鹏华中 证医药卫生指数 证券投资基金
(LOF)2017 年 年度报告
2017 年12 月31 日
基金管理人 ： 鹏华基 金管理有 限公司
基金托管人 ： 中国建 设银行股 份有限公 司
送出日期：2018 年03 月 29 日 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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§1 重要提示及 目录
1.1 重要提示
-基金管理人的董事会 、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载 、 误导性陈述或重大遗漏 ，
并对其内容的真实性 、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任 。 本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 26 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内
容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用 、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 ， 但不保证基金一定盈利 。
基金的过往业绩并不代表其未来表现 。 投资有风险 ， 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”
的审计报告。
本报告期自 2017 年1 月1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提示 及 目录 .......................................................
2
1.1 重要提示 ...................................................................
2
1.2 目录 .......................................................................
3
§2 基金简介 ............................................................
5
2.1 基金基本情况 ...............................................................
5
2.2 基金产品说明 ...............................................................
5
2.3 基金管理人和基金托管人 .....................................................
6
2.4 信息披露方式 ...............................................................
7
2.5 其他相关资料 ...............................................................
7
§3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 ................................
7
3.1 主要会计数据和财务指标 .....................................................
7
3.2 基金净值表现 ...............................................................
8
3.3 其他指标 ..................................................................
10
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................
10
§4 管理人报告..........................................................
10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................
10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..............................
12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................
12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................
14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................
14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................
15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................
15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................
16
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ..................
16
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...............
16
§5 托管人报告..........................................................
16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................
16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....
17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..............
17
§6 审计报告 ...........................................................
17
6.1 审计报告基本信息 ..........................................................
17
6.2 审计报告的基本内容 ........................................................
17
§7 年度 财务 报 表 ........................................................
19
7.1 资产负债表 ................................................................
19
7.2 利润表 ....................................................................
20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ..............................................
22
7.4 报表附注 ..................................................................
23
§8 投资 组合 报 告 ........................................................
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8.1 期末基金资产组合情况 ......................................................
62
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..........................................
62
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................
63
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................
65
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..........................................
67
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..............
67
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........
67
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........
67
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ..............
67
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................
67
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................
68
8.12 投资组合报告附注 .........................................................
68
§9 基金 份额 持 有人 信息 ..................................................
69
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................
69
9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................
69
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................
70
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................
70
§10 开放 式基 金份 额变 动..................................................
70
§11 重大 事件 揭示 .......................................................
70
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................
70
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................
70
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................
71
11.4 基金投资策略的改变 .......................................................
71
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .........................................
71
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .........................
71
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................
71
11.8 其他重大事件 .............................................................
73
§12 影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息 .........................................
78
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ...................
78
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................
79
§13 备查 文件 目录 .......................................................
79
13.1 备查文件目录 .............................................................
79
13.2 存放地点 .................................................................
79
13.3 查阅方式 .................................................................
79
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)
基金简称
鹏华中证医药卫生
场内简称
医药基金
基金主代码
160635
前端交易代码
-
后端交易代码
-
基金运作方式
上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日
2015 年 8 月 17 日
基金管理人
鹏华基金管理有限公司
基金托管人
中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
27,366,349.04 份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳证券交易所
上市日期
2016 年 08 月 01 日
2.2 基金产品说明
投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，力争将日
均跟踪偏离度控 制在 0.35 ％以内，年跟踪误差控制在 4 ％以内。
投资策略
本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的基
准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变
化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增
发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指
数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，
或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以
对投资组合管理进行适当变通和调整 ， 力求降低跟踪误差 。 本基金
力争鹏华医药份额净值增长率与同期业绩比较基 准之间的日均跟踪
偏离度不超过 0.35 ％，年跟踪误差不超过 4％。如因指数编制规则
调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管
理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 1 、
股票投资策略 （1） 股票 投资 组合 的构 建 本基金在建仓期内 ， 将按
照标的指数各成份股的基准权重对其逐步买入，在力求跟踪误差最
小化的前提下，本基金可采取适当方法，以降低买入成本。当遇到
成份股停牌、流动性不足等其他市场因素而无法依指数权重购买某
成份股及预期标的指数的成份股即将调整或其他影响指数复制的因
素时，本基金可以根据市 场情况，结合研究分析，对基金财产进行
适当调整，以期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。
（2 ）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整，本基金还将根据法
律法规中的投资比例限制 、 申购赎回变动情况 ， 对其进行适时调整 ，
以保证鹏华医药份额净值增长率与标的指数收益率间的高度正相关
和跟踪误差最小化。基金管理人将对成份股的流动性进行分析，如
发现流动性欠佳的个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受到各
项持股比例限制，基金可能不能按照成份股权重持有成份股，基金
将会采 用合理方法寻求替代 。 1） 定期 调整 根据标的指数的调整规
则和备选股票的预期，对股票投资组合及时进行调整。 2）不定期
调整 根据指数编制规则 ， 当标的指数成份股因增发 、 送配等股权变
动而需进行成份股权重新调整时，本基金将根据各成份股的权重变
化进 行相 应调 整 ； 根据本基金的申购和赎回情况 ， 对股票投资组合
进行 调整 ， 从而 有效 跟踪 标的 指数 ； 根据 法律 、 法规 规定 ， 成份 股
在标的指数中的权重因其它特殊原因发生相应变化的，本基金可以
对投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 2、债
券投资策略 本基金可以根据流动性管理需要 ， 选取 到期 日在 一年 以
内的政府债券进行配置。本基金债券投资组合将采用自上而下的投
资策 略 ， 根据 宏观 经济 分析 、 资金 面动 向分 析等 判断 未来 利率 变化 ，
并利用债券定价技术 ， 进行个券选择 。 3 、 衍生 品投 资策 略 本基金
可投资股指期货、权证和其他经中国证监会允许的金融衍生产品。
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，
主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股
指期货的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及
投资组合仓位调整的交易成本 ， 达到稳定投资组合资产净值的目的 。
基金管理人将建立 股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管理
人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制定投
资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准 。 本基金通过对权证
标的证券基本面的研究，并结合权证定价模型及价值挖掘策略、价
差策略、双向权证策略等寻求权证的合理估值水平，追求稳定的当
期收益。
业绩比较基准
中证医药卫生指数收益率×95 ％＋商业银行活期存款利率（税后）
×5 ％
风险收益特征
本基金属于股票型基金，其预期的风险与收益高于混合型基金、债
券型基金与货币市场基金，为证券投资基金中较高风险、较高预期
收益的 品种。同时本基金为指数基金，通过跟踪标的指数表现，具
有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特征。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
张戈 田青
联系电话
0755-82825720 010-67595096
电子邮箱
zhangge@phfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
4006788999 010-67595096
传真
0755-82021126 010-66275853 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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注册地址
深圳市福田区福华三路 168 号深
圳国际商会中心第 43 楼
北京市西城区金融街 25 号
办公地址
深圳市福田区福华三路 168 号深
圳国际商会中心第 43 楼
北京市西城区闹市口大街1 号院
1 号楼
邮政编码
518048 100033
法定代表人
何如 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告 正文的管理 人互联网网
址
http://www.phfund.com
基金年度报告备置地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第
43 层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
(特殊普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司
北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额 单位：人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2017 年 2016 年
2015 年 8 月 17 日 （基 金合
同生效日）-2015 年 12 月
31 日
本期已实
现收益
182,248.42 -2,756,045.29 880,188.75
本期利润
3,101,187.41 -4,228,355.88 1,976,408.33
加权平均
基金份额
本期利润
0.1038 -0.1067 0.0390
本期加权
平均净值
利润率
10.18%
-11.58%
3.84%
本期基金
份额净值
增长率
11.38%
-16.51%
5.86%
3.1.2 期 2017 年末 2016 年末 2015 年末 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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末数据和
指标
期末可供
分配利润
-1,557,119.95 -4,196,065.91 905,870.03
期末可供
分配基金
份额利润
-0.0569 -0.1283 0.0249
期末基金
资产净值
29,723,502.30 31,894,308.17 38,308,474.27
期末基金
份额净值
1.086 0.975 1.051
3.1.3 累
计期末指
标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份额
累计净值
增长率
-1.55%
-11.62%
5.86%
注: 注:(1) 本期已 实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入 （不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如， 开放式基金的申购赎回
费、基金转换费等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未 分配利润中已实现部分
的期末余额的孰低数。
表中的“期末”均指报告期最后一日 ， 即 12 月 31 日 ， 无论 该日 是否 为开 放日 或交 易所 的交 易日 。
（4 ） 本基 金基 金合同于 2015 年8 月 17 日生 效 ， 至 2015 年 12 月 31 日未 满一 年 ， 故 2015 年的数
据和指标为非完整会计年度数据。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
净值增长
率①（% ）
净值增长率
标准差②
（%）
业绩比较基
准收益率③
（%）
业绩比较基准收
益率标准差④
（%）
①－③
（% ）
②－④
（%）
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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过去三个月 6.47 0.96 6.98 0.98 -0.51 -0.02
过去六个月 3.82 0.80 5.29 0.81 -1.47 -0.01
过去一年 11.38 0.72 13.08 0.73 -1.70 -0.01
自基金成立
起至今
-1.55 1.21 -4.85 1.50 3.30 -0.29
业绩比较基准=中证医药卫生指数收益率*95%+ 商业银行活期存款利率(税后)*5%
3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收
益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于 2015 年8 月 17 日生效。
2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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3.2.3 自基 金合 同生 效 以来 基金每年净值增长率及其与 同期业绩 比较基准收益率的比
较
注： 合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
注: 无。
3.4 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
注: 本基金基金合同于 2015 年8 月 17 日生效。截止本报告期末，本基金未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日 ，业 务范 围包 括基 金募 集 、基 金销 售、 资
产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信 证券股份有限公司、意
大利欧利盛资本资产管理股 份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深 圳市 北融 信投 资发 展有 限
公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完
成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止 2017 年 12 月，公司管理资产总规模达到 4,685.45
亿元，管理 151 只公募基金、10 只全国社保投资组合、3 只基本养老保险投资组合。经过近 20鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理简 介
姓名
职务
任本基金的基金经理 （助理）
期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
崔俊杰
本基金基
金经理
2015 年8 月17
日
- 9
崔俊 杰先 生 ， 国籍 中
国，管理学硕士，9
年证券从业经验。
2008 年 7 月加盟鹏
华基金管理有限公
司 ， 历任 产品 规划 部
产品 设计 师 、 量化 投
资部 量化 研究 员 ， 先
后从 事产 品设 计 、 量
化研究工作，2013
年 3 月起担任鹏华
深证民营 ETF 基金
及其联接基金基金
经理，2013 年 3 月
起兼任鹏华上证民
企 50ETF 基金及其
联 接 基 金 基 金 经
理，2013 年 7 月起
兼任鹏华沪深
300ETF 基金基金经
理，2014 年 12 月起
兼任鹏华资源分级
基金 基金 经理 ，2014
年 12 月起兼任鹏华
传媒分级基金基金
经理，2015 年 4 月
起兼任鹏华银行分
级基金基金经理，
2015 年 8 月至 2016
年 7 月兼任鹏华医
药分级（2016 年 7
月已转型为鹏华中
证医药卫生（LOF））
基金 基金 经理 ，2016
年 7 月起兼任鹏华
中证 医药 卫生 （LOF ）
基金 基金 经理 ，2016
年 11 月起兼任鹏华
香港 银行 指数 （LOF ）鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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基金 基金 经理 ， 现同
时担任量化及衍生
品 投 资 部 副 总 经
理 。 崔俊 杰先 生具 备
基金 从业 资格 。 本报
告期内本基金基金
经理未发生变动。
注:1. 任 职日 期和 离任 日期 均指 公司 作出 决定 后正 式对 外 公 告之 日； 担任 新 成立 基金 基金 经理
的，任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中 国证监会的有关规定
以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资 产，在严格控制风险的
基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规 ，不存在违反基金合同
和损害基金份额持有利益的行为。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
根据 中国 证监 会 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 公司 制定 了 《鹏 华基 金管
理有限公司公平交易管理规定》 ， 将公司所管理的封闭式基金 、 开 放式基金 、 社保组合、 特定客户
资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等投资管理活
动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规 则和控制活动，建立对
公平 交易 的执 行 、 监督 及审 核流 程 ， 严禁 在不 同投 资组 合之 间进 行利 益输 送 。 在投 资研 究环 节 ：1 、
公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投 资组 合在 获得 投资 信息 、研
究支 持 、 投资 建议 和实 施投 资决 策方 面享 有公 平的 机会 ；2 、 公司 严格 按照 《股 票库 管理 规定 》 、 《信
用产品投资管理规定》 ， 执行股票及信用产品出入库及日常维护工作 ， 确保相关证券入库以内容严
谨 、 观点 明确 的研 究报 告作 为依 据 ；3、 在公 司股 票库 基础 上， 各涉 及股 票投 资的 资产 组合 根据 各
自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产 组合股票库，基金经理
在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合 ；4 、 严格 执行 投资 授权
制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主 体的 职责 和权 限划 分， 合理 确定
基金经理的投资权限 ， 超过投资权限的操作， 应严格履行审批程序。 在交易执行环节：1、 所有 公
司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立 和执行交易分配制度，鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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确保各投资组合享有公平的交易执行机会 ；2 、 针对 交易 所公 开竞 价交 易 ， 集中 交易 室应 严格 启用
恒生交易系统中的公平交易程序 ， 交易系统则自动启用公平交易功能 ， 由系统按照“未委托数量”
的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以 不同的价格进行交易，
且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交 易系 统 自动 按照 “价 格优 先”
原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则 交易系统自动按照“同
一指令价格下的公平交易”模式 ， 进行公平委托和交易量分配 ；3 、 银行 间市 场交 易、 交易 所大 宗
交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投 资管理流程》的规定执
行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资 组合经理应在交易前独
立确定各投资组合的交易价格和数量 ， 公司按照价格优先 、 比例分配的原则对交易结果进行分配 ；
4 、 新股 、 新债 申购 及非 公开 定向 增发 交易 需依 据公 司 《新 股申 购流 程 》 、 《固 定收 益投 资管 理流 程》
和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过 程进行审核和监控。在
交易 监控 、 分析 与评 估环 节：1、 为加 强对 日常 投资 交易 行为 的监 控和 管理 ， 杜绝 利益 输送 、 不公
平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界 定及对应的监控和评估
措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向 交易的交易时机和交易
价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易 价差、关联交易、债券
交易收益率偏离度 、 成交量和成交价格异常 、 银行间债券交易对手 交易等；2、 将公 平交 易作 为投
资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由 投资监察员进行分析；
3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》 ，内容包括关注类交易
监控 执行 情况 、 不同 投资 组合 的整 体收 益率 差异 分析 和同 向交 易价 差分 析 ； 《公 平交 易执 行情 况检
查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在 研究、交易、分配等
各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》的要 求，公
司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存 在违反公平交易原则的
现象。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。
本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 1 次， 主要 原因 在 于指 数成 分股 交易 不活
跃导致。 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 14 页 共 79 页
4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
2017 年整个 A 股市 场分 化严 重 ，大 盘蓝 筹股 稳步 上涨 ， 中小创股票震荡下行，市场风格偏向
价值蓝筹，波动率和成交量相对去年有所提升。本基金秉承指数基金的投 资策略，在应对申购赎
回的基础上，力争跟踪指数收益，并将基金跟踪误差控制在合理范围内。
2017 年本基金申购赎回较为频繁，对基金的管理运作带来一定影响 ，面临这种情况，我们进
行了精心的管理，较好的实现了跟踪误差控制目标。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
报告 期末 ， 本基 金份 额净 值为 1.086 元 ， 累计 净 值 0.985 元. 本报告期基金份额净值增长率为
11.38% 。 报告 期内 ， 本基 金日 均跟 踪偏 离度 的绝 对值 0.006% ， 年化 跟踪误差 1.185% ， 完成 了跟
踪目标。 对本基金而言，报告期内跟踪误差的主要来源为：样本股特殊 事件导致的停复牌、成
分股调整以及为应对申购赎回必要的现金留存等，对此我们采取了进一步的优化策略进行应对。
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
整体来看，2017 年以来，虽然经济总量增速下调已是既定事实 ，但刺激政策频发，深化国企
改革，一带一路稳步推进，房地产松绑政策推出，汇率风险逐渐释放，债 券收益率逐渐攀升等已
经逐渐得到大家的接受和认可。本质来讲，调结构与稳增长很难并行，若 不破旧立新，经济结构
的调整很难 到位。促进改革、稳定增长和防范风险三者涵盖了中国经济的 短期和长期、速度和效
益之间的辩证关系，我们不可能只要长期不要短期，只要效益不要速度， 因此我们预期在经济增
长相对稳定之中，加快推动结构的调整，随着改革红利逐步释放，生产效 率的逐渐提升，势必能
改变经济潜在下沉的局面。
2018 年宏观经济面临的问题较多 ， 诸如货币政策的松紧 ， 外围市场的走势 ， 美联储加息速度，
国内房地产市场走势，经济增速趋缓的刺激政策，川普减税政的后续影响 等。这些问题及衍生的
新问题的出现和解决将决定未来 A 股市场的走势，也许随着外围股市的企稳， 国内经济增速逐步
趋稳 ，上 市公 司业 绩持 续 改善 ，银 行 坏账 率持 续降 低， 大 类资 产配 置或 许会 逐 步向 股市 转 移，A
股市场整体估值将可能在未来一段时间继续平稳提升。但在市场波动中尤 其要注意参与力度和风
险控制，因此，我们建议继续密切关注与实体经济相关的宏观数据变化和政策信息。
我们 仍然 强 调前 期的 观 点： 反复 的经 济 形势 势必 带 来资 产之 间 轮动 演绎 的 复杂 化和 高 频率
化，资产配置犯错的概率和机会成本相对较高，建议投资者从中长期投资 的角度来考虑战略资产
配置，避免短期频繁操作带来的风险。
本基金将积极应对各种因素对指数跟踪效果带来 的冲击，努力将跟踪 误差控制在基金合同规鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 15 页 共 79 页
定的范围内，力争为投资者带来较好的投资回报。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
本报 告期 内 ， 基金 管理 人继 续完 善内 部控 制 、 提升 风险 管理 水平,着重开展了以下各项工 作 ：
1、继续完善内部控制体系
公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库, 通过标准化业务流程将业务操作落实到岗 ， 明
确业务流程与控制活动的关联关系，确定关键控制活动，以及各个业务操 作所使用的相关文档或
表单，并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联，将控制活动与风险 建立关联，将法律法规
要求与信息披 露报备规则建立关联。
2、继续优化内部控制措施
报告期内，公司继续完善内部控制措施，制定、颁布和更新了一系列 公司制度流程，通过信
息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化，并不断优化。
3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性
报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据法律法规和产品 特点进一步完善了投资
监控系统以提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、 研究报告检查等专项检
查工作定期化、日常化的基础上，公司加强了内幕交易风险的检查和防范 ， 多次开展有关内幕交
易的合规培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。
4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性
报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业 务，按照《证券投资基
金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法 律法规各项要求，并督
促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。
5、开展以风险为导向的内部稽核
报告 期内 ， 监察 稽核 部开 展了 对市 场营 销管 理 、 财务 费用 管理 、 投资 人员 管理 、 反洗 钱业 务、
子公司管理 和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人 员开展了以风险为导向
的内部稽核，通过稽核发现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力 ，优化了标准化操作流
程手册。报告期内，公司未发生重大风险事件。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
（1）日常估值流程
基金的估值由基金会计负责 ， 基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体 ， 独立建
账 、 独立 核算 ， 保证 不同 基金 之间 在名 册登 记 、 账户 设置 、 资金 划拨 、 账簿 记录 等方 面相 互独 立 。鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 16 页 共 79 页
基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软 件系统进行基金核算及
帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计 核算采用基金管理公司
与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算 、基金估值等与托管银
行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金 会计除设有专职基金会
计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复 核工作，确保基金净值
核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格 ， 在基金核算与估值方面掌握 了丰富的知识和
经验，熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
（2）特殊业务估值流程
根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值 业务的指导意见》的
相关 规定 ， 本公 司成 立停 牌股 票等 没有 市价 的投 资品 种估 值小 组 ， 成员 由基 金经 理 、 行业 研究 员、
监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。
2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论 ， 发表相关意见和建议 ， 与估值小组成员共同
商定估值原则和政策。
3、本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4. 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
1 、 截止 本报 告期 末 ， 本基 金可 供分 配利 润为-1,557,119.95 元 ， 期末 基金 份额 净值 1.086 元，
不符合利润分配条件。2、本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9 管理 人对 会计 师 事务 所出 具非 标准 审计 报告 所涉 相关 事项 的说 明
无。
4.10 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
本报 告期 内 ， 本基 金出 现连 续二 十个 工作 日基 金资 产净 值低 于五 千万 元情 形 ； 截至 报 告期 末 ，
本基金资产净值仍低于五千万元。
§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
本报 告 期,中 国建 设银 行 股份 有限 公司 在 本基 金的 托 管过 程中, 严格 遵守 了 《证 券投 资 基金鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 17 页 共 79 页
法》 、 基金 合同 、 托管 协议 和其 他有 关规 定, 不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责
地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、 净值 计算 、 利润 分配 等情 况的 说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有 关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的 投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、 财务会计报告、投资
组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计 报告 基本 信 息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2018) 第 20667 号
6.2 审计 报告 的基 本 内容
审计 报告标题
审计报告
审计报告收件人
鹏华 中 证医 药 卫生 指数 证券 投 资基 金(LOF) 全 体基 金份 额持
有人
审计意见
我们审计了鹏华中证医药卫生 指数证券投资基金(LOF)( 以下
简称“鹏华中证医药卫生基金”) 的 财 务 报 表 ， 包
括 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债 表， 2017 年
度的利润表和所有者权益(基金 净 值) 变动表以及财务报 表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所 有重大方面按照企业会 计准
则 和 在 财务 报 表 附注 中 所列 示 的中 国 证券 监 督 管理 委 员 会
( 以下 简称 “中 国证 监会 ”)、 中 国证 券投 资基 金业 协会(以下
简称 “ 中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实 务 操 作 编 制 ， 公 允 反 映 了 鹏 华 中 证 医 药 卫 生 基
金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年
度的经营成果和基金净值变动情况。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 18 页 共 79 页
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工 作。
审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分 进一
步阐述了我们在这些准则下的责 任。我们相信，我们获 取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于鹏华中 证医
药卫生基金，并履行了职业道德方面的 其他责任。
强调事项
无
其他事项
无
其他信息
无
管理层和治理层对财务报表的责
任
鹏华中证医药卫生基金的基金管 理人鹏华基金管理有限 公司
( 以下简称“基金管理人”) 管理 层负 责按 照企 业会 计准 则和
中国证监会、中国基金业协会发 布的有关规定及允许的 基金
行业实务操作编制财务报表，使 其实现公允反映，并设 计、
执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于 舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人 管理层负责评估鹏华中 证医
药卫生基金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项( 如
适用) ， 并运 用持续经营假设， 除非基金管理人管理层计划清
算鹏华中证医药卫生基金、 终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督鹏华 中证医药卫生基金的财 务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是 否不存在由于舞弊或错 误导
致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审 计报
告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计 准则
执行的审计在某一重大错报存在 时总能发现。错报可能 由于
舞弊或错误导致，如果合理预期 错报单独或汇总起来可 能影
响财务报表使用者依据财务报表 作出的经济决策，则通 常 认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错 误导致的财务报表重大 错报
风险；设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充 分、
适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊 可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控 制之
上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能 发现
由于错误导致的重大错报的风险。
( 二) 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 19 页 共 79 页
但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。
( 三) 评价基金管理人管理层选 用会计政策的恰当性和 作出
会计估计及相关披露的合理性。
( 四) 对基金管理人管理层使用 持续经营假设的恰当性 得出
结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对鹏华 中证
医药卫生基金持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况 是否
存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存 在重
大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表 使用
者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们 应当
发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可 获得
的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致鹏华中证医 药卫
生基金不能持续经营。
( 五) 评价财务报表的总体列报、 结构和内容(包括披露) ，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划 的审计范围、时间安排 和重
大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识 别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
许
康
玮 陈
熹
会计师事务所的地址
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
审计报告日期
2018 年 3 月 23 日
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)
报告截止日：2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
2,231,103.35 4,419,774.83
结算备付金
4,224.72 4,674.39
存出保证金
3,603.86 12,962.14
交易性金融资产
7.4.7.2
28,021,580.39 29,916,792.00
其中：股票投资
28,021,580.39 29,916,792.00
基金投资
- - 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 20 页 共 79 页
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
7.4.7.5
532.88 1,005.11
应收股利
- -
应收申购款
647,109.47 38,158.73
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
30,908,154.67 34,393,367.20
负债和所有者权益
附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
480,828.79 1,974,625.94
应付赎回款
196,337.97 37,336.02
应付管理人报酬
18,812.35 21,861.03
应付托管费
3,762.49 4,372.20
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
14,193.35 26,723.17
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
470,717.42 434,140.67
负债合计
1,184,652.37 2,499,059.03
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
30,184,526.29 36,090,374.08
未分配利润
7.4.7.10
-461,023.99 -4,196,065.91
所有者权益合计
29,723,502.30 31,894,308.17
负债和所有者权益总计
30,908,154.67 34,393,367.20
注: 报告截止日 2017 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.086 元，基金份额总额 27,366,349.04 份。
7.2 利润表
会计主体： 鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 21 页 共 79 页
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2017 年1 月1 日 至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
3,920,167.09 -3,011,298.04
1.利息收入
28,471.43 32,141.64
其中：存款利息收入
7.4.7.11
28,471.43 32,141.64
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
- -
其他利息收入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “-”填
列）
811,058.70 -1,765,043.25
其中：股票投资收益
7.4.7.12
577,789.08 -1,960,761.04
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.13
- -
资产支持证券投资收
益
7.4.7.13.5
- -
贵金属投资收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
233,269.62 195,717.79
3.公允价值 变动收益( 损失以
“-”号填列)
7.4.7.17
2,918,938.99 -1,472,310.59
4.汇兑收益( 损失以“-”号填
列)
-
-
5.其他收入( 损失以“-”号填
列)
7.4.7.18
161,697.97 193,914.16
减： 二、费用
818,979.68 1,217,057.84
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
228,837.40 315,470.92
2．托管费
7.4.10.2.2
45,767.60 66,524.47
3．销售 服务费
7.4.10.2.3
- -
4．交易费用
7.4.7.19
50,889.66 168,947.66
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支
出
- -
6．其他费用
7.4.7.20
493,485.02 666,114.79
三、利润总额( 亏损总额以 “- ”
号填列)
3,101,187.41 -4,228,355.88
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
3,101,187.41 -4,228,355.88
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 22 页 共 79 页
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体：鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益 （基 金净 值）
36,090,374.08 -4,196,065.91 31,894,308.17
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 3,101,187.41
3,101,187.41
三、本期 基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-5,905,847.79 633,854.51 -5,271,993.28
其中：1.基金申
购款
140,368,289.00 -10,590,538.10 129,777,750.90
2.基金赎
回款
-146,274,136.79 11,224,392.61 -135,049,744.18
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少 以 “-” 号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益 （基 金净 值）
30,184,526.29 -461,023.99 29,723,502.30
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益 （基 金净 值）
36,175,106.92 2,133,367.35 38,308,474.27
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- -4,228,355.88
-4,228,355.88
三、本期基金份 -84,732.84 -2,101,077.38 -2,185,810.22 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申
购款
179,890,719.26 -26,602,877.20 153,287,842.06
2.基金赎
回款
-179,975,452.10 24,501,799.82 -155,473,652.28
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少 以 “-” 号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益 （基 金净 值）
36,090,374.08 -4,196,065.91 31,894,308.17
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
邓召明
高鹏
郝文高
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
鹏华中证医药卫生指数分级证券投资基金( 以下简称“本基金”) 经中 国 证券 监督 管理 委员 会
(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015] 第 501 号《关于准予鹏华中证医药卫生指数分级证券
投资基金注册的批复》准予，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法》
和《鹏华中证医药卫生指数分级证券投资基金基 金合同》负责公开募集。 本基金为契约型基金，
存续 期限 不定 ， 首次 设立 募集 不包 括认 购资 金利 息共 募集 人民 币 234,632,629.88 元 ， 业经 普华 永
道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015) 第 1020 号验资报告予以验证 。 经向
中国 证监 会备 案 ， 《鹏 华中 证医 药卫 生指 数分 级证 券投 资基 金基 金合 同》 于 2015 年 8 月 17 日正式
生效，基金合同生效日的基金份额总额为 234,682,431.87 份基 金份 额， 其 中认 购资 金利 息折 合
49,801.99 份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基 金托管人为中国建 设
银行股份有限公司。
根据《鹏华中证医药卫生指数分级证券投资基金基金合同》并报中国证监 会备案，本基金的基金
份额包括鹏华中证医药卫生指数分级证券投资基金之基础份额(以下 简称 “ 鹏华 医药 份额 ”)、鹏鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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华中证医药卫生指数分级证券投资基金之 A 份额(以下简称“鹏华医药 A 份额”)、鹏华中证医药
卫生指数分级证券投资基金之 B 份额( 以下简称“鹏华医药 B 份额”)。根据对基金财产及收益分
配的不同安排，本基金的基金份额具有不同的风险收益特征。鹏华医药份 额为可以申购、赎回但
不能上市交易的基金份额，具有与标的指数相似的风险收益特征。鹏华 医药 A 份额与鹏华医药 B
份额为可以上市交易但不能申购、赎回的基金份额，其中鹏华医药 A 份额为稳健收益类份额，具
有低风险且预期收益相对较低的风险收益特征，鹏华医药 B 份额为积极收益类份额，具有高风险
且预期收益相对较高的风险收益特征。鹏华医药 A 份额与鹏华医药 B 份额的配比始终保持 1：1
的比率不变。本基金份额初始公开发售结束后，场外认购的全部份额将确 认为鹏华医药份额；场
内认购的份额将按照 1 ：1 的比例确认为鹏华医药A 份额与鹏华医药 B 份额 。 本基 金基 金合 同生 效
后，鹏华医药份额与鹏华医药 A 份额、鹏华医药 B 份额之间可以按约定的规则 进行场内份额配对
转换，包括基金份额的分拆和合并两种转换行为。基金份额的分拆，指基 金份额持有人将其持有
的鹏华医药份额按照 2 份鹏华医药份额对应 1 份鹏 华医 药 A 份额与1 份鹏华医药 B 份额的比例进
行转换的行为；基金份额的合并，指基金份额持有人将其持有的鹏华医药A 份额与鹏华医药 B 份
额按照 1 份鹏华医药 A 份额与 1 份鹏华医药 B 份额对应 2 份鹏华医药份额的比例进行转换的行
为。
基金份额的净值按如下原则计算：鹏华医药份额的基金份额净值为净值计 算日的基金资产净值除
以基金份额总数，其中基金份额总数为鹏华医药份额、鹏华医药 A 份额、鹏华医 药 B 份额的份额
数之和。鹏华医药 A 份额的基金份额净值为鹏华医药 A 份额的本金及约定应得收益之和。每 2 份
鹏华医药份额所对应的基金资产净值等于 1 份鹏华医药 A 份额与1 份鹏华医药 B 份额所对应的基
金资产净值之和。
本基金定期进行份额折算 。 在鹏华医药A 份额 、 鹏华 医药 份额 存续 期内 的每 个会 计年 度 12 月第一
个工 作日 ， 本基 金将 进行 基金 的定 期份 额折 算 。 在基 金份 额折 算前 与折 算后 ， 鹏华 医药 A 份额
与鹏华医药 B 份额 的份 额配 比保 持 1： 1 的比 例。 对于 鹏华 医药 A 份 额的 约定 应得 收
益 ， 即鹏 华医 药A 份额每个会计年度 11 月最后一个自然日 基金份额参考净值超出 1.000 元部分，
将折算为场内鹏华医药份额分配 给鹏华医药 A 份额持有人。鹏华医药份额持有人持有的每 2 份
鹏华医药份额将按 1 份鹏华医药 A 份额获得新增鹏华医药份额的分配。持有场外鹏华医药份额的
基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外鹏华医药份额的分配；持 有场内鹏华医药份额的
基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内鹏华医药份额的分配。经 过上述份额折算， 鹏
华医药 A 份额的基金份额参考净值调整为 1.000 元，鹏华医药份额的 基金份额净值将 相
应调整。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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每个会计年度 11 月第一个工作日为 基金份额折算基准日，本基金将对鹏华医药 A 份额和鹏华
医药份额进行定期份额折算 。 除以上定期份额折算外 ， 本基金还将在以下两种情况进行份额折算 ，
即当鹏华医药份额的基金份额净值达到 1.500 元时或当鹏华医药 B 份额 的基 金份 额参 考净 值
跌至 0.250 元时 。 当达 到不 定期 折算 条件 时 ， 本基 金将 分别 对鹏 华医 药份 额 、 鹏华 医药 A 份
额、鹏华医药 B 份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保鹏华医药 A 份额与鹏华医药 B 份额
的比例为 1 ：1 ，份额折算后鹏华医药份额的基金份额净值、鹏华医药 A 份额与鹏华医药 B 份额
的基金份额参考净值均调整为 1.000 元。
根据本基金基金份额持有人大会于 2016 年7 月7 日审 议通 过的 《关 于鹏 华中 证医 药卫 生指 数分 级
证券投资基金转型并修改基金合同等相关事项的议案》及相关法律规定， 原鹏华中证医药卫生指
数分级证券投资基金自2016 年7 月15 日起变更为鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF) ， 《鹏
华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF) 基金 合同 》 和 《鹏 华中 证医 药卫 生指 数证 券投 资基 金(LOF)
托管 协议 》 自 2016 年7 月 15 日起 生效 ， 原 《鹏 华中 证医 药卫 生指 数分 级证 券投 资基 金基 金合 同》
和《鹏 华中证医药卫生指数分级证券投资基金托管协议》自同一日起失效。
根据本基金的基金管理人发布的《鹏华基金管理有限公司关于鹏华中证医 药卫生指数分级证券投
资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》 的相关规定，基金管理人将以2016 年 7
月 14 日为本基金分级份额终止运作转换基准日，对鹏华医药份额 、鹏华医 药 A 份额 、鹏 华医 药 B
份额进行份额的转换 ， 三类份额将转换为鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF) 份额 。 在份 额
转换基准日日终，以鹏华医药份额的基金份额净值为基准，鹏华医药 A 份额、鹏华医药 B 份额按
照各自的基金份额 参考净值转换成鹏华医药份额的场内份额。在鹏华医药 A 份额与鹏华医药 B 份
额转换为鹏华医药份额后，在保持基金资产净值总额不变的前提下，将鹏 华医药份额统一转换为
份额净值为 1.0000 元的鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF) 份额。鹏华医药份额的场内份
额和场外份额相应地转换成鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF) 的场内份额和场外份额 。
经深圳证券交易所深证上字[2016]479 号审 核同 意 ， 本基 金 5,681,747.00 份基金份额于 2016 年 8
月 1 日在深圳证券交易所上市交易。未上市交易的份额托管在场外，基金份 额持有人将其转托管
至深圳证券交易所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和原《鹏华中证医药卫生指数分 级证券投资基金基金合
同》的有关规定，本基金的投资范围于 2016 年 7 月 15 日前为具有良好流动性的金融工具，包括
标的指数成份股及其备选成份股( 含中 小板 、 医药 股票 及其 他中 国证 监会 准予 上市 的股 票) 、 债券 、
股指 期货 、 权证 、 资产 支持 证券 以及 法律 法规 或中 国证 监会 允许 基金 投资 的其 它金 融工 具( 但须符
合中 国证 监会 的相 关规 定)。基 金的 投资 组合 比例 为： 投 资于 股票 部 分的 比例 不低 于基 金 资产 的鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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80% ，其中投资于标的指 数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80% ；每个交易
日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年 以内的政府债券的投资
比例不低于基金资产净值的 5% 。本基金的业绩比较基准为：中证医药卫 生指数收益率×95% ＋商
业银行活期存款利率(税后)×5%。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和实施转型后修订的《鹏华中证 医药卫生指数证券投资
基金(LOF) 基金 合同 》 的有 关规 定 ， 本基 金的 投资 范围 自 2016 年 7 月 15 日起变更为具有良好流动
性的 金融 工具 ， 包括 标的 指数 成份 股及 其备 选成 份股(含中 小板 、 创业板股票及其他中国证监会核
准上市的股票) 、 债券 、 货币 市场 工具 、 股指 期货 、 权证 、 资产 支持 证券 以及 法律 法规 或中 国证 监
会允许基金投资的其它金融工具( 但须符合中国证监会的相关规定)。基 金 的投 资组 合比 例为 ：投
资于股票部分的比例不低于基金资产的 80% ，其中投资于标的指数成份股 及其备选成份股的比例
不低于非现金基金资产的 80% ；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴 纳的交易保证金后，现
金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5% 。 本基 金的 业绩 比较 基准
为：中证医药卫生指数收益率×95% ＋商业银行活期存款利 率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司于本基金的审计报告日批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则 》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定( 以下合称“企业会计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投
资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《鹏 华中 证医 药卫 生指 数证 券投
资基金(LOF) 基金 合同 》 和在 财务 报表附注中所列示的中国证监会 、 中国基金业协会发布的有关规
定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求 ，真实 、完整地反映了本基金 2017 年 12
月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会
计
年
度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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7.4.4.2 记
账
本
位
币
本基金以人民币为记账本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金
融
资
产
和
金
融
负
债
的
分
类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资 、 债券投资 、 资产支持证券投资和衍生工具(主要为权
证投资) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 。 除衍生工具所产生的金融资产
在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计 量且其公允价值变 动计入损益的金融资产
在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返 售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款 项等。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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7.4.4.4 金
融
资
产
和
金
融
负
债
的
初
始
确
认
、
后
续
计
量
和
终
止
确
认
金融 资 产或 金融 负 债于 本基 金 成为 金融 工具 合 同的 一方 时 ，按 公允 价值 在 资产 负债 表 内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损
益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，单独
确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进 行后续计量；对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后 续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或
者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义 务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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7.4.4.5 金
融
资
产
和
金
融
负
债
的
估
值
原
则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要 为权 证投 资)按如下
原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值 ； 估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值 的，应对市场交易价格
进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应 以相同资产或负债的公
允价 值为 基础 ， 并在估值技术中考虑不同特征因素的影响 。 特征是指对资产出售或使用的限制等 ，
如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特 征考虑。此外，基金管
理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场 ， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产
或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具 价格 的重 大事 件 ， 应对 估值 进行 调
整并确定公允价值。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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7.4.4.6 金
融
资
产
和
金
融
负
债
的
抵
销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基 金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易 双方 准备 按 净额 结算 时， 金融 资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实
收
基
金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部 分后的余额。由于基
金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金 份额数及确定的拆分比
例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份 额变动于基金份额折算 日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分 别于基金申购确认日及
基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转
出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损
益
平
准
金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算 的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益 占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于 基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全 额转入未分配利润/( 累
计亏损) 。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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7.4.4.9 收
入
/
(
损
失
)
的
确
认
和
计
量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人 所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的 利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到
的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金 部分和投资收益部分，
将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允 价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投 资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法 与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费
用
的
确
认
和
计
量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费（如有）在费用涵盖期间按 基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法 与 直线法差异较小的则鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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按直线法计算。
7.4.4.11 基
金
的
收
益
分
配
政
策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外 基金份额持有人可选
择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额 进行再投资，场内基金
份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数 ，包括基金经营活动产
生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分 配利润的金额为期末未
分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期 末可供分配利润的金额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部 分后的余额。经宣告的拟 分配基金收益于分红除
权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分
部
报
告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部 ，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条 件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人 能够定期评价该组成部
分的 经营 成果 ， 以决 定向 其配 置资 源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足
一定 条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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7.4.4.13 其
他
重
要
的
会
计
政
策
和
会
计
估
计
1 、 根据 本基 金的 估值 原则 和中 国证 监会 允许 的基 金行 业估 值实 务操 作 ， 本基 金确 定以 下类 别
股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券 ， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于 证券投资基金估值业
务的 指导 意见 》 ， 根据 具体 情况 采用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》 提供
的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 于 2017 年 12 月 25 日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字
[2007]21 号《关于证券投资基金执行< 企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》
之附 件 《非 公开 发行 有明 确锁 定期 股票 的公 允价 值的 确定 方法 》 ， 若在 证券 交易 所挂 牌的 同一 股票
的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一股票的
市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘 价 高于 非公 开发 行股 票的
初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例 将两者之间差价的一部
分确认为估值增值 。 自 2017 年 12 月 25 日起 ， 对于 在锁 定期 内的 非公 开发 行股 票 、 首次 公开 发行
股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流 通受限股票，根据中国
基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股 票估值指引(试行)> 的
通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行) 》(以下 简 称“ 指引 ”)，按估值
日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证 指数 有限 公司 根 据指 引所 独立 提供 的该
流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
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(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转 换债 券 、 资产 支持 证券 和私 募债 券除
外) 及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关
于证券投资基金估值业务的指导意见》 及 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015
年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所
上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有
限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市 场固定收益品种按照中
央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会
计
政
策
变
更
的
说
明
无。
7.4.5.2 会
计
估
计
变
更
的
说
明
根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号 《关 于发 布<证券投资基金投资流通受限股票估值指
引( 试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行) 》 ，对 于在 锁定 期内
的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大 宗交易取得 的带限售期
的股票等流通受限股票 ， 本基金自 2017 年 12 月 25 日起改为按估值日在证券交易所上市交易的同
一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受 限股票剩余限售期对应
的流动性折扣后的价值进行估值。该估值技术变更对本基金无影响。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 35 页 共 79 页
7.4.5.3 差
错
更
正
的
说
明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部 、国 家税 务总 局关 于证 券投 资基 金税 收
政策 的通 知》 、财 税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问 题的 通知 》 、财 税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营 业税 改
征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增 试点金融业有关政策
的通 知》 、财 税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通 知》及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票 、 债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月 1 日起 ，
金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买 卖股票、债券的转让收
入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入 ， 包括买卖股票 、 债券的差价收入 ， 股票的股息 、 红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入 ， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的，其
股息红利所 得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50% 计
入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁前取得
的股 息 、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入应纳税所得额 。 上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 36 页 共 79 页
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银
行
存
款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款
2,231,103.35 4,419,774.83
定期存款
- -
其中：存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 1 个月以内
- -
存款期限 3 个月及以上
- -
其他存款
- -
合计
2,231,103.35 4,419,774.83
7.4.7.2 交
易
性
金
融
资
产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
25,478,732.41 28,021,580.39 2,542,847.98
贵金属投资- 金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
25,478,732.41 28,021,580.39 2,542,847.98
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 37 页 共 79 页
成本
公允价值
公允价值变动
股票
30,292,883.01
29,916,792.00
-376,091.01
贵金属投资- 金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
30,292,883.01
29,916,792.00
-376,091.01
7.4.7.3 衍
生
金
融
资
产
/
负
债
注: 无。
7.4.7.4 买
入
返
售
金
融
资
产
7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额
注: 无。
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
注: 截止 本报告期末以及上年度末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 38 页 共 79 页
7.4.7.5 应
收
利
息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息
529.03 996.42
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
2.09 2.31
应收债券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
其他
1.76 6.38
合计
532.88 1,005.11
7.4.7.6 其
他
资
产
注: 无。
7.4.7.7 应
付
交
易
费
用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用
14,193.35 26,723.17
银行间市场应付交易费用
- -
合计
14,193.35 26,723.17
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 39 页 共 79 页
7.4.7.8 其
他
负
债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
717.42 140.67
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
预提费用 420,000.00 384,000.00
合计
470,717.42 434,140.67
7.4.7.9 实
收
基
金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 32,714,245.50
36,090,374.08
本期申购
127,264,121.32
140,368,289.00
本期赎回（以“-”号填列）
-132,612,017.78
-146,274,136.79
- 基金拆分/ 份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算变动份额
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
27,366,349.04
30,184,526.29
注:(1) 申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未
分
配
利
润
单位：人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 -2,085,271.34 -2,110,794.57 -4,196,065.91
本期利润
182,248.42 2,918,938.99 3,101,187.41
本期 基 金份 额交 易 345,902.97 287,951.54 633,854.51 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 40 页 共 79 页
产生的变动数
其中：基金申购款
-9,217,008.93 -1,373,529.17 -10,590,538.10
基金赎回款
9,562,911.90 1,661,480.71 11,224,392.61
本期已分配利润
- - -
本期末
-1,557,119.95 1,096,095.96 -461,023.99
7.4.7.11 存
款
利
息
收
入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年
12 月 31 日
活期存款利息收入
27,027.09 30,944.34
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
279.82 772.10
其他
1,164.52 425.20
合计
28,471.43 32,141.64
7.4.7.12 股
票
投
资
收
益
7.4.7.12.1 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额
18,806,375.60
57,188,857.27
减： 卖出 股票 成本 总
额
18,228,586.52
59,149,618.31
买卖股票差价收入
577,789.08
-1,960,761.04
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 41 页 共 79 页
7.4.7.13 债
券
投
资
收
益
7.4.7.13.1 债券 投资 收益 项 目构 成
注: 无。
7.4.7.13.2 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
注: 无。
7.4.7.13.3 债券投资收益—— 赎回差价收入
注: 无。
7.4.7.13.4 债券投资收益—— 申购差价收入
注: 无。
7.4.7.13.5 资产 支持 证券 投 资收 益
注: 无。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 42 页 共 79 页
7.4.7.14 贵
金
属
投
资
收
益
7.4.7.14.1 贵金 属投 资收 益 项目 构成
注: 无。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益 —— 买卖贵金属差价收入
注: 无。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益 —— 赎回差价收入
注: 无。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益 —— 申购差价收入
注: 无。
7.4.7.15 衍
生
工
具
收
益
7.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
注: 无。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 43 页 共 79 页
7.4.7.15.2 衍生工具收益—— 其他投资收益
注: 无。
7.4.7.16 股
利
收
益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月31
日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收
益
233,269.62 195,717.79
基金投资产生的股利收
益
- -
合计
233,269.62 195,717.79
7.4.7.17 公
允
价
值
变
动
收
益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
1.交易性金融资产
2,918,938.99 -1,472,310.59
股票投资
2,918,938.99 -1,472,310.59
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
其他
- -
合计
2,918,938.99 -1,472,310.59 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 44 页 共 79 页
7.4.7.18 其
他
收
入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日 至 2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
基金赎回费收入
147,551.78 177,758.12
转换费收入
14,146.19 16,156.04
其他
- -
合计
161,697.97 193,914.16
7.4.7.19 交
易
费
用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31
日
交易所市场交易费用
50,889.66 168,947.66
银行间市场交易费用
- -
合计
50,889.66 168,947.66
7.4.7.20 其
他
费
用
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日 至 2016
年 12 月 31 日
审计费用
30,000.00 54,000.00
信息披露费
200,000.00 300,000.00
银行汇划费用 3,485.02 5,114.79
指数使用费 200,000.00 200,000.00
上市年费 60,000.00 55,000.00
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 45 页 共 79 页
律师费 - 40,000.00
其他 - 12,000.00
合计
493,485.02 666,114.79
7.4.7.21 分
部
报
告
无。
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或
有
事
项
无。
7.4.8.2 资
产
负
债
表
日
后
事
项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司( “ 鹏 华 基 金 公
司”)
基金管理人、基金销售机构
中 国 建 设 银行 股 份有 限 公司( “ 中国 建 设
银行”)
基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限公司( “国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人的股东
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
鹏华资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注:1.本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。
2.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 46 页 共 79 页
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通
过
关
联
方
交
易
单
元
进
行
的
交
易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2016 年1月1 日 至 2016 年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
（%）
成交金额
占当期股票
成交 总额 的比 例 （% ）
国信证券 175,807.63 0.55
30,099,442.16 26.93
7.4.10.1.2 债券交易
注: 无。
7.4.10.1.3 债券回购交易
注: 无。
7.4.10.1.4 权证交易
注: 无。 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 47 页 共 79 页
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1月1 日 至 2017 年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
国信证券 160.21 0.55
- -
关联方名称
上年度 可比期间
2016 年1月1 日 至 2016 年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
国信证券 27,429.93 26.93
379.96 1.42
注: 1. 佣金的计算公式
上海/ 深圳 证券 交易 所的 交 易佣 金=股票 买( 卖) 成 交金 额×1 ‰-买(卖)经手费- 买( 卖)证管 费等 由
券商承担的费用
(佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立)。
2. 本基 金与 关 联方 已按 同 业统 一的 基金 佣金 计 算方 式和 佣金 比例 签 订了 《证 券交 易单 元 租 用协
议》 。 根据 协议 规定 ， 上述 单位 定期 或不 定期 地为 鹏华 基金 公司 提供 研究 服务 以及 其他 研究 支持 。
7.4.10.2 关
联
方
报
酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费
228,837.40 315,470.92
其中：支付销售机构的客户维护费
97,896.13
126,091.51
注:1. 支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 0.75%，逐 日计 提， 按月 支付 。
日管理费＝前一日基金资产净值×0.75% ÷当年天数。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 48 页 共 79 页
2. 根据 《开 放式 证券 投资 基金 销售 费用 管理 规定 》 ， 基金 管理 人依 据销 售机 构销 售基 金的 保有 量
提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活 动中产生的相关费用，
客户维护费从基金管理费中列支。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费
45,767.60 66,524.47
注: 支付基金托管人中国建设银行的托管费年费率为 0.15% ，逐 日计 提 ，按 月支 付。 日托 管费 ＝前
一日基金资产净值×0.15% ÷当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
注: 无。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 49 页 共 79 页
7.4.10.3 与
关
联
方
进
行
银
行
间
同
业
市
场
的
债
券
(
含
回
购
)
交
易
注: 无。
7.4.10.4 各
关
联
方
投
资
本
基
金
的
情
况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
注: 本基金本年度及上年度可比报告期管理人未投资、持有本基金。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 50 页 共 79 页
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
注: 无。
7.4.10.5 由
关
联
方
保
管
的
银
行
存
款
余
额
及
当
期
产
生
的
利
息
收
入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比期间
2016 年1月1日 至 2016 年12 月31 日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国建设银行股
份有限公司
2,231,103.35
27,027.09
4,419,774.83
30,944.34
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 51 页 共 79 页
7.4.10.6 本
基
金
在
承
销
期
内
参
与
关
联
方
承
销
证
券
的
情
况
注: 本基金在本报告期内未参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其
他
关
联
交
易
事
项
的
说
明
无。
7.4.11 利润分配情况
注: 本基金本报告期内未进行利润分配。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 52 页 共 79 页
7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日) 本基 金持 有的 流通 受限 证券
7.4.12.1 因
认
购
新
发
/
增
发
证
券
而
于
期
末
持
有
的
流
通
受
限
证
券
注: 无。
7.4.12.2 期
末
持
有
的
暂
时
停
牌
等
流
通
受
限
股
票
金额单位： 人民币元
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 53 页 共 79 页
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600332
白云
山
2017-10-31
重大
事项
32.14 2018-01-08 30.15 15,000 400,430.28 482,100.00 -
000566
海南
海药
2017-11-22
重大
事项
12.89 - 0.00 23,400 321,755.90 301,626.00 -
600664
哈药
股份
2017-09-28
重大
事项
5.81 2018-02-27 6.00 37,670 313,151.82 218,862.70 -
600645
中源
协和
2017-10-09
重大
事项
28.40 2018-01-19 25.56 7,700 309,441.45 218,680.00 -
000766
通化
金马
2017-11-24
重大
事项
13.60 - - 10,900 181,490.82 148,240.00 -
7.4.12.3 期
末
债
券
正
回
购
交
易
中
作
为
抵
押
的
债
券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
注: 无。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
无。 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 54 页 共 79 页
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
7.4.13.1 风
险
管
理
政
策
和
组
织
架
构
本基金为被动式指数基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债 券型基金、混合型基
金。本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括 信用风险、流动性风险
及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争 取将 以上 风险 控制 在限 定的 范围
之内，力争实现基金净值增长率与标的指数增长率间的高度正相关，并保 持跟踪误差在合同约定
的范围内。
本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事 会层面到各业务部门的
风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审 计委员会，主要负责制
定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察 长负责对基金管理人各
业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽 核工作，并可向董事会
和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核 部， 专职 负责 对 基金 管理 人各 部门 、各
业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。本基金的基 金管理人对于金融工具
的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产 生的可能损失。从定性
分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出
发 ， 根据 本基 金的 投资 目标 ， 结合 基金 资产 所运 用金 融工 具特 征通 过特 定的 风险 量化 指标 、 模型 ，
日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各 种风险进行监督、检查
和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信
用
风
险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金 所投资证券的发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 55 页 共 79 页
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评 估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国建设银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交 易对手完成证券交收和
款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易 对手进行信用评估并对
证券交割方式进行 限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用 等级评估来控制证券发
行人 的信 用风 险 ， 且通 过分 散化 投资 以分 散信 用风 险 。 于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基 金未 持有 信用
类债券（2016 年 12 月 31 日： 未持 有） 。
7.4.13.2.1 按短 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
注: 无。
7.4.13.2.2 按长 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
注: 无。
7.4.13.3 流
动
性
风
险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活 跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金 的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹 配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理 方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风 险管理职能部门设定流
动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和 分析，包括组合持仓集中 度指标、组合在短时间
内变 现 能力 的 综合 指标 、 组合 中变 现 能力 较差 的 投资 品种 比 例以 及流 通 受限 制 的投 资品 种 比例
等。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市 场交易，因此除附注中鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 56 页 共 79 页
列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资 产均能以合理价格适时
变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动 性需求，其上限一般不
超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的全部金融负债的合 约约定到期日均为一个
月以内且不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固 定到 期日 且不 计息 ，因 此账 面余 额即
为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 金融 资产 和金 融 负债 的到 期期 限分 析
注: 无。
7.4.13.3.2 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基 金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 （自 2017 年 10 月 1 日起 施行 ） 等法 规的 要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对 本基金的组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合 指标等流动性指标进行
持续的监测和分析。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场 交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限 证券”。此外，本基金
可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般 不超过基金持有的债券
投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
同时， 本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易 对手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调 查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理 本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购 交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变 动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体 为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押 品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施， 本基金在本报告期内流
动性情况良好。 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 57 页 共 79 页
7.4.13.4 市
场
风
险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波 动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮 动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时 对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产为银行存款、结算备付金及部分应收申 购款，其余金融资产和
金融 负 债均 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活 动的 现金 流 量在 很大 程 度上 独 立于 市场 利 率变
化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 2,231,103.35 - - - 2,231,103.35
结算备付金 4,224.72 - - - 4,224.72
存出保证金 3,603.86 - - - 3,603.86
交易性金融资产 - - - 28,021,580.39 28,021,580.39
买入返售金融资产 - - - - -
应收利息 - - - 532.88 532.88
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 647,109.47 647,109.47
应收证券清算款 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
2,238,931.93 - - 28,669,222.74 30,908,154.67
负债
应付赎回款 - - - 196,337.97 196,337.97
应付管理人报酬 - - - 18,812.35 18,812.35
应付托管费 - - - 3,762.49 3,762.49
应付证券清算款 - - - 480,828.79 480,828.79
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 14,193.35 14,193.35
应付利息 - - - - - 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 58 页 共 79 页
应付税费 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 470,717.42 470,717.42
负债总计
- - - 1,184,652.37 1,184,652.37
利率敏感度缺口
2,238,931.93 - - 27,484,570.37 29,723,502.30
上年度末
2016 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 4,419,774.83 - - - 4,419,774.83
结算 备付金 4,674.39 - - - 4,674.39
存出保证金 12,962.14 - - - 12,962.14
交易性金融资产 - - - 29,916,792.00 29,916,792.00
应收利息 - - - 1,005.11 1,005.11
应收申购款 - - - 38,158.73 38,158.73
其他资产 - - - - -
资产总计
4,437,411.36
-
-
29,955,955.84
34,393,367.20
负债
应付证券清 算款 - - - 1,974,625.94 1,974,625.94
应付赎回款 - - - 37,336.02 37,336.02
应付管理人报酬 - - - 21,861.03 21,861.03
应付托管费 - - - 4,372.20 4,372.20
应付交易费用 - - - 26,723.17 26,723.17
其他负债 - - - 434,140.67 434,140.67
负债总计
- -
-
2,499,059.03
2,499,059.03
利率敏感度缺口
4,437,411.36
-
-
27,456,896.81
31,894,308.17
注: 表中所示为本基金资产及负债的账面价值 ， 并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析
注: 于2017 年12 月31 日， 本基 金持 有的 交 易性 债券 投资 公允 价值 占基 金资 产净 值的 比例 为0.00% 。
(2016 年 12 月 31 日:未持有), 因此当利率发生合理、 可能的变动时， 对于本基金资产净值无重大
影响（2016 年 12 月 31 日： 同） 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金 流量因外汇汇率变动而发 生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 59 页 共 79 页
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于标的指数成 份股和备选成份股，所
面临的其他价格风险来源于标的指数成份股和备选成份股证券发行主体自 身经营情况或特殊事项
的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金为被动式指数基金，原则上采用完全复制的方法，按照个股在 标的指数中的基准权重
构建投资组合。基金所构建 的指数化投资组合将根据标的指数成份股及其 权重的变动而进行相应
调整 。 同时 ， 本基 金还 将根 据法 律法 规中 的投 资比 例限 制、 申购 赎回 变动 情况 、 新股 增发 等变 化，
对基金投资组合进行相应调整，以保证基金份额净值增长率与标的指数间 的高度正相关和跟踪误
差最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。
本基金投资于股票部分的比例不低于基金资产的 80% ，其中投资于标的 指数成份股及其备选
成份股的比例不低于非现金基金资产的 80% ，基金持有全部权证的市值不 得超过基金资产净值的
3%。
此外，本基金的基金管理人每日对本基金 所持有的证券价格实施监控 ，定期运用多种定量方
法对基金进行风险度量，包括 VaR （Value at Risk ）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，
及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月31 日
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
公允价值
占基金资产净值
比例（%）
交 易 性 金融 资 产
-股票投资
28,021,580.39
94.27
29,916,792.00
93.80
交易性 金融 资 产
－基金投资
- - - -
交 易 性 金融 资 产
－债券投资
- - - -
交 易 性 金融 资 产
－贵金属投资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
28,021,580.39 94.27
29,916,792.00 93.80
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 60 页 共 79 页
7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
假设
除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2017 年12 月31 日）
上年度末 （2016 年 12 月
31 日 ）
分析
业绩比较基准上升
5%
1,448,631.28 1,625,492.68
业绩比较基准下降
5%
-1,448,631.28 -1,625,492.68
7.4.13.4.4 采用 风险 价值 法 管理 风险
注: 无。
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
(1)
公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义 的输入值所属的最低层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场 上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 中属 于第
一层次的余额为 26,652,071.69 元，属于第二层次的余额为 1,369,508.70 元，无第三层次(2016鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 61 页 共 79 页
年 12 月 31 日：第一层次 28,998,332.00 元，第二层次 918,460.00 元，无第三层次)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券 ， 若出现重大事项停牌 、 交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情 况 ， 本基 金不 会于 停牌 日至 交易 恢复 活跃 日期 间 、 交易 不活 跃期 间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中 采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 12 月 31 日，本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与公允价值
相差很小。
(2) 增值税
根据财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地
产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程 中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
财政部、国家税务总局于 2017 年6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问
题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应 税行为，暂适用简易计
税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值
税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从 资管产品管理人以后月
份的增值税应纳税额中抵减。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 62 页 共 79 页
此外，财政部、国家税务总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于租入固定资产
进行税额抵扣等增值税政策的通知》 对资管产品管理人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品提供的
贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况和 2017 年会计期间的经营成果无影响。
(3)
除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（% ）
1
权益投资
28,021,580.39 90.66
其中：股票
28,021,580.39 90.66
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入 返售金融资
产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
2,235,328.07 7.23
8
其他各项资产
651,246.21 2.11
9
合计
30,908,154.67 100.00
8.2 报告 期末 按行 业 分类 的股 票投 资组 合
8.2.1 报告 期末 指数 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
代 码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
23,804,433.59 80.09
D
电力、热力、燃气
及水生产和供应业
- -
E
建筑业
- -
F
批发和零售业
2,572,700.50 8.66 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 63 页 共 79 页
G
交通运输、仓储和
邮政业
- -
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和
信息技术服务业
188,618.10 0.63
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
- -
M
科学研究和技术服
务业
218,680.00 0.74
N
水利、环境和公共
设施管理业
- -
O
居民服务、修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
1,237,148.20 4.16
R
文化、体育和娱乐
业
- -
S
综合
- -
合计
28,021,580.39 94.27
8.2.2 报告 期末 积极 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
注: 无。
8.2.3 报告 期末 按行 业 分类 的港 股通 投资 股票 投资 组合
注: 无。
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
8.3.1
期末 指数 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元）
占基金资产净值比例（％）
1 600276
恒瑞医药 40,552 2,797,276.96 9.41
2 600518
康美药业 74,600 1,668,056.00 5.61
3 000538
云南白药 13,100 1,333,449.00 4.49
4 600196
复星医药 25,300 1,125,850.00 3.79
5 000423
东阿阿胶 13,100 789,537.00 2.66
6 002252
上海莱士 37,408 742,548.80 2.50
7 600201
生物股份 22,580 716,689.20 2.41 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 64 页 共 79 页
8 601607
上海医药 29,000 701,510.00 2.36
9 000963
华东医药 12,200 657,336.00 2.21
10 300003
乐普医疗 26,900 649,904.00 2.19
11 000661
长春高新 3,400 622,200.00 2.09
12 600535
天士力 16,300 579,954.00 1.95
13 002044
美年健康 26,100 570,807.00 1.92
14 002422
科伦药业 21,700 540,330.00 1.82
15 000623
吉林敖东 23,320 524,700.00 1.77
16 002001
新 和 成 12,700 483,362.00 1.63
17 600332
白云山 15,000 482,100.00 1.62
18 600436
片仔癀 7,600 480,320.00 1.62
19 002294
信立泰 10,500 474,495.00 1.60
20 600521
华海药业 15,670 471,980.40 1.59
21 300015
爱尔眼科 15,300 471,240.00 1.59
22 600085
同仁堂 13,800 444,912.00 1.50
23 600079
人福医药 23,800 424,592.00 1.43
24 002007
华兰生物 14,040 377,395.20 1.27
25 000513
丽珠集团 5,440 361,488.00 1.22
26 300122
智飞生物 12,100 339,647.00 1.14
27 002019
亿帆医药 15,200 338,200.00 1.14
28 600056
中国医药 13,400 333,526.00 1.12
29 002038
双鹭药业 10,300 318,991.00 1.07
30 000566
海南海药 23,400 301,626.00 1.01
31 002223
鱼跃医疗 15,100 295,960.00 1.00
32 600062
华润双鹤 10,895 269,651.25 0.91
33 000999
华润三九 9,800 266,560.00 0.90
34 002589
瑞康医药 18,850 253,532.50 0.85
35 600161
天坛生物 8,400 241,836.00 0.81
36 002030
达安基 因 12,730 236,523.40 0.80
37 000078
海王生物 39,900 235,410.00 0.79
38 600566
济川药业 6,100 232,715.00 0.78
39 000028
国药一致 3,700 222,925.00 0.75
40 600572
康恩贝 31,500 222,705.00 0.75
41 600380
健康元 19,800 221,562.00 0.75
42 600267
海正药业 14,600 221,044.00 0.74
43 600664
哈药股份 37,670 218,862.70 0.74
44 600645
中源协和 7,700 218,680.00 0.74
45 600511
国药股份 7,700 214,060.00 0.72
46 002411
必康股份 7,700 205,359.00 0.69
47 600216
浙江医药 14,600 196,224.00 0.66
48 300244
迪安诊断 8,260 195,101.20 0.66
49 300026
红日药 业 45,400 193,404.00 0.65 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 65 页 共 79 页
50 300199
翰宇药业 11,700 190,476.00 0.64
51 300253
卫宁健康 28,110 188,618.10 0.63
52 002603
以岭药业 12,100 188,276.00 0.63
53 002390
信邦制药 21,400 180,830.00 0.61
54 002424
贵州百灵 10,600 163,240.00 0.55
55 600594
益佰制药 15,900 162,498.00 0.55
56 600993
马应龙 7,600 155,648.00 0.52
57 002437
誉衡药业 22,100 152,269.00 0.51
58 000766
通化金马 10,900 148,240.00 0.50
59 600557
康缘药业 10,800 145,584.00 0.49
60 002022
科华生物 10,300 140,183.00 0.47
61 600587
新华医疗 8,200 137,678.00 0.46
62 603883
老百姓 2,100 132,279.00 0.45
63 002332
仙琚制药 16,150 131,945.50 0.44
64 002317
众生药业 10,200 129,336.00 0.44
65 600422
昆药集团 13,900 127,185.00 0.43
66 300273
和佳股份 13,900 125,934.00 0.42
67 300039
上海凯宝 18,860 119,949.60 0.40
68 600750
江中药业 4,500 114,660.00 0.39
69 603658
安图生物 2,100 111,762.00 0.38
70 600195
中牧股份 5,400 106,434.00 0.36
71 600329
中新药业 7,100 105,577.00 0.36
72 300147
香雪制药 11,600 104,052.00 0.35
73 002118
紫鑫药业 12,900 97,008.00 0.33
74 603858
步长制药 1,861 94,650.46 0.32
75 002551
尚荣医疗 8,857 81,130.12 0.27
8.3.2
期末 积极 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细
注: 无。
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1 累计 买入 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 600276 恒瑞医药 925,618.40 2.90
2 300003 乐普医疗 653,283.00 2.05
3 002044 美年健康 638,005.00 2.00
4 600518 康美药业 607,118.00 1.90
5 000538 云南白药 479,015.00 1.50 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 66 页 共 79 页
6 300015 爱尔眼科 464,420.00 1.46
7 002411 必康股份 455,807.00 1.43
8 002294 信立泰 416,453.00 1.31
9 002252 上海莱士 398,178.00 1.25
10 600196 复星医药 359,025.00 1.13
11 600566 济川药业 338,518.00 1.06
12 000423 东阿阿胶 336,630.00 1.06
13 601607 上海医药 281,456.00 0.88
14 600535 天士力 244,893.00 0.77
15 000963 华东医药 235,904.00 0.74
16 600201 生物股份 219,272.00 0.69
17 000766 通化金马 211,869.00 0.66
18 603858 步长制药 195,161.58 0.61
19 600079 人福医药 194,599.00 0.61
20 000623 吉林敖东 184,360.00 0.58
注: 买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 600276 恒瑞医药 1,595,012.50 5.00
2 600518 康美药业 1,000,693.00 3.14
3 000538 云南白药 755,677.80 2.37
4 600867 通化东宝 659,698.06 2.07
5 000423 东阿阿胶 551,350.00 1.73
6 600196 复星医药 551,230.50 1.73
7 300015 爱尔眼科 476,079.26 1.49
8 601607 上海医药 461,558.00 1.45
9 600535 天士力 418,333.00 1.31
10 000963 华东医药 376,537.00 1.18
11 600252 中恒集团 370,816.00 1.16
12 600201 生物 股份 335,240.59 1.05
13 000623 吉林敖东 325,567.00 1.02
14 600161 天坛生物 292,632.21 0.92
15 600085 同仁堂 287,699.00 0.90
16 600079 人福医药 285,958.00 0.90
17 002007 华兰生物 284,267.50 0.89
18 000661 长春高新 279,233.00 0.88
19 002252 上海莱士 277,808.00 0.87
20 600436 片仔癀 272,164.00 0.85 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 67 页 共 79 页
注: 卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
13,414,435.92
卖出股票收入（成交）总额
18,806,375.60
注: 买入 股票 成本 、 卖出 股票 收入 均按 买卖 成交 金额 （成 交单 价乘 以成 交数 量） 填列 ， 不考 虑相 关
交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
注: 本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前 五名债券投资明细
注: 本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
注: 本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
注: 本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名权 证投 资明 细
注: 本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
8.10.1 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货持 仓和 损益 明细
注: 本基金本报告期内未发生股指期货投资。
8.10.2 本基金投资 股指 期货 的投 资政 策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易活跃
的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合的
影响及投资组合仓位调整的交易成本，达到稳定投资组合资产净值的目的。 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 68 页 共 79 页
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
8.11.1 本期 国债 期货 投 资政 策
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.2 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货持 仓和 损益 明细
注: 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.3 本期 国债 期货 投 资评 价
本基金基金合同的投 资范围尚未包含国债期货投资。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1
本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、 或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的证券。
8.12.2
本基金投资的前十名证券没有超出基金合同规定的证券备选库。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
3,603.86
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
532.88
5
应收申购款
647,109.47
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
651,246.21
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
注: 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 69 页 共 79 页
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
8.12.5.1
期末 指数 投资 前十 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
注: 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2
期末 积极 投资 前五 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
注: 无。
8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分
由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持 有人信息
9.1 期末基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
（% ）
持有份额
占总份额比例
（% ）
2,366 11,566.50 134,498.00 0.49
27,231,851.04 99.51
9.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
序号
持有人名称
持有份额（份）
占上市总份额比例（%）
1 崔华玉 179,501.00 13.65
2
云南国际信托有限公
司－云霞 17 期集合资
金信 托计划
132,300.00 10.06
3 张星 108,704.00 8.27
4 王艳秋 91,711.00 6.97
5 王詠虹 84,700.00 6.44
6 张燕玲 70,000.00 5.32
7 王俊鸿 50,000.00 3.80
8 滕英 50,000.00 3.80
9 丁玉环 45,955.00 3.50
10 呼剑锋 45,955.00 3.50
注: 持有人为场内持有人。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 70 页 共 79 页
9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
项目
持有 份额 总数 （份 ）
占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金
13,090.42 0.0478
注: 截至 本报 告期 末 ， 本基 金管 理人 从业 人员 投资 、 持有 本基 金符 合相 关法 律法 规 、 中国 证监 会规
定及相关管理制度的规定。
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
注: 无。
§10 开放式基金 份额变动
单位：份
基金合同生效日（2015 年 8 月 17 日）
基金份额总额
234,682,431.87
本报告期期初基金份额总额
32,714,245.50
本报告期基金总申购份额
127,264,121.32
减：本报告期基金总赎回份额
132,612,017.78
本报告期基金拆分变动份额 （份额减少
以“-”填列）
-
本报告期期末基金份额总额
27,366,349.04
注: 总申购份额含红利再投、转换入份额。总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
基金管理人的重大人事变动：报告期内，经公司董事会审议通过，公司聘任 韩亚庆先生担任
公司副总经理。韩亚庆先生任职日期自 2017 年 3 月 22 日起。 本公司已将上述变更事项报中国
证券监督管理委员会深圳监管局备案。
基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ：2017 年 9 月 1 日 ， 中国 建设 银行 发布 公告 ，
聘任纪伟为中国建设银行资产托管业务部总经理。
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 71 页 共 79 页
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、
基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金投资策略 的 改变
本基金投资策略未发生改变
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本基金管理人聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金审计的会计师事务
所。本年度应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用 30,000.00 元。该审
计机构为本基金提供审计服务的期间为 3 年。
11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查
或处罚。
11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
海通证券
2
11,866,678.31
36.83%
10,814.14
37.00%
-
天风证券
1
5,040,916.59
15.64%
4,593.92
15.72%
-
中金公 司
2
3,186,950.00
9.89%
2,904.43
9.94%
-
东方财富证
券
1
2,656,321.29
8.24%
2,420.81
8.28%
-
中信证券
1
2,395,191.30
7.43%
2,182.80
7.47%
-
华创证券
1
2,254,832.90
7.00%
2,054.80
7.03%
-
中泰证券
2
1,910,547.50
5.93%
1,741.16
5.96%
-
东海 证券
1
1,397,489.00
4.34%
1,133.85
3.88%
-
中信建投
2
790,183.00
2.45%
720.10
2.46%
-
光大证券
1
421,400.00
1.31%
384.13
1.31%
-
国信证券
2
175,807.63
0.55%
160.21
0.55%
-
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 72 页 共 79 页
广发证券
1
124,494.00
0.39%
113.51
0.39%
-
西部证券
1
-
-
-
-
-
湘财证券
1
-
-
-
-
-
兴业证券
1
-
-
-
-
-
银河证券
1
-
-
-
-
-
招商证券
1
-
-
-
-
-
中航证券
2
-
-
-
-
-
中投证券
1
-
-
-
-
-
申万宏源
1
-
-
-
-
-
瑞银证券
1
-
-
-
-
-
瑞信方正
1
-
-
-
-
-
平安证券
2
-
-
-
-
-
华西证券
1
-
-
-
-
-
国泰君安
2
-
-
-
-
-
国金证券
1
-
-
-
-
-
方正证券
2
-
-
-
-
-
东方证券
1
-
-
-
-
-
德邦证券
1
-
-
-
-
-
长江证券
1
-
-
-
-
-
安信证券
2
-
-
-
-
-
长城证券
1
-
-
-
-
-
注: 交易单元选择的标准和程序：
1) 基金管理人负责选择代理本 基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用
交易单元，选择的标准是：
（1 ）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；
（2 ）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3 ）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4 ）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5 ） 具备 基金 运作 所需 的高 效、 安全 的通 讯条 件， 交易 设施 符合 代理 本基 金进 行证 券交 易的 需要 ，
并能为本基金提供全面的信息服务； 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 73 页 共 79 页
（6 ） 研究 实力 较强 ， 有固 定的 研究 机构 和专 门 的研 究人 员， 能及 时为 本基 金提 供高 质量 的咨 询服
务。
2) 选择交易单元的程序：
我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期
对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提
供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较
了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交
易单元。
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
注: 无。
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中国工商银行“2017 倾
心回馈”基金定期定额申购费率优
惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 03 日
2
鹏华基金管理有限公司关于增加北
京肯特瑞财富投资管理有限公司为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 10 日
3
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分开放式基金参与北京肯特瑞财富
投资管理有限公司认\申购费率优
惠活动的公告
《中国 证券 报》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 10 日
4
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 14 日
5
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 17 日
6 2016 年第四季度报告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 01 月 19 日
7
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票 停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 02 月 10 日 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 74 页 共 79 页
8
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 02 月 11 日
9
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与交通银行手机银行渠道
基金申购费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 02 月 23 日
10
鹏华中证医药卫生指数证券投资基
金（LOF ）更新的招募说明书摘要
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 02 月 27 日
11
鹏华基金管理有限公司关于增加民
生证券股份有限公司为旗下部分基
金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 01 日
12
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 08 日
13
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分开放式基金参与浙江同花顺基金
销售有限公司认\申购费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 20 日
14
鹏华基金管理有限公司关于增加南
京苏宁基金销售有限公司为旗下部
分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 22 日
15
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 22 日
16
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 23 日
17 基金高级管理人员变更 公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 23 日
18 2016 年年度报告摘要
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 30 日
19
鹏华基金管理有限公司关于增加上
海华夏财富投资管理有限公司为旗
下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 30 日
20
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 03 月 31 日
21
鹏华基金管 理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 12 日
22
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 18 日
23 鹏华基金管理有限公司关于旗下基 《中 国证 券报 》 、 《证 券 2017 年 04 月 20 日 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 75 页 共 79 页
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
时报 》 、 《上 海证 券报 》
24
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与交通银行手机银行渠道
基金申 购费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 22 日
25 2017 年第一季度报告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 24 日
26
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 04 月 25 日
27
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 09 日
28
鹏华基 金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 11 日
29
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 13 日
30
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 20 日
31
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的 提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 23 日
32
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 05 月 24 日
33
鹏华基金管理有限公司关于网上直
销交易系统升级切换及启用新版网
上直销交易系统的提示公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 06 月 27 日
34
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上海证券报》
2017 年 06 月 27 日
35
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与交通银行股份有限公司
网上银行渠道基金申购费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 01 日
36
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与交通银行股份有限公司
手机银行渠道基金申购费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 01 日
37
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海 证券报》
2017 年 07 月 08 日 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 76 页 共 79 页
的提示性公告
38
鹏华基金管理有限公司关于调整直
销中心首次认/ 申购单笔最低金额
限制的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 10 日
39
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 11 日
40
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 18 日
41 2017 年第二季 度报告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 20 日
42
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与华西证券股份有限公司
申购（含定期定额申购）费率优惠
活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 07 月 28 日
43
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 01 日
44
鹏华基金管理有限公司关于深圳腾
元基金销售有限公司终止销售本公
司旗下基金的公告
《中 国证 券报 》 、 《证券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 01 日
45
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 02 日
46
鹏华基金管理有限公司关于增加大
同证券有限责任公司为旗下部分基
金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 07 日
47
鹏华基金管理有限公司关于北京增
财基金销售有限公司终止销售本公
司旗下基金的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 11 日
48
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 15 日
49
鹏华中证医药卫生指数证券投资基
金（LOF ）更新的招募说明书摘要
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 26 日
50 2017 年半年度报告摘要
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 08 月 28 日
51
鹏华基金管理有限公司关于泛华普
益基金销售有限公司终止销售本公
司旗下基金的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 01 日
52
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 07 日 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 77 页 共 79 页
53
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分开放式基金参与蚂蚁（杭州）基
金销售有限公司费率优惠活动的公
告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 08 日
54
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 14 日
55
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 20 日
56
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 09 月 26 日
57
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 13 日
58
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分开放 式基金参与钱滚滚财富投资
管理（上海）有限公司费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 20 日
59
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中泰证券股份有限公司
申购（含定期定额申购）费率优惠
活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 23 日
60 2017 年第三季度报告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 25 日
61
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中国证券报》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 10 月 31 日
62
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 11 月 14 日
63
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 11 月 16 日
64
鹏华基金管理有限公司关于终止投
资者通过淘宝直销平台或支付宝支
付账户开立的本公司直销交易账户
在本公司网上直销系统办理基金赎
回业务的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 11 月 24 日
65
鹏华基金管理有限公司关于增加上
海银行股份有限公司为旗下部分基
金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 11 月 28 日
66 鹏华基金管理有限公司关于调整旗 《中 国证 券报 》 、 《证 券 2017 年 11 月 30 日 鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 78 页 共 79 页
下基金对账单服务形式的公告 时报 》 、 《上 海证 券报 》
67
鹏华基金管理有限公司关于旗下基
金持有的股票停牌后估值方法变更
的提示性公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 12 日
68
鹏华基金管理有限公司关于调整流
通受限股票估值方法的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 26 日
69
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与中国工商银行“2018 倾
心回馈”基金定投优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 28 日
70
鹏华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参与交通银行股份有限公司
手机银行渠道基金申购费率优惠活
动的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 30 日
71
鹏华基金管理有限公司关于旗 下证
券投资基金适用《关于明确金融、
房地产开发、教育辅助服务等增值
税政策的通知》等规范性文件的公
告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017 年 12 月 30 日
§12 影响投资者 决策的其 他重要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过20% 的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情况
序号
持有
基金
份额
比例
达到
或者
超过
20%
的时
间区
间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比（% ）
机构
1
2017
0213
~201
7021
9
-
20,532,854.21
20,532,854.21
-
0.00
个人
1
201705
04~201
-
15,044,132.40
15,044,132.40
-
0.00
鹏华中证医药卫生 2017 年年度报告
第 79 页 共 79 页
70507
产品特有风险
基金份额持有人持有的基金份额所占比例过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引起基金净值
剧烈波动，甚至可能引发基金流动性风险，基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的赎回
申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。
注:1. 申购份额包含基金申购份额、 基金转换入份额、 场内买入份额、 指数分级基金合并份额和红
利再投份额；
2.赎回份额包含基金赎回份额、基金转换出份额、场内卖出份额和指数分级基金拆分份额。
12.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
无。
§13 备查文件目 录
13.1 备查文件目录
（一 ） 《鹏 华中 证医 药卫 生指 数证 券投 资基 金（LOF ）基金合同》;
（二 ） 《鹏 华中 证医 药卫 生指 数证 券投 资基 金（LOF ）托管协议》;
（三 ） 《鹏 华中 证医 药卫 生指 数证 券投 资基 金（LOF ）2017 年年 度报 告》 （原 文） 。
13.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深 圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。
13.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件 ，或通过本基金管理
人网站（http ：//www.phfund.com ）查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限 公司，本公司已开通客
户服务系统，咨询电话：4006788999 。
鹏华 基金 管理 有 限公 司
2018 年03 月 29 日
