鹏 华创业 板指 数分级 证券 投资基 金2017 年
年 度报告
2017 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 鹏华 基 金管 理有 限公 司
基 金 托管 人： 中国 建 设银 行股 份有 限公司
送 出 日期 ：2018 年 03 月 29 日 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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§1 重 要 提示 及目 录
1.1 重要 提示
- 基金管理人 的董事会 、 董事保证 本报告所 载资料不 存 在虚假记载 、 误 导性陈述 或重 大 遗漏 ，
并对其内容 的真实性 、 准 确性和完 整性承担 个别及连 带的法律责 任 。 本年度报 告已经三 分之二以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管 人中国建 设银行股 份有限公 司根据 本基 金合同规定 ， 于 2018 年 3 月 26 日复核了 本报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情 况、财务会 计报告、投资组合报告等 内容，保证复核 内
容不存在虚 假记载、 误导性陈 述或者重 大遗漏。
基金管理 人承诺以 诚实信用 、 勤勉尽责 的原则管 理 和运用基金 资产 ， 但不保 证基金一定 盈 利 。
基金的过 往业绩并 不代表其 未来表现 。 投 资有风险 ， 投资者 在作出投 资决策 前应仔细 阅读本基
金的招募说 明书及其 更新。
普华永道 中天会计 师事务所 （特 殊普通合 伙） 注册 会计师对本 基金出具 了“标准 无保留意 见”
的审计报告 。
本报告期 自 2017 年1 月1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2
1.1 重要提 示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 .................................................................. 5
2.1 基金基 本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产 品说明 ................................................................ 5
2.3 基金管 理人和基 金托管人 ...................................................... 6
2.4 信息披 露方式 ................................................................ 7
2.5 其他相 关资料 ................................................................ 7
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润 分配情况 .................................... 7
3.1 主要会 计数据和 财务指标 ...................................................... 7
3.2 基金净 值表现 ................................................................ 8
3.3 其他指 标 ................................................................... 10
3.4 过去三 年基金的 利润分配 情况 ................................................. 10
§4 管理人报告 ............................................................... 10
4.1 基金管 理人及基 金经理情 况 ................................................... 10
4.2 管理人 对报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................... 12
4.3 管理人 对报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ..................................... 12
4.4 管理人 对报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说 明 ............................. 13
4.5 管理人 对宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ............................. 14
4.6 管理人 内部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ..................................... 14
4.7 管理人 对报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ................................... 15
4.8 管理人 对报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ..................................... 16
4.9 管理人 对会计师 事务所出 具非标准 审计报告 所涉 相关事项的 说明 ................... 16
4.10 报告期 内管理人 对本基金 持有人数 或基金 资产 净值预警情 形的说明 ................ 16
§5 托管人报告 ............................................................... 16
5.1 报告期 内本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ....................................... 16
5.2 托管人 对报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ..... 16
5.3 托管人 对本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............... 17
§6 审计报告 ................................................................. 17
6.1 审计报 告基本信 息 ........................................................... 17
6.2 审计报 告的基本 内容 ......................................................... 17
§7 年度财务报表 ............................................................. 19
7.1 资产负 债表 ................................................................. 19
7.2 利润表 ..................................................................... 21
7.3 所有者 权益（基 金净值） 变动表 ............................................... 22
7.4 报表附 注 ................................................................... 23
§8 投资组合报告 ............................................................. 52 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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8.1 期末基 金资产组 合情况 ....................................................... 52
8.2 报告期 末按行业 分类的股 票投资组 合 ........................................... 53
8.3 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ................. 55
8.4 报告期 内股票投 资组合的 重大变动 ............................................. 58
8.5 期末按 债券品种 分类的债 券投资组 合 ........................................... 59
8.6 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............... 59
8.7 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细 ......... 59
8.8 报告期 末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ......... 59
8.9 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............... 60
8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况 说明 .................................. 60
8.11 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况 说明 .................................. 60
8.12 投资组 合报告附 注 .......................................................... 60
§9 基金份额持有人信息 ........................................................ 62
9.1 期末基 金份额持 有人户数 及持有人 结构 ......................................... 62
9.2 期末上 市基金前 十名持有 人 ................................................... 62
9.3 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 ................................... 64
9.4 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 ................. 64
§10 开放式基金份额变动 ....................................................... 64
§11 重大事件揭示 ............................................................ 65
11.1 基金份 额持有人 大会决议 .................................................... 65
11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管 部门 的重大人事 变动 .................... 65
11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业 务的 诉讼 .............................. 65
11.4 基金投 资策略的 改变 ........................................................ 65
11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 .......................................... 65
11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查 或处 罚等情况 .......................... 65
11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 ........................................ 65
11.8 其他重 大事件 .............................................................. 67
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 73
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达 到或 超过 20%的情 况 ..................... 73
12.2 影响投 资者决策 的其他重 要信息 .............................................. 74
§13 备查文件目录 ............................................................ 74
13.1 备查文 件目录 .............................................................. 74
13.2 存放地 点 .................................................................. 74
13.3 查阅方 式 .................................................................. 75
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况
基金名称
鹏华创业板 指数分级 证券投资 基金
基金简称
鹏华创业板 分级
场内简称
创业指基
基金主代码
160637
前端交易代 码
-
后端交易代 码
-
基金运作方 式
契约型开放 式
基金合同生 效日
2015 年6 月9 日
基金管理人
鹏华基金管 理有限公 司
基金托管人
中国建设银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额
543,235,071.25 份
基金合同存 续期
不定期
基金份额上 市的证券 交易所
深圳证券交 易所
上市日期
2015 年7 月6 日
下属分级基 金的基金 简称
创业板分级
创业板 A
创业板 B
下属分级基 金的场内 简称
创业指基
创业 A
创业 B
下属分级基 金的交易 代码
160637
150243
150244
报告期末下 属 分级基 金的份额
总额
151,371,763.25 份
195,931,654.00 份
195,931,654.00 份
2.2 基金 产品说明
投资目标
紧密跟踪标 的指数， 追求跟踪 偏离度和 跟踪误差 最小 化，力争将 日
均跟踪偏离 度控制在0.35％以 内，年跟 踪误差控 制 在 4％以内。
投资策略
本基金采用 被动式指 数化投资 方法，按 照成份股 在标 的指数中的 基
准权重构建 指数化投 资组合， 并根据标 的指数成 份股 及其权重的 变
化进行相应 调整。 当 预期成份 股发生调 整或成 份股 发生配股、 增
发、分红等 行为时， 或因基金 的申购和 赎回等对 本基 金跟踪标的 指
数的效果可 能带来影 响时，或 因某些特 殊情况导 致流 动性不足时 ，鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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或其他原因 导致无法 有效复制 和跟踪标 的指数时 ，基 金管理人可 以
对投资组合 管理进行 适当变通 和调整 ， 力求降低 跟踪 误差 。 本基 金
力争鹏华创 业板份额 净值增长 率与同期 业绩比较 基准 之间的日均 跟
踪偏离度不 超过 0.35 ％，年跟 踪误差不 超过 4％ 。如 因指数编制 规
则调整或其 他因素导 致跟踪偏 离度和跟 踪误差超 过上 述范围，基 金
管理人应采 取合理措 施避免跟 踪偏离度 、跟踪误 差进 一步扩大。
业绩比较基 准
创业板指数 收益率×95 ％＋商 业银行活 期存款利 率（ 税后）×5％
-
风险收益特 征
本基金属于 股票型基 金，其预 期的风险 与收益高 于混 合型基金、 债
券型基金与 货币市场 基金，为 证券投资 基金中较 高风 险、较高预 期
收益的品种 。同时本 基金为指 数基金， 通过跟踪 标的 指数表现， 具
有与标的指 数以及标 的指数所 代表的公 司相似的 风险 收益特征。
下属分级基金的风险收益特
征
本基金属于 股票型
基金 ，其预期 的风险
与收益高于 混合型
基金 、债券型 基金与
货币市场基 金 ，为证
券投资基金 中较高
风险 、较高预 期收益
的品种 。同时 本基金
为指数基金 ， 通过跟
踪标的指数 表现 ，具
有与标的指 数以及
标的指数所 代表的
公司相似的 风险收
益特征。
鹏华创业 板 A 份额为
稳健收益类 份额 ，具
有低风险且 预期收
益相对较低 的特征。
鹏华创业 板 B 份额为
积极收益类 份额 ，具
有高风险且 预期收
益相对较高 的特征。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
鹏华基金管 理有限公 司 中国建设银 行股份有 限公司
信息披露
负责人
姓名
张戈 田青
联系电话
0755-82825720 010-67595096
电子邮箱
zhangge@phfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电 话
4006788999 010-67595096
传真
0755-82021126 010-66275853
注册地址
深圳市福田 区福华三 路 168 号深
圳国际商会 中心第 43 楼
北京市西城 区金融街25 号
办公地址
深圳市福田 区福华三 路 168 号深
圳国际商会 中心第 43 楼
北京市西城 区闹市口 大街1 号院
1 号楼
邮政编码
518048 100033
法定代表人
何如 田国立
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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2.4 信息 披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称
《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《证券 时报》
登 载基金年 度报告 正文的 管理人互 联网 网
址
http://www.phfund.com
基金年度报 告备置地 点
深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心 第
43 层鹏华基 金管理有 限公司
2.5 其他 相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务 所
普华永道中 天会计师 事务所
( 特殊普通合 伙)
上海市湖滨 路 202 号 普华永道 中心 11 楼
注册登记机 构
中国证券登 记结算有 限责任公
司
北京市西城 区太平桥 大街 17 号
§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2017 年 2016 年
2015 年 6 月9 日（基 金合
同生效日）-2015 年 12 月
31 日
本期已实
现收益
-153,641,064.23 -254,882,046.97 -68,757,617.45
本期利润
-86,706,873.22 -389,089,880.99 -77,244,645.12
加权平均
基金份额
本期利润
-0.1077 -0.6755 -0.1425
本期加权
平均净值
利润率
-12.51%
-70.08%
-18.00%
本期基金
份额净值
增长率
-12.90%
-26.82%
-20.14%
3.1.2 期
末数据和
指标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可供
分配利润
-567,026,849.00 -1,293,010,714.96 -398,020,225.66
期末可供
分配基金
-1.0438 -0.8928 -0.2853 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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份额利润
期末基金
资产净值
417,934,608.66 1,314,657,009.65 1,096,001,992.12
期末基金
份额净值
0.769 0.908 0.786
3.1.3 累
计期末指
标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份额
累计净值
增长率
-49.09%
-41.55%
-20.14%
注: 注:(1) 本 期已实现 收益指基 金本期利 息收入 、 投 资收益 、 其他收入 （不 含公允价 值变动收 益）
扣除相关费 用后的余 额，本期 利润为本 期已实现 收益 加上本期公 允价值变 动收益。
(2) 所述基金业绩指标 不包括持有人认购 或交易基金 的各项费用（例如，开放 式基金的申购赎 回
费、基金转 换费等） ， 计入费用 后实际收 益水平 要低 于所列数字 。
(3) 期末可供分配利润 ，采用期末资产负 债表中未分 配利润期末余额和未 分配 利润中已实现部 分
的期末余额 的孰低数 。
表中的“期 末”均指 报告期最 后一日 ， 即 12 月 31 日 ， 无 论该日是 否为开放 日或交 易所的交 易日 。
（4 ）本基金 基金合同于2015 年 6 月9 日生效，至 2015 年 12 月31 日未满一年，故 2015 年的数
据和指标为 非完整会 计年度数 据。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
净值增长
率①（%）
净值增长率
标准差②
（%）
业绩比较基
准收益率③
（%）
业绩比较基 准收
益率标准差 ④
（%）
①－③
（%）
②－④
（%）
过去三个月 -8.57 1.13 -5.81 1.04 -2.76 0.09
过去六个月 -7.18 1.11 -3.38 1.06 -3.80 0.05 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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过去一年 -12.90 1.02 -10.09 0.99 -2.81 0.03
自基金成立
起至今
-49.09 1.75 -50.48 2.14 1.39 -0.39
业绩比较基 准=创业板 指数收益 率*95%+ 商业银行 活期 存款利率(税后)*5%
3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收
益率 变动的比较
注：1 、本基 金基金合 同于 2015 年6 月9 日生效 。
2 、截至 建仓期结 束，本基 金的各项 投资比 例已 达到基金合 同中规定 的各项比 例。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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3.2.3 自基 金合同生效以 来 基金每年 净值增长率 及其与同 期业绩比较基 准收益率的 比
较
注：1 、合同 生效当年 按照实际 存续期计 算，不 按整 个自然年度 进行折算 。
3.3 其他 指标
注: 无。
3.4 过去 三年基金的利 润分配情况
注: 根据本基 金基金合 同约定 ， 在存 续期内 ， 本基 金 （ 包括鹏华创 业板份额 、 鹏华 创 业 板 A 份额、
鹏华创业板B 份额） 不进行收 益分配。
§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
鹏 华基金管 理有限公 司成立于1998 年12 月22 日 ， 业务范围包 括基金募 集 、 基金 销售 、 资
产管理及中国证监会许可 的其他业务。截 止本报告期 末，公司股东由国信证券 股份有限公司、 意
大利欧利盛 资本资产 管理股份 公司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深 圳市北融 信投资发 展有限
公司组成， 公司性质 为中外合 资企业。 公司原注 册资 本 8,000 万元 人民币， 后于 2001 年 9 月完
成增资扩股 ，增至 15,000 万 元人民币 。截止 2017 年 12 月， 公司管 理资产总 规模达 到 4,685.45鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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亿元，管理 151 只公募 基金、10 只全 国社保 投资组 合、3 只基本养老 保险投资 组合。经 过近 20
年投资管理 基金，在 基金投资 、风险控 制等方面 积累 了丰富经验 。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名
职务
任本基金的 基金经理 （助理）
期限
证券从业年 限
说明
任职日期
离任日期
陈龙
本基金基
金经理
2016 年7 月15
日
- 8
陈龙先生，国籍中
国，经济学硕士，8
年证券从业 经验 。 曾
任杭州衡泰软件公
司金融工程 师 ，2009
年 12 月加盟鹏华基
金管理有限 公司 ， 历
任监察稽核部金融
工程总监助 理 、 量化
及衍生品投资部量
化研究总监 助 理 ， 先
后从事金融 工程 、 量
化研究等工 作 ；2015
年 9 月起担任鹏华
钢铁分级基金基金
经理，2016 年 7 月
起兼任鹏华创业板
分级基金基金经
理，2016 年 9 月起
兼任鹏华地产分
级 、 鹏华香港 中小企
业指数（LOF ）基金
经理 ，2016 年10 月
起兼任鹏华互联网
分级基金基金经
理 。 陈龙先生 具备基
金从业资格 。 本报告
期内本基金基金经
理未发生变 动。
注:1. 任 职 日 期 和 离 任 日 期 均 指 公 司 作 出 决 定 后 正 式 对 外 公 告 之 日 ； 担 任 新 成 立 基 金 基 金 经 理
的，任职日 期为基金 合同生效 日。
2. 证券 从业的含 义遵从行 业协会关 于从业 人员 资格管理办 法的相关 规定 。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《证券投 资基金法 》等法律法规、中国证监 会的有关规定
以及基金合同的约定，本 着诚实守信、勤 勉尽责的原 则管理和运作基金资产， 在严格控制风险 的
基础上，为基金份额持有 人谋求最大利益 。本报告期 内，本基金运作合规，不 存在违反基金合 同
和损害基金 份额持有 利益的行 为。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
根据中国证 监会 《证券投 资基金管 理公司 公平交易 制 度指导意见》 ， 公司制定 了 《鹏华基金 管
理有限公司 公平交易 管理 规定》 ， 将公 司所管理 的封 闭式基金 、 开放式 基金 、 社保组合 、 特定 客户
资产管理组合等不同资产 组合的授权、研 究分析、投 资决策、交易执行、业绩 评估等投资管理 活
动均纳入公平交易管理， 在业务流程和岗 位职责中制 定公平交易的控制规则和 控制活动，建立 对
公平交易的 执行 、 监 督及审核 流程 ， 严禁在不 同投资 组合之间进 行利益输 送 。 在投 资研究环 节 ：1 、
公司使用唯一的研究报告 发布平台“研究 报告管理平 台”，确保各投资组合在 获得投资信息、 研
究支持 、 投 资建议和 实施投资 决策方面 享有公 平的机 会 ；2 、 公 司严格按 照 《股 票库管理 规定》 、 《信
用产品投资 管理规定 》 ， 执 行股票及 信用产品 出入库及 日常维护工 作 ， 确 保相关 证券入库 以内容严
谨 、 观点 明确的研 究报告作 为依据 ；3 、 在 公司股票 库 基础上 ， 各涉及股 票投资的 资产组合 根据各
自的投资目标、投资风格 、投资范围和防 范关联交易 的原则分别建立资产组合 股票库，基金经 理
在股票库基 础上根据 投资授权 以及基金 合同择股 方式 构建具体的 投资组合 ；4 、 严格 执行投资 授权
制度，明确投资决策委员 会、分管投资副 总裁、基金 经理等各主体的职责和权 限划分，合理确 定
基金经理的 投资权限 ， 超过 投资权限 的操作 ， 应严 格 履行审批程 序 。 在交易执行 环节 ：1 、 所有公
司管理的资产组合的 交易 必须通过集中交 易室完成， 集中交易室负责建立和执 行交易分配制度 ，
确保各投资 组合享有 公平的交 易执行机 会 ；2 、 针对交 易所公开竞 价交易 ， 集中 交易室应 严格启 用
恒生交易系 统中的公 平交易程 序 ， 交易系统 则自动启 用公平交易 功能 ， 由系统按 照“未委 托数量 ”
的比例对不同资产组合进 行委托量的公平 分配；如果 相关基金经理坚持以不同 的价格进行交易 ，
且当前市场价格不能同时 满足多个资产组 合的指令价 格要求时，交易系统自动 按照“价格优先 ”
原则进行委托；当市场价 格同时满足多个 资产组合的 指令价格要求时，则交易 系统自动按照“ 同
一指令价格 下的公平 交易 ”模 式 ， 进 行公平委 托和交 易量分配 ；3 、 银 行间市场 交易 、 交易所大 宗
交易等非集中竞价交易需 依据公司《股票 投资交易流 程》和《固定收益投资管 理流程》的规定 执
行；银行间市场交易、交 易所大宗交易等 以公司名义 进行的交易，各投资组合 经理应在交易前 独
立确定各投 资组合的 交易价格 和数量 ， 公司按照 价格 优先 、 比例分 配的原则 对交易 结果进行 分配 ；鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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4 、 新股 、 新债申 购及非公 开定向增 发交易需 依据公司 《新股申购流程 》 、 《固定收 益投资管 理流程》
和《非公开定向增发流程 》的规定执行， 对新股和新 债申购方案和分配过程进 行审核和监控。 在
交易监控 、 分析与 评估 环节 ：1 、 为加 强对日常 投资交 易行为的监 控和管理 ， 杜绝 利益输送 、 不 公
平交易等违规交易行为， 防范日常交易风 险，公司明 确了关注类交易的界定及 对应的监控和评 估
措施机制；所监控的交易 包括但不限于： 交易所公开 竞价交易中同日同向交易 的交易时机和交 易
价差、不同投资组合临近 交易日的同向交 易和反向交 易的交易时机和交易价差 、关联交易、债 券
交易收益率 偏离度 、 成交量 和成交价 格异常 、 银行间 债券交易对 手交易等 ；2 、 将公平交 易作为投
资组合业绩归因分析和交 易绩效评价的重 要关注内容 ，发现的异常情况由投资 监察员进行分析 ；
3、监察稽核部分别于每 季 度和每年度编写 《公平交 易执行情况检查报告》 ， 内容包括关注类交 易
监控执行情 况 、 不 同投资 组合的整 体收益率 差异分析 和同向交易 价差分析 ； 《公 平交易执 行情况检
查报告》需 经公司基 金经理、 督察长和 总经理签 署。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
报告期内，本基金管理人 严格执行公平交易 制度，确 保不同投资组合在研究、 交易、分配等
各环节得到公平对待。同 时，根据《证券 投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》的要求， 公
司对所管理组合的不同时 间窗的同向交易 进行了价差 专项分析，未发现存在违 反公平交易原则 的
现象。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
报告期内 ， 本基金未 发生违法 违规且对 基金财产 造成 损失的异常 交易行为 。
本报告期内基金管 理人管理的所有投 资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少 的
单边交易量超过该证券 当日成交量的 5%的 交易次数 为 1 次，主要原因在于 指数成分股交易不 活
跃导致。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
本基金秉承指数基金的投 资策略，在应对基 金申购赎 回的基础上，力争跟踪指 数的收益，并
将基金跟踪 误差控制 在合理范 围内。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
报告期末， 本基金份 额净值为 0.7690 元， 累 计净值 0.5170 元；本报 告期基 金份额净 值增长
率为-12.90%，同期业 绩比较基准收益率 为-10.09% 。 基金净值增长率大幅跑输基 准收益率主要系
本基金持有 的指数成 分股乐视 网估值调 整所致。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 14 页 共 75 页
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
2017 年全年 ，A 股仍然 保持稳步 上行的趋 势 ， 但结构 分化异常严 重 ， “二八 ”现象贯 穿全年。
沪深 300 指 数全年上 涨 21.78% ， 创业 板指数下 跌 10.67% ； 申万一 级行业中 ， 食品 饮料 、 家 用电器 、
非银 （主要是 保险） 涨幅 靠前 ， 纺 织服装 、 传 媒 、 国 防军工等行 业表现相 对落后 。 回 顾 2017 年市
场表现，主要受益于以 下几个方面因素影 响：1）全 球经济同步复苏，企业 盈利大幅改善；2）虽
然国内宏观流动性偏紧， 但股市微观流动 性仍然良好 ，股票资产的赚钱效应推 动大类资产配置 不
断向股票资 产倾斜 ；3） 新 股发行 、 并购重 组等政策 极 大压制了成 长股的表 现 ， 并 驱动资金 从成长
股向大盘蓝 筹股迁移 ，从而造 成了极端 分化的行 情。
进入 2018 年以来 ，1-2 月 份股票市 场经历了 大幅 的波动 ， 一 方面受海 外大幅波 动的影响 ， 另
外也有国内 自身金融 去杠杆的 因素 。 但 是大盘蓝 筹股 自身交易是 非常拥挤 的 ， 获利 盘也非常 丰厚 ，
市场风险偏 好稍微变 化 ， 则极容 易引发踩 踏 。 对于 2018 年后 10 个 月市场表 现 ， 我们有 以下判断 ：
A 股整体大概率 保持区间震荡，指 数难有大幅上 行的机会，但下行的空间 也非常有限。随 着
供给侧改革 持续推进 ，政策红 利基本释 放，随着 2017 年企业盈利的 基数大幅 抬升，2018 年难以
再现大幅增 长 ， 从而制 约市场整 体上行的 空间 ； 另一 方面 ， 实体经济 “三去 一降”取 得显著成 效，
今年整体宏 观流动性 可能会有 所改善， 从而对股 票市 场整体估值 有所支撑 。
市场风格逐步趋于 均衡。一方面，2018 年大盘 蓝筹股存在一定的压力：1 ）大盘蓝筹股的 优
势在于业绩 的确定性 ， 而非 成长 性 ， 从而必 然面临的 估值的天花 板 ；2 ） 大盘蓝 筹整体估 值修复基
本完成 ，1-2 月份市场 大幅波 动使得“ 泡沫化” 几乎 不可能 ；3） 海外资金 参与大盘 蓝筹股的 时点
较早 ， 获利较为丰 厚 ， 随着全球 进入政策 紧缩周期 ， 存在较大的 抛售压力 ；4 ） 公募基 金在白马 蓝
筹股上的配 置较为拥 挤 ， 类 似 2015 年 的创业板 ， 为后 续风格切换 创造条件 。 另一 方面 ， 以创业板
为代表的成长股经过此轮 的大幅调整，业 绩和估值的 风险均得到一定程度的释 放。虽然目前我 们
还看不到成长股整体的业 绩拐点，但业绩 进一步大幅 下滑的可能性已经很小， 目前整体的估值 已
经具备安全 边际。
本基金将积极应对 各种因素指数跟踪 效果带来的 冲击，本基金将积极应对 各种因素指数跟 踪
效果带来的冲击，努力使 得跟踪误差控制 在基金合同 规定的范围内，力争为投 资者带来超越指 数
收益回报。
4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
本报告期内 ， 基 金管理人 继续完善 内部控 制 、 提升风 险管理水平, 着重开展 了以下各 项 工 作 ：
1 、继续 完善内部 控制体系
公司不 断更新完 善业务流 程和运营 风险数据 库, 通过标准化 业务流程 将业务操 作落实到 岗 ， 明鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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确业务流程与控制活动的 关联关系，确定 关键控制活 动，以及各个业务操作所 使用的相关文档 或
表单， 并将业务操作与法 律法规的相关法 条建立关联 ，将控制活动与风险建立 关联，将法律法 规
要求与信息 披露报备 规则建立 关联。
2 、继续 优化内部 控制措施
报告期内，公司继 续完善内部控制措 施，制定、 颁布和更新了一系列公司 制度流程，通过 信
息技术手段 陆续实现 了部分标 准化操作 流程手册 的系 统化，并不 断优化。
3 、持续 改进投资 监控的方 法与手段 ，保证 基金 投资业务的 合法合规 性
报告期内，在投资 日常合规监控工作 方面，公司 根据法律法规和产品特点 进一步完善了投 资
监控系统以提升投资监控 效率；在实现交 易价差分析 、银行间交易分 析、研究 报告检查等专项 检
查工作定期化、日常化的 基础上，公司加 强了内幕交 易风险的检查和防范，多 次开展有关内幕 交
易的合规培 训，进一 步强化全 体投研人 员对内幕 交易 行为和结果 的认识。
4 、规范 基金销售 业务，保 证基金销 售业务 的合 法合规性
报告期内，在基金 募集和持续营销活 动中，公司 严格规范基金销售业务， 按照《证券投资 基
金销售管理办法》及相关 法规规定审查宣 传推介材料 ，逐步落实反洗钱法律法 规各项要求，并 督
促销售部门 做好投资 者教育工 作，本报 告期内没 有出 现主动违规 行为。
5 、开展 以风险为 导向的内 部稽核
报 告期 内 ， 监察稽 核部开展 了对市场 营销管理 、 财务费用管 理 、 投资人 员管理 、 反 洗钱业 务、
子公司管理和公司日常运 作的定期监察稽 核与专项监 察稽核。监察稽核人员开 展了以风险为导 向
的内部稽核，通过稽核发 现，提高了公司 标准化操作 流程手册的执行效力，优 化了标准化操作 流
程手册。报 告期内， 公司未发 生重大风 险事件。
4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
1 、有关参与 估值流程 各方及人 员的职责 分工、 专业 胜任能力和 相关工作 经历的描 述
（1） 日常估值 流程
基金的 估值由基 金会计负 责 ， 基金会计 对公司所 管理的基金 以基金为 会计核算 主体 ， 独立建
账 、 独立 核算 ， 保证不 同基金 之间在名 册登记 、 账户 设置 、 资 金划拨 、 账簿 记录等 方面相互独 立 。
基金会计核算独立于公司 会计核算。基金 会计核算采 用专用的财务核算软件系 统进行基金核算 及
帐务处理；每日按时接收 成交数据及权益 数据，进行 基金估值。基金会计核算 采用基金管理公 司
与托管银行双人同步独立 核算、相互核对 的方式，每 日就基金的会计核算、基 金估值等与托管 银
行进行核对；每日估值结 果必须与托管行 核对一致后 才能对外公告。基金会计 除设有专职基金 会
计核算岗外，还设有基金 会计复核岗位， 负责基金会 计核算的日常事后复核工 作，确保基 金净 值鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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核算无误。
配备的 基金会计 具备会计 资格和基 金从业 资格 ， 在基金核算 与估值方 面掌握了 丰富的知 识和
经验，熟悉 及了解基 金估值法 规、政策 和方法。
（2） 特殊业务 估值流程
根据中国证监会公 告[2017]13 号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务 的指导意见》的
相关规定 ， 本公 司成立 停牌股票 等没有市 价的投资 品 种估值小组 ， 成 员由基 金经理 、 行业 研究员、
监察稽核部 、金融工 程师、登 记结算部 相关人员 组成 。
2、基 金经理参 与或决定 估值的程 度
基金经 理不参与 或决定基 金日常估 值。
基金经 理参与估 值小 组对 停牌股票 估值的 讨论 ， 发表相关意 见和建议 ， 与 估值小组 成员共同
商定估值原 则和政策 。
3、本 公司参与 估值流程 各方之间 不存在任 何重 大利益冲突 。
4.定价 服务机构 按照商业 合同约定 提供定 价服 务。
4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
根据本基金基金合同约定 ，在存续期内，本 基金（包 括鹏华创业板分级份额、 鹏华创业板 A
级份额、鹏 华创业板B 级份额 ）不进行 收益分配 。
4.9 管理 人对会计师事 务所出具非 标准审计报 告所涉相 关事项的说明
无。
4.10 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
无。
§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份 有限公司在本 基金的托管过程中，严格遵 守了《证券
投资基金法》 、 基金 合同 、 托管协议 和其他有 关规定 ， 不存在损害 基金份额 持有人利 益的行为 ， 完
全尽职尽责 地履行了 基金托管 人应尽的 义务。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、 净值 计算、 利润 分配等情况 的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基 金合同、 托管协议和其他有关规定 ，对本基金的
基金资产净值计算、基金 费用开支等方面 进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了 监鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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督，未发现 基金管理 人有 损害 基金份额 持有人利 益的 行为。
报告期 内，本基 金未实施 利润分配 。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、 净值表现 、利润分配情况、财务会 计报告、投资
组合报告等 内容，保 证复核内 容不存在 虚假记载 、误 导性陈述或 者重大遗 漏。
§6 审 计 报告
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计
是
审计意见类 型
标准无保留 意见
审计报告编 号
普华永道中 天审字(2018) 第20721 号
6.2 审计 报告的基本内 容
审计报告标 题
审计报告
审计报告收 件人
鹏华创业板 指数分级 证券投资 基金全体 基金份额 持有 人
审计意见
(一)
我们 审计的内 容
我们审计了 鹏华创业 板指数分 级证券投 资基金( 以下 简称 “鹏
华创业板分级基金”) 的 财 务 报 表 ， 包
括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度
的 利 润 表 和 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附
注。
(二)
我们 的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准
则和在财务报表附注中所列 示的中国证券监督 管理 委员会
(以下简称 “中 国证监会 ”)、 中国证 券投资 基金业协会(以下
简称 “中国 基金业协 会”) 发布的有 关规定及 允许的基 金行业
实务操作编制，公允反映了鹏华创业板分级基
金 2017 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2017 年
度的经营成 果和基金 净值变动 情况。
形成审计意 见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们 获取的鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 18 页 共 75 页
审计证据是 充分、适 当的，为 发表审计 意见提供 了基 础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏华 创业板
分级基金， 并履行了 职业道德 方面的其 他责任。
强调事项
无
其他事项
无
其他信息
无
管理层和治理层对财务报表的责
任
鹏华创业板分级基金的基金 管理人鹏华基金管 理有 限公司
(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计 准则和
中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金
行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊
或错误导致 的重大错 报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估鹏华 创业板
分级基金的 持续经营 能力， 披露与持 续经营 相关的事 项(如适
用)， 并运 用持续经 营假设 ， 除非基 金管理人 管理层计 划清算
鹏华创业板 分级基金 、终止运 营或别无 其他现实 的选 择。
基金管理人治理层负责监督鹏华创业板分级基金的财 务报告
过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可 能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影
响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策，则 通常认
为错报是重 大的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中 ， 我 们运用职 业判断，
并保持职业 怀疑。同 时，我们 也执行以 下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报
风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取 充分、鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 19 页 共 75 页
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现
由于错误导 致的重大 错报的风 险。
(二) 了解 与审计相 关的内部 控制， 以设计 恰当的审 计程序，
但目的并非 对内部控 制的有效 性发表意 见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性 和作出
会计估计及 相关披露 的合理性 。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏 华创业
板分级基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的
信息。然而，未 来的事项或情况可能导致鹏华创业板 分级基
金不能持续 经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括 披露)，
并评价财务 报表是否 公允反映 相关交易 和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安 排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出
的值得关注 的内部控 制缺陷。
会计师事务 所的名称
普华永道中 天会计师 事务所(特 殊普通合 伙)
注册会计师 的姓名
许 康 玮
陈 熹
会计师事务 所的地址
上海市湖滨 路 202 号 普华永道 中心 11 楼
审计报告日 期
2018 年3 月23 日
§7 年 度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 鹏华创业 板指数分 级证券投 资基金
报告截止日 ：2017 年12 月31 日
单位：人民 币元
资 产
附注号
本期末
上年度末
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 20 页 共 75 页
2017 年12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
27,117,084.29 68,859,122.48
结算备付金
49,563.38 13,638,165.60
存出保证金
50,049.38 412,813.16
交易性金融 资产
7.4.7.2
391,213,663.58 1,237,992,014.20
其中：股票 投资
391,213,663.58 1,237,992,014.20
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产
7.4.7.3
- -
买入返售金 融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清 算款
626,319.44 4,994,771.44
应收利息
7.4.7.5
6,114.27 26,545.93
应收股利
- -
应收申购款
247,029.08 22,902.10
递延所得税 资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
419,309,823.42 1,325,946,334.91
负债和所有者权益
附注号
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债
7.4.7.3
- -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
- -
应付赎回款
107,452.81 7,217,834.08
应付管理人 报酬
368,657.13 1,345,417.16
应付托管费
81,104.57 295,991.79
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用
7.4.7.7
179,570.72 1,887,899.55
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债
7.4.7.8
638,429.53 542,182.68
负债合计
1,375,214.76 11,289,325.26
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
820,720,338.43 2,250,384,723.13
未分配利润
7.4.7.10
-402,785,729.77 -935,727,713.48
所有者权益 合计
417,934,608.66 1,314,657,009.65 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 21 页 共 75 页
负债和所有 者权益总 计
419,309,823.42 1,325,946,334.91
注: 报告截止日 2017 年 12 月 31 日，基 金份额总额 543,235,071.25 份，其中 创业板 A 基金份额
的 份 额 总 额 为 195,931,654.00 份, 份 额 净 值 1.004 元, 创 业 板 B 基 金 份 额 的 份 额 总 额 为
195,931,654.00 份, 份额净 值0.534 元,创 业板分级 基 金份额的份 额总额 为151,371,763.25 份,份
额净值 0.769 元
7.2 利润 表
会计主体： 鹏华创业 板指数分 级证券投 资基金
本报告期：2017 年 1 月1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项 目
附注号
本期
2017 年1 月1 日 至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月1 日 至
2016 年12 月 31 日
一、收入
-74,958,456.10 -376,548,184.27
1.利息收入
326,655.76 380,471.48
其中：存款 利息收入
7.4.7.11
326,655.76 380,365.55
债券利息收 入
- 105.93
资产支持证 券利息
收入
- -
买入返售金 融资产
收入
- -
其他利息收 入
- -
2.投资收益 （损失以 “-”
填列）
-143,414,746.12 -245,180,896.01
其中：股票 投资收益
7.4.7.12
-147,047,710.84 -246,610,541.60
基金投资 收益
- -
债券投资收 益
7.4.7.13
- 80,361.68
资产支持证 券投资
收益
7.4.7.13.5
- -
贵金属投资 收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收 益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
3,632,964.72 1,349,283.91
3.公允价值 变动收益( 损失以
“-”号填列)
7.4.7.17
66,934,191.01 -134,207,834.02
4.汇兑收益( 损失以 “-” 号填
列)
-
-
5.其他收入( 损失以 “-” 号填
列)
7.4.7.18
1,195,443.25 2,460,074.28
减： 二、费 用
11,748,417.12 12,541,696.72 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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1．管理人报 酬
7.4.10.2.1
7,032,539.34 5,442,140.32
2．托管费
7.4.10.2.2
1,547,158.72 1,197,270.78
3．销售服务 费
7.4.10.2.3
- -
4．交易 费用
7.4.7.19
2,515,287.93 5,274,002.97
5．利息支出
- -
其中： 卖出 回购金融 资产支
出
- -
6．其他费用
7.4.7.20
653,431.13 628,282.65
三、 利润总 额( 亏损总额 以 “- ”
号填列)
-86,706,873.22 -389,089,880.99
减：所得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏 损以 “-”
号填列）
-86,706,873.22 -389,089,880.99
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 鹏华创业 板指数分 级证券投 资基金
本报告期：2017 年 1 月1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日 至 2017 年12 月31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益 合计
一 、期初所 有者
权益(基金净 值)
2,250,384,723.13 -935,727,713.48 1,314,657,009.65
二 、本期经 营活
动 产生的基 金净
值 变动数（ 本期
利润）
- -86,706,873.22
-86,706,873.22
三 、本期基 金份
额 交易产 生 的基
金净值变动 数
（净值减少以
“- ”号填列 ）
-1,429,664,384.70 619,648,856.93 -810,015,527.77
其 中：1. 基 金申
购款
282,395,707.04 -129,703,951.03 152,691,756.01
2. 基金赎
回款
-1,712,060,091.74 749,352,807.96 -962,707,283.78
四 、本期向 基金
份 额持有人 分配
利 润产生的 基金
净 值变动（ 净值
- - - 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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减少以 “-” 号 填
列）
五 、期末所 有者
权益 （基金净 值）
820,720,338.43 -402,785,729.77 417,934,608.66
项目
上年度可比 期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益 合计
一 、期初所 有者
权益 （基金净 值）
1,372,542,888.01 -276,540,895.89 1,096,001,992.12
二 、本期经 营活
动 产生的基 金净
值 变动数（ 本期
利润）
- -389,089,880.99
-389,089,880.99
三 、本期基 金份
额 交易产生 的基
金净值变动 数
（净值减少以
“- ”号填列 ）
877,841,835.12 -270,096,936.60 607,744,898.52
其 中：1. 基 金申
购款
4,006,054,684.55 -1,436,442,761.57 2,569,611,922.98
2. 基金赎
回款
-3,128,212,849.43 1,166,345,824.97 -1,961,867,024.46
四 、本期向 基金
份 额持有人 分配
利 润产生的 基金
净 值变动（ 净值
减少以 “-” 号 填
列）
- - -
五 、期末所 有者
权益 （基 金净 值）
2,250,384,723.13 -935,727,713.48 1,314,657,009.65
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至7.4 财 务报表由 下列负责 人签署：
邓召明
高鹏
郝文高
基金管理人 负责人
主管会计工 作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
鹏 华创 业板指 数分 级证 券投资 基金( 以 下简称 “本 基金 ”) 经中 国证券 监督 管理 委员会(以下鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 24 页 共 75 页
简称“中国 证监会”) 证监许可[2015] 第 504 号 《 关于 准予鹏华创 业板指数 分级证券 投资基金 注册
的批复》核准 ，由鹏华基 金管理有限公司 依照《中华 人民共和国证券投资基金 法》和《鹏华创 业
板指数分级 证券投资 基金基金 合同》 负责 公开募集 。 本基金为契 约型开放 式基金 ， 存 续期限不 定，
首次设立募 集不包括 认购资金 利息共募 集人民币230,178,579.57 元 ， 业经 普华永道 中天会计 师事
务所( 特殊 普通 合伙)普 华永 道中天 验字(2015) 第 623 号验 资报 告予 以验 证。经 向中 国证 监会 备
案， 《鹏华创 业板指数 分级证券 投资基金 基金合 同》 于 2015 年 6 月 9 日正 式生效， 基金合同 生效
日的基金份 额总额 为 230,230,384.25 份基 金份额， 其中认购资 金利息折 合 51,804.68 份基金份
额。本基金 的基金管 理人为鹏 华基金管 理有限公 司， 基金托管人 为中国建 设银行股 份有限公 司。
根据《鹏华创业板指数分 级证券投资基金 基金合同》 并报中国证监会备案，本 基金的基金份额 包
括鹏华创业板指数分级 证券投资基金之基 础份额(以 下简称“鹏华创业板份 额”)、鹏华创业板 指
数分级证券 投资基金之 A 份额(以下 简称“ 鹏华创业 板 A 份额”) 、鹏 华创业板 指数分级 证券投 资
基金之 B 份额(以 下简称“ 鹏华创业 板 B 份额”) 。根 据对基金财 产及收益 分配的不 同安排， 本基
金的基金份额具有不同的 风险收益特征。 鹏华创业板 份额为可 以申购、赎回但 不能上市交易的 基
金份额，具 有与标的 指数相似 的风险收 益特征。 鹏华 创业板 A 份额与 鹏华创业板 B 份额为可 以上
市交易但不 能申购、 赎回的基 金份额， 其中鹏华 创业 板 A 份额为稳健收益 类份额， 具有低风 险且
预期收益相 对较低的 风险收益 特征，鹏 华创业板 B 份 额为积极收 益类份额 ，具有高 风险且预 期收
益相对较高 的风险收 益特征 。 鹏华 创业板 A 份额与鹏 华创业板 B 份额的配 比始终保 持 1 ：1 的比率
不变。本基金的基金份额 初始公开发售结 束后，场外 认购的全部份额将确认为 鹏华创业板份额 ；
场内认购的 份额将按 照 1 ：1 的比例 确认为鹏 华创业 板 A 份额与 鹏华 创业 板 B 份额 。 本 基金基金 合
同生效后， 鹏华创业 板份额与 鹏华创业板 A 份额、鹏 华创业板 B 份额 之间可以 按约定的 规则进行
场内份额配对转换，包括 基金份额的分拆 和合并两种 转换行为。基金份额的分 拆，指基金份额 持
有人将其持 有的鹏华 创业板份 额按 照 2 份 场内鹏华 创 业板份额对 应 1 份鹏华 创业 板 A 份 额与 1 份
鹏华创业板 B 份额的 比例进行 转换的行 为；基金 份额 的合并，指 基金份额 持有人将 其持有的 鹏华
创业板 A 份额与鹏 华创业板 B 份额 按照 1 份鹏华 创业 板 A 份额与 1 份鹏华创业板 B 份 额对应 2 份
场内鹏华创 业板份额 的比例进 行转换的 行为。
基金份额的净值按如下原 则计算：鹏华创 业板份额的 基金份额净值为净值计算 日的基金资产净 值
除以基金份 额总数， 其中基金 份额总数 为鹏华创 业板 份额、鹏华 创业板 A 份额 、鹏华创 业板 B 份
额的份额数 之和。鹏 华创业板 A 份 额的基金 份额净值 为鹏华创业板 A 份额的本 金及约定 应得收益鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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之和。每 2 份 鹏华创业 板份额所 对应的基 金资产净 值 等于 1 份鹏华 创业 板 A 份 额与 1 份鹏 华创业
板B 份额所 对应的基 金资产净 值之和。
本财务报表 由本基金 的基金管 理人鹏华 基金管理 有限 公司于本基 金的审计 报告日批 准报出。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间 颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称“ 企 业会计准则 ”) 、 中国证 监会颁布 的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会( 以下 简称
“中国基金 业协会”) 颁布的 《证券 投资基金 会计核算 业务指引》 、 《鹏华 创业板 指数分级 证券投资
基金基金合同》和在财务 报表附注中所列 示的中国证 监会、中国基金业协会发 布的有关规定及 允
许的基金行 业实务操 作编制。
本财务 报表以持 续经营为 基础编制 。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金 2017 年度财务 报表符 合 企业会计 准则的 要求 ， 真 实 、 完整 地反映 了本基金 2017 年12
月31 日的财 务状况以 及 2017 年度的经 营成果和 基金 净值变动情 况等有关 信息。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金以人 民币为记 账本位币 ，除有特 别说明外 ，均 以人民币元 为单位表 示。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
(1) 金融资 产的分类
金融资产于初始确 认时分类为：以公 允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产、应收 款
项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融 资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 目前暂无 金融资产 分类为可 供出 售金融资产 及持有至 到期投资 。
本基金 目前以交 易目的持 有的股票 投资 、 债券投 资 、 资产 支持证券 投资和 衍生工具( 主要为权
证投资)分类 为以公允 价值计量 且其变动 计入当 期损 益的金融资 产 。 除衍生 工具所产 生的金融 资产
在资产负债表中以衍生金 融资产列示外， 以公允价值 计量且其公允价值变动计 入损益的金融资 产
在资产负债 表中以交 易性金融 资产列示 。 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 26 页 共 75 页
本基金持有的其他 金融资产分类为应 收款项，包 括银行存款、买入返售金 融资产和其他各 类
应收款项等 。应收款 项是指在 活跃市 场 中没有报 价、 回收金额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。
(2) 金 融负债的 分类
金融负债于初始确 认时分类为：以公 允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融负债及其他 金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本
基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。
7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资 产，取得时发 生的相关交 易费用计入当期 损
益；对于支付的价款中包 含的债券或资产 支持证券起 息日或上次除息日至购买 日止的利息，单 独
确认为应收 项目。应 收款项和 其他金融 负债的相 关交 易费用计入 初始确认 金额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资 产，按照公允价值进行后 续计量；对于应 收
款项和其他 金融负债 采用实际 利率法， 以摊余成 本进 行后续计量 。
金融资产满足下列条件之 一的，予以终止 确认：(1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止 ；
(2) 该金融资产已转移 ，且本基金将金融 资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； 或
者(3) 该金融资产已转 移，虽然本基金既 没有转移也 没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风 险
和报酬，但 是放弃了 对该金融 资产控制 。
金融资产终 止确认时 ，其账面 价值与收 到的对价 的差 额，计入当 期损益。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解 除时，终止 确认该金融负债或义务已 解除的部分。终 止
确认部分的 账面价值 与支付的 对价之间 的差额， 计入 当期损益。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资、资产 支持证券投 资和衍生工具(主要为权证 投资)按如下
原则确定公 允价值并 进行估值 ：
(1) 存在活 跃市场的 金融工具 按其估 值 日的市 场交 易价格确定 公允价值 ； 估值日无 交易且最 近交鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 27 页 共 75 页
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事 件的，按最 近交易日的市场交易价格 确定公允价值。 有
充足证据表明估值日或最 近交易日的市场 交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价 格
进行调整，确定公允价值 。与上述投资品 种相同，但 具有不同特征的，应以相 同资产或负债的 公
允价值为基 础 ， 并在估 值技术 中考虑不 同特征因 素的 影响 。 特征是 指对资产 出售或 使用的限 制等 ，
如果该限制是针对资产持 有者的，那么在 估值技术中 不应将该限制作为特征考 虑。此外，基金 管
理人不应考 虑因大量 持有相关 资产或负 债所 产生 的溢 价或折价。
(2) 当金融 工具不存 在活跃市 场 ， 采用 在当前情 况下 适用并且有 足够可利 用数据和 其他信息 支持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术 时，优先使 用可观察输入值，只有在 无法取得相关资 产
或负债可观 察输入值 或取得不 切实可行 的情况下 ，才 可以使用不 可观察输 入值。
(3) 如经济 环境发生 重大变化 或证券发 行人发 生影 响金融工具 价格的重 大事件 ， 应 对估值进 行调
整并确定公 允价值。
7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法 定权利现 在是可 执行的； 且 2) 交易双方准备按 净额结算时，金 融资产
与金融负债 按抵销后 的净额在 资产负债 表中列示 。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基
金份额拆分引起的实收基 金份额变动于基 金份额拆分 日根据拆分前的基金份额 数及确定的拆分 比
例计算认列。由于基金份 额折算引起的实 收基金份额 变动于基金份额折算日根 据折算前的基金 份
额数及确定的折算比例计 算认列。由于申 购和赎回引 起的实收基金变动分别于 基金申购确认日 及
基金赎回确认日认列。上 述申购和赎回分 别包括基金 转换所引起的转入基金 的 实收基金增加和 转
出基金的实 收基金减 少。
7.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时，
申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准 金
指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回 款项中包含 的按累计未实现损益占基 金净值比例计算 的
金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回确认 日认列，并于期末全额转 入未分配利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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为投资收益。债券投资在 持有期间应取得 的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况 下
由债券发行企业代扣代缴 的个人所得税后 的净额确认 为利息收入。资产支持证 券在持有期间收 到
的款项，根据资产支持证 券的预计收益率 区分属于资 产支持证券投资本金部分 和投资收益部分 ，
将本金部分 冲减资产 支持证券 投资成本 ，并将投 资收 益部分确认 为利息收 入。
以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资 产在持有期间的公允价值 变动确认为公允 价
值变动损益；于处置时， 其处置价格与初 始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从 公
允价值变动 损益结 转 的公允价 值累计变 动额。
应收款项在持有期 间确认的利息收入 按实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小的 则
按直线法计 算。
7.4.4.10 费用 的确认和计量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务 费(如有) 在 费用涵盖期间按基金合同 约定的费率和
计算方法逐 日确认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的则按直线 法计算。
7.4.4.11 基金 的收益分配政 策
在存续期内 ，本基金( 包括基础 份额、A 份额、B 份额)不进行收益 分配。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定 经营分部，以经 营分部为基础
确定报告分部并披露分部 信息。经营分部 是指本基金 内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中 产生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金管理人能够 定期评价该组成 部
分的经营成 果 ， 以决定 向其配置 资源 、 评价 其业绩 ；(3) 本基金能 够取得该 组成部分 的财务状 况、
经营成果和现金流量等有 关会计信息。如 果两个或多 个经营分部具有相似的经 济特征，并且满 足
一定条件的 ，则合并 为一个经 营分部。
本基金目前 以一个单 一的经营 分部运作 ，不需要 披露 分部信息。
7.4.4.13 其他 重要的会计政 策和会计估 计
1 、 根据 本基金的 估值原则 和中国证 监会允许 的基金行 业估值实务 操作 ， 本基金 确定以下 类别鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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股票投资和 债券投资 的公允价 值时采用 的估值方 法及 其关键假设 如下：
(1) 对于证 券交易所 上市的股 票和债券 ， 若出现 重大 事项停牌或 交易不活 跃(包括涨 跌停时的 交易
不活跃)等情况，本基金根据 中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证 券投资基金估值 业
务的指导意 见》 ， 根据具 体情况采 用 《关于发 布中基协(AMAC) 基金 行业股票 估值指数 的通知》 提 供
的指数收益 法、市盈 率法、现 金流量折 现法等估 值技 术进行估值 。
(2) 于 2017 年 12 月 25 日前，对于在 锁定期内 的非 公开发行股 票，根据 中国证监 会证监会 计字
[2007]21 号 《关于证 券投资基 金执行< 企业会计 准则> 估值业务及 份额净值 计价有关 事项的通 知》
之附件 《 非公开发 行有明 确锁定期 股票的公 允价值的 确定方法》 ， 若在 证券交易 所挂牌的 同一股票
的市场交易收盘价低于非 公开发行股票的 初始投资成 本，按估值日证券交易所 挂牌的同一股票 的
市场交易收盘价估值；若 在证券交易所挂 牌的同一股 票的市场交易收盘价高于 非公开发行股票 的
初始投资 成本，按锁定期 内已经过交易天 数占锁定期 内总交易天数的比例将两 者之间差价的一 部
分确认为估 值增值 。 自 2017 年12 月 25 日 起 ， 对于在 锁定期内的 非公开发 行股票 、 首次 公开发 行
股票时公司股东公开发售 股份、通过大宗 交易取得的 带限售期的股票等流通受 限股票，根据中 国
基金业协会中基协发[2017]6 号《关 于发布<证券投 资基金投资流通受限股票 估值指引( 试行)> 的
通知》之附件《证券投 资基金投资流通 受限股票估值 指引(试行)》(以下简称“ 指引”) ，按估 值
日在证券交易所上市交易 的同一股票的公 允价值扣除 中证指数有限公司根据指 引所独立提供 的该
流通受限股 票剩余限 售期对应 的流动性 折扣后的 价值 进行估值。
(3) 对于在 证券交易 所上市或 挂牌转让 的固定收 益品 种(可转换债 券 、 资产 支持证券 和私募债 券除
外) 及在银行间同业市场交易 的固定收益品种， 根据 中国证监会公告[2017]13 号《中国 证监会关
于证券投资 基金估值 业务的指 导意见》 及 《中国 证券 投资基金业 协会估值 核算工作 小组关于2015
年 1 季度固定收益品 种的估值 处理标准 》采用估 值技 术确定公允 价值。本 基金持有 的证券交 易所
上市或挂牌转让的固定 收益品种(可转换债 券、资产 支持证券和私募债券除 外)，按照中证指数 有
限公司所 独立提供的估值 结果确定公允价 值。本基金 持有的银行间同业市场固 定收益品种按照 中
央国债登记 结算有限 责任公司 所独立提 供的估值 结果 确定公允价 值。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
无。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 30 页 共 75 页
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
根据中国基 金业协会 中基协发[2017]6 号 《关于 发布< 证券投资基 金投资流 通受限股 票估值指
引( 试行)>的通知》之附 件《证券投资基 金投资流通 受限股票估值指引(试行)》 ，对于在锁定期 内
的非公开发行股票、首次 公开发行股票时 公司股东公 开发售股份、通过大宗交 易取得的带限售 期
的股票等流 通受限股 票 ， 本基金 自 2017 年12 月 25 日 起改为按估 值日在证 券交易所 上市交易 的同
一股票的公允价值扣除中 证指数有限公司 根据指引所 独立提供的该流通受限股 票剩余限售期对 应
的流动性折 扣后的价 值进行估 值。该估 值技术变 更对 本基金无影 响。
7.4.5.3 差错 更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2004]78 号 《财 政部 、 国家税务 总局关于 证券投资 基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所 得税若干 优惠政策的 通知》 、财 税[2012]85 号《关于
实施上市公 司股息红 利差别化 个人所得 税政策有 关问 题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上 市公
司股息红利差别化个人所得 税政策有关问题的 通知》 、财税[2016]36 号《关于全面推开 营业税改
征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一 步明确全面推开营改增试 点金融业有关政 策
的通知》 、财税[2016]70 号《关于金 融机构同业往来 等增值税政策的补充通知 》及其他相关财 税
法规和实务 操作，主 要税项列 示如下：
(1) 于 2016 年5 月 1 日前 ， 以发 行基金方 式募集资 金 不属于营业 税征收范 围 ， 不征收营 业税 。 对
证券投资基 金管理人 运用基金 买卖股票 、 债券的差 价 收入免征营 业税 。 自 2016 年 5 月1 日起 ， 金
融业由缴纳营业税改为缴 纳增值税。对证 券投资基金 管理人运用基金买卖股票 、债券的转让收 入
免征增值税 ，对国债 、地方政 府债以及 金融同业 往来 利息收入亦 免征增值 税。
(2) 对基金 从证券市 场中取得 的收入 ， 包 括买卖股 票 、 债券的差价 收入 ， 股票 的股息 、 红 利收 入 ，
债券的利息 收入及其 他收入， 暂不征收 企业所得 税。
(3) 对基金取得的企业 债券利息收入，应 由发行债券 的企业在向基金支付利息 时代扣代缴 20% 的
个人所得税 。对基金 从上市公 司取得的 股息红利 所得 ，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的 ，其
股息红利所 得全额计 入应纳税 所得额； 持股期 限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂 减按 50%计
入应纳税所 得额；持 股期限超过 1 年的 ，暂免征 收个 人所得税。 对基金持 有的上市 公司限售 股，鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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解禁后取得的股息、红利 收入，按照上述 规定计算纳 税，持股时间自解禁日起 计算；解禁前取 得
的股息 、 红利收入 继续暂 减按 50% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得
税。
(4) 基金卖 出股票按0.1%的税 率缴纳股 票交易印 花税 ，买入股票 不征收股 票交易印 花税。
7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款
27,117,084.29 68,859,122.48
定期存款
- -
其中：存款 期限 1-3 个月
- -
存款期限 1 个月以内
- -
存款期限 3 个月及以 上
- -
其他存款
- -
合计
27,117,084.29 68,859,122.48
7.4.7.2 交易 性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变 动
股票
466,974,334.26 391,213,663.58 -75,760,670.68
贵金属投资- 金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证 券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
466,974,334.26 391,213,663.58 -75,760,670.68
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变 动
股票
1,380,686,875.89
1,237,992,014.20
-142,694,861.69
贵金属投资- 金交
所黄金合约
-
-
-
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 32 页 共 75 页
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证 券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
1,380,686,875.89
1,237,992,014.20
-142,694,861.69
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
注: 无。
7.4.7.4 买入 返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额
注: 无。
7.4.7.4.2 期末 买 断式逆回购 交易中取得 的债券
注: 无。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存 款利息
6,064.99 19,590.63
应收定期存 款利息
- -
应收其他存 款利息
- -
应收结算备 付金利息
24.53 6,750.92
应收债券利 息
- -
应收买入返 售证券利 息
- -
应收申购款 利息
- -
应收黄金合 约拆借孳 息
- -
其他
24.75 204.38
合计
6,114.27 26,545.93
注: 其他为应收 结算保证 金利息。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 33 页 共 75 页
7.4.7.6 其他 资产
注: 无。
7.4.7.7 应付 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用
179,570.72 1,887,899.55
银行间市场 应付交易 费用
- -
合计
179,570.72 1,887,899.55
7.4.7.8 其他 负债
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金
- -
应付赎回费
429.53 27,182.68
应付指数使 用费 50,000.00 50,000.00
预提费用 588,000.00 465,000.00
合计
638,429.53 542,182.68
7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月31 日
基金份额（ 份）
账面金额
上年度末 1,448,292,928.10
2,250,384,723.13
本期申购
153,440,314.18
238,421,223.63
本期赎回（ 以“- ”号 填列）
-1,044,956,221.80
-1,623,693,241.30
2017-12-01 基金拆分/ 份额
折算前
556,777,020.48
865,112,705.46
基金拆分/份 额折算变 动份额
15,822,635.29
-
本期申购
29,103,913.34
43,974,483.41
本期赎回（ 以“- ”号 填列）
-58,468,497.86
-88,366,850.44
本期末
543,235,071.25
820,720,338.43
注:1 、根据本基金基金合 同以及深圳证券 交易所、中 国证券登记结算有限责任 公司的相关业务 规
定，本基金 以 2017 年12 月1 日为基准 日办理定 期份 额折算业务 。
2、 本期申购基 金份额中 包括上述 定期折算 中鹏华创 业 板分级的份 额增减数； 申 购含红利 再投、 转鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 34 页 共 75 页
换入份额， 赎回含转 换出份额 。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民 币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润 合计
上年度末 -1,293,010,714.96 357,283,001.48 -935,727,713.48
本期利 润
-153,641,064.23 66,934,191.01 -86,706,873.22
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动 数
879,624,930.19 -259,976,073.26 619,648,856.93
其中：基金 申购款
-182,726,890.78 53,022,939.75 -129,703,951.03
基金赎回款
1,062,351,820.97 -312,999,013.01 749,352,807.96
本期已分配 利润
- - -
本期末
-567,026,849.00 164,241,119.23 -402,785,729.77
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月31
日
上年度可比 期间
2016 年1 月1 日 至 2016 年
12 月 31 日
活期存款利 息收入
315,237.90 339,864.84
定期存款利 息收入
- -
其他存款利 息收入
- -
结算备付金 利息收入
6,477.75 32,734.27
其他
4,940.11 7,766.44
合计
326,655.76 380,365.55
注: 其他为结 算保证金 利息收入 和申购款 利息收 入。
7.4.7.12 股票 投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资收益 —— 买卖股票差 价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月1 日 至 2016 年
12 月 31 日
卖出股票成 交总额
1,094,889,826.30
1,555,810,900.09
减： 卖出股票 成本总
额
1,241,937,537.14
1,802,421,441.69
买卖股票差 价收入
-147,047,710.84
-246,610,541.60
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 35 页 共 75 页
7.4.7.13 债券 投资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益项目 构成
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日 至 2017 年12月
31日
上年度可比 期间
2016年1 月1 日 至 2016 年12月
31日
债 券投 资收 益—— 买卖
债 券（ 、债 转股 及债 券
到期兑付） 差价收入
- 80,361.68
债 券投 资收 益—— 赎回
差价收入
- -
债 券投 资收 益—— 申购
差价收入
- -
合计
- 80,361.68
7.4.7.13.2 债券 投资收益 —— 买卖债券差 价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日 至 2017 年12月
31 日
上年度可比 期间
2016 年1月1 日 至 2016 年12
月31日
卖出债券 （ 、 债转 股及债
券到期兑付 ）成交总 额
- 617,550.00
减： 卖出债券 （、 债转股
及债券到期 兑付） 成本总
额
- 537,000.00
减：应收利 息总额
- 188.32
买卖债券差 价收入
- 80,361.68
7.4.7.13.3 债券 投资收益 —— 赎回差价收 入
注: 无。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 36 页 共 75 页
7.4.7.13.4 债券 投资收益 —— 申购差价收 入
注: 无。
7.4.7.13.5 资产 支持证券投资 收益
注: 无。
7.4.7.14 贵金 属投 资收益
7.4.7.14.1 贵金 属投资收益项 目构成
注: 无。
7.4.7.14.2 贵金 属投资收益—— 买卖贵金 属差价收入
注: 无。
7.4.7.14.3 贵金 属投资收益—— 赎回差价 收入
注: 无。
7.4.7.14.4 贵金 属投资收益—— 申购差价 收入
注: 无。
7.4.7.15 衍生 工具收益
7.4.7.15.1 衍生 工具收益 —— 买卖权证差 价收入
注: 无。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 37 页 共 75 页
7.4.7.15.2 衍生 工具收益 —— 其他投资收 益
注: 无。
7.4.7.16 股利 收益
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月31
日
上年度可比 期间
2016 年 1 月1 日 至 2016 年 12 月
31 日
股 票 投 资 产 生 的 股 利 收
益
3,632,964.72 1,349,283.91
基 金 投 资 产 生 的 股 利 收
益
- -
合计
3,632,964.72 1,349,283.91
7.4.7.17 公允 价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2017 年1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月1 日 至 2016
年 12 月 31 日
1.交易性金 融资产
66,934,191.01 -134,207,834.02
股票投资
66,934,191.01 -134,207,834.02
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
其他
- -
合计
66,934,191.01 -134,207,834.02
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月
31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月1 日 至 2016
年 12 月 31 日
基金赎回费 收入
1,102,750.65 2,121,590.76
转换费收入
92,692.60 328,483.52
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 38 页 共 75 页
其他
- 10,000.00
合计
1,195,443.25 2,460,074.28
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日 至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比 期间
2016 年1 月1 日 至 2016 年 12 月31
日
交易所市场 交易费用
2,515,287.93 5,274,002.97
银行间市场 交易费用
- -
合计
2,515,287.93 5,274,002.97
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2016 年1 月1 日 至 2016
年 12 月31 日
审计费用
73,000.00 50,000.00
信息披露费
300,000.00 300,000.00
银行汇划费 用 15,812.40 18,282.65
指数使用费 204,618.73 200,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
合计
653,431.13 628,282.65
7.4.7.21 分部 报告
无。
7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说 明
7.4.8.1 或有 事项
无。
7.4.8.2 资产 负债表日后事 项
无。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称
与本基金的 关系
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司( “ 鹏 华 基 金 公
司”)
基金管理人 、基金销 售机构 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 39 页 共 75 页
中国建设银行股份有限公司( “ 中 国 建 设
银行”)
基金托管人 、基金代 销机构
国信证券股 份有限公 司(“国信 证券”) 基金管理人 的股东、 基金代销 机构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人 的股东
深圳市北融 信投资发 展有限公 司 基金管理人 的股东
鹏华资产管 理有限公 司 基金管理人 的子公司
注:1. 本报告 期存在控 制关系或 其他重大 利害关 系的 关联方没有 发生变化 。
2.下述关联 交易均在 正常业务 范围内按 一般商业 条款 订立。
7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月31
日
上年度可比 期间
2016年1月1 日 至 2016 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
（%）
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
（% ）
国信证券 634,244,340.94 44.65
253,758,010.62 6.83
7.4.10.1.2 债券 交易
注: 无。
7.4.10.1.3 债券 回购交易
注: 无。
7.4.10.1.4 权证 交易
注: 无。 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 40 页 共 75 页
7.4.10.1.5 应支 付关联方的佣 金
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1 日 至 2017 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金 总量
的比例（%）
期末应付佣 金余
额
占期末应付 佣金
总额的比例 （%）
国信证券 577,988.13 44.65
23,357.16 13.01
关联方名称
上年度可比 期间
2016年1月1 日 至 2016 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金 总量
的比例（%）
期末应付佣 金余
额
占期末应付 佣金
总额的比例 （%）
国信证券 231,250.04 6.83
9,864.64 0.52
注: （1）佣金 的计算公 式
上海证券交 易所的交 易佣金=买 （卖）成 交金额 ×1‰-买（卖）经 手费-买 （卖）证 管费
深圳证券交 易所的交 易佣金=买 （卖 ） 成 交金额×1 ‰- 买 （卖 ） 经手 费-买 （卖 ） 证管费 （佣 金比
率按照与一 般证券公 司签订的 协议条款 订立。）
（2 ） 本 基金与关 联方已按 同业统一 的基金佣 金计算方 式和佣金比 例签订了 《 证 券交易席 位租用协
议》 。根据协 议规定， 上述单位 定期或不 定期地 为我 公司提供研 究服务以 及其他研 究支持。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人 民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2016 年1 月1 日 至 2016
年 12 月 31 日
当期发生的 基金应支 付的管理 费
7,032,539.34 5,442,140.32
其中：支付 销售机构 的客户维 护费
289,602.37
318,997.70
注:1. 支付基 金管理人 鹏华基金 公司的管 理人报 酬年 费率为 1.00% ， 逐日计 提， 按月 支付。 日 管理
费＝前一日 基金资产 净值×1.00% ÷当年 天数。
2. 根据 《开放式 证券投 资基金销 售费用管 理规定》 ， 基金管理人 依据销售 机构销售 基金的保 有量
提取一定比例的客户维护 费，用以向基金 销售机构支 付客户服务及销售活动中 产生的相关费用 ，鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 41 页 共 75 页
客户维护费 从基金管 理费中列 支。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2016 年1 月1 日 至 2016
年 12 月 31 日
当期发生的 基金应支 付的托管 费
1,547,158.72 1,197,270.78
注: 支付基金 托管人中 国建设银 行的托管 费年费 率为 0.22% ， 逐日 计提 ， 按 月支付 。 日托管费 ＝前
一日基金资 产净值×0.22% ÷当 年天数。
7.4.10.2.3 销售 服务费
注: 无。
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
注: 无。
7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
注: 本基金本 年度及上 年度可比 报告期管 理人未 投资 、持有本基 金。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
注: 无。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期 产生 的利息收 入
单位：人 民币元
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 42 页 共 75 页
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1月1 日 至 2016 年12月31 日
期末余额
当期利息收 入
期末余额
当期利息收 入
中 国 建 设 银 行 股
份有限公司
27,117,084.29
315,237.90
68,859,122.48
339,864.84
注: 本基金的 银行存款 由基金托 管人中国 建设银 行保 管，按银行 同业利率 计息。
7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
金额单位： 人民 币元
本期
2017 年 1 月1 日 至 2017 年 12 月 31 日
关联方名称
证券代码
证券名称
发行方式
基金在承销 期内买入
数量（单位 ：
张
）
总金额
国信证券 002839 张家港行 网下申购 14,352 62,718.24
国信证券 002882 金龙羽 网下申购 2,966 18,389.20
上年度可比 期间
2016 年 1 月1 日 至 2016 年 12 月 31 日
关联方名称
证券代码
证券名称
发行方式
基金在承销 期内买入
数量（单位 ：
张
）
总金额
- - - - - -
7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润 分配情况
注: 本基金本 报告期内 未进行利 润分配。
7.4.12 期末 本基金持有的 流通受限证 券
7.4.12.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
金额单位： 人民币元
7.4.12.1.1 受限证券 类别：股 票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位： 股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
002923 润都 2017 年2018-01-05 新股流 17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 - 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 43 页 共 75 页
股份 12 月28
日
通受限
300664
鹏鹞
环保
2017 年
12 月28
日
2018-01-05
新股流
通受限
8.88 8.88 3,640 32,323.20 32,323.20 -
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
金额单位： 人民币元
股票代
码
股
票
名
称
停牌日期
停
牌
原
因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
300156
神
雾
环
保
2017-07-17
重
大
事
项
23.65 2018-01-17 21.74 267,915 6,672,267.44 6,336,189.75 -
300104
乐
视
网
2017-04-17
重
大
事
项
3.91 2018-01-24 13.80 1,480,580 29,684,586.76 5,789,067.80 -
300383
光
环
新
网
2017-11-07
重
大
事
项
13.19 2018-03-19 14.51 362,400 5,764,628.68 4,780,056.00 -
300159
新
研
股
份
2017-11-23
重
大
事
项
10.40 2018-03-22 9.36 342,440 5,130,780.97 3,561,376.00 -
300090
盛
运
环
保
2017-12-01
重
大
事
项
9.24 - - 319,000 3,689,347.49 2,947,560.00 -
300134
大
富
科
技
2017-12-18
重
大
事
项
16.45 2018-03-19 14.81 144,000 4,064,760.01 2,368,800.00 -
300010
立
思
辰
2017-11-17
重
大
事
项
11.17 2018-02-22 10.05 166,713 3,268,771.67 1,862,184.21 -
300116
坚
瑞
2017-12-18
重
大
7.62 - - 206,500 2,096,650.86 1,573,530.00 - 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 44 页 共 75 页
沃
能
事
项
300216
千
山
药
机
2017-12-25
重
大
事
项
15.95 2018-01-18 14.36 94,540 2,972,871.36 1,507,913.00 -
300364
中
文
在
线
2017-12-28
重
大
事
项
9.23 2018-01-05 10.00 134,618 2,653,438.04 1,242,524.14 -
300730
科
创
信
息
2017-12-25
重
大
事
项
41.55 2018-01-02 45.71 821 10,311.76 34,112.55 -
002919
名
臣
健
康
2017-12-28
重
大
事
项
35.26 2018-01-02 38.79 821 6,672,267.44 28,948.46 -
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购
注: 无。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购
无。
7.4.13 金融 工具风险及管 理
-
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金为被 动式指数 基金 ， 其预 期的风险 和收益高 于 货币市场基 金 、 债券型基 金 、 混合型 基
金。本基金 主要投资 于标的指 数成份股 和备选成 份股 。
本基金在日常经营 活动中面临的与这 些金融工具 相关的风险主要包括信用 风险、流动性风 险
及市场风险。本基金的基 金管理人从事风 险管理的主 要目标是争取将以上风险 控制在限定的范 围
之内，力争实现基金净值 增长率与标的指 数增长率间 的高度正相关，并保持跟 踪误差在合同约 定鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 45 页 共 75 页
的范围内。
本基金的基金管理 人致力于全面内部 控制体系的 建设，建立了从董事会层 面到各业务部门 的
风险管理组织架构。本基 金的基金管理人 在董事会下 设风险控制和合规审计委 员会，主要负责 制
定基金管理人风险控制战 略和控制政策、 协调突发重 大风险等事项；督察长负 责对基金管理人 各
业务环节合法合规运作进 行监督检查，组 织、指导基 金管理人内部监察稽核工 作，并可向董事 会
和中国证监会直接报告； 在公司内部设立 独立的监察 稽核部，专职负责对基金 管理人各部门、 各
业务的风险控制情况进行 督促和检查，并 适时提出整 改建议。本基金的基金管 理人对于金融工 具
的风 险管理方法主要是通 过定性分析和定 量分析的方 法去估测各种风险产生的 可能损失。从定 性
分析的角度出发，判断风 险损失的严重程 度和出现同 类风险损失的频度。而从 定量分析的角度 出
发 ， 根据本基金 的投资 目标 ， 结合基 金资产 所运用金 融工具特征 通过特定 的风险量 化指标 、 模 型，
日常的量化报告，确定风 险损失的限度和 相应置信程 度，及时可靠地对各种风 险进行监督、检 查
和评估，并 通过相应 决策，将 风险控制 在可承受 的范 围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是 指基金在 交易过程 中因交易 对手未 履行 合约责任 ， 或 者基金所 投资证券 的发行人
出现违约、 拒绝支付 到期本息 等情况 ， 导致基金 资产 损失和收益 变化的风 险。
本基金的基金管理 人在交易前对交易 对手的资信 状况进行了充分的评估。 本基金的银行存 款
存放在本基 金的托管 行中国建 设银行股 份有限公 司， 与该银行存 款相关的 信用风险 不重大。
本基金在交易所进 行的交易均以中国 证券登记结 算有限责任公司为交易对 手完成证券交收 和
款项清算，违约风险可能 性很小；在银行 间同业市场 进行交易前均对交易对手 进行信用评估并 对
证券交割方 式进行限 制以控制 相应的信 用风险。
本基金的基金管理 人建立了信用风险 管理流程， 通过对投资品种信用等级 评估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ， 且通过 分散化投 资以分 散信用风 险 。 于 2017 年 12 月 31 日 ， 本 基金未持 有信用
类债券（2016 年 12 月31 日： 未持有） 。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险 是指基金 所持金融 工具变现 的难易 程度 。 本基金的流 动性风险 一方面来 自于基金
份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活 跃
而带来的变 现困难或 因投资集 中而无法 在市场出 现剧 烈波动的情 况下以合 理的价格 变现。
针对兑付赎回资金 的流动性风险，本 基金的基金 管理人每日对本基金的申 购赎回情况进行 严
密监控并预测流动性需求 ，保持基金投资 组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管 理鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 46 页 共 75 页
人在基金合同中设计了巨 额赎回条款，约 定在非常情 况下赎回申请的处理方式 ，控制因开放申 购
赎回模式带 来的流动 性风险， 有效保障 基金持有 人利 益。
针对投资品种变现 的流动性风险，本 基金的基金 管理人通过独立的风险管 理职能部门设定 流
动性比例要求，对流动性 指标进行持续的 监测和分析 ，包括组合持仓集中度指 标、组合在短时 间
内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投 资品种比例以及流通受限制的投资品种比例
等。本基金所持大部分证 券在证券交易所 上市，其余 亦可在银行间同业市场交 易，因此除 附注 中
列示的部分基金资产流通 暂时受限制不能 自由转让的 情况外，其余金融资产均 能以合理价格适 时
变现。此外，本基金可通 过卖出回购金融 资产方式借 入短期资金应对流动性需 求，其上限一般 不
超过基金持有的债券投资 的公允价值。本 基金所持有 的全部金融负债的合约约 定到期日均为一 个
月以内且不计息，可赎回 基金份额净值（ 所有者权益 ）无固定到期日且不计息 ，因此账面余额 即
为未折现的 合约到期 现金流量 。
7.4.13.3.1 金融 资产和金融负 债的到期期 限分析
注: 无。
7.4.13.3.2 报告 期内本基金组 合资产的流 动性风险分 析
本基金的基金管理人在基 金运作过程中严格 按照《公 开募集证 券投资基金运作 管理办法》及
《公开募集 开放式证 券投资基 金流动性 风险管理 规定 》 （自 2017 年 10 月 1 日起 施行 ） 等法规 的要
求对本基金组合资产的流 动性风险进行管 理，通过独 立的风险管理部门对本基 金的组合持仓集 中
度指标、流通受限制的投 资品种比例以及 组合在短时 间内变现能力的综合指标 等流动性指标进 行
持续的监测 和分析。
本基金所持部分证 券在证券交易所上 市，其余亦 可在银行间同业市场交易 ，部分基金资产 流
通暂时受限制不能自由转 让的情况参见附 注“期末本 基金持有的流通受限证券 ”。此外，本基 金
可通过卖出回购金融资产 方式借入短期资 金 应对流动 性需求，其上限一般不超 过基金持有的债 券
投资的公允 价值。本 基金主动 投资于流 动性受限 资产 的市值合计 不得超过 基金资产 净值的 15% 。
本基金 的基金管 理人每日 对基金组 合资产中 7 个 工作日可变 现资产的 可变现价 值进行审 慎评
估与测算， 确保每日 确认的净 赎回申请 不得超过7 个 工作日可变 现资产的 可变现价 值。
同时，本基金的基 金管理人通过合理 分散逆回购 交易的到期日与交易对手 的集中度；按照 穿
透原则对交易对手的财务 状况、偿付能力 及杠杆水平 等进行必要的尽职调查与 严格的准入管理 ，
以及对不同的交易对手实 施交易额度管理 并进行动 态 调整等措施严格管理本基 金从事逆回购交 易鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 47 页 共 75 页
的流动性风险和交易对手 风险。此外，本 基金的基金 管理人建立了逆回购交易 质押品管理制度 ：
根据质押品的资质确定质 押率水平；持续 监测质押品 的风险状况与价值变动以 确保质押品按公 允
价值计算足额；并在与私 募类证券资管产 品及中国证 监会认定的其他主体为交 易对手开展逆回 购
交易时，可 接受质押 品的资质 要求与基 金合同约 定的 投资范围保 持一致。
综合上述各项流动 性指标的监测结果 及流动性风 险管理措施的实施，本基 金在本报告期内 流
动性情况良 好。
7.4.13.4 市场 风险
市 场风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或 未 来现 金流 量因 所处 市场 各类价 格因 素的 变
动而发生波 动的风险 ，包括利 率风险、 外汇风险 和其 他价格风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是 指金融工 具的公允 价值或现 金流量 受市 场利率变动 而发生波 动的风险 。 利率敏感
性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还 面
临每个付息 期间结束 根据市场 利率重新 定价时对 于未 来现金流影 响的风险 。
本基金持有的利率 敏感性资产为银行 存款、结算 备付金及部分应收申购款 ，其余金融资产 和
金融负债均不计息，因此本基金的收入及经营活动 的现金流量在很大程度上独立于市场利率变
化。 本基金 的基金管 理人定期 对本基金 面临的利 率敏 感性缺口进 行监控。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2017 年12 月31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 27,117,084.29 - - - 27,117,084.29
结算备付金 49,563.38 - - - 49,563.38
存出保证金 50,049.38 - - - 50,049.38
交易性金融 资产 - - - 391,213,663.58 391,213,663.58
买入 返售金 融资产 - - - - -
应收利息 - - - 6,114.27 6,114.27
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 247,029.08 247,029.08
应收证券清 算款 - - - 626,319.44 626,319.44
其他资产 - - - - -
资产总计
27,216,697.05 - - 392,093,126.37 419,309,823.42
负债
应付赎回款 - - - 107,452.81 107,452.81
应付管理 人 报酬 - - - 368,657.13 368,657.13 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 48 页 共 75 页
应付托管费 - - - 81,104.57 81,104.57
应付证券清 算款 - - - - -
卖出回购金 融资产款 - - - - -
应付销售服 务费 - - - - -
应付交易费 用 - - - 179,570.72 179,570.72
应付利息 - - - - -
应付税费 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 638,429.53 638,429.53
负债总计
- - - 1,375,214.76 1,375,214.76
利率敏感度 缺口
27,216,697.05 - - 390,717,911.61 417,934,608.66
上年度末
2016 年12 月31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 68,859,122.48 - - - 68,859,122.48
结算备付金 13,638,165.60 - - - 13,638,165.60
存出保证金 412,813.16 - - - 412,813.16
交易性金融 资产 - - - 1,237,992,014.20 1,237,992,014.20
应收证券清 算款 - - - 4,994,771.44 4,994,771.44
应收利息 - - - 26,545.93 26,545.93
应收申购款 - - - 22,902.10 22,902.10
资产总计
82,910,101.24
-
-
1,243,036,233.67
1,325,946,334.91
负债
应付赎回款 - - - 7,217,834.08 7,217,834.08
应付管理人 报酬 - - - 1,345,417.16 1,345,417.16
应付托管费 - - - 295,991.79 295,991.79
应付交易费 用 - - - 1,887,899.55 1,887,899.55
其他负债 - - - 542,182.68 542,182.68
负债总计
- -
-
11,289,325.26
11,289,325.26
利率敏感度 缺口
82,910,101.24
-
-
1,231,746,908.41
1,314,657,009.65
注: 表中所示 为本基金 资产及负 债的账面 价值 ， 并 按照 合约规定的 利率重新 定价日或 到期日孰 早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
注: 于2017 年12 月31 日， 本基 金持有的 交易性债 券投 资公允价值 占基金资 产净值的 比例为0.00% 。
(2016 年12 月31 日: 未持有), 因此当利 率发生合 理、 可能的变动 时， 对于 本基金资 产净值无 重大
影响（2016 年12 月 31 日：同 ） 。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现 金流量因 外汇汇率变动而发生波动 的风险。本基
金的所有资 产及负债 以人民币 计价，因 此无重大 外汇 风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于标的指数成份股 和备选成份股， 所
面临的其他价格风险来源 于标的指数成份 股和备选成 份股证券发行主体自身经 营情况或特殊事 项
的影响，也 可能来源 于证券市 场整体波 动的影响 。
本基金为被动式指 数基金，原则上采 用完全复制 的方法，按照个股在标的 指数中的基准权 重
构建投资组合。基金所构 建的指数化投资 组合将根据 标的指数成份股及其权重 的变动而进行相 应
调整。 同 时， 本基 金还将 根据法律 法规中的 投资比例 限制、 申 购赎回变 动情况 、 新股增 发等变化，
对基金投资组合进行相应 调整，以保证基 金份额净值 增长率与标的指数间的高 度正相关和跟踪 误
差最小化。
本基金 通过投资 组合的分 散化降低 其他价格 风险 。
本基金投资于股票 部分的比例不低于 基金资产 的 80%，其中投资于标 的指数成份股及其 备选
成份股的比 例不低于 非现金基 金资产的80% 。
此外，本基金的基 金管理人每日对本 基金所持有 的证券价格实施监控，定 期运用多种定量 方
法对基金进 行风险度 量，包括VaR （Value at Risk ） 指标等来测 试本基金 面临的潜 在价格风 险，
及时可靠地 对风险进 行跟踪和 控制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2017 年12 月31 日
上年度末
2016 年12月31 日
公允价值
占基金资产 净值比
例（%）
公允价值
占基金资产 净值
比例（%）
交易性金融资产
-股票投资
391,213,663.58
93.61
1,237,992,014.20
94.17
交易性金融资产
－基金投资
- - - -
交易性金融资产
－债券投资
- - - -
交易性金融资产
－贵金属投 资
- - - -
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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衍生金融资 产
－权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
391,213,663.58 93.61
1,237,992,014.20 94.17
7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析
假设
除业绩比较 基准外的 其他市场 变量保持 不变
相关风险变 量的变
动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币元）
本期末 （2017 年12 月31 日）
上年度末 （2016 年 12 月
31 日 ）
分析
业 绩 比 较 基 准 上 升
5%
21,340,795.79 70,920,239.48
业 绩 比 较 基 准 下 降
5%
-21,340,795.79 -70,920,239.48
7.4.13.4.4 采用 风险价值法管 理风险
注: 无。
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公 允价值计 量的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允 价值计量整 体而言具有重要意义的输 入值所属的最低 层
次决定：
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值 。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 51 页 共 75 页
(b) 持续的以公 允价值计 量的金融 工具
(i) 各层次金融 工具公允 价值
于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的 以公允价 值计 量且其变动 计入当期 损益的金 融资产中 属于
第一层次的 余额为 359,132,850.93 元， 属于第二层次 的余额为 26,291,744.85 元， 属于第三层 次
的余额为 5,789,067.80 元(2016 年 12 月 31 日 ： 第一层次 1,131,862,491.69 元 ，第二层次
106,129,522.51 元，无第三层次) 。
(ii) 公允价值所 属层次间 的重大变 动
对于证券交 易所上市 的股票和 债券， 若出 现重大事 项 停牌、 交易不 活跃( 包括涨跌 停时的交 易不活
跃) 、 或 属于非公 开发行等 情况， 本基金不 会于停牌 日 至交易恢复 活跃日期 间、 交 易不活跃 期间及
限售期间将相关股票和债 券的公允价值列 入第一层次 ；并根据估值调整中采用 的不可观察输入 值
对于公允价 值的影响 程度，确 定相关股 票和债券 公允 价值应属第 二层次还 是第三层 次。
(iii) 第三层次公 允价值余 额和本期 变动金额
于本期末 ， 本基金 持有公允 价值归属 于第三层 次的金 融工具的余 额为 5,789,067.80 元(2016 年 12
月 31 日：无) 。本 基金本期 净转入 第三层次 的金额 为 33,016,934.00 元，计入损益的第三层次 金
融工具公允 价值变动 为-27,227,866.20 元，涉及乐视 网(2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
止期间：净 转入/( 转出) 第 三层次零 元，计入 损益的第 三层次金融 工具公允 价值变动 零元) 。
上述第三层 次资产变 动如下：
使用重要不 可观察输 入值的第 三层次公 允价值计 量的 相关信息如 下：
2017 年 12 月
31 日公允价值
估值
技术 板块 估值方法
不可观察输 入值
名称
范围/ 加权
平均值
与 公 允
价 值 之
间 的 关
系
交易性金融 资产
权益工具投资
2017 年 1 月 1 日
-
购买
-
出售
-
转入第三层 次
33,016,934.00
转出第三层 次
-
当期利得或 损失总额
-27,227,866.20
计入损益的 利得或损 失
-27,227,866.20
2017 年 12 月 31 日
5,789,067.80
2017 年 12 月 31 日 仍持有的资产计 入
2017 年度损益的未实现利得 或损失的 变动
—— 公允价 值变动损 益 -10,805,480.88 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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交易性金融 资产 —
乐视网 5,789,067.80
资产加
和法
广告业务
可比公司
法
市销
率 3.5 正相关
会员业务
可比公司
法
市销
率 3.5 正相关
乐视致新
最新一轮
融资法
流动
性折
扣 35%-40% 正相关
乐视内容业 务
可比公司
法
市盈
率 15-20 正相关
(c) 非持续的以 公允价值 计量的金 融工具
于 2017 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续 的以公 允价值计量 的金融资 产(2016 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价 值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要 包括应收款 项和其他金融负债，其账 面价值与公允价 值
相差很小。
(2) 增值税
根据财政部、 国家税务 总 局于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关于明确金融 房地
产开发 教育 辅助服务 等增值税 政策的通 知》 的规定 ， 资管产品运 营过程中 发生的增 值税应税 行为，
以资管产品 管理人为 增值税纳 税人。
根据财政部 、 国家 税务总局 于 2017 年 6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号 《关于资管产品增值 税有
关问题的通知》的规定， 资管产品管理人 运营资管产 品过程中发生的增值税应 税行为，暂适用 简
易计税方法 ， 按照 3% 的 征收率缴 纳增值税 。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中 发生的
增值税应税行为，未缴纳 增值税的，不再 缴纳；已 缴 纳增值税的，已纳税额从 资管产品管理人 以
后月份的增 值税应纳 税额中抵 减。
此外，财政 部、国家 税务总局 于 2017 年 12 月 25 日 颁布的财税[2017]90 号《关于租入固定资 产
进行税额抵 扣等增值 税政策的 通知》对 资管产品 管理 人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品 提供
的贷款服务 、发生的 部分金融 商品转让 业务的销 售额 确定做出规 定。
上述税收政 策对本基 金 2017 年 12 月 31 日的财务状况和 2017 年会计期间 的经营 成果无影 响。
(3) 除公允价值 和增值税 外，截至 资产负债 表日本基 金无 需要说明的 其他重要 事项。
§8 投 资 组合 报 告
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号
项目
金额
占基金总资 产的比例 （%）
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 53 页 共 75 页
1
权益投资
391,213,663.58 93.30
其中：股票
391,213,663.58 93.30
2 基金投资
- -
3
固定收益投 资
- -
其中：债券
- -
资产 支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品 投资
- -
6
买入返售金 融资产
- -
其中：买断式回购的买 入返售金融资
产
- -
7
银行存款和 结算备付 金合计
27,166,647.67 6.48
8
其他各项资 产
929,512.17 0.22
9
合计
419,309,823.42 100.00
8.2 报告 期末按行业分 类的股票投 资组合
8.2.1 报告 期末指数投资 按行业分类 的境内股票 投资组合
代码
行业类别
公允价值（ 元）
占基金资产 净值比例(%)
A
农、林、牧 、渔业
32,895,768.80 7.87
B
采矿业
- -
C
制造业
195,203,964.15 46.71
D
电力、热力 、燃气
及水生产和 供应业
- -
E
建筑业
8,495,242.62 2.03
F
批发和零售 业
- -
G
交通运输、 仓储和
邮政业
- -
H
住宿和餐饮 业
- -
I
信息传输、 软件和
信息技术服 务业
94,044,001.69 22.50
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务 服务业
2,911,645.44 0.70
M
科学研究和 技术服
务业
4,182,248.00 1.00
N
水利、环境 和公共
设施管理业
20,313,896.25 4.86
O
居民服务、 修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会 工作
12,588,742.90 3.01 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 54 页 共 75 页
R
文化、体育 和娱乐
业
20,110,979.85 4.81
S
综合
- -
合计
390,746,489.70 93.49
8.2.2 报告 期末积极投资 按行业分类 的境内股票 投资组合
代码
行业类别
公允价值（ 元）
占基金资产 净值比例(%)
A
农、林、牧 、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
400,738.13 0.10
D
电力、热力 、燃气
及水生产和 供应业
- -
E
建筑业
- -
F
批发和零售 业
- -
G
交通运输、 仓储和
邮政业
- -
H
住宿和餐饮 业
- -
I
信息传输、 软件和
信息技术服 务业
34,112.55 0.01
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务 服务业
- -
M
科学研究和 技术服
务业
- -
N
水利、环境 和公共
设施管理业
32,323.20 0.01
O
居民服务、 修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会 工作
- -
R
文化、体育 和娱乐
业
- -
S
综合
- -
合计
467,173.88 0.11
8.2.3 报告 期末按行业分 类的港股通 投资股票投 资组合
注: 无。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 55 页 共 75 页
8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
8.3.1
期末 指数投资按 公允价值占 基金资产净值 比例大 小排序的所有 股票投资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（ 元）
占基金资产 净值比例 （％）
1 300498
温氏股份 1,376,392 32,895,768.80 7.87
2 300136
信维通信 280,420 14,217,294.00 3.40
3 300059
东方财富 1,077,784 13,957,302.80 3.34
4 300072
三聚环保 322,186 11,318,394.18 2.71
5 300124
汇川技术 380,840 11,051,976.80 2.64
6 300070
碧水源 551,825 9,585,200.25 2.29
7 300024
机器人 449,725 8,463,824.50 2.03
8 300003
乐普医疗 331,655 8,012,784.80 1.92
9 300408
三环集团 393,180 7,926,508.80 1.90
10 300142
沃森生物 349,800 6,383,850.00 1.53
11 300156
神雾环保 267,915 6,336,189.75 1.52
12 300015
爱尔眼科 194,965 6,004,922.00 1.44
13 300017
网宿科技 564,241 6,003,524.24 1.44
14 300266
兴源环境 216,040 5,833,080.00 1.40
15 300104
乐视网 1,480,580 5,789,067.80 1.39
16 300088
长信科技 707,900 5,542,857.00 1.33
17 300296
利亚德 282,700 5,509,823.00 1.32
18 300433
蓝思科技 177,922 5,310,971.70 1.27
19 300027
华谊兄弟 595,442 5,198,208.66 1.24
20 300274
阳光电源 262,135 4,920,273.95 1.18
21 300355
蒙草生态 390,400 4,895,616.00 1.17
22 300383
光环新网 362,400 4,780,056.00 1.14
23 300122
智飞生物 169,656 4,762,243.92 1.14
24 300055
万邦达 218,704 4,599,345.12 1.10
25 300144
宋城演艺 244,180 4,556,398.80 1.09
26 300315
掌趣科技 783,300 4,355,148.00 1.04
27 300146
汤臣倍健 277,180 4,163,243.60 1.00
28 300182
捷成股份 480,461 4,136,769.21 0.99
29 300009
安科生物 158,090 4,099,273.70 0.98
30 300203
聚光科技 112,200 3,988,710.00 0.95
31 300115
长盈精密 194,560 3,904,819.20 0.93
32 300197
铁汉生态 320,650 3,895,897.50 0.93
33 300347
泰格医药 110,377 3,883,062.86 0.93
34 300418
昆仑万维 178,500 3,671,745.00 0.88
35 300166
东方国信 290,871 3,650,431.05 0.87 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 56 页 共 75 页
36 300251
光线传媒 346,860 3,624,687.00 0.87
37 300168
万达信息 267,013 3,599,335.24 0.86
38 300316
晶盛机电 171,700 3,590,247.00 0.86
39 300033
同花顺 71,637 3,580,417.26 0.86
40 300159
新研股份 342,440 3,561,376.00 0.85
41 300450
先导智能 59,600 3,395,412.00 0.81
42 300014
亿纬锂能 172,487 3,382,470.07 0.81
43 300145
中金环境 255,400 3,052,030.00 0.73
44 300090
盛运环保 319,000 2,947,560.00 0.71
45 300058
蓝色光标 527,472 2,911,645.44 0.70
46 300180
华峰超纤 117,700 2,893,066.00 0.69
47 300170
汉得信息 239,200 2,846,480.00 0.68
48 300113
顺网科技 155,442 2,843,034.18 0.68
49 300287
飞利信 381,000 2,823,210.00 0.68
50 300133
华策影视 256,060 2,775,690.40 0.66
51 300199
翰宇药业 169,600 2,761,088.00 0.66
52 300002
神州泰岳 447,785 2,740,444.20 0.66
53 300253
卫宁健康 406,914 2,730,392.94 0.65
54 300244
迪安诊断 114,342 2,700,758.04 0.65
55 300271
华宇软件 179,828 2,675,840.64 0.64
56 300068
南都电源 163,958 2,636,444.64 0.63
57 300324
旋极信息 179,934 2,632,434.42 0.63
58 300026
红日药业 586,050 2,496,573.00 0.60
59 300073
当升科技 91,400 2,402,906.00 0.57
60 300207
欣旺达 245,800 2,399,008.00 0.57
61 300367
东方网力 158,277 2,386,817.16 0.57
62 300134
大富科技 144,000 2,368,800.00 0.57
63 300496
中科创达 72,800 2,352,896.00 0.56
64 300098
高新兴 172,100 2,288,930.00 0.55
65 300083
劲胜智能 301,200 2,286,108.00 0.55
66 300676
华大基因 10,900 2,267,200.00 0.54
67 300459
金科文化 203,300 2,262,729.00 0.54
68 300463
迈克生物 94,000 2,253,180.00 0.54
69 300001
特锐德 160,800 2,201,352.00 0.53
70 300077
国民技术 217,600 2,176,000.00 0.52
71 300020
银江股份 184,200 2,155,140.00 0.52
72 300078
思创医惠 196,220 2,117,213.80 0.51
73 300323
华灿光电 129,000 2,102,700.00 0.50
74 300431
暴风集团 93,984 2,048,851.20 0.49
75 300212
易华录 74,759 2,025,968.90 0.48
76 300310
宜通世纪 174,600 2,023,614.00 0.48
77 300118
东方日升 166,000 2,013,580.00 0.48 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 57 页 共 75 页
78 300377
赢时胜 157,400 1,945,464.00 0.47
79 300284
苏交科 117,200 1,915,048.00 0.46
80 300618
寒锐钴业 8,100 1,909,737.00 0.46
81 300294
博雅生物 63,600 1,904,820.00 0.46
82 300010
立思辰 166,713 1,862,184.21 0.45
83 300257
开山股份 129,200 1,808,800.00 0.43
84 300273
和佳股份 190,556 1,726,437.36 0.41
85 300053
欧比特 117,200 1,671,272.00 0.40
86 300458
全志科技 57,613 1,639,665.98 0.39
87 300116
坚瑞沃能 206,500 1,573,530.00 0.38
88 300297
蓝盾股份 164,000 1,564,560.00 0.37
89 300075
数字政通 95,300 1,541,954.00 0.37
90 300216
千山药机 94,540 1,507,913.00 0.36
91 300037
新宙邦 71,800 1,497,748.00 0.36
92 300291
华录百纳 129,931 1,474,716.85 0.35
93 300085
银之杰 104,324 1,418,806.40 0.34
94 300222
科大智能 71,500 1,410,695.00 0.34
95 300409
道氏技术 29,800 1,354,708.00 0.32
96 300628
亿联网络 10,100 1,346,330.00 0.32
97 300364
中文在线 134,618 1,242,524.14 0.30
98 300148
天舟文化 150,700 1,238,754.00 0.30
99 300317
珈伟股份 77,564 1,214,652.24 0.29
100 300558
贝达药业 16,400 1,037,956.00 0.25
8.3.2
期末 积极投资按 公允价值占 基金资产净值 比例大 小排序的所有 股票投资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值 （ 元）
占基金资产 净值比
例（％）
1 002916
深南电路 3,068 267,621.64 0.06
2 300735
光弘科技 3,764 54,163.96 0.01
3 300730
科创信息 821 34,112.55 0.01
4 300664
鹏鹞环保 3,640 32,323.20 0.01
5 002919
名臣健康 821 28,948.46 0.01
6 002922
伊戈尔 1,245 22,248.15 0.01
7 002923
润都股份 954 16,227.54 0.00
8 300684
中石科技 827 11,528.38 0.00
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 58 页 共 75 页
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1 累计 买入金额超出 期初基金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买 入金额
占期初基金 资产净值 比例(%)
1 300498 温氏股份 113,038,755.60 8.60
2 300496 中科创达 9,970,486.72 0.76
3 300197 铁汉生态 7,916,763.00 0.60
4 300145 中金环境 7,824,133.91 0.60
5 300355 蒙草生态 6,503,947.80 0.49
6 300059 东方财富 5,686,227.52 0.43
7 300450 先导智能 5,373,029.00 0.41
8 300376 易事特 5,261,873.00 0.40
9 300180 华峰超纤 4,670,461.00 0.36
10 300459 金科文化 4,543,415.00 0.35
11 300083 劲胜智能 4,243,954.00 0.32
12 300433 蓝思科技 4,182,929.24 0.32
13 300315 掌趣科技 4,145,951.16 0.32
14 300136 信维通信 3,969,728.72 0.30
15 300159 新研股份 3,955,197.00 0.30
16 300257 开山股份 3,863,844.00 0.29
17 300088 长信科技 3,611,473.00 0.27
18 300310 宜通世纪 3,459,499.20 0.26
19 300316 晶盛机电 3,438,928.00 0.26
20 300098 高新兴 3,426,013.00 0.26
注: 买入金额 按买入成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.2 累计 卖出金额超出 期初基金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖 出金额
占期初基金 资产净值 比例(%)
1 300498 温氏股份 79,530,978.95 6.05
2 300104 乐视网 39,410,031.91 3.00
3 300059 东方财富 34,219,524.16 2.60
4 300072 三聚环保 29,960,008.91 2.28
5 300070 碧水源 27,340,979.68 2.08
6 300124 汇川技术 23,282,152.70 1.77
7 300136 信维通信 22,835,596.31 1.74
8 300024 机器人 22,826,851.16 1.74
9 300017 网宿科技 21,809,808.81 1.66
10 300408 三环集团 21,178,448.14 1.61 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 59 页 共 75 页
11 300003 乐普医疗 16,697,343.07 1.27
12 300027 华谊兄弟 16,169,025.39 1.23
13 300315 掌趣科技 15,670,431.67 1.19
14 300115 长盈精密 14,490,865.33 1.10
15 300156 神雾环保 13,928,943.92 1.06
16 300266 兴源环境 13,147,976.51 1.00
17 300033 同花顺 13,053,703.89 0.99
18 300144 宋城演艺 12,666,172.34 0.96
19 300168 万达信息 12,390,497.10 0.94
20 300296 利亚德 12,190,920.20 0.93
注: 卖出金额 按卖出成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位: 人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额
328,224,995.51
卖出股票收 入（成交 ）总额
1,094,889,826.30
注: 买入股票 成本 、 卖出股票 收入均按 买卖成交 金额 （ 成交单价乘 以成交数 量） 填 列 ， 不 考虑 相关
交易费用。
8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
注: 无。
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前 五名债券投资 明细
注: 无。
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有资产支持证 券投资明细
注: 无。
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
注: 无。
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 60 页 共 75 页
8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前 五名权证投资 明细
注: 无。
8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
8.10.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
注: 本基金本 报告期内 未发生 股 指期货投 资。
8.10.2 本基 金投资股指期 货的投资政 策
本基金投资 股指期货 将根据风 险管理的 原则，以 套期 保值为目的 ，主要选 择流动性 好、交易 活跃
的股指期货 合约。本 基金力争 利用股指 期货的杠 杆作 用，降低申 购赎回时 现金资产 对投资组 合的
影响及投资 组合仓位 调整的交 易成本， 达到稳定 投资 组合资产净 值的目的 。
8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.11.1 本期 国债期货投资 政策
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。
8.11.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
注: 本基金基 金合同的 投资范围 尚未包含 国债期 货投 资。
8.11.3 本期 国债期货投资 评价
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。
8.12 投资 组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券 中本期没有发行主 体被监管 部门立案调查的、或在报 告编制日前一
年内受到公 开谴责、 处罚的证 券。
8.12.2
本基金投资 的前十名 证券没有 超出基金 合同规定 的证 券备选库。 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 61 页 共 75 页
8.12.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
50,049.38
2
应收证券清 算款
626,319.44
3
应收股利
-
4
应收利息
6,114.27
5
应收申购款
247,029.08
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
929,512.17
8.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
注: 本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券 。
8.12.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
8.12.5.1
期末 指数投资前 十名股票中 存在流通受限 情况的 说明
注: 无。
8.12.5.2
期末 积极投资前 五名股票中 存在流通受限 情况的 说明
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
公司名称
流通受限部 分的公
允
价值（人民 币元）
占基金资产 净
值比例（%）
流通受限情 况
说明
1 300730 科创信息 34,112.55 0.01 重大事项
2 300664 鹏鹞环保 32,323.20 0.01 新股锁定
3 002919 名臣健康 28,948.46 0.01 重大事项
8.12.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
由于四舍五 入的原因 ，投资组 合报告中 数字分项 之和 与合计项之 间可能存 在尾差。 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 62 页 共 75 页
§9 基 金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
份
额
级
别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比
例（%）
创
业
板
分
级
6,050 25,020.13 68,848,276.92 45.48 82,523,486.33 54.52
创
业
板
A
325 602,866.63 41,460,345.00 21.16 154,471,309.00 78.84
创
业
板
B
7,499 26,127.70 230,393.00 0.12 195,701,261.00 99.88
合
计
13,874 39,154.90 110,539,014.92 20.35 432,696,056.33 79.65
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
创业板分级
序号 持有人名称
持有份额（ 份）
占上市总份 额比例（% ）
1 丁碧霞 1,769,181.00 18.92
2
中银资产－ 中国银行
－中国银行 股份有限
公司上海市 分行
973,158.00 10.41
3
中国太平洋 财产保险
－传统－普 通保险产
品-013C-CT001 深
911,041.00 9.74
4
中国太平洋 人寿保险
股份有限公 司－分红-
个人分红
549,025.00 5.87
5 夏太国 476,673.00 5.10
6 覃惠斌 350,000.00 3.74
7 珠峰财产保 险股份有 258,653.00 2.77 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 63 页 共 75 页
限公司－资 本金
8
中国太平洋 人寿保险
股份有限公 司－传统
－普通保险 产品
223,806.00 2.39
9 余优敏 217,600.00 2.33
10
太平洋资管 －建设银
行－太平洋 卓越第三
极稳定增值 二号产品
163,515.00 1.75
创业板 A
序号 持有人名称
持有份额（ 份）
占上市总份 额比例（% ）
1 李怡名 112,841,980.00 57.59
2 丁碧霞 18,197,631.00 9.29
3
中银资产－ 中国银行
－中国银行 股份有限
公司上海市 分行
10,000,000.00 5.10
4
中国银河证 券股份有
限公司
7,087,893.00 3.62
5
中国太平洋 财产保险
－传统－普 通保险产
品-013C-CT001 深
5,855,509.00 2.99
6
中国太平洋 人寿保险
股份有限公 司－分红-
个人分红
4,640,345.00 2.37
7
珠峰财产保 险股份有
限公司－资 本金
4,550,822.00 2.32
8 祁丽君 2,830,935.00 1.44
9
广发基金－ 工商银行
－中国平安 人寿保险
－债券委托 投资 1 号
2,729,287.00 1.39
10
中国太平洋 人寿保险
股份有限公 司－传统
－普通保险 产品
1,991,040.00 1.02
创业板 B
序号 持有人名称
持有份额（ 份）
占上市总份 额比例（% ）
1 唐运航 4,944,800.00 2.52
2 朱晓红 4,351,468.00 2.22
3 程刚 3,087,300.00 1.58
4 丁碧霞 2,781,474.00 1.42
5 祁琨翔 2,436,686.00 1.24
6 勒斌 2,140,900.00 1.09
7 肖建平 1,800,000.00 0.92
8 何明云 1,677,002.00 0.86
9 李怡名 1,504,714.00 0.77 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 64 页 共 75 页
10 程超 1,387,000.00 0.71
注: 持有人为 场内持有 人。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 份额级别
持有份额总 数（份）
占基金总份 额比例（% ）
基金管
理人所
有从业
人员持
有本基
金
创业板分级 360,992.09 0.2385
创业板 A - -
创业板 B - -
合计
360,992.09 0.0665
注: 截至本报 告期末 ， 本 基金管理 人从业人 员投资 、 持 有本基金符 合相关法 律法规 、 中国 证监会 规
定及相关管 理制度的 规定。
9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况
注: 无。
§10 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份
项目
创业板分级
创业板 A
创业板 B
基金合同生 效
日（2015 年6
月9 日 ）基 金
份额总额
150,202,395.25 40,013,994.00 40,013,995.00
本报告期期 初
基金份额总 额
118,411,872.10 664,940,528.00 664,940,528.00
本报告期基 金
总申购份额
182,544,227.52 - -
减：本报告 期
基金总赎回 份
额
1,103,424,719.66 - -
本报告期基 金
拆分变动份 额
（份额减少 以
“- ”填列）
953,840,383.29 -469,008,874.00 -469,008,874.00 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 65 页 共 75 页
本报告期期 末
基金份额总 额
151,371,763.25
195,931,654.00
195,931,654.00
注: 拆分变动 份额为本 基金三级 份额之间 的配对 转换 份额和基金 份额折算 中调整的 份额。
§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
本基金本报 告期内无 基金份额 持有人大 会决议。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
基金管理人 的重大人 事变动 ：报告 期内， 经公司董 事 会审议通过 ，公司 聘任韩亚 庆先生 担任
公司副总经 理。韩亚 庆先生任 职日期自 2017 年 3 月 22 日起。 本公 司已将上 述变更事 项报中国
证券监督管 理委员会 深圳监管 局备案。
基金托 管人 的专 门基金托 管部门的 重大人事 变动 ：2017 年 9 月1 日 ， 中国建 设银行发 布公告 ，
聘任纪伟为 中国建设 银行资产 托管业务 部总经理 。
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期无 涉及对公 司运营管 理及基金 运作产生 重大 影响的，与 本基金管 理人、基 金财产 、
基金托管业 务相关的 诉讼事项 。
11.4 基金 投资策略的改 变
本报告期内 ，本基金 的投资策 略未发生 变更。
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
本基金管理 人聘请普 华永道中 天会 计师 事务所 （特 殊 普通合伙） 为本 基金审计 的会计师 事务
所。本年 度应支付 给普华永 道中天会 计师事务 所（ 特 殊普通合伙 ）审计 费用 73,000.00 元 。该 审
计机构为本 基金提供 审计服务 的期间为3 年。
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本基金管理 人 、 基金托管人 涉及托管 业务机构 及其高 级管理人员 在报告期 内未受到 任何稽查
或处罚。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商 名称
交易 单 股票 交易
应支 付该 券商 的佣 金
备注
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 66 页 共 75 页
元数 量
成交 金额
占当 期股 票成
交总 额的 比例
佣金
占当 期佣 金
总量 的比 例
国信 证券
2
634,244,340.94
44.65%
577,988.13
44.65%
-
中泰 证券
2
259,394,285.29
18.26%
236,386.29
18.26%
-
海通 证券
2
194,217,546.74
13.67%
176,991.40
13.67%
-
中金 公司
2
147,848,652.52
10.41%
134,734.81
10.41%
-
国泰 君安
2
104,512,919.29
7.36%
95,242.60
7.36%
-
中信 建投
2
54,801,548.35
3.86%
49,940.97
3.86%
-
方正 证券
2
25,337,644.20
1.78%
23,090.43
1.78%
报告 期
新增 一
个
广发 证券
1
-
-
-
-
-
国金 证券
1
-
-
-
-
-
华创 证券
1
-
-
-
-
-
华西 证券
1
-
-
-
-
-
平安 证券
2
-
-
-
-
-
瑞信 方正
1
-
-
-
-
-
瑞银 证券
1
-
-
-
-
-
申万 宏源
1
-
-
-
-
-
天风 证券
1
-
-
-
-
-
西部 证券
1
-
-
-
-
-
湘财 证券
1
-
-
-
-
-
兴业 证券
1
-
-
-
-
-
银河 证券
1
-
-
-
-
-
招商 证券
1
-
-
-
-
-
中航 证券
2
-
-
-
-
-
中投 证券
1
-
-
-
-
-
光大 证券
1
-
-
-
-
-
东方 证券
1
-
-
-
-
-
东方 财富 证 1
-
-
-
-
-
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 67 页 共 75 页
券
德邦 证券
1
-
-
-
-
-
长江 证券
1
-
-
-
-
-
中信 证券
1
-
-
-
-
-
安信 证券
2
-
-
-
-
-
长城 证券
1
-
-
-
-
-
注: 交易单元 选择的标 准和程序 ：
1) 基金管 理人负责 选择代理 本基金证 券买卖的 证券 经营机构， 使用其交 易单元作 为基金的 专用
交易单元， 选择的标 准是：
（1 ）实力雄 厚，信誉 良好，注 册资本不 少于 3 亿元 人民币；
（2 ）财务状 况良好， 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定；
（3 ）经营行 为规范， 最近二年 未发生因 重大违 规行 为而受到中 国证监会 处罚；
（4 ）内部管 理规范、 严格，具 备健全的 内控制 度， 并能满足基 金运作高 度保密的 要求；
（5 ） 具备 基 金运作所 需的高效 、 安全的 通讯条件 ， 交 易设施符合 代理本基 金进行证 券交易的 需要，
并能为本基 金提供全 面的信息 服务；
（6 ） 研究实力 较强， 有固定 的研究机 构和专 门的研究 人员， 能及时为 本基金提 供高质量 的咨询 服
务。
2) 选择交 易单元的 程序：
我公司根据 上述标准 ，选定符 合条件的 证券公司 作为 租用交易单 元的对象 。我公司 投研部门 定期
对所选定证 券公司的 服务进行 综合评比 ，评比内 容包 括：提供研 究报告质 量、数量 、及时性 及提
供研究服务 主动性和 质量等情 况，并依 据评比结 果确 定交易单元 交易的具 体情况。 我公司在 比较
了多家证券 经营机构 的财务状 况 、经营 状况、研 究水 平后，向券 商租用交 易单元作 为基金专 用交
易单元。
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
注: 无。
11.8 其他 重大事件
序号
公告事项
法定披露方 式
法定披露日 期
1
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加北
京蛋卷基金 销售有限 公司为旗 下部
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 01 月 10 日 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 68 页 共 75 页
分基金销售 机构的公 告
2
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加北
京肯特瑞财 富投资管 理有限公 司为
旗下部分基 金销售机 构的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 01 月 10 日
3
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分开放式基 金参与北 京肯特瑞 财富
投资管理有 限公司认\ 申购费率 优
惠活动的公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 01 月 10 日
4
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 01 月 14 日
5
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 01 月 17 日
6
关于鹏华基 金管理 有 限公司旗 下部
分基金申购 江苏张家 港农村商 业银
行股份有限 公司首次 公开发行A 股
的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 01 月 17 日
7 2016 年第四 季度报告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 01 月 19 日
8
鹏华创业板 指数分级 证券投资 基金
更新的招募 说明书摘 要
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 01 月 25 日
9
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 02 月 10 日
10
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 02 月 11 日
11
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加交
通银行股份 有限公司 为鹏华创 业板
指数分级证 券投资基 金销售机 构的
公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 02 月 28 日
12
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加民
生证券股份 有限公司 为旗下部 分基
金销售机构 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 01 日
13
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 08 日
14
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分开放式基 金参与浙 江同花顺 基金
销售有限公 司认\申购 费率优惠 活
动的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 20 日
15
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 22 日 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 69 页 共 75 页
的提示性公 告
16
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加南
京苏宁基金 销售有限 公司为旗 下部
分基金销售 机构的公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 22 日
17
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 23 日
18 基金高级管 理人员变 更公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 23 日
19
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加上
海华夏财富 投资管理 有限公司 为旗
下部分基金 销售机构 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 30 日
20 2016 年年度 报告摘要
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 30 日
21
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 03 月 31 日
22
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 12 日
23
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 18 日
24
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 20 日
25
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分基金参与 交通银行 手机银行 渠道
基金申购费 率优惠活 动的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 22 日
26 2017 年第一 季度报告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 24 日
27
鹏华基金管 理 有限公 司关于《 深圳
证券交易所 分级基金 业务管理 指
引》 、 《上海 证券交易 所分级基 金业
务管理指引 》实施的 风险提示 公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 25 日
28
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 25 日
29
鹏华基金管 理有限公 司关于《 深圳
证券交易所 分级基金 业务管理 指
引》 、 《上海 证券交易 所分级基 金业
务管理指引 》实施的 风险提示 公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 26 日
30
鹏华基金管 理有限公 司关于《 深圳
证券交易所 分级基金 业务管理 指
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 27 日 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 70 页 共 75 页
引》 、 《上海 证券交易 所分级基 金业
务管理指引 》实施的 风险提示 公告
31
鹏华基金管 理有限公 司关于《 深圳
证券交易所 分级基金 业务管理 指
引》 、 《上海 证券交易 所分级基 金业
务管理指引 》实施的 风险提示 公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 28 日
32
鹏华基金管 理有限公 司关于《 深圳
证券交易所 分级基金 业务管理 指
引》 、 《上海 证券交易 所分级 基 金业
务管理指引 》实施的 风险提示 公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 04 月 29 日
33
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 05 月 09 日
34
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 05 月 11 日
35
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 05 月 13 日
36
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 05 月 20 日
37
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 05 月 23 日
38
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 05 月 24 日
39
关于鹏华基 金管理有 限公司旗 下部
分基金申购 金龙羽首 次公开发 行 A
股的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 06 月 16 日
40
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 06 月 27 日
41
鹏华基金管 理有限公 司关于网 上直
销交易系统 升级切换 及启用新 版网
上直销交易 系统的提 示公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 06 月 27 日
42
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分基金参与 交通 银行 股份有限 公司
网上银行渠 道基金申 购费率优 惠活
动的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 07 月 01 日
43
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分基金参与 交通银行 股份有限 公司
手机银行渠 道基金申 购费率优 惠活
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 07 月 01 日 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 71 页 共 75 页
动的公告
44
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 07 月 08 日
45
鹏华基金管 理有限公 司关于调 整直
销中心首次 认/申购单 笔最低金 额
限制的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 07 月 10 日
46
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 07 月 11 日
47
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 07 月 18 日
48 2017 年第二 季度报告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 07 月 20 日
49
鹏华创业板 指数分级 证券投资 基金
更新的招募 说明书摘 要
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 07 月 21 日
50
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分基金参与 华西证券 股份有限 公司
申购（含定 期定额申 购）费率 优惠
活动的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 07 月 28 日
51
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 08 月 01 日
52
鹏华基金管 理有限公 司关于深 圳腾
元基金销售 有限公司 终止销 售 本公
司旗下基金 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 08 月 01 日
53
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 08 月 02 日
54
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加大
同证券有限 责任公司 为旗下部 分基
金销售机构 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 08 月 07 日
55
鹏华基金管 理有限公 司关于北 京增
财基金销售 有限公司 终止销售 本公
司旗下基金 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 08 月 11 日
56
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 08 月 15 日
57 2017 年半年 度报告摘 要
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 08 月 28 日
58
鹏华基金管 理有限公 司关于泛 华普
益基金销售 有限公司 终止销售 本公
司旗下基金 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 09 月 01 日 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 72 页 共 75 页
59
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌 后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 09 月 07 日
60
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分开放式基 金参与蚂 蚁（杭州 ）基
金销售有限 公司费率 优惠活动 的公
告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 09 月 08 日
61
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分基金参与 中国银河 证券股份 有限
公司申购（ 含定期定 额申购） 费率
优惠活动的 公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 09 月 12 日
62
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估 值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 09 月 14 日
63
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加招
商银行股份 有限公司 为旗下部 分基
金销售机构 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 09 月 15 日
64
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 09 月 20 日
65
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 09 月 26 日
66
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 10 月 13 日
67
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分开放式基 金参与钱 滚滚财富 投资
管理（上海 ）有限公 司费率优 惠活
动的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 10 月 20 日
68
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加恒
泰证券股份 有限公司 为旗下部 分基
金销售机构 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 10 月 20 日
69
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分基金参与 中泰证券 股份有限 公司
申购（含定 期定额申 购）费率 优惠
活动的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 10 月 23 日
70 2017 年第三 季度报告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 10 月 25 日
71
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 10 月 31 日
72
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方 法 变更
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 11 月 14 日 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 73 页 共 75 页
的提示性公 告
73
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 11 月 16 日
74
鹏华基金管 理有限公 司关于终 止投
资者通过淘 宝直销平 台或支付 宝支
付账户开立 的本公司 直销交易 账户
在本公司网 上直销系 统办理基 金赎
回业务的公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 11 月 24 日
75
鹏华创业板 指数分级 证券投资 基金
定期份额折 算的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 11 月 28 日
76
鹏华基金管 理有限公 司关于调 整旗
下基金对账 单服务形 式的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 11 月 30 日
77
鹏华创业板 指数分级 证券投资 基金
办理定期份 额折算业 务期间创 业 A
份额停复牌 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 12 月 04 日
78
鹏华创业板 指数分级 证券投资 基金
定期份额折 算前收盘 价调整的 公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 12 月 05 日
79
鹏华创业板 指数分级 证券投资 基金
定期份额折 算结果及 恢复交易 的公
告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 12 月 05 日
80
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基
金持有的股 票停牌后 估值方法 变更
的提示性公 告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 12 月 12 日
81
鹏华基金管 理有限公 司关于调 整流
通受限股票 估值方法 的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 12 月 26 日
82
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部
分基金参与 交通银行 股份有限 公司
手机银行渠 道基金申 购费率优 惠活
动的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 12 月 30 日
83
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下证
券投资基金 适用《关 于明确金 融、
房地产开发 、教育辅 助服务等 增值
税政策的通 知》等规 范性文件 的公
告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017 年 12 月 30 日
§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
投资 者 报告 期内 持有 基金 份额 变化 情况
报告 期末 持有 基金 情况
鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
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类别
序号
持有
基金
份额
比例
达到
或者
超过
20%
的时
间区
间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有 份额
份额 占
比（% ）
机构
-
-
-
-
-
-
-
个人
1
201701
01~201
71231
292,891,712.00
698,801,030.00
880,702,041.00
110,990,701.00
20.43
产品 特有 风险
基金 份额 持有 人持 有的 基金 份额 所占 比例 过于 集中 时， 可能 会 因某 单一 基金 份额 持有 人大 额赎 回而 引起 基金 净值
剧烈 波动 ，甚 至可 能引 发基 金流 动性 风险 ，基 金管 理人 可能 无 法及 时变 现基 金 资 产以 应对 基金 份额 持有 人的 赎回
申请 ，基 金份 额持 有人 可能 无法 及时 赎回 持有 的全 部基 金份 额 。
注:1. 申购份 额包含基 金申购份 额、 基金转 换入份额、 场内买入份 额、 指数分级 基金合并 份额和 红
利再投份额 ；
2.赎回份额 包含基金 赎回份额 、基金转 换出份额 、场 内卖出份额 和指数分 级基金拆 分份额。
12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
无。
§13 备 查 文件 目录
13.1 备查 文件目录
（一） 《鹏华 创业板指 数分级证 券投资基 金基金 合同 》;
（二） 《鹏 华创业板 指数分级 证券投资 基金托 管协 议》;
（三） 《鹏 华创业板 指数分级 证券投资 基金 2017 年年 度报告》 （ 原文） 。
13.2 存放 地点
深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心 第 43 层鹏华基金 管理有 限公司。 鹏华 创业 板分级2017 年 年度 报告
第 75 页 共 75 页
13.3 查阅 方式
投资者可在基金管理人营 业时间内免费查阅 ，也可按 工本费购买复印件，或通 过本基金管理
人网站（http ：//www.phfund.com ）查 阅。
投资者对本报告书 如有疑问，可咨询 本基金管理 人鹏华基金管理有限公司 ，本公司已开通 客
户服务系统 ，咨询电 话：4006788999 。
鹏华 基金管理有限 公司
2018 年 03 月 29 日
