鹏华沪 深300 指数证券投 资基金 （LOF ） 2017
年年度 报告
2017 年12 月31 日
基金管理人 ： 鹏华基 金管理有 限公司
基金托管人 ： 中国工 商银行股 份有限公 司
送出日期：2018 年03 月 29 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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§1 重要提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 26 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用 、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 ， 但不保证基金一定盈利 。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投 资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”
的审计报告。
本报告期自 2017 年1 月1 日起至 12 月 31 日止。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提示 及 目录 ........................................................ 2
1.1 重要提示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 ............................................................. 5
2.1 基金基本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产品说明 ................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................ 6
2.5 其他相关资料 ................................................................ 6
§3 主要 财务 指 标、 基 金净值表现及利润分配情况 ................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................ 8
3.3 其他指标 ................................................................... 10
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 10
§4 管理人报告........................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现 的说明 ............................. 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 15
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................... 15
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 15
§5 托管人报告........................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 16
§6 审计报告 ............................................................ 16
6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 16
6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 16
§7 年度 财务 报 表 ......................................................... 18
7.1 资产负债表 ................................................................. 18
7.2 利润表 ..................................................................... 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................... 21
7.4 报表附注 ................................................................... 22
§8 投资 组合 报 告 ......................................................... 53 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 53
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 54
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 55
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 63
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 64
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 64
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资 明细 ......... 64
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 65
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 65
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................. 65
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 65
8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 65
§9 基金 份额 持 有人 信息 ................................................... 66
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 66
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 67
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 67
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................. 67
§10 开放 式基 金份 额变 动................................................... 67
§11 重大 事件 揭示 ........................................................ 68
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 68
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 68
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 68
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 68
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 68
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 68
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 68
11.8 其他重大事件 .............................................................. 70
§12 影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息 .......................................... 76
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 .................... 76
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 77
§13 备查 文件 目录 ........................................................ 77
13.1 备查文件目录 .............................................................. 77
13.2 存放地 点 .................................................................. 77
13.3 查阅方式 .................................................................. 77
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）
基金简称
鹏华沪深 300 指数(LOF)
场内简称
鹏华 300
基金主代码
160615
前端交易代码
-
后端交易代码
-
基金运作方式
上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日
2009 年 4 月 3 日
基金管理人
鹏华基金管理有限公司
基金托管人
中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
220,679,379.85 份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳证券交易所
上市日期
2009 年 5 月 8 日
2.2 基金产品说明
投资目标
采用指数化投资方式，追求基金净值增长率与业绩比较基准收益率
之间的跟踪误差最小化，力争将日平均跟踪误差控制在 0.35% 以
内，以实现对沪深 300 指 数的有效跟踪。
投资策略
本基金采用被动式指数投资方法，按照成份股在沪深 300 指数中的
基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的
变化进行相应调整。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、
增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的
指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足
时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人
可以对投资组合管理进行适当变通和调整，并辅之以金融衍生产品
投资管理等，使跟踪误差控制在限定的范围之内。
业绩比较基准
沪深 300 指数收益率×95% ＋银行同业存款利率×5%
风险收益特征
本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高
于货币市场基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基金中的较
高风险、较高收益品种。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目
基金管理人
基金托管人
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名称
鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
张戈 郭明
联系电话
0755-82825720 010-66105799
电子邮箱
zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话
4006788999 95588
传真
0755-82021126 010-66105798
注册地址
深圳市福田区福华三路 168 号深
圳国际商会中心第 43 楼
北京市西城区复兴门内大街 55
号
办公地址
深圳市福田区福华三路 168 号深
圳国际商会中心第 43 楼
北京市西城区复兴门内大街 55
号
邮政编码
518048 100140
法定代表人
何如 易会满
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告 正文的管理 人互联网网
址
http://www.phfund.com
基金年度报告备置地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第
43 层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
(特殊普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司
北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额 单位：人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2017 年 2016 年 2015 年
本期已实
现收益
42,306,853.30 -8,899,833.22 249,536,465.48
本期利润
76,628,073.38 -18,634,183.53 84,844,751.39
加权平均 0.3297 -0.0916 0.2837 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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基金份额
本期利润
本期加权
平均净值
利润率
22.48%
-7.45%
19.66%
本期基金
份额净值
增长率
24.64%
-6.12%
7.02%
3.1.2 期
末数据和
指标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可供
分配利润
137,751,189.37 58,873,854.85 79,942,188.24
期末可供
分配基金
份额利润
0.6242 0.3025 0.3877
期末基金
资产净值
358,430,569.22 253,495,211.24 286,160,242.57
期末基金
份额净值
1.624 1.303 1.388
3.1.3 累
计期末指
标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份额
累计净值
增长率
70.20%
36.56%
45.47%
注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如， 开放式基金的申购赎回
费、基金转换费等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未 分配利润中已实现部分
的期末余额的孰低数。
表中的“期末”均指报告期最后一日 ， 即 12 月 31 日 ， 无论 该日 是否 为开 放日 或交 易所 的交 易日 。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
净值增长
率①（% ）
净值增长率
标准差②
（%）
业绩比较基
准收益率③
（%）
业绩比较基准收
益率标准差④
（%）
①－③
（% ）
②－④
（%）
过去三个月 4.91 0.78 4.83 0.76 0.08 0.02
过去六个月 11.16 0.68 9.45 0.66 1.71 0.02
过去一年 24.64 0.62 20.65 0.60 3.99 0.02
过去三 年 25.21 1.68 14.02 1.60 11.19 0.08
过去五年 79.45 1.53 57.45 1.47 22.00 0.06
自基金成立
起至今
70.20 1.49 55.34 1.46 14.86 0.03
业绩基准=沪深 300 指数收益率×95%+ 银行同业存款利率×5% 。
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3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收
益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于 2009 年4 月3 日生效。
2 、 按基 金合 同规 定 ， 截至 建仓 期结 束 ， 本基 金的 各项 投资 比例 已达 到基金合同中规定的各项
比例。
3.2.3 过去五年 基金 每 年净 值增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
注： 合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
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3.3 其他指标
注: 无。
3.4 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
注: 过去三年本基金未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日 ，业 务范 围包 括基 金募 集 、基 金销 售、 资
产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信 证券股份有限公司、 意
大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深 圳市 北融 信投 资发 展有 限
公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完
成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止 2017 年 12 月，公司管理资产总规模达到 4,685.45
亿元，管理 151 只公募基金、10 只全国社保投资组合、3 只基本养老保险投资组合。经过近 20
年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理简 介
姓名
职务
任本基金的基金经理（助理）
期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
张羽翔
本基金基
金经理
2016 年9 月24
日
- 10
张羽 翔先 生 ， 国籍 中
国，工学硕士，10
年金融证券从业经
验 。 曾任 招商 银行 软
件中心(原深圳市融
博技术公司)数据分
析师；2011 年 3 月
加盟鹏华基金管理
有限 公司 ， 历任 监察
稽核部资深金融工
程师 、 量化 及衍 生品
投资部资深量化研
究员 ， 先后 从事 金融
工程 、 量化 研究 等工
作；2015 年 9 月起鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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担任鹏华上证民企
50ETF 基 金 及 其 联
接基金基金经理，
2016 年 6 月起兼任
鹏华新丝路分级基
金基金经理，2016
年 7 月起兼任鹏华
高铁产业分级基金
基金 经理 ，2016 年 9
月起兼任鹏华中证
500 指数 （LOF ） 、 鹏
华沪深 300 指数
（LOF ）基金基金经
理，2016 年 11 月起
兼任鹏华一带一路
分级 、 鹏华 新能 源分
级基 金基 金经 理 。 张
羽翔先生具备基金
从业 资格 。 本报 告期
内本基金基金经理
未发 生变 动 。 本报 告
期内本基金基金经
理未发生变动。
注:1. 任 职日 期和 离任 日期 均指 公司 作出 决定 后正 式对 外公 告之 日； 担任 新 成立 基金 基金 经理
的，任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关 规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中 国证监会的有关规定
以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资 产，在严格控制风险的
基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规 ，因市场波动等被动原
因存在本基金投资比例不符合基金合同要求的情形，本基金管理人严格按 照基金合同的约定及时
进行了调整，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平交易制 度和 控制 方法
根据 中国 证监 会 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 公司 制定 了 《鹏 华基 金管
理有限公司公平交易管理规定》 ， 将公司所管理的封闭式基金 、 开 放式基金 、 社保组合、 特定客户鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等投资管理活
动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规 则和控制活动，建立对
公平 交易 的执 行 、 监督 及审 核流 程 ， 严禁 在不 同投 资组 合之 间进 行利 益输 送 。 在投 资研 究环 节 ：1 、
公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组 合在获得 投资信息、研
究支 持 、 投资 建议 和实 施投 资决 策方 面享 有公 平的 机会 ；2 、 公司 严格 按照 《股 票库 管理 规定 》 、 《信
用产品投资管理规定》 ， 执行股票及信用产品出入库及日常维护工作 ， 确保相关证券入库以内容严
谨 、 观点 明确 的研 究报 告作 为依 据 ；3、 在公 司股 票库 基础 上， 各涉 及股 票投 资的 资产 组合 根据 各
自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产 组合股票库，基金经理
在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合 ；4 、 严格 执行 投资 授权
制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责 和权 限划分，合理确定
基金经理的投资权限 ， 超过投资权限的操作， 应严格履行审批程序。 在交易执行环节：1、 所有 公
司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立 和执行交易分配制度，
确保各投资组合享有公平的交易执行机会 ；2 、 针对 交易 所公 开竞 价交 易 ， 集中 交易 室应 严格 启用
恒生交易系统中的公平交易程序 ， 交易系统则自动启用公平交易功能 ， 由系统按照“未委托数量”
的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以 不同的价格进行交易，
且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统 自动按 照“价格优先”
原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则 交易系统自动按照“同
一指令价格下的公平交易”模式 ， 进行公平委托和交易量分配 ；3 、 银行 间市 场交 易、 交易 所大 宗
交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投 资管理流程》的规定执
行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资 组合经理应在交易前独
立确定各投资组合的交易价格和数量 ， 公司按照价格优先 、 比例分配的原则对交易结果进行分配 ；
4 、 新股 、 新债 申购 及非 公开 定向 增发 交易 需依 据公 司 《新 股申 购流 程》 、 《固 定收 益投资管理流程》
和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过 程进行审核和监控。在
交易 监控 、 分析 与评 估环 节：1、 为加 强对 日常 投资 交易 行为 的监 控和 管理 ， 杜绝 利益 输送 、 不公
平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界 定及对应的监控和评估
措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向 交易的交易时机和交易
价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易 价差、关联交易、债券
交易收益率偏离度 、 成交量和成交价格异常 、 银行间债券交易对手 交易等 ；2、 将公 平交易作为投
资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由 投资监察员进行分析；
3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》 ，内容包括关注类交易鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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监控 执行 情况 、 不同 投资 组合 的整 体收 益率 差异 分析 和同 向交 易价 差分 析 ； 《公 平交 易执 行情 况检
查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在 研究、交易、分配等
各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》的要求，公
司对所 管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存 在违反公平交易原则的
现象。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。
本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 1 次， 主要 原因 在 于指 数成 分股 交易 不活
跃导致。
4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
本基金秉承指数基金的投资策略，在应对基金申购赎回的基础上，力争 跟 踪指数的收益，并
将基金跟踪误差控制在合理范围内。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.6240 元；本报告期基金份额净值增长率为 24.64% 。
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
2017 年 A 股市场分化严重，表现为主板、上 证 50 上涨、创业板、中小板下跌，各板块、行
业内部分化，大市值、低估值公司上涨、小市值、高估值下跌。分化的背 后是股市市场风格的转
变，市场转向价值。
2018 年展望，指数难有大幅度的趋势性行情，以震荡为主。整体市场 去杠杆政策趋严，货
币政策大概率保持 稳定，流动性不会有明显的宽松。A 股市场上，那些长 期向上、价格低于内在
价值的好公司，和代表新经济、新技术的真成长公司必然表现优异。
本基金将积极应对各种因素对指数跟踪效果带来的冲击 ， 努力将跟踪误差控制在基金合同规
定的范围内，力争为投资者带来超越指数收益的投资回报。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
本报 告期 内 ， 基金 管理 人继 续完 善内 部控 制 、 提升 风险 管理 水平,着重开展了以下各项工 作 ：
1、继续完善内部控制体系
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公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库, 通过标准化业务流程将业务操作落实到岗，明
确业务流程与控制活动的关联关系，确定关键控制活动，以及各个业务操 作所使用的相关文档或
表单，并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联，将控制活动与风险 建立关联，将法律法规
要求与信息披露报备规则建立关联。
2、继续优化内部控制措施
报告期内，公司继续完善内部控制措施，制定、颁布和更新了一系列 公司制度流程，通过信
息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化，并不断优化。
3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性
报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根 据法律法规和产品 特点进一步完善了投资
监控系统以提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、 研究报告检查等专项检
查工作定期化、日常化的基础上，公司加强了内幕交易风险的检查和防范 ，多次开展有关内幕交
易的合规培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。
4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性
报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业 务，按照《证券投资基
金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法 律法规各项要求，并督
促销售部门做好 投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。
5、开展以风险为导向的内部稽核
报告 期内 ， 监察 稽核 部开 展了 对市 场营 销管 理 、 财务 费用 管理 、 投资 人员 管理 、 反洗 钱业 务、
子公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人 员开展了以风险为导向
的内部稽核，通过稽核发现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力 ，优化了标准化操作流
程手册。报告期内，公司未发生重大风险事件。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
（1）日常估值流程
基金的估值由基金会计负责 ， 基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体 ， 独立建
账 、 独立 核算 ， 保证 不同 基金 之间 在名 册登 记 、 账户 设置 、 资金 划拨 、 账簿 记录 等方 面相 互独 立 。
基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软 件系统进行基金核算及
帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计 核算采用基金管理公司
与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算 、基金估值等与托管银
行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金 会 计除设有专职基金会鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 15 页 共 77 页
计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复 核工作，确保基金净值
核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格 ， 在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和
经验，熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
（2）特殊业务估值流程
根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值 业务的指导意见》的
相关 规定 ， 本公 司成 立停 牌股 票等 没有 市价 的投 资品 种估 值小 组 ， 成员 由基 金经 理 、 行业 研究 员、
监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。
2、 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论 ， 发表相关意见和建议 ， 与估值小组成员共同
商定估值原则和政策。
3、本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4. 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
1、截止本报告期末，本基金可供分配利润为 137,751,189.37 元，期末基金份额净值 1.624
元。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
3 、 根据 相关 法律 法规 及本 基金 合同 的规 定 ， 本基 金管 理人 将会 综合 考虑 各方 面因 素 ， 在严 格遵 守
规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。
4.9 管理 人对 会计 师 事务 所出 具非 标准 审计 报告 所涉 相关 事项 的说 明
无。
4.10 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
本报 告期 内 ， 本基 金托 管人 在对 鹏华 沪深 300 指数证券投资基金 （LOF ） 的托 管过 程
中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定 ，不存在任何损害基金
份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金 托管人应尽的义务。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、 净值 计算 、 利润 分配 等情 况的 说明
本报 告期 内 ， 鹏华 沪深 300 指数证券投资基金 （LOF ） 的管 理人 —— 鹏华基金管理有限公司在
鹏华沪深 300 指数证券投资基金 （LOF ） 的投 资运 作 、 基金 资产 净值 计算 、 基金 份额 申购 赎回 价格
计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行 为，在各重要方面的运
作严格按照基金合同的规定进行 。 本报告期内 ， 鹏华沪深 300 指数证券投资基金 （LOF ） 未进 行利
润分配。
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表 意见
本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）
本年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容进行了
核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计 报告 基本 信 息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2018) 第 20775 号
6.2 审计 报告 的基 本 内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
鹏华沪深 300 指数证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人
审计意见
( 一)
我 们审 计 的内
容
我们审计了鹏华沪深 300 指数证券投资基金(LOF)( 以下简称
“鹏华沪深 300 指数基金”)的财 务报 表， 包 括 2017 年 12 月
31 日的资产负债表，2017 年度的利润表和所有者权益(基金
净值) 变动表以及财务报表附注。
( 二)
我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所 有重大方面按照企业会 计准
则 和 在 财务 报 表 附注 中 所列 示 的中 国 证券 监 督 管理 委 员 会
( 以下 简称 “中 国证 监会 ”)、 中 国证 券投 资基 金业 协会(以下
简称 “中 国基 金业 协会 ”)发布的有 关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了鹏华沪深 300 指数基金 2017 年
12 月31 日的财务状况以及2017 年度的经营成果和基金净值
变动情况。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工 作。
审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分 进一
步阐述了我们在这些准则下的责 任。我们相信，我们获 取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于鹏华沪深300
指数基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项
无
其他事项
无
其他信息
无
管理层和治理层对财务报表的责
任
鹏华沪深 300 指数基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司
( 以下简称“基金管理人”) 管理 层负 责按 照企 业会 计准 则和
中国证监会、中国基金业协会发 布的有关规定及允许的 基金
行业实务操作编制财务报表，使 其实现公允反映，并设 计、
执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于 舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金管理人管理层负责评估鹏华沪深300
指数基金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项(如适
用) ， 并运 用持 续经 营假 设， 除非 基金 管 理人管理层计划清算
鹏华沪深 300 指数基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督鹏华沪深 300 指数基金的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是 否不存在由于舞弊或错 误导
致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审 计报
告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计 准则
执行的审计在某一重大错报存在 时总能发现。错报可能 由于
舞弊或错误导致，如果合理预期 错报单独或汇总起来可 能影
响财务报表使用者依据财务报表 作出的经济决策，则通 常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错 误导致的财务报表重大 错报
风险；设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充 分、
适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊 可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控 制之鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能 发现
由于错误导致的重大错报的风险。
( 二) 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
( 三) 评价基金管理人管理层选 用会计政策的恰当性和 作出
会计估计及相关披露的合理性。
( 四) 对基金管理人管理层使用 持续经营假设的恰当性 得出
结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对鹏华 沪深
300 指数基金持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况 是否
存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存 在重
大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表 使用
者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们 应当
发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可 获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏华沪深 300 指
数基金不 能持续经营。
( 五) 评价财务报表的总体列报、 结构和内容(包括披露) ，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划 的审计范围、时间安排 和重
大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识 别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
许康玮 陈熹
会计师事务所的地址
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
审计报告日期
2018 年 03 月 23 日
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
23,469,393.61 15,229,555.42 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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结算备付金
380,302.80 46,210.24
存出保证金
112,224.80 8,921.31
交易性金融资产
7.4.7.2
339,689,151.84 238,924,512.00
其中：股票投资
339,689,151.84 238,924,512.00
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- 58,829.62
应收利息
7.4.7.5
6,389.70 2,960.01
应收股利
- -
应收申购款
194,732.94 17,703.49
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
363,852,195.69 254,288,692.09
负债和所有者权益
附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
3,838,569.42 -
应付赎回款
423,623.89 40,123.11
应付管理人报酬
228,447.09 164,523.44
应付托管费
45,689.43 32,904.72
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
274,503.73 45,802.05
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
610,792.91 510,127.53
负债合计
5,421,626.47 793,480.85
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
220,679,379.85 194,621,356.39
未分配利润
7.4.7.10
137,751,189.37 58,873,854.85
所有者权益合计
358,430,569.22 253,495,211.24
负债和所有者权益总计
363,852,195.69 254,288,692.09
注: 报告截止日 2017 年 12 月 31 日 ， 基金 份额 净值 1.624 元 ， 基金 份额 总额 220,679,379.85 份。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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7.2 利润表
会计主体： 鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2017 年1 月1 日 至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
81,688,663.57 -15,223,505.92
1.利息收入
154,586.56 113,969.68
其中：存款利息收入
7.4.7.11
154,540.97 113,948.56
债券利息收入
45.59 21.12
资产支持证券利息
收入
- -
买入 返售金融资产
收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
46,913,418.82 -5,651,929.80
其中：股票投资收益
7.4.7.12
40,111,490.91 -10,641,752.51
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.13
15,034.41 10,321.68
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.5
- -
贵金属投资收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
6,786,893.50 4,979,501.03
3.公允价值变动收益( 损失以
“-”号填列)
7.4.7.17
34,321,220.08 -9,734,350.31
4.汇兑收益( 损失 以 “-” 号填
列)
-
-
5.其他收入( 损失 以 “-” 号填
列)
7.4.7.18
299,438.11 48,804.51
减： 二、费用
5,060,590.19 3,410,677.61
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
2,551,692.48 1,875,680.96
2．托管费
7.4.10.2.2
510,338.48 375,136.14
3．销售服务费
7.4.10.2.3
- -
4．交易费用
7.4.7.19
1,587,931.23 749,292.51
5．利息支出
- -
其中 ： 卖出 回购 金融 资产 支
出
- -
6．其他费用
7.4.7.20
410,628.00 410,568.00 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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三、利润总额( 亏损总额以 “- ”
号填列)
76,628,073.38 -18,634,183.53
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
76,628,073.38 -18,634,183.53
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体：鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益 （基 金净 值）
194,621,356.39 58,873,854.85 253,495,211.24
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 76,628,073.38
76,628,073.38
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
26,058,023.46 2,249,261.14 28,307,284.60
其中：1.基金申
购款
232,161,519.56 94,697,738.81 326,859,258.37
2.基金赎
回款
-206,103,496.10 -92,448,477.67 -298,551,973.77
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少 以 “-” 号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益 （基 金净 值）
220,679,379.85 137,751,189.37 358,430,569.22
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者 206,218,054.33 79,942,188.24 286,160,242.57 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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权益 （基 金净 值）
二、本期经营活
动产生的基金净
值变 动数（本期
利润）
- -18,634,183.53
-18,634,183.53
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-11,596,697.94 -2,434,149.86 -14,030,847.80
其中：1.基金申
购款
41,016,926.03 10,083,013.41 51,099,939.44
2.基金赎
回款
-52,613,623.97 -12,517,163.27 -65,130,787.24
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基 金
净值变动（净值
减少 以 “-” 号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益 （基 金净 值）
194,621,356.39 58,873,854.85 253,495,211.24
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
邓召明
高鹏
郝文高
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
鹏华沪深 300 指数证券投资基金 （LOF ）(以下简称“本基金”) ， 系经 中国 证券 监督 管理 委员
会 （以 下简 称“ 中国 证监 会” ） 证监 许可[2009]41 号文 《关 于核 准鹏 华沪 深 300 指数证券投资基
金（LOF ） 募集 的批 复》 的核 准 ， 由基 金管 理人 鹏华 基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民共 和国 证券
投资 基金 法》 和 《鹏 华沪 深 300 指数证券投资基金 （LOF ） 基金 合同 》 的约 定募 集设 立。 本基 金为
上 市 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 为 不 定 期 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
1,994,133,345.09 元， 业经 普华 永道 中天 会 计师 事务 所有 限公 司验 证并 出具 普 华永 道中 天验 字
（2009）第 051 号验资报告予以验证 。 经向中国证监会备案 ， 《鹏华沪 深300 指数证券投资基金 （LOF ）鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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基金 合同》于 2009 年 4 月 3 日正 式生 效， 基金 合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 1,994,428,997.48
份基 金份 额 ， 其中 认购 资金 利息 折合 295,652.39 份基 金份 额 。 本基 金的 基金 管理 人为 鹏华 基金 管
理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
经深圳证券交易所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深证上[2009] 第 32 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
394,502,086.00 份基金份额于 2009 年 5 月 8 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管
在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《 中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）基金合同》
的有关规定， 本基金的标的指数为沪深 300 指数，投资目标为采用指数化投资方式，追求基金净
值增长率与业绩比较基准收益率之间的跟踪误差最小化； 本基 金投 资于 具 有良 好流 动性 的金 融工
具 ， 主要 投资 于沪 深 300 指数的成份股及其备选成份股 （投资比例不低于基金资产净值的 90 ％） ，
现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5 ％。 此外 ，为 更好 的实 现投 资目
标，本基金将少量投资于非沪深 300 成份股、新股（首次发行或增发等）以及法律法规及中国 证
监会允许基金投资的其它金融工具 。 本基金的业绩比较基准为 ： 沪 深 300 指数收益率×95% ＋银行
同业存款利率×5%。
本基金标的指数使用费由基金管理人鹏华基金管理有限公司承担，不计入本基金费用 。
本财务报表由本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司于本基金的审计报告日批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则 》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定( 以下合称“企业会计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投
资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和 半年度报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《鹏 华沪 深 300 指数证券投资基
金(LOF) 基金 合同 》 和在 财务 报表 附注 中所 列示 的中 国证 监会 、 中国 基金 业协 会发 布的 有关 规定 及
允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金本年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2017 年 12 月
31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金 融资产的持有意图和持
有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资 、 债券投资 、 资产支持证券投资和衍 生工具(主要为权证投
资) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 。 除衍生工具所产生的金融资产在资
产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计 入损益的金融资产在资
产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金 融资产和其他各类应收
款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债及其他金融负
债。本基金 目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
金融 资 产或 金融 负 债于 本基 金 成为 金融 工具 合 同的 一方 时 ，按 公允 价值 在 资产 负债 表 内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损
益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，单独
确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进 行后续计量；对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或
者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益 。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义 务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要 为权 证投 资)按如下
原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值 ； 估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能 真实反映公允价值 的，应对市场交易价格
进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应 以相同资产或负债的公
允价 值为 基础 ， 并在 估值 技术 中考 虑不 同特 征因 素的 影响 。 特征 是指 对资 产出 售或 使用 的限 制等 ，
如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特 征考虑。此外，基金管
理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场 ， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只 有在无法取得 相关资产
或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件 ， 应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基 金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易 双方 准备 按 净额 结算 时， 金融 资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部 分后的余 额。由于基鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 26 页 共 77 页
金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金 份额数及确定的拆分比
例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算 日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分 别于基金申购确认日及
基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转
出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占 基金净值比例计算 的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益 占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全 额转入未分配利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人 所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的 利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到
的款项，根据资产 支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金 部分和投资收益部分，
将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允 价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投 资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法 与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
本基金的管理人报酬、托管费和销售 服务费（如有）在费用涵盖期间按 基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法 与直线法差异较小的则
按直线法计算。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外 基金份额持有人可选
择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额 进行再投资，场内基金
份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数 ，包括基金经营活动产
生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分 配利润的 金额为期末未
分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期 末可供分配利润的金额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟 分配基金收益于分红除
权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部 ，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条 件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人 能够定期评价该组成部
分的 经营 成果 ， 以决 定向 其配 置资 源 、 评价 其 业绩 ；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计 政策 和会 计估 计
1 、 根据 本基 金的 估值 原则 和中 国证 监会 允许 的基 金行 业估 值实 务操 作 ， 本基 金确 定以 下类 别
股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券 ， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃) 等情 况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于 证券投资基金估值业
务的 指导 意见 》 ， 根据 具体 情况 采用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》 提供
的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 于 2017 年 12 月 25 日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字
[2007]21 号《关于证券投资基金执行< 企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》
之附 件 《非 公开 发行 有明 确锁 定期 股票 的公 允价 值的 确定 方法 》 ， 若在 证券 交易 所挂 牌的 同一 股票
的市场 交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一股票的鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行股票的
初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例 将两者之间差价的一部
分确认为估值增值 。 自 2017 年 12 月 25 日起 ， 对于 在锁 定期 内的 非公 开发 行股 票 、 首次 公开 发行
股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流 通受限股票，根据中国
基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股 票估值指引(试行)> 的
通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行) 》(以下 简 称“ 指引 ”)，按估值
日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根 据指引所独立提供的该
流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转 换债 券 、 资产 支持 证券 和私 募债 券除
外) 及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关
于证券投资基金估值业务的指导意见》 及 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015
年 1 季度 固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所
上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、资产支持证券和私募债券除 外)，按照中证指数有
限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市 场固定收益品种按照中
央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明
无。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号 《关 于发 布<证券投资基金投资流通受限股票估值指
引( 试行)>的通知》之附 件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行) 》 ，对 于在 锁定 期内
的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大 宗交易取得的带限售期
的股票等流通受限股票 ， 本基金自 2017 年 12 月 25 日起改为按估值日在证券交易所上市交易的同
一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受 限股票剩余限售期对应
的流动性折扣后的价值进行估值。该估值技术变更对本基金无影响。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部 、国 家税 务总 局关 于证 券投 资基 金税 收鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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政策的 通知 》 、财 税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营 业税 改
征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增 试点金融业有关政策
的通 知》 、财 税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通 知》及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年5 月1 日前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金不 属于 营业 税征 收范 围 ， 不征 收营 业税 。 对
证券投资基金管理人运用基金买卖股票 、 债券的差价收入免征营业税 。 自 2016 年 5 月 1 日起 ， 金
融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖 股票、债券的转让收入
免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入 ， 包括买卖股票 、 债券的差价收入 ， 股票的股息 、 红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行 债券的企业在向基金支付 利息时代扣代缴 20% 的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的，其
股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50% 计
入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁前取得
的股 息 、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入应纳税所得额 。 上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款
23,469,393.61 15,229,555.42
定期存款
- -
其中：存款期限 1-3 个月
- -
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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存款期限 1 个月以内
- -
存款期限 3 个月及以上
- -
其他存款
- -
合计
23,469,393.61 15,229,555.42
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
306,424,525.63 339,689,151.84 33,264,626.21
贵金属投资- 金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
306,424,525.63 339,689,151.84 33,264,626.21
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
239,981,105.87
238,924,512.00
-1,056,593.87
贵金属投资- 金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
239,981,105.87
238,924,512.00
-1,056,593.87
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
注: 截止本报告期末及上年度末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 31 页 共 77 页
7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额
注: 截止本报告期末及上年度末，本基金没有买入返售金融资产余额。
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
注: 截止本报告期末及上年度末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息
6,168.10 2,935.21
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
171.10 20.80
应收债券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
其他
50.50 4.00
合计
6,389.70 2,960.01
注: 其他为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
注: 截止本报告期末及上年度末，本基金未持有其他资产余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用
274,503.73 45,802.05
银行间市场应付交易费用
- -
合计
274,503.73 45,802.05 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
792.91 127.53
预提费用 610,000.00 510,000.00
合计
610,792.91 510,127.53
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 194,621,356.39
194,621,356.39
本期申购
232,161,519.56
232,161,519.56
本期赎回（以“-”号填列）
-206,103,496.10
-206,103,496.10
- 基金拆分/ 份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算变动份额
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
220,679,379.85
220,679,379.85
注: 申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 131,241,113.29 -72,367,258.44 58,873,854.85
本期利润
42,306,853.30 34,321,220.08 76,628,073.38
本期 基 金份 额交 易
产生的变动数
15,886,416.62 -13,637,155.48 2,249,261.14
其中：基金申购款
166,399,272.97 -71,701,534.16 94,697,738.81
基金赎回款
-150,512,856.35 58,064,378.68 -92,448,477.67
本期已分配利润
- - -
本期末
189,434,383.21 -51,683,193.84 137,751,189.37
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年
12 月 31 日
活期存款利息收入
139,658.32 109,410.42
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
6,080.88 3,949.86
其他
8,801.77 588.28
合计
154,540.97 113,948.56
注: 其他为申购款利息收入和保证金利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额
520,927,110.68
250,980,719.72
减： 卖出 股票 成本 总
额
480,815,619.77
261,622,472.23
买卖股票差价收入
40,111,490.91
-10,641,752.51
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券 投资 收益 项 目构 成
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1月1日 至 2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016年1月1 日 至 2016 年12月
31日
债券投资收益 —— 买卖
债券 （、 债转 股及 债券
到期兑付）差价收入
15,034.41 10,321.68
债券投资收益 —— 赎回
差价收入
- - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 34 页 共 77 页
债券投资收益 —— 申购
差价收入
- -
合计
15,034.41 10,321.68
7.4.7.13.2 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年12月
31日
上年度可比期间
2016 年1月1日 至 2016 年12
月31 日
卖出 债券 （、 债转 股及 债
券到期兑付） 成交总额
535,080.00 114,347.40
减： 卖出 债券 （、 债转 股
及债券到期兑付） 成本总
额
520,000.00 104,000.00
减：应收利息总额
45.59 25.72
买卖债券差价收入
15,034.41 10,321.68
7.4.7.13.3 债券投资收益—— 赎回差价收入
注: 无。
7.4.7.13.4 债券投资收益—— 申购差价收入
注: 无。
7.4.7.13.5 资产 支持 证券 投 资收 益
注: 无。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 35 页 共 77 页
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金 属投 资收 益 项目 构成
注: 无。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益 —— 买卖贵金属差价收入
注: 无。
7.4.7.14.3 贵金 属投资收益 —— 赎回差价收入
注: 无。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益 —— 申购差价收入
注: 无。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
注: 无。
7.4.7.15.2 衍生工具收益—— 其他投资收益
注: 无。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月31
日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收 6,786,893.50 4,979,501.03 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 36 页 共 77 页
益
基金投资产生的股利收
益
- -
合计
6,786,893.50 4,979,501.03
7.4.7.17 公允 价值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
1.交易性金融资产
34,321,220.08 -9,734,350.31
股票投资
34,321,220.08 -9,734,350.31
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证 投资
- -
其他
- -
合计
34,321,220.08 -9,734,350.31
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日 至 2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
基金赎回费收入
84,164.08 39,268.03
转换费收入
215,274.03 9,536.48
其他
- -
合计
299,438.11 48,804.51
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31
日
交易所市场交易费用
1,587,931.23 749,292.51
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 37 页 共 77 页
银行间市场交易费用
- -
合计
1,587,931.23 749,292.51
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日 至 2016
年 12 月 31 日
审计费用
50,000.00 50,000.00
信息披露费
300,000.00 300,000.00
银行汇划费用 628.00 568.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
合计
410,628.00 410,568.00
7.4.7.21 分部报告
无。
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中 国 工 商 银行 股 份有 限 公司( “ 中国 工 商
银行”)
基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限 公司( “国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人的股东
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
鹏华资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注:1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 38 页 共 77 页
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日 至 2016 年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
（% ）
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
（%）
国信证券 504,811,301.33 47.66
325,456,846.52 65.95
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月31
日
上年度可比期间
2016 年1 月1日 至 2016 年12月31日
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
（% ）
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
（%）
国信证券 535,080.00 100.00
0.00 0.00
7.4.10.1.3 债券回购交易
注: 无。
7.4.10.1.4 权证交易
注: 本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生权证交易。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 39 页 共 77 页
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1月1 日 至 2017 年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
国信证券 468,463.76 48.11
121,210.48 44.16
关联方名称
上年度可比期间
2016 年1月1 日 至 2016 年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
国信证券 301,385.97 66.31
323.82 0.71
注:1 、佣金的计算公式
上海/深圳证券交易所的交易佣金=股票 买 （卖 ） 成交 金额 ×1‰- 买 （卖 ） 经手 费-买 （卖 ） 证管 费
等由券商承 担 的费用
（佣金比率按照与一般证券公 司签订的协议条款订立。）
2、本 基金 与 关联 方已 按 同业 统一 的 基金 佣金 计算 方式 和 佣金 比例 签 订了 《证 券交 易单 元 租用 协
议》 。根 据协 议规 定， 上述 单位 定期 或不 定期 地为 我公 司提 供研 究服 务以 及其 他研 究支 持。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费
2,551,692.48 1,875,680.96
其中：支付销售机构的客户维护费
479,717.40
430,329.14
注:1. 支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为 0.75% ， 逐日 计提 ， 按月 支付 。 日管 理
费＝前一日基金资产净值×0.75% ÷当年天数。
2.根据 《开 放式 证券 投资 基金 销售 费用 管理 规定 》 ， 基金 管理 人依 据销 售机 构销 售基 金的 保有 量提
取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动 中产生的相关费用，客
户维护费从基金管理费中列支。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 40 页 共 77 页
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费
510,338.48 375,136.14
注: 支付基金托管人中国工商银行的托管费年费率为 0.15% ，逐 日计 提 ，按 月支 付。 日托 管费 ＝前
一日基金资产净值×0.15% ÷当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
注: 无。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易
注: 本基金本报告期及上年度可比较期间没有与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交
易。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
注: 本基金 本年度及上年度可比报告期管理人未投资、持有本基金。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
注: 无。
7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比期间
2016 年1月1日 至 2016 年12 月31 日
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 41 页 共 77 页
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国工商银行
23,469,393.61
139,658.32
15,229,555.42
109,410.42
7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
金额单位：人民币元
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
关联方名称
证券代码
证券名称
发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
张
）
总金额
国信证券 002839 张家港行 网下申购 6,688 29,226.56
国信证券 002882 金龙羽 网下申购 2,966 18,389.20
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
关联方名称
证券代码
证券名称
发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
张
）
总金额
国信证券 - - - - -
7.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基 金持 有 849,900 股基金托管人中国工商银行发行的 A 股普通股，
成本总额为人民币 4,588,033.28 元，估值总额为人民币 5,269,380.00 元，占基金资产净值的比
例为 1.47%(2016 年 12 月 31 日：无)。
7.4.11 利润分配情况
注: 本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日) 本基 金持 有的 流通 受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位： 股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
002466 天齐锂 2017 年2018 年 配股流 11.06 53.21 2,595 28,700.70 138,079.95 - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 42 页 共 77 页
业 12 月26
日
01 月03
日
通受限
002923
润都股
份
2017 年
12 月28
日
2018 年
01 月05
日
新股流
通受限
17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 -
300664
鹏鹞环
保
2017 年
12 月28
日
2018 年
01 月05
日
新股流
通受限
8.88 8.88 3,640 32,323.20 32,323.20 -
603080
新疆火
炬
2017 年
12 月25
日
2018 年
01 月03
日
新股流
通受限
13.60 13.60 1,187 16,143.20 16,143.20 -
603161
科华控
股
2017 年
12 月28
日
2018 年
01 月05
日
新股流
通受限
16.75 16.75 1,239 20,753.25 20,753.25 -
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
金额单位： 人民币元
股票代
码
股
票
名
称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600309
万
华
化
学
2017-12-05
重大
事项
37.94 - - 40,797 1,117,086.34 1,547,838.18 -
601600
中
国
铝
业
2017-09-12
重大
事项
6.67 2018-02-26 7.28 200,017 993,897.02 1,334,113.39 -
002739
万
达
电
影
2017-07-04
重大
事项
45.93 - - 15,347 1,045,090.27 704,887.71 -
000540
中
天
金
融
2017-08-21
重大
事项
7.76 - - 85,800 592,222.49 665,808.00 -
600332
白
云
山
2017-10-31
重大
事项
32.14 2018-01-08 30.15 16,335 439,835.28 525,006.90 -
600150
中
国
2017-09-27
重大
事项
24.67 - - 20,662 596,497.97 509,731.54 - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 43 页 共 77 页
船
舶
600157
永
泰
能
源
2017-11-21
重大
事项
3.36 - - 149,491 580,421.86 502,289.76 -
601216
君
正
集
团
2017-12-15
重大
事项
4.71 - - 97,526 471,872.84 459,347.46 -
600485
信
威
集
团
2016-12-26
重大
事项
11.68 - - 37,800 808,352.71 441,504.00 -
002470
金
正
大
2017-10-25
重大
事项
9.15 - - 45,596 352,609.49 417,203.40 -
600666
奥
瑞
德
2017-04-27
重大
事项
17.40 - - 21,760 411,032.04 378,624.00 -
600685
中
船
防
务
2017-09-27
重大
事项
26.66 - - 9,500 276,128.31 253,270.00 -
300104
乐
视
网
2017-04-17
重大
事项
3.91 2018-01-24 13.80 54,600 1,178,472.09 213,486.00 -
300730
科
创
信
息
2017-12-25
重大
事项
41.55 2018-01-02 45.71 821 6,863.56 34,112.55 -
002919
名
臣
健
康
2017-12-28
重大
事项
35.26 2018-01-02 38.79 821 10,311.76 28,948.46 -
7.4.12.3 期末债 券正 回购 交易 中作 为抵 押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
-
注: 无。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 44 页 共 77 页
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
无。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
-
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金为被动式指数基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债 券型基金、混合型基
金。本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括 信用风险、流动性风险
及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上 风险控制在限定的范围
之内，力争实现基金净值增长率与标的指数增长率间的高度正相关，并 保 持跟 踪误 差在 合同 约定
的范围内。
本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事 会层面到各业务部门的
风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审 计委员会，主要负责制
定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察 长负责对基金管理人各
业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽 核工作，并可向董事会
和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对 基金管理人各部门、各
业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。本 基金 的基 金管 理人 对于 金融 工具
的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产 生的可能损失。从定性
分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出
发 ， 根据 本基 金的 投资 目标 ， 结合 基金 资产 所运 用金 融工 具特 征通 过特 定的 风险 量化 指标 、 模型 ，
日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各 种风险进行监督、检查
和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金 所投资证券的发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评 估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国工商银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交 易对手完成证券交收和鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 45 页 共 77 页
款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易 对手进行信用评估并对
证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种 信用 等级 评估 来控 制证 券发
行人 的信 用风 险 ， 且通 过分 散化 投资 以分 散信 用风 险 。 于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基 金未 持有 信用
类债券（2016 年 12 月 31 日： 未持 有） 。
7.4.13.2.1 按短 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
注: 无。
7.4.13.2.2 按长 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
注: 无。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金 的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹 配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理 方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风 险管理职能部门设定流
动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中 度指标、组合在短时间
内变 现 能力 的 综合 指标 、 组合 中变 现 能力 较差 的 投资 品种 比 例以 及流 通 受限 制 的投 资品 种 比例
等。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市 场交易，因此除附注中
列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资 产均能以合理价格适时
变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动 性需求，其上限一般不
超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的全部金融负债的合 约约定到期日均为一个
月以内且不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不 计息，因此账面余额即
为未折现的合约到期现金流量。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 46 页 共 77 页
7.4.13.3.1 金融 资产 和金 融 负债 的到期期限分析
注: 无。
7.4.13.3.2 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基 金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 （自 2017 年 10 月 1 日起 施行 ） 等法 规的 要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对 本基金的组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合 指标等流动性指标进行
持续的监测和分析。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场 交易，部分基金资 产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限 证券”。此外，本基金
可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般 不超过基金持有的债券
投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易 对手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调 查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理 本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购 交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变 动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体 为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标 的监测结果及流动性风险管理措施的实施， 本基金在本报告期内流
动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 47 页 共 77 页
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波 动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮 动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结 算备付金及债券投 资等，其余大部分金融
资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大 程度上独立于市场利率
变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 23,469,393.61 - - - 23,469,393.61
结算备付金 380,302.80 - - - 380,302.80
存出保证金 112,224.80 - - - 112,224.80
交易性金融资产 - - - 339,689,151.84 339,689,151.84
买入返售金融资产 - - - - -
应收利息 - - - 6,389.70 6,389.70
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 194,732.94 194,732.94
应收证券清算款 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
23,961,921.21 - - 339,890,274.48 363,852,195.69
负债
应付赎回款 - - - 423,623.89 423,623.89
应付管理人报酬 - - - 228,447.09 228,447.09
应付托管费 - - - 45,689.43 45,689.43
应付证券清算款 - - - 3,838,569.42 3,838,569.42
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 274,503.73 274,503.73
应付利息 - - - - -
应付税费 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 610,792.91 610,792.91
负债总计
- - - 5,421,626.47 5,421,626.47
利率敏感度缺口
23,961,921.21 - - 334,468,648.01 358,430,569.22
上年度末
2016 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 48 页 共 77 页
银行存款 15,229,555.42 - - - 15,229,555.42
结算备付 金 46,210.24 - - - 46,210.24
存出保证金 8,921.31 - - - 8,921.31
交易性金融资产 - - - 238,924,512.00 238,924,512.00
应收证券清算款 - - - 58,829.62 58,829.62
应收利息 - - - 2,960.01 2,960.01
应收申购款 - - - 17,703.49 17,703.49
资产总计
15,284,686.97
-
-
239,004,005.12
254,288,692.09
负债
应付赎回款 - - - 40,123.11 40,123.11
应付管理人报酬 - - - 164,523.44 164,523.44
应付托管费 - - - 32,904.72 32,904.72
应付交易费用 - - - 45,802.05 45,802.05
其他负债 - - - 510,127.53 510,127.53
负债总计
- -
-
793,480.85
793,480.85
利率敏感度缺口
15,284,686.97
-
-
238,210,524.27
253,495,211.24
注: 表中所示为本基金资产及负债的账面价值 ， 并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析
假设 -
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2017 年12 月31 日）
上年度末 （2016 年 12 月
31 日 ）
分析
市场利率下降25 个
基点
- -
市场利率上升25 个
基点
- -
注: 于2017 年12 月31 日， 本基 金持 有的 交 易性 债券投资公允价值占基金资产净值的比例为0.00% 。
(2016 年 12 月 31 日:未持有), 因此当利率发生合理、 可能的变动时， 对于本基金资产净值无重大
影响（2016 年 12 月 31 日： 同） 。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 49 页 共 77 页
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发 生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于标的指数成 份股和备选成份股， 所
面临的其他价格风险来源于标的指数成份股和备选成份股证券发行主体自 身经营情况或特殊事项
的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金为被动式指数基金，原则上采用完全复制的方法，按照个股在 标的指数中的基准权重
构建投资组合。基金所构建的指数化投资组合将根据标的指数成份股及其 权重的变动而进行相应
调整 。 同时 ， 本基 金还 将根 据法 律法 规中 的投 资比 例限 制、 申购 赎回 变动 情况 、 新股 增发 等变 化，
对基金投资组合进行相应调整，以保证基金份额净值增长率与标的指数间 的高度正相关和跟踪误
差最小化。
本基金通过投资组合的分散化 降低其他价格风险。
本基金主要投资于指数的成份股及其备选成份股，其投资比例不低于基金资产净值的90%。
此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控 ，定期运用多种定量方
法对基金进行风险度量，包括 VaR （Value at Risk ）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，
及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月31 日
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
公允价值
占基金资 产净值
比例（%）
交 易 性 金融 资 产
-股票投资
339,689,151.84
94.77
238,924,512.00
94.25
交 易 性 金融 资 产
－基金投资
- - - -
交 易 性 金融 资 产
－债券投资
- - - -
交 易 性 金融 资 产
－贵金属投资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资
- - - -
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 50 页 共 77 页
其他
- - - -
合计
339,689,151.84 94.77
238,924,512.00 94.25
注: 无。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的 敏感性分析
假设
除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2017 年12 月31 日）
上年度末 （2016 年 12 月
31 日 ）
分析
业绩比较基准上升
5%
18,251,885.91 13,227,392.04
业绩比较基准下降
5%
-18,251,885.91 -13,227,392.04
7.4.13.4.4 采用 风险 价值 法 管理 风险
-
注: 无。
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事 项
(1)
公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义 的输入值所属的最低层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 51 页 共 77 页
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 中属 于第
一层次的余额为 331,449,453.35 元，属于第二层次的余额为 7,584,708.49 元，属于第三层次的
余额为 654,990.00 元(2016 年 12 月 31 日 ： 第一 层次 231,635,699.24 元 ， 第二 层次 7,288,812.76
元，无第三层次)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券 ， 若出现重大事项停牌 、 交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情 况 ， 本基 金不 会于 停牌 日至 交易 恢复 活跃 日期 间 、 交易 不活 跃期 间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值 调整 中 采用 的不 可观 察输 入值
对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
于本期末，本基金持有公允价值归属于第三层次的金融工具的余额为 654,990.00 元(2016 年 12
月 31 日：无) 。 本基 金本 期净 转入 第三 层次 的金 额为 1,659,084.00 元 ， 计入 损益 的第 三层 次金 融
工具公允价值变动为-1,004,094.00 元，涉及乐视网和信威集团(2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日止 期间 ： 净转 入/( 转出)第三 层次 零元 ， 计入 损益 的 第三层次金融工具公允价值变动零元) 。
上述第三层次资产变动如下：
交易性金融资产
权益工具 投资
2017 年 1 月 1 日
-
购买
-
出售
-
转入第三层次
1,659,084.00
转出第三层次
-
当期利得或损失总额
-1,004,094.00
计入损益的利得或损失
-1,004,094.00
2017 年 12 月 31 日
654,990.00 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 52 页 共 77 页
使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2017 年 12 月
31 日公允 价值
估值
技术 板块 估值方法
不可观察 输入值
名称
范围/ 加权
平均值
与公允价
值之间的
关系
交易性金 融资产 —
乐视网 213,486.00
资产加和
法
广告业务
可比公司
法 市销率 3.5 正相关
会员业务
可比公司
法 市销率 3.5 正相关
乐视致新
最新一轮
融资法
流动性
折扣 35%-40% 正相关
乐视内容 业务
可比公司
法 市盈率 15-20 正相关
信威集团 441,504.00
可比公司
法
市净率 15 正相关
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31 日：
同) 。
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与公允价值
相差很小。
(2)
增值税
根据财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地
产开发 教育辅助服务等增 值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程 中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局于 2017 年6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号 《关 于资 管产 品增 值税 有
2017 年 12 月 31 日 仍持有 的资 产 计入
2017 年度 损益 的 未实 现 利得 或 损失 的 变动
—— 公允 价值 变 动损 益 -769,263.73 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 53 页 共 77 页
关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值 税应税行为，暂适用简
易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的
增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理人以
后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外，财政部、国家税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于租入固定资产
进行税额抵扣等增值税政策的通知》 对资管产品管理人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品提供的
贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况和 2017 年会计期间的经营成果无影响。
(3)
除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比 例（% ）
1
权益投资
339,689,151.84 93.36
其中：股票
339,689,151.84 93.36
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入 返售金融资
产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
23,849,696.41 6.55
8
其他各项资产
313,347.44 0.09
9
合计
363,852,195.69 100.00
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 54 页 共 77 页
8.2 报告 期末 按行 业 分类 的股 票投 资组 合
8.2.1 报告 期末 指数 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
787,110.30 0.22
B
采矿业
9,863,745.03 2.75
C
制造业
141,751,201.38 39.55
D
电力、热力、燃气
及水生产和供应业
8,905,597.96 2.48
E
建筑业
15,143,381.29 4.22
F
批发和零售业
5,782,424.36 1.61
G
交通运输、仓储和
邮政业
9,731,335.67 2.71
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和
信息技术服务业
14,109,084.44 3.94
J
金融业
109,347,037.17 30.51
K
房地产业
13,135,252.36 3.66
L
租赁和商务服务业
4,321,531.66 1.21
M
科学研究和技术服
务业
- -
N
水 利、环境和公共
设施管理业
1,477,889.12 0.41
O
居民服务、修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
1,202,554.00 0.34
R
文化、体育和娱乐
业
2,392,197.40 0.67
S
综合
320,320.00 0.09
合计
338,270,662.14 94.38
8.2.2 报告 期末 积极 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
745,917.99 0.21
D
电力、热力、燃气
及水生产和供应业
16,143.20 -
E
建筑业
- -
F
批发和零售业
- - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 55 页 共 77 页
G
交通运输、仓储和
邮政业
149,307.76 0.04
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和
信息技术服务业
34,112.55 0.01
J
金融业
440,685.00 0.12
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
- -
M
科学研究 和技术服
务业
- -
N
水利、环境和公共
设施管理业
32,323.20 0.01
O
居民服务、修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
- -
R
文化、体育和娱乐
业
- -
S
综合
- -
合计
1,418,489.70 0.40
8.2.3 报告 期末 按行 业 分类 的港 股通 投资 股票 投资 组合
注: 无。
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
8.3.1
期末 指数 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细
金额单位 ： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元）
占基金资产净值比例（％）
1 601318
中国平安 416,874 29,172,842.52 8.14
2 600519
贵州茅台 21,618 15,078,338.82 4.21
3 600036
招商银行 406,432 11,794,656.64 3.29
4 000333
美的集团 179,036 9,923,965.48 2.77
5 000651
格力电器 189,706 8,290,152.20 2.31
6 600887
伊利股份 239,587 7,712,305.53 2.15
7 601601
中国太保 174,079 7,210,352.18 2.01
8 000858
五 粮 液 83,880 6,700,334.40 1.87
9 601398
工商银行 849,900 5,269,380.00 1.47
10 000001
平安银行 388,110 5,161,863.00 1.44 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 56 页 共 77 页
11 600276
恒瑞医药 74,660 5,150,046.80 1.44
12 000002
万 科Ａ 140,932 4,377,347.92 1.22
13 601668
中国建筑 484,691 4,371,912.82 1.22
14 000725
京东方Ａ 653,605 3,784,372.95 1.06
15 600104
上汽集团 101,607 3,255,488.28 0.91
16 600016
民生银行 385,762 3,236,543.18 0.90
17 002415
海康威视 80,986 3,158,454.00 0.88
18 601169
北京银行 423,435 3,027,560.25 0.84
19 600837
海通证券 234,712 3,020,743.44 0.84
20 600900
长江电力 190,745 2,973,714.55 0.83
21 600019
宝钢股份 331,455 2,863,771.20 0.80
22 601390
中国中铁 318,347 2,670,931.33 0.75
23 601186
中国铁建 226,893 2,527,588.02 0.71
24 601988
中国银行 611,308 2,426,892.76 0.68
25 002027
分众传媒 165,200 2,326,016.00 0.65
26 600030
中信证券 128,301 2,322,248.10 0.65
27 600585
海螺水泥 78,831 2,312,113.23 0.65
28 600690
青岛海尔 120,246 2,265,434.64 0.63
29 601328
交通银行 331,300 2,057,373.00 0.57
30 601211
国泰君安 109,000 2,018,680.00 0.56
31 002304
洋河股份 17,450 2,006,750.00 0.56
32 002230
科大讯飞 33,019 1,952,743.66 0.54
33 600518
康美药业 86,102 1,925,240.72 0.54
34 601818
光大银行 461,924 1,870,792.20 0.52
35 600028
中国石化 304,895 1,869,006.35 0.52
36 002594
比亚迪 26,273 1,709,058.65 0.48
37 600703
三安光电 66,976 1,700,520.64 0.47
38 601766
中国中车 140,376 1,699,953.36 0.47
39 600015
华夏银行 185,997 1,673,973.00 0.47
40 600050
中国联通 262,902 1,664,169.66 0.46
41 601989
中国重工 275,497 1,661,246.91 0.46
42 601688
华泰证券 94,715 1,634,780.90 0.46
43 601006
大秦铁路 172,331 1,563,042.17 0.44
44 600309
万华化学 40,797 1,547,838.18 0.43
45 000538
云南白药 15,151 1,542,220.29 0.43
46 601857
中国石油 187,873 1,519,892.57 0.42
47 601939
建设银行 194,753 1,495,703.04 0.42
48 600919
江苏银行 200,900 1,476,615.00 0.41
49 601012
隆基股份 40,500 1,475,820.00 0.41
50 601628
中国人寿 48,349 1,472,227.05 0.41
51 000776
广发证券 85,840 1,431,811.20 0.40
52 600000
浦发银行 113,100 1,423,929.00 0.40 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 57 页 共 77 页
53 000568
泸州老窖 21,240 1,401,840.00 0.39
54 002450
康得新 61,418 1,363,479.60 0.38
55 002475
立讯精密 58,089 1,361,606.16 0.38
56 601288
农业银行 355,043 1,359,814.69 0.38
57 001979
招商蛇口 68,745 1,344,652.20 0.38
58 601600
中国铝业 200,017 1,334,113.39 0.37
59 601088
中国神华 57,392 1,329,772.64 0.37
60 002024
苏宁易购 107,977 1,327,037.33 0.37
61 601727
上海电气 197,258 1,319,656.02 0.37
62 002142
宁波银行 73,531 1,309,587.11 0.37
63 600196
复星医药 29,191 1,298,999.50 0.36
64 600009
上海机场 27,907 1,256,094.07 0.35
65 600958
东方证券 90,300 1,251,558.00 0.35
66 002065
东华软件 151,900 1,245,580.00 0.35
67 601888
中国国旅 28,334 1,229,412.26 0.34
68 600660
福耀玻璃 40,625 1,178,125.00 0.33
69 000338
潍柴动力 140,392 1,170,869.28 0.33
70 002008
大族激光 23,586 1,165,148.40 0.33
71 300136
信维通信 22,800 1,155,960.00 0.32
72 601009
南京银行 147,611 1,142,509.14 0.32
73 600999
招商证券 66,318 1,138,016.88 0.32
74 300059
东方财富 87,084 1,127,737.80 0.31
75 601933
永辉超市 111,016 1,121,261.60 0.31
76 002202
金风科技 58,946 1,111,132.10 0.31
77 600340
华夏幸福 34,238 1,074,730.82 0.30
78 601899
紫金矿业 233,827 1,073,265.93 0.30
79 002456
欧菲科技 51,970 1,070,062.30 0.30
80 600089
特变电工 107,730 1,067,604.30 0.30
81 600795
国电电力 341,643 1,065,926.16 0.30
82 600221
海航控股 333,407 1,063,568.33 0.30
83 002466
天齐锂业 19,895 1,058,612.95 0.30
84 601166
兴业银行 61,552 1,045,768.48 0.29
85 600031
三一重工 113,507 1,029,508.49 0.29
86 601985
中国核电 135,300 994,455.00 0.28
87 601377
兴业证券 134,610 979,960.80 0.27
88 600010
包钢股份 396,314 974,932.44 0.27
89 000100
TCL 集团 248,033 967,328.70 0.27
90 601669
中国电建 133,053 960,642.66 0.27
91 002236
大华股份 41,425 956,503.25 0.27
92 601225
陕西煤业 115,949 946,143.84 0.26
93 300070
碧水源 54,439 945,605.43 0.26
94 002241
歌尔股份 53,636 930,584.60 0.26 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 58 页 共 77 页
95 300072
三聚环保 26,200 920,406.00 0.26
96 000423
东阿阿胶 15,157 913,512.39 0.25
97 002465
海格通信 94,146 902,860.14 0.25
98 000503
海虹控股 20,879 901,137.64 0.25
99 000783
长江证券 112,265 883,525.55 0.25
100 600111
北方稀土 59,703 871,066.77 0.24
101 600522
中天科技 62,200 867,068.00 0.24
102 600886
国投电力 118,040 866,413.60 0.24
103 601901
方正证券 119,438 822,927.82 0.23
104 601607
上海医药 33,495 810,244.05 0.23
105 300124
汇川技术 27,399 795,118.98 0.22
106 600048
保利地产 56,181 794,961.15 0.22
107 002310
东方园林 38,800 782,596.00 0.22
108 600352
浙江龙盛 66,034 773,258.14 0.22
109 600606
绿地控股 105,800 772,340.00 0.22
110 600406
国电南瑞 42,237 772,092.36 0.22
111 601155
新城控股 26,200 767,660.00 0.21
112 000839
中信国安 79,500 762,405.00 0.21
113 601788
光大证券 56,700 761,481.00 0.21
114 000413
东旭光电 81,020 759,967.60 0.21
115 000895
双汇发展 28,668 759,702.00 0.21
116 600011
华能国际 121,700 750,889.00 0.21
117 300003
乐普医疗 31,000 748,960.00 0.21
118 601919
中远海控 110,600 748,762.00 0.21
119 600705
中航资本 130,204 718,726.08 0.20
120 601099
太平洋 197,665 715,547.30 0.20
121 000625
长安汽车 56,565 712,719.00 0.20
122 601111
中国国航 57,751 711,492.32 0.20
123 600804
鹏博士 41,511 706,932.33 0.20
124 002739
万达电影 15,347 704,887.71 0.20
125 002081
金 螳 螂 45,966 704,199.12 0.20
126 600271
航天信息 32,418 698,283.72 0.19
127 600816
安信信托 52,860 691,408.80 0.19
128 601555
东吴证券 69,628 676,784.16 0.19
129 600535
天士力 18,849 670,647.42 0.19
130 600893
航发动力 24,803 667,448.73 0.19
131 000540
中天金融 85,800 665,808.00 0.19
132 002508
老板电器 13,800 663,780.00 0.19
133 600570
恒生电子 14,300 663,520.00 0.19
134 002044
美年健康 30,200 660,474.00 0.18
135 600068
葛洲坝 80,082 656,672.40 0.18
136 600208
新湖中宝 124,597 650,396.34 0.18 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 59 页 共 77 页
137 600674
川投能源 63,784 649,321.12 0.18
138 002558
巨人网络 17,600 647,680.00 0.18
139 000728
国元证券 58,608 644,688.00 0.18
140 000768
中航飞机 37,959 641,127.51 0.18
141 600547
山东黄金 20,534 640,250.12 0.18
142 600637
东方明珠 38,309 638,227.94 0.18
143 600023
浙能电力 118,265 630,352.45 0.18
144 002673
西部证券 50,771 625,498.72 0.17
145 600739
辽宁成大 35,495 624,712.00 0.17
146 600482
中国动力 25,100 622,731.00 0.17
147 600029
南方航空 51,754 616,907.68 0.17
148 601018
宁波港 114,572 608,377.32 0.17
149 000623
吉林敖东 27,004 607,590.00 0.17
150 002797
第一创业 60,900 596,820.00 0.17
151 002572
索菲亚 16,100 592,480.00 0.17
152 600109
国金证券 61,380 585,565.20 0.16
153 600018
上港集团 87,283 580,431.95 0.16
154 600362
江西铜业 28,377 572,364.09 0.16
155 600297
广汇汽车 70,850 568,217.00 0.16
156 000063
中兴通讯 15,622 568,015.92 0.16
157 601800
中国交建 44,261 566,540.80 0.16
158 600177
雅戈尔 61,564 564,541.88 0.16
159 300024
机器人 29,880 562,341.60 0.16
160 601336
新华保险 8,000 561,600.00 0.16
161 000792
盐湖股份 40,359 561,393.69 0.16
162 601998
中信银行 88,851 550,876.20 0.15
163 600436
片仔癀 8,700 549,840.00 0.15
164 601333
广深铁路 98,236 547,174.52 0.15
165 002294
信立泰 12,100 546,799.00 0.15
166 300015
爱尔眼科 17,600 542,080.00 0.15
167 000157
中联重科 120,338 537,910.86 0.15
168 002714
牧原股份 10,100 533,886.00 0.15
169 601992
金隅集团 96,700 525,081.00 0.15
170 600332
白云山 16,335 525,006.90 0.15
171 600115
东方航空 63,683 522,837.43 0.15
172 000060
中金岭南 46,010 513,931.70 0.14
173 600085
同仁堂 15,919 513,228.56 0.14
174 600150
中国船舶 20,662 509,731.54 0.14
175 600100
同方股份 51,500 504,700.00 0.14
176 000630
铜陵有色 172,690 504,254.80 0.14
177 002292
奥飞娱乐 35,202 503,036.58 0.14
178 600157
永泰能源 149,491 502,289.76 0.14 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 60 页 共 77 页
179 000826
启迪桑德 14,809 488,993.18 0.14
180 002146
荣盛发展 50,398 480,292.94 0.13
181 600170
上海建工 129,064 480,118.08 0.13
182 000709
河钢股份 123,067 479,961.30 0.13
183 600489
中金黄金 47,316 467,955.24 0.13
184 600498
烽火通信 16,100 464,163.00 0.13
185 000983
西山煤电 45,700 463,398.00 0.13
186 601198
东兴证券 32,000 460,800.00 0.13
187 601216
君正集团 97,526 459,347.46 0.13
188 600820
隧道股份 54,700 457,292.00 0.13
189 600153
建发股份 41,090 456,920.80 0.13
190 600415
小商品城 78,930 456,215.40 0.13
191 000876
新 希 望 61,100 455,195.00 0.13
192 600588
用友网络 21,217 448,739.55 0.13
193 300017
网宿科技 41,875 445,550.00 0.12
194 600485
信威集团 37,800 441,504.00 0.12
195 002074
国轩高科 19,800 440,748.00 0.12
196 002007
华兰生物 16,222 436,047.36 0.12
197 002500
山西证券 46,461 428,370.42 0.12
198 300027
华谊兄弟 48,289 421,562.97 0.12
199 000750
国海证券 85,600 419,440.00 0.12
200 002470
金正大 45,596 417,203.40 0.12
201 600118
中国卫星 16,184 408,646.00 0.11
202 000008
神州高铁 46,300 405,125.00 0.11
203 000559
万向钱潮 39,864 404,619.60 0.11
204 601633
长城汽车 34,927 401,311.23 0.11
205 600583
海油工程 64,079 394,085.85 0.11
206 300144
宋城演艺 21,100 393,726.00 0.11
207 300122
智飞生物 13,900 390,173.00 0.11
208 601117
中国化学 57,200 386,100.00 0.11
209 000402
金 融 街 34,617 384,594.87 0.11
210 002624
完美世界 11,400 381,444.00 0.11
211 600369
西南证券 81,828 378,863.64 0.11
212 600666
奥瑞德 21,760 378,624.00 0.11
213 000671
阳 光 城 46,900 369,103.00 0.10
214 600959
江苏有线 45,040 368,427.20 0.10
215 601991
大唐发电 86,900 360,635.00 0.10
216 002385
大北农 59,466 360,363.96 0.10
217 600008
首创股份 69,822 358,885.08 0.10
218 000686
东北证券 40,736 357,254.72 0.10
219 300315
掌趣科技 64,000 355,840.00 0.10
220 601229
上海银行 24,900 353,082.00 0.10 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 61 页 共 77 页
221 600376
首开股份 37,400 347,446.00 0.10
222 000961
中南建设 53,800 344,858.00 0.10
223 000627
天茂集团 43,000 344,000.00 0.10
224 600704
物产中大 49,955 340,693.10 0.10
225 000898
鞍钢股份 53,500 339,725.00 0.09
226 600977
中国电影 21,700 334,180.00 0.09
227 002426
胜利精密 56,200 327,646.00 0.09
228 600061
国投资本 24,500 322,910.00 0.09
229 600649
城投控股 36,632 322,361.60 0.09
230 600074
ST 保千里 32,500 320,775.00 0.09
231 600895
张江高科 22,400 320,320.00 0.09
232 600827
百联股份 23,264 313,831.36 0.09
233 601866
中远海发 91,968 313,610.88 0.09
234 000415
渤海金控 53,800 309,888.00 0.09
235 002352
顺丰控股 6,100 307,196.00 0.09
236 600549
厦门钨业 11,900 306,306.00 0.09
237 601898
中煤能源 53,000 303,160.00 0.08
238 600038
中直股份 6,500 302,445.00 0.08
239 002602
世纪华通 8,900 302,422.00 0.08
240 300033
同花顺 6,000 299,880.00 0.08
241 000938
紫光股份 4,000 288,120.00 0.08
242 002601
龙蟒佰利 17,700 283,554.00 0.08
243 002174
游族网络 12,500 278,750.00 0.08
244 000959
首钢股份 46,000 275,080.00 0.08
245 600373
中文传媒 16,004 270,947.72 0.08
246 601872
招商轮船 61,200 268,668.00 0.07
247 600688
上海石化 42,412 268,467.96 0.07
248 300251
光线传媒 25,540 266,893.00 0.07
249 600021
上海电力 27,900 255,006.00 0.07
250 600685
中船防务 9,500 253,270.00 0.07
251 601118
海南橡胶 45,626 253,224.30 0.07
252 601021
春秋航空 6,600 245,982.00 0.07
253 601718
际华集团 36,100 242,953.00 0.07
254 601966
玲珑轮胎 13,900 242,694.00 0.07
255 002153
石基信息 8,805 234,741.30 0.07
256 601611
中国核建 22,778 233,930.06 0.07
257 002411
必康股份 8,400 224,028.00 0.06
258 002468
申通快递 8,900 219,741.00 0.06
259 000963
华东医药 4,074 219,507.12 0.06
260 300104
乐视网 54,600 213,486.00 0.06
261 002460
赣锋锂业 2,900 208,075.00 0.06
262 600372
中航电子 14,467 198,053.23 0.06 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 62 页 共 77 页
263 601608
中信重工 47,500 195,700.00 0.05
264 600383
金地集团 15,459 195,247.17 0.05
265 601958
金钼股份 26,715 193,149.45 0.05
266 000738
航发控制 12,600 192,654.00 0.05
267 002424
贵州百灵 12,300 189,420.00 0.05
268 600741
华域汽车 5,712 169,589.28 0.05
269 600188
兖州煤业 11,114 161,375.28 0.05
270 600233
圆通速递 9,400 157,450.00 0.04
271 601163
三角轮胎 6,600 134,508.00 0.04
272 603858
步长制药 2,200 111,892.00 0.03
273 000425
徐工机械 15,040 69,635.20 0.02
274 000723
美锦能源 7,000 48,230.00 0.01
275 601877
正泰电器 1,800 47,070.00 0.01
276 000069
华侨城Ａ 5,099 43,290.51 0.01
277 600663
陆家嘴 1,249 23,768.47 0.01
278 600926
杭州银行 1,700 19,601.00 0.01
279 002736
国信证券 100 1,085.00 0.00
8.3.2
期末 积极 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允 价值 （元 ）
占基金资产净值比
例（％）
1 002916
深南电路 3,068 267,621.64 0.07
2 601881
中国银河 18,700 196,537.00 0.05
3 601878
浙商证券 10,600 176,172.00 0.05
4 603833
欧派家居 1,200 141,660.00 0.04
5 601228
广州港 21,500 131,365.00 0.04
6 002841
视源股份 1,100 79,750.00 0.02
7 002839
张家港行 5,800 67,976.00 0.02
8 300735
光弘科技 3,764 54,163.96 0.02
9 002915
中欣氟材 1,085 38,181.15 0.01
10 603477
振静股份 1,955 37,027.70 0.01
11 300730
科创信息 821 34,112.55 0.01
12 300664
鹏鹞环保 3,640 32,323.20 0.01
13 002919
名臣健康 821 28,948.46 0.01
14 002922
伊戈尔 1,245 22,248.15 0.01
15 603161
科华控股 1,239 20,753.25 0.01
16 603283
赛腾股份 1,349 19,614.46 0.01
17 603329
上海雅仕 1,182 17,942.76 0.01
18 002923
润都股份 954 16,227.54 0.00 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 63 页 共 77 页
19 603080
新疆火炬 1,187 16,143.20 0.00
20 300684
中石科技 827 11,528.38 0.00
21 603655
朗博科技 881 8,193.30 0.00
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1 累计 买入 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累 计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 601318 中国平安 30,854,798.09 12.17
2 600519 贵州茅台 13,211,032.00 5.21
3 600036 招商银行 12,981,310.84 5.12
4 000002 万 科Ａ 10,767,126.90 4.25
5 601288 农业银行 9,120,472.00 3.60
6 000333 美的集团 8,170,344.00 3.22
7 601328 交通银行 7,936,399.24 3.13
8 000651 格力电器 7,319,053.00 2.89
9 601398 工商银行 7,014,676.00 2.77
10 601166 兴业银行 6,781,217.73 2.68
11 600016 民生银行 6,662,050.00 2.63
12 601336 新华保险 6,627,523.84 2.61
13 601601 中国太保 6,544,450.52 2.58
14 600000 浦发银行 6,509,374.90 2.57
15 600887 伊利股份 6,190,314.68 2.44
16 601668 中国建筑 5,969,642.00 2.35
17 000001 平安银行 5,515,618.00 2.18
18 000858 五 粮 液 5,217,480.06 2.06
19 601390 中国中铁 5,149,908.51 2.03
20 600048 保利地产 5,051,909.27 1.99
注: 买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 601318 中国平安 23,738,555.05 9.36
2 000002 万 科Ａ 12,117,658.05 4.78
3 601166 兴业银行 11,760,058.70 4.64
4 601288 农业银行 11,724,691.00 4.63
5 601328 交通银行 10,363,233.31 4.09 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 64 页 共 77 页
6 600036 招商银行 9,790,130.17 3.86
7 600000 浦发银行 8,861,226.51 3.50
8 600016 民生银行 8,640,563.00 3.41
9 600519 贵州茅台 8,283,189.24 3.27
10 601336 新华保险 7,544,061.29 2.98
11 600048 保利地产 6,929,002.00 2.73
12 600030 中信证券 5,924,438.97 2.34
13 601398 工商银行 5,517,808.00 2.18
14 000333 美的集团 5,376,102.23 2.12
15 601766 中国中车 5,122,831.64 2.02
16 601668 中国建筑 5,106,677.00 2.01
17 000651 格力电器 4,849,078.43 1.91
18 002415 海康威视 4,039,156.40 1.59
19 601390 中国中铁 4,035,698.05 1.59
20 600837 海通证券 3,954,128.00 1.56
注: 卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交 易费用。
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
547,259,039.53
卖出股票收入（成交）总额
520,927,110.68
注: 买入 股票 成本 、 卖出 股票 收入 均按 买卖 成交 金额 （成 交单 价乘 以成 交数 量） 填列 ， 不考 虑相 关
交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
注: 本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名债 券投 资明 细
注: 本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例 大小 排序 的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
注: 本基金本报告期末未持有资产支持证券。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 65 页 共 77 页
8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
注: 本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名权 证投 资明 细
注: 本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
8.10.1 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货持 仓和 损益 明细
注: 本基金基金合同的投资范围尚未包含股指期货投资
8.10.2 本基 金投 资股 指 期货 的投 资政 策
本基金基金合同的投资范围尚未包含股指期货投 资
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
8.11.1 本期 国债 期货 投 资政 策
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.2 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货持 仓和 损益 明细
注: 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.3 本期 国债 期货 投 资评 价
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1
本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、 或在报告编制日前一鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 66 页 共 77 页
年内受到公开谴责、处罚的证券。
8.12.2
本基金投资的前十名证券没有超出基金合同规定的证券备选库。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
112,224.80
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
6,389.70
5
应收申购款
194,732.94
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
313,347.44
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
注: 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 股票 投资 中 存在 流通 受限 情况 的说 明
8.12.5.1 期末 指数 投资 前 十名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末 积极 投资 前 五名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
注: 无。
8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分
由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持 有人信息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
持有人户数 户均持有的 持有人结构
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 67 页 共 77 页
(户)
基金份额
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比例
（% ）
12,026 18,350.19 46,804,156.94 21.21
173,875,222.91 78.79
9.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
序号
持有人名称
持有份额（份）
占上市总份额比例（%）
1
恒安标准人寿保险有
限公司－投连险 05
8,993,177.00 55.54
2
宁波航发贸易有限公
司
869,380.00 5.37
3 高德荣 307,987.00 1.90
4 唐万军 300,000.00 1.85
5 陈（金监）铭 250,300.00 1.55
6 欧静虹 208,300.00 1.29
7 赫清华 200,006.00 1.24
8 李宏英 198,013.00 1.22
9 袁忠东 169,390.00 1.05
10 李超 159,281.00 0.98
注: 持有人为场内持有人。
9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
项目
持有 份额 总数 （份 ）
占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金
112,933.16 0.0512
注: 截至 本报 告期 末 ， 本基 金管 理人 从业 人员 投资 、 持有 本基 金符 合相 关法 律法 规 、 中国 证监 会规
定及相关管理制度的规定。
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
注: 无。
§10 开放式基金 份额变动
单位：份
基金 合同 生效 日 （2009 年4 月3 日）基
金份额总额
1,994,428,997.48 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 68 页 共 77 页
本报告期期初基金份额总额
194,621,356.39
本报告期基金总申购份额
232,161,519.56
减：本报告期基金总赎回份额
206,103,496.10
本报告期基金拆分变动份额 （份额减少
以“-”填列）
-
本报告期期末基金份额总额
220,679,379.85
注: 总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
基金管理人的重大人事变动：报告期内，经公司董事会审议通过，公司聘任韩亚庆先生担任
公司副总经理。韩亚庆先生任职日期自 2017 年 3 月 22 日起。 本公司已将上述变更事项报中国
证券监督管理委员会深圳监管局备案。
基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ：无。
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、
基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策略 的 改变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事务
所( 特殊普通合伙）审计费用 50,000.00 元，该审计机构已提供审计 服务的连续年限为9 年。
11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查
或处罚。
11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 69 页 共 77 页
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国信证券
2
504,811,301.33
47.66%
468,463.76
48.11%
-
中泰证券
1
174,042,607.35
16.43%
158,607.08
16.29%
-
兴业证券
1
154,205,934.51
14.56%
140,528.31
14.43%
-
申万宏源
1
121,019,638.86
11.42%
110,286.73
11.33%
-
中金公司
1
105,199,720.60
9.93%
95,868.47
9.85%
-
东吴证券
1
-
-
-
-
本报告
期新增
西南证券
1
-
-
-
-
-
招商证券
1
-
-
-
-
-
国泰君安
1
-
-
-
-
-
注: 交易单元选择的标准和程序：
1) 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用
交易单元，选择的标准是：
（1 ）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；
（2 ）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3 ）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4 ）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5 ） 具备 基金 运作 所需 的高 效、 安全 的通 讯条 件， 交易 设施 符合 代理 本基 金进 行证 券交 易的 需要 ，
并能为本基金提供全面的信息服务；
（6 ） 研究 实力 较强 ， 有固 定的 研究 机构 和专 门的 研究 人员 ， 能及 时为 本基 金提 供高 质量 的咨 询服
务。
2) 选择交易单元的程序：
我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期
对所选定证券公司的服务进行综合评比，评 比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提
供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较
了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交
易单元。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 70 页 共 77 页
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债券回
购
成交总额的比
例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
东方财富证
券
- -
- -
- -
东吴证券 - -
- -
- -
国泰君安 - -
- -
- -
国信证券 535,080.00 100.00%
- -
- -
申万宏源 - -
- -
- -
西南证券 - -
- -
- -
兴业证券 - -
- -
- -
招商证券 - -
- -
- -
中金公司 - -
- -
- -
中泰证券 - -
- -
- -
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中国工商银行“2017 倾
心回馈”基金定期定额申购费率优
惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 03 日
2
鹏华基金管理有限公司关于增加北
京肯特瑞财富投资管理有限公司为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 10 日
3
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分开放式基金参与北京肯特瑞财富
投资管理有限公司认\申购费率优
惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 10 日
4
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 14 日
5
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 17 日
6
关于鹏华基金管理有限公司旗下部
分基金申购江苏张家港农村商业银
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 17 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 71 页 共 77 页
行股份有限公司首次公开发行 A 股
的公告
7 2016 年第四季度报告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 19 日
8
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 02 月 10 日
9
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 02 月 11 日
10
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与交通银行手机银行渠道
基金申购费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 02 月 23 日
11
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 08 日
12
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分开放式基金参与浙江同花顺基金
销售有限公司认\申购费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 20 日
13
鹏华基金管理有限公司关于增加南
京苏宁基金销售有限公司为旗下部
分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 22 日
14
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 22 日
15 基金高级管理人员变更公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 23 日
16
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 23 日
17 2016 年年度报告摘要
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 30 日
18
鹏华基金管理有限公司关于增加上
海华夏财富投资管理有限公司为旗
下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 30 日
19
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 31 日
20
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 12 日
21
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持 有的股票停牌后估值方法变更
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 18 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 72 页 共 77 页
的提示性公告
22
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 20 日
23
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与交通银行手机银行渠道
基金申购费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 22 日
24 2017 年第一季度报告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 24 日
25
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 25 日
26
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 09 日
27
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 11 日
28
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 13 日
29
鹏华沪深 300 指数证券投资基金
（LOF ）更新的招募说明书摘要
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 13 日
30
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与财通证券股份有限公司
申购费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 15 日
31
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中国证券报》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 20 日
32
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 23 日
33
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 24 日
34
关于鹏华基金管理有限公司旗下部
分基金申购金龙羽首次公开发行 A
股的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 06 月 16 日
35
鹏华基金管理有限公司关于网上直
销交易系统升级切换及启用新版网
上直销交易系统的提示公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 06 月 27 日
36
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 06 月 27 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 73 页 共 77 页
37
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与交通银行股份有限公司
手机银行渠道基金申购费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 01 日
38
鹏华基金管理有 限公司关于旗下部
分基金参与交通银行股份有限公司
网上银行渠道基金申购费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 01 日
39
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 08 日
40
鹏华基金管理有限公司关于调整直
销中心首次认/ 申购单笔最低金额
限制的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 10 日
41
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌 后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 11 日
42
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 18 日
43 2017 年第二季度报告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 20 日
44
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与华西证券股份有限公司
申购（含定期定额申购）费率优惠
活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 28 日
45
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 01 日
46
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与华泰证券股份有限公司
认购、申购（含定期定额申购）费
率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 01 日
47
鹏华基金管理有限公司关于深圳腾
元基金销售有限公司终止销售本公
司旗下基金的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 01 日
48
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 02 日
49
鹏华基金管理有限公司关于增加大
同证券有限责任公司为旗下部分基
金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 07 日
50
鹏华基金管理有限公司关于北京增
财基金销售有限公司终止销售本公
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 11 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 74 页 共 77 页
司旗下基金的公告
51
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的 股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 15 日
52
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与东莞农村商业银行股份
有限公司手机银行基金认/申购费
率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 23 日
53 2017 年半年度报告摘要
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 28 日
54
鹏华基金管理有限公司关于泛华普
益基金销售有限公司终止销售本公
司旗下基金的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上海证券报》
2017 年 09 月 01 日
55
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 07 日
56
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分开放式基金参与蚂蚁（杭州）基
金销售有限公司费率优惠活动的公
告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 08 日
57
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 14 日
58
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 20 日
59
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 26 日
60
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 13 日
61
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分开放式基金参 与钱滚滚财富投资
管理（上海）有限公司费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 20 日
62
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中泰证券股份有限公司
申购（含定期定额申购）费率优惠
活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 23 日
63 2017 年第三季度报告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 25 日
64
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 31 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 75 页 共 77 页
的提示性公告
65
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 11 月 14 日
66
鹏华沪深 300 指数证券投资基金
（LOF ）更新的招募说明书摘要
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 11 月 15 日
67
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 11 月 16 日
68
鹏华基金管理 有限公司关于终止投
资者通过淘宝直销平台或支付宝支
付账户开立的本公司直销交易账户
在本公司网上直销系统办理基金赎
回业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 11 月 24 日
69
鹏华基金管理有限公司关于调整旗
下基金对账单服务形式的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 11 月 30 日
70
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 12 日
71
鹏华基金管理有限公司关于 调整流
通受限股票估值方法的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 26 日
72
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中国农业银行个人网银
和掌上银行基金申购费率优惠的公
告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 28 日
73
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与浙商银行电子银行渠道
基金申购费率及柜面定期定额申购
费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 28 日
74
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中 国工商银行“2018 倾
心回馈”基金定投优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 28 日
75
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中国邮政储蓄银行网上
银行和手机银行基金申购费率优惠
活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 28 日
76
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与交通银行股份有限公司
手机银行渠道基金申购费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 30 日
77
鹏华基金管理有限公司关 于旗下部
分基金参与东莞农村商业银行股份
有限公司手机银行基金认/申购费
率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 30 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
第 76 页 共 77 页
78
鹏华基金管理有限公司关于旗下证
券投资基金适用《关于明确金融、
房地产开发、教育辅助服务等增值
税政策的通知》等规范性文件的公
告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 30 日
§12 影响投资者 决策的其 他重要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过20% 的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有 基金情况
序号
持有
基金
份额
比例
达到
或者
超过
20%
的时
间区
间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比（% ）
机构
1
2017
0427
~201
7060
1
-
93,809,863.85
93,809,863.85
0.00
0.00
个人
-
-
-
-
-
-
-
产品特有风险
基金份额持有人持有的基金份额所占比例过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引起基金净值
剧烈波动，甚至可能引发基金流动性风险，基金管理人 可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的赎回
申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。
注:1. 申购份额包含基金申购份额、 基金转换入份额、 场内买入份额、 指数分级基金合并份额和红
利再投份额；
2.赎回份额包含基金赎回份额、基金转换出份额、场内卖出份额和指数分级基金拆分份额。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2017 年年度报告
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12.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
无。
§13 备查文件目 录
13.1 备查文件目录
（一 ） 《鹏 华沪 深 300 指数证券投资基金（LOF ）基金合同》;
（二 ） 《鹏 华沪 深 300 指数证券投资基金（LOF ）托管协议》;
（三 ） 《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）2017 年年 度报 告》 （原 文） 。
13.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。
13.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件 ，或通过本基金管理
人网站（http ：//www.phfund.com ）查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限 公司，本公司已开通客
户服务系统，咨询电话：4006788999 。
鹏华 基金 管理 有 限公 司
2018 年03 月 29 日
