仁堂 11,002.00 354,704.48 0.50
83 002424 贵州百灵 22,851.00 351,905.40 0.50
84 000623 吉林敖东 15,545.00 349,762.50 0.50
85 603858 步长制药 6,800.00 345,848.00 0.49
86 600535 天士力 9,700.00 345,126.00 0.49
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计 买入 金额 超 出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占 期初 基金资产
净值比例（％）
1 600276 恒瑞医药 8,163,813.41 8.03
2 600518 康美药业 5,077,255.00 5.00
3 600684 珠江实业 4,393,252.25 4.32
4 000538 云南白药 4,215,844.95 4.15
5 300020 银江股份 4,150,129.00 4.08
6 000423 东阿阿胶 3,539,277.00 3.48
7 300074 华平股份 3,462,159.00 3.41
8 300273 和佳股份 3,450,311.32 3.40
9 300347 泰格医药 3,337,957.65 3.29
10 600158 中体产业 3,321,318.73 3.27
11 300075 数字政通 3,320,783.00 3.27
12 002065 东华软件 3,195,992.75 3.15
13 002614 奥佳华 3,163,958.09 3.11
14 002178 延华智能 3,057,994.78 3.01
15 300005 探路者 3,021,998.00 2.97
16 300206 理邦仪器 3,021,268.91 2.97
17 002432 九安医疗 2,985,340.68 2.94 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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18 002587 奥拓电子 2,984,953.35 2.94
19 300298 三诺生物 2,967,540.62 2.92
20 600826 兰生股份 2,961,354.24 2.91
21 002453 天马精化 2,930,845.00 2.88
22 300043 星辉娱乐 2,868,948.50 2.82
23 300078 思创医惠 2,770,096.29 2.73
24 600168 武汉控股 2,667,608.32 2.63
25 000150 宜华健康 2,576,526.80 2.54
26 000961 中南建设 2,519,661.38 2.48
27 600196 复星医药 2,510,317.00 2.47
28 600763 通策医疗 2,476,213.00 2.44
29 300529 健帆生物 2,470,447.00 2.43
30 002044 美年健康 2,417,585.00 2.38
31 300288 朗玛信息 2,415,751.00 2.38
32 300146 汤臣倍健 2,265,250.00 2.23
33 300253 卫宁健康 2,196,220.72 2.16
34 300168 万达信息 2,162,519.00 2.13
8.4.2 累计 卖出 金额 超 出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占 期初 基金资产
净值比例（％）
1 600276 恒瑞医药 8,606,780.22 8.47
2 002587 奥拓电子 5,555,036.38 5.47
3 600518 康美药业 5,392,477.10 5.31
4 002562 兄弟科技 5,047,821.12 4.97
5 600684 珠江实业 4,432,196.39 4.36
6 300146 汤臣倍健 4,135,528.22 4.07
7 000538 云南白药 4,009,126.42 3.95
8 300288 朗玛信息 3,888,158.01 3.83
9 000423 东阿阿胶 3,855,088.80 3.79
10 300290 荣科科技 3,747,651.71 3.69
11 000599 青岛双星 3,711,716.94 3.65
12 300075 数字政通 3,651,491.67 3.59
13 300096 易联众 3,628,528.43 3.57
14 600196 复星医药 3,515,473.89 3.46
15 300356 光一科技 3,509,502.23 3.45
16 600718 东软集团 3,407,693.35 3.35
17 300162 雷曼股份 3,311,507.40 3.26
18 002614 奥佳华 3,297,347.19 3.25
19 300074 华平股份 3,232,092.78 3.18
20 002065 东华软件 3,119,352.38 3.07 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
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21 002178 延华智能 3,048,626.16 3.00
22 300253 卫宁健康 2,993,217.34 2.95
23 601992 金隅集团 2,979,986.41 2.93
24 300206 理邦仪器 2,937,557.14 2.89
25 300168 万达信息 2,907,089.20 2.86
26 300298 三诺生物 2,898,388.16 2.85
27 300020 银江股份 2,815,529.99 2.77
28 600136 当代明诚 2,809,447.98 2.77
29 600887 伊利股份 2,792,957.92 2.75
30 300273 和佳股份 2,776,899.14 2.73
31 600763 通策医疗 2,708,577.00 2.67
32 300347 泰格医药 2,701,407.12 2.66
33 000150 宜华健康 2,683,285.40 2.64
34 000848 承德露露 2,647,789.77 2.61
35 002004 华邦健康 2,647,696.96 2.61
36 300291 华录百纳 2,557,322.61 2.52
37 300005 探路者 2,549,849.60 2.51
38 300078 思创医惠 2,440,700.60 2.40
39 002432 九安医疗 2,428,801.83 2.39
40 002453 天马精化 2,427,062.06 2.39
41 300003 乐普医疗 2,340,653.98 2.30
42 600530 交大昂立 2,321,193.44 2.28
43 600826 兰生股份 2,310,684.63 2.27
44 600168 武汉控股 2,307,497.47 2.27
45 600535 天士力 2,161,368.44 2.13
46 002044 美年健康 2,141,848.81 2.11
47 002780 三夫户外 2,137,108.45 2.10
48 002582 好想你 2,135,784.21 2.10
49 600867 通化东宝 2,132,449.63 2.10
50 300142 沃森生物 2,063,153.60 2.03
51 000503 海虹控股 2,058,323.92 2.03
52 300015 爱尔眼科 2,032,226.79 2.00
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 231,464,731.79
卖出股票的收入（成交）总额 255,767,622.77
注：“ 买入金额” 、“ 卖出金额” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 52 页共 59 页
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的所有资产支持证券投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的前五名贵金属投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交 易情况说明
8.10.1 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货持 仓和 损益 明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本基 金投 资股 指 期货 的投 资政 策
本基金本报告期 未持有股指期货 。
8.11 报告 期 末本 基金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
8.11.1 本期 国 债期 货投 资政 策
根据本基金基金合同，本基金不得参与国债期货交易 。
8.11.2 报告 期 末本 基金 投资 的国 债期 货持 仓和 损益 明细
根据本基金基金合同，本基金不得参与国债期货交易 。
8.11.3 本期 国 债期 货投 资评 价
根据本基金基金合同，本基金不得参与国债期货交易 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查的 情形。本基金投资
的前十名证券的发行主体除中珠医疗 （600568.SH ） 外 ， 在报 告编 制日 前一 年内 没有 受到 公开 谴责 和申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 53 页共 59 页
处罚的情形。
中珠医疗于 2017 年 8 月 31 日发布了“ 关于收到湖北证监局行政监管措施决定书的公告” 。经查
明， 公司 全资 子公 司在 收购 股权 过程 中涉 及关 联交 易， 公司 未履 行董 事会 审议 程序 和信 息披 露义 务，
未及时公告交易进展情况， 且公司收到 2000 万元解约赔偿金未通过临时公告及时披露， 仅在年报中
披露，违反了《上市公司信息披露管理办法》第 三 十条、第三十二条、第四十八 条的规定，证监局
为此对公司采取出具警示函的监管措施。
中珠医疗为本基金的业绩基准“ 中证 申万 新兴 健康 产业 主题 投资 指 数” 的成 份股 ， 因为 本基 金为
采用完全复制方式被动跟踪标的指数的基金产品 ，所以中珠医疗受到监管机构警 示与处罚的情形不
会影响本基金的投资决策。
8.12.2 基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
45,963.34
2 应收证券清算款
2,018.81
3 应收股利
-
4 应收利息
1,253.55
5 应收申购款
23,860.88
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
73,096.58
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公 占基金资产净 流通受限情况说明 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 54 页共 59 页
允价值 值比例(%)
1 600645 中源协和 1,008,512.40 1.43 重大事项
§ 9
基金 份额 持有 人 信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人 结构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
2,280
35,089.58 208,005.84 0.26% 79,796,241.40 99.74%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 张会琴 1,171,400.00 17.51%
2 于洪升 740,000.00 11.06%
3 高桂丽 730,154.00 10.91%
4 陈锡敏 269,205.00 4.02%
5 陈雪艳 264,643.00 3.95%
6 刘志强 180,017.00 2.69%
7 陈思全 170,016.00 2.54%
8 王浩焱 145,069.00 2.17%
9 王智慧 136,013.00 2.03%
10 韩臻 107,360.00 1.60%
注：以上数据由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本 基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 - -
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 55 页共 59 页
§ 10
开放 式基 金份 额变 动
单位：份
本报告期期初基金份额总额 109,377,005.02
本报告期基金总申购份额 86,781,525.34
减：本报告期基金总赎回份额 116,154,283.12
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 80,004,247.24
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基 金托管部门的重大人事变动
1、 本报 告期 内， 经本 基金 管理 人股 东会 决议 ， 同意 中方 股东 提名 的董 事由 姜国 芳先 生变 更为 张
克均先生。
2、 本报 告期 内， 经本 基金 管理 人股 东会 决议 ， 同意 外方 股东 提名 的董 事由 增田 义之 先生 变更 为
铃木晃先生。
3、基金托管人于 2016 年 8 月 29 日任命史静欣女士为中国农业银行股份有限公司托管业务部/
养老金管理中心副总经理，负责管理证券投资基 金托管业务。本报告期内，因工 作需要，余晓晨先
生于 2017 年 3 月 8 日不再担任中国农业银行股份有限公司托管业务部/ 养老金管理中心副总经理职
务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金 托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的， 与本基金管理人、 基金财产、 基
金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金管理人的基金投资策略严格遵循本基金 《招募说明书》 中披露的基本投资 策略，
未发生显著的改变。
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
报告期内，本基金聘用普华永道中天会计师事 务所（特殊普通合伙）负责基 金审计事务，未发
生改聘会计师事务所事宜。自本基金合同生效以 来，普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙）申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 56 页共 59 页
为本基金提供审计服务时间为 2 年。本报告期本基金应支付普华永道中天会计师事务所（特殊普通
合伙）审计费 55,000 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员 受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易 单元 的有 关 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
海通证券 2 254,411,715.55 52.37% 232,254.11 52.13% -
申万宏源 2 123,920,053.68 25.51% 114,248.00 25.65% -
川财证券 1 53,908,397.09 11.10% 49,126.72 11.03% -
东方证券 2 22,871,708.60 4.71% 21,300.29 4.78% -
光大证券 2 15,760,275.13 3.24% 14,677.46 3.29% -
兴业证券 1 14,901,309.69 3.07% 13,877.89 3.12% -
安信证券 1 2,021.00 0.00% 1.84 0.00% -
中信证券 1 - - - - -
华西证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
注：交易单元选择的标准：1、经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；2 、公司财务状况
良好；3、有良好的内控制度，在业内有良好的声誉；4、有较强的研究能力，能及时、全面、定期
提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门
的研究报告；5、建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于旗下开放式基金 2016 年年度最后一个交易日基
金资产净值和基金份额净值的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-01-03
2
关于新增北京肯特瑞财富投资管理有限公司为旗下部
分开放式基金代销机构并开通定期定额投资、转换业
务及参加北京肯特瑞财富投资管理有限公司开展的费
率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-01-10
3
关于新增中民财富管理（上海）有限公司为旗下部分
开放式基金代销机构并开通定期定额投资、转换业务
及参加中民财富管理（上海）有限公司开展的费率优
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-03-03 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 57 页共 59 页
惠活动的公告
4
关于旗下部分开放式基金参加蚂蚁（杭州）基金销售
有限公司费率优惠活动及调整部分基金申购金额、赎
回份额下限及最低持有份额下限的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-03-14
5
申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投
资基金(LOF) 基金经理变更公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-03-16
6
关于旗下部分开放式基金继续参加中国工商银行股份
有限公司开展的个人电子银行基金申购费率优惠活动
的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-03-29
7
关于新增北京汇成基金销售有限公司为旗下部分开放
式基金代销机构并开通定期定额投资、转换业务及参
加北京汇成基金销售有限公司开展的费率优惠活动的
公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-04-20
8
关于旗下部分开放式基金参加中泰证券股份有限公司
开展的申购费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-05-22
9
关于新增平安证券股份有限公司为旗下部分开放式基
金代销机构并开通定期定额投资、转换业务及参加平
安证券股份有限公司开展的费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-06-13
10
关于旗下申万菱信中证 500 指数增强型证券投资基金
在华西证券股份有限公司开通定期定额投资业务及部
分开放式基金参加华西证券股份有限公司开展的申购
费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-06-20
11
关于旗下开放式基金 2017 年半年度最后一个交易日
基金资产净值和基金份额净值的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-07-01
12
关于旗下部分开放式基金参加华泰证券股份有限公司
开展的费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-07-27
13
关于旗下部分开放式基金参加平安银行股份有限公司
开展的费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-09-26
14
关于旗下部分开放式基金参加北京钱景基金销售有限
公司费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-10-18
15
关于旗下部分开放式基金在大泰金石基金销售有限公
司开通定期定额投资业务及参加大泰金石基金销售有
限公司开展的费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-10-19
16
关于旗下部分开放式基金新增北京蛋卷基金销售有限
公司为代销机构并开通定期定额投资、转换业务及参
加北京蛋卷基金销售有限公司开展的费率优惠活动并
调整申购金额、赎回份额下限的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-11-24
17 申万菱信基金管理有限公司关于调整旗下部分开放式 《中 国证 券报 》 、 2017-11-28 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 58 页共 59 页
基金最低持有份额下限的公告 《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
18
关于旗下部分开放式基金参加上海好买基金销售有限
公司开展的费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-12-01
19
关于旗下部分开放式基金新增上海大智慧财富管理有
限公司为代销机构并开通定期定额投资业务及参加上
海大智慧财富管理有限公司开展的费率优惠活动的公
告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-12-20
20
申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投
资基金(LOF) 基金经理变更公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-12-27
21
关于旗下部分基金参与中国工商银行股份有限公司
“2018 倾心回馈” 基金定投申购费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、
《上 海证 券报 》 、
《证券时报》
2017-12-28
§ 12
影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的 通知》 、 《关于明确金融、房地 产开发、教育辅助
服务等增值税政策的通知》 、 《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》 、 《 关于资管产品增值
税有关问题的通知》 、 《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018 年 1
月 1 日（含）起，本基金运作过程中发生的增值税应税行为，将按照相关法规及税务机关的要求计
算和缴纳增值税税款及附加税费。 上述税款及附加税费将由基金资产承担， 从基金资产中提取缴纳，
该应税及纳税行为可能对基金资产净值及基金份额净值造成一定影响。 详见本基金 管理人于 2017 年
12 月 30 日发布的公告。
§ 13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
基金合同；
招募说明书及其定期更新；
发售公告；
成立公告；
开放日常交易业务公告；
定期报告；
其他临时公告。 申万菱信中证申万新兴健康产业主题投资指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告
第 59 页共 59 页
13.2 存放地点
上述备查文件中基金合同、招募说明书及其定 期更新、基金发售公告和基金 成立公告均放置于
本基金管理人及基金托管人的住所；开放日常交 易业务公告、定期报告和其他临 时公告放置于本基
金管理人的住所。本基金管理人住所地址为：中国上海市中山南路 100 号 11 层。
13.3 查阅方式
上述文件均可到本基金管理人的住所进行查阅 ，也可在本基金管理人的网站 进行查阅，查询网
址：www.swsmu.com.
申万菱信基金管理 有限公司
二〇一八年三月二 十九日
