南方创 业板交易型开放 式指数证券投资 基
金2017 年年度报告
2017 年12 月31 日
基金管理人 ： 南方基 金管理股 份有限公 司
基金托管人 ： 中国银 行股份有 限公司
送出日期：2018 年03 月 29 日 南方创业板 ETF2017 年年度报告
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§1 重要提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 28 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用 、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 ， 但不保证基金一定盈利 。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投 资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017 年1 月1 日起至 12 月 31 日止。
南方创业板 ETF2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重 要提示 及目 录 ......................................................... 2
1.1 重要提示..................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基 金简介 .............................................................. 5
2.1 基金基本情况 ................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金 托管人 ....................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ................................................................. 6
§3 主 要财务 指标 、基金 净值 表现及 利润分 配情 况 ................................... 6
3.1 主要会计数据和财 务指标 ....................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利 润分配 情况 ................................................... 8
§4 管 理人报 告 ............................................................ 9
4.1 基金管理人及基金 经理情 况 ..................................................... 9
4.2 管理人对报告期内 本基金 运作遵 规守信 情况的 说明 ................................. 10
4.3 管理人对报告期内 公平交 易情况 的专项 说明 ....................................... 10
4.4 管理人对报告期内 基金的 投资策 略和业 绩表现 的说明 ............................... 11
4.5 管理人对宏观经济 、证券 市场及 行业走 势的简 要展望 ............................... 11
4.6 管理人内部有关本 基金的 监察稽 核工作 情况 ....................................... 11
4.7 管理人对报告期内 基金估 值程序 等事项 的说明 ..................................... 12
4.8 管理人对报告期内 基金利 润分配 情况的 说明 ....................................... 12
4.9 报告期内管理人对 本基金 持有人 数或基 金资产 净值预 警情 形的说 明 .................... 13
§5 托 管人报 告 ........................................................... 13
5.1 报告期内本基金托 管人遵 规守信 情况声 明 ......................................... 13
5.2 托管人对报告期内 本基金 投资运 作遵规 守信、 净值计 算、 利润分 配等情 况的说 明 ........ 13
5.3 托管人对本年度报 告中财 务信息 等内容 的真实 、准确 和完 整发表 意见 .................. 13
§6 审 计报告 ............................................................. 13
6.1 审计报告基本信息 ............................................................ 13
6.2 审计报告的基本内 容 .......................................................... 14
§7 年 度财务 报 表 ......................................................... 16
7.1 资产负债表 .................................................................. 16
7.2 利润表 ..................................................................... 17
7.3 所有者权益（基金 净值） 变动表................................................. 18
7.4 报表附注.................................................................... 19
§8 投 资组合 报告 ......................................................... 43
8.1 期末基金资产组合 情况 ........................................................ 43
8.2 报告期末按行业分 类的股 票投资 组合 ............................................. 43 南方创业板 ETF2017 年年度报告
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8.3 期末按公允价值占 基金资 产净值 比例大 小排序 的所有 股票 投资明 细 .................... 45
8.4 报告期内股票投资 组合的 重大变 动............................................... 48
8.5 期末按债券品种分 类的债 券投资 组合 ............................................. 49
8.6 期末按公允价值占 基金资 产净值 比例大 小排序 的前五 名债 券投资 明细 .................. 50
8.7 期末按公允价值占 基金资 产 净值 比例大 小排序 的所有 资产 支持证 券投资 明细 ............ 50
8.8 报告期末按公允价 值占基 金资产 净值比 例大小 排序的 前五 名贵金 属投资 明细 ............ 50
8.9 期末按公允价值占 基金资 产净值 比例大 小排序 的前五 名权 证投资 明细 .................. 50
8.10 报告期末本基 金投资 的股指 期货交 易情况 说明 .................................... 50
8.11 报告期末本基 金投资 的国债 期货交 易情况 说明 .................................... 51
8.12 投资组合报告 附注 ........................................................... 51
§9 基 金份额 持有 人信息 .................................................... 52
9.1 期末基金份额持有 人户数 及持有 人结构 ........................................... 52
9.2 期末上市基金前十 名持有 人 .................................................... 52
9.3 期末基金管理人的 从业人 员持有 本基金 的情况 ..................................... 53
9.4 期末基金管理人的 从业人 员持有 本开放 式基金 份额总 量区 间的情 况 .................... 53
§1 0 开放 式基金 份额 变动.................................................... 53
§1 1 重大 事件揭 示......................................................... 53
11.1 基金份额持有 人大会 决议 ..................................................... 53
11.2 基金管理人、 基金托 管人的 专门基 金托管 部门的 重大 人事变 动 ....................... 53
11.3 涉及基金管理 人、基 金财产 、基金 托管业 务的诉 讼 ................................ 54
11.4 基金投资策略 的改变 ......................................................... 54
11.5 为基 金进行审 计的会 计师事 务所情 况 ............................................ 54
11.6 管理人、托管 人及其 高级管 理人员 受稽查 或处罚 等情 况 ............................ 54
11.7 基金租用证券 公司交 易单元 的有关 情况 .......................................... 54
11.8 其他重大事件 ............................................................... 55
§1 2 影响 投资者 决策 的其他 重要 信息 ........................................... 56
12.1 报告期内单一 投资者 持有基 金份额 比例达 到或超 过20% 的情况 ....................... 56
12.2 影响投资者决 策的其 他重要 信息................................................ 56
§1 3 备查 文件目 录......................................................... 57
13.1 备查文件目录 ............................................................... 57
13.2 存放地点................................................................... 57
13.3 查阅方式................................................................... 57
南方创业板 ETF2017 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
南方创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金简称
南方创业板 ETF
场内简称
创业板 EF
基金主代码
159948
基金运作方式
交易型开放式
基金合同生效日
2016 年 5 月 13 日
基金管理人
南方基金管理股份有限公司
基金托管人
中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
182,697,720.00 份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳证券交易所
上市日期
2016 年 5 月 31 日
注: 本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“南方创业板ETF”。
2.2 基金产品说明
投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金为被动式指数基金，采用完全复制法，按照成份股在标的指
数中的基准权重构建指 数化投资组合，并根据标的指数成份股及其
权重的变化进行相应调整。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为标的指数收益率。本基金标的指数为创业
板指数。
风险收益特征
本基金属于股票型基金，其长期平均风险与预期收益高于混合型基
金、债券型基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的
指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相
似的风险收益特征。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
南方基金管理股份有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
常克川 王永民
联系电话
0755-82763888 010-66594896
电子邮箱
manager@southernfund.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-889-8899 95566 南方创业板 ETF2017 年年度报告
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传真
0755-82763889 010-66594942
注册地址
深圳市福田区福田街道福华一路
六号免税商务大厦 31-33 层
北京西城区复兴门内大街 1 号
办公地址
深圳市福田区福田街道福华一路
六号免税商务大厦 31-33 层
北京西城区复兴门内 大街 1 号
邮政编码
518048 100818
法定代表人
张海波 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告 正文的管理 人互联网网
址
http://www.nffund.com
基金年度报告备置地点
基金管理人、基金托管人的 住所
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
(特殊普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司
北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额 单位：人民币元
3.1.1 期间数据
和指标
报告期（2017 年 1 月 1 日-2017 年 12
月 31 日）
2016 年 5 月 13 日（基金合同生效日）
-2016 年 12 月 31 日
本期已实现收益
-10,838,246.46 48,416,090.04
本期利润
-14,190,357.65 39,763,479.28
加权平均基金份
额本期利润
-0.1210 0.4066
本期加权平均净
值利润率
-6.31%
22.46%
本期基金份额净
值增长率
-7.81%
-1.88%
3.1.2 期末数据
和指标
报告期(2017 年 12 月 31 日)
报告期(2016 年 12 月 31 日)
南方创业板 ETF2017 年年度报告
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期末可供分配利
润
-35,475,071.24 -2,782,254.71
期末可供分配基
金份额利润
-0.1942 -0.0383
期末基金资产净
值
336,318,177.58 145,158,953.85
期末基金份额净
值
1.8408 1.9967
3.1.3 累计期末
指标
报告期(2017 年 12 月 31 日)
报告期(2016 年 12 月 31 日)
基金份额累计净
值增长率
-9.54%
-1.88%
注:1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润 ， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为
期末余额，不是当期发生数） 。
3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用 后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
净值增长率
①
净值增长
率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③
②－④
过去三个月 -6.01% 1.10% -6.12% 1.10% 0.11% 0.00%
过去六个月 -3.06% 1.12% -3.60% 1.11% 0.54% 0.01%
过去一年 -7.81% 1.04% -10.67% 1.04% 2.86% 0.00%
自基金合同
生效起至今
-9.54% 1.14% -13.86% 1.16% 4.32% -0.02%
南方创业板 ETF2017 年年度报告
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3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收
益率变动的比较
3.2.3 自基 金合 同生 效 以来 基金每年净值增长率及其与 同期业绩比较基准收益率的比
较
注： 基金合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
注: 无。 南方创业板 ETF2017 年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
1998 年 3 月 6 日 ，经 中国 证监 会批 准 ，南 方基 金管 理有 限公 司作 为国 内首 批规 范的 基金 管理
公司正式成立，成为我国“新基金时代 ”的起始标志。
2018 年 1 月，公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司, 注册 资本 金 3 亿元人民币。
目前 股权 结构 ： 华泰 证券 股份 有限 公司 45% 、 深圳 市投 资控 股有 限公 司 30% 、 厦门 国际 信托 有限 公
司 15%及兴业证券股份有限公司 10% 。目 前 ，公 司在 北京 、上 海、 合肥 、成 都 、深 圳等 地设 有分 公
司，在香港和深圳前海设有子公司 —— 南方东英资产管理有限公司（香港 子公司）和南方资本管
理有限公司（深圳子公司） 。其中，南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。
截至报告期末，南方基金管理股份有限公司（不含子公司）管 理资产规模超 7,200 亿元，旗
下管理 153 只开放式基金，多个全国社保、基本养老保险、企业年金和专户理财投资组合。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理简 介
姓名
职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职日期
离任日期
孙伟
本基金
基金经
理
2016 年5 月
13 日
- 7
管理 学学 士 ，具 有基 金从 业 资格 、金 融
分析 师 （CFA ） 资格 、注 册会 计师 （CPA ）
资格 。曾 任 职于 腾讯 科技 有 限公 司投 资
并购 部、 德 勤华 永会 计师 事 务所 深圳 分
所审计部。2010 年 2 月加入南方基金，
历任 运作 保 障部 基金 会计 、 数量 化投 资
部量化投资研究员 ； 2014 年12 月至2015
年 5 月，担任南方恒生 ETF 的基金经理
助理 ；2015 年 5 月至 2016 年7 月 ， 任南
方 500 工业 ETF 、南 方 500 原材料 ETF
基金经理；2015 年 7 月至今，任改革基
金 、 高铁 基金 、500 信息 基金 经理 ；2016
年 5 月至 今 ， 任南 方创 业板 ETF 、 南方 创
业板 ETF 联接基金经理；2016 年8 月至
今，任 500 信息 联接 、 深 成 ETF 、 南方 深
成基金经理；2017 年 3 月至今，任南方
全指证券 ETF 联接、南方中证全指证券
ETF 基金经理；2017 年 6 月至今，任南
方中证 银行 ETF 、南 方银 行联 接基 金经
理。
注:1. 对基金的首任基金经理， 其“任职日期”为基金合同生效日， “离任日期”为根据公司决南方创业板 ETF2017 年年度报告
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定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日 期”分别指根据公司决
定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法 》等有关法律法规、
中国证监会和《南方创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的 规 定，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金 份额持有人谋求最大利
益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益 。基金的投资范围、投
资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和有关法律法规的规定 ，
针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授 权、研究分析、投资决
策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的 各个环节，建立了股票、 债券、基金等证券池管
理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作 指引，异常交易管理制
度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行 的内部控制，完善对投
资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露 义务，切实防范投资管
理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
本报 告期 内 ， 本基 金管 理人 严格 执行 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 完善
相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节 严格 控制 交易 公平 执行 ，公 平对 待旗
下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券 的同向交易价差专项分
析 。 本报 告期 内 ， 两两 组合 间单 日、3 日、5 日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率
均值显著不为 0 的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组合或组
合间相互利益输送的情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理 的所有投资组合参与
的交 易所 公开 竞价 同日 反 向交 易成 交较 少的 单 边交 易量 超过 该证 券 当日 成交 量的 5%的交 易次 数
为 5 次，是 由于投资组合接受投资者申赎后被动增减仓位以及指数型基金成份股调整所致，相关
投资组合经理已提供决策依据并留存记录备查。 南方创业板 ETF2017 年年度报告
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4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
今年以来市场风格和行业分化明显，本报告期创业板指下跌 10.67% 。
期间我们通过自建的指数化交易系统、日内择时交易模型、跟踪误差归 因分析系统、ETF 现金流
精算系统等，将本基金的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风 险管理流程，确保了本
ETF 基金的安全运作。
我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下：
（1 ）大额申购赎回带来的成份股权重偏差，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化；
（2 ） 报告 期内 指数 成份 股 （包 括调 出指 数成 分股 ） 的长 期停 牌 ， 引起 的成 份股 权重 偏离 及基 金整
体仓位的偏离；
（3 ） 根据 指数 季度 成份 股调 整进 行的 基金 调仓 ， 事前 我们 制定 了详 细的 调仓 方案 ， 在实 施过 程中
引入多方校验机制防范风险发生，将跟踪误差控制在理想范围内。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
本基金本报告期跟踪误差为 0.43% ， 并取 得了 超越 业绩 基 准 2.86% 的跟 踪正 偏离 ， 较为 理想 地
完成了投资目标。
截至 报告 期末 ， 本基 金份 额净 值为 1.8408 元 ， 报告 期内 ， 份额 净值 增长 率为-7.81% ， 同期 业绩 基
准增长率为-10.67% 。
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
展望 2018 年 ， 宏观 层面 ， 预计 经济 增长 仍将 保持 良好 韧性 ， 在人 民币 对美 元汇 率持 续走 强 、
通胀较为温和的大背景下，利率上行空间不大，对权益市场的边际负面影 响亦较为有限。市场层
面，在市场成熟度提升趋势下，预计基本面优秀和估值具有安全边际的公 司将继续受到投资者青
睐；但随着大盘蓝筹和中小成长走势的分化加剧，新的估值平衡正在重建中。
创业板指数于 10 年6 月发 布 ， 系由 创业 板 的 100 只龙 头股 构成 。 自 15 年6 月高点至 17 年8 月初 ，
指数估值已跌去七成以上，截至报告期末，最新市盈率已处于历史低位。在今年中证100 与创业
板表现分化加剧的过程中，本基金获得了较为持续的资金流入，显示了部 分投资者对于风格反转
判断的不断强化。展望 2018 年，创业板指有望在估值及业绩间找到新的平衡点。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求和业务发展情况， 坚持从保护基金持有
人利益出发，树立并坚守“全员合规、合规从高层做起、合规创造价值、 合规是公司生存基础”
的合规理念，继续致力于合规与内控 机制的完善，积极推动主动合规风控 管理，持续加强业务风南方创业板 ETF2017 年年度报告
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险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。
本报告期内，本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务 发展实际情况，积极推
动监管新规落实，持续完善内部控制体系和内部控制制度、业务流程，并 积极开展形式丰富的合
规培训与考试，加强员工行为规范检查、加大合规问责力度，强化全员合 规、主动合规理念；对
公司投研交易、市场销售、后台运营及人员管理等业务开展了定期稽核、 专项稽核及多项自查，
检查业务开展的合规性和制度执行的有效性，排查业务中 的风 险点 并完 善 内控 措施 ，促 进公 司业
务合规运作、稳健经营；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工 作，持续完善投资合规
风控制度流程和系统，加强流动性指标等重要指标的监控和内幕交易防控 ，有效确保投研交易业
务合规运作；积极参与新产品、新业务合规评估工作，保障新产品、新业 务合规开展；严格审查
基金宣传推介材料，及时检查基金销售业务的合法合规情况，督促落实投 资者适当性管理制度；
完成各项信息披露工作，保障所披露信息的真实性、准确性和完整性；继 续按照风险为本的原则
积极开展各项反洗钱工作 ， 进一步升级反洗钱业务系统 ， 优化其他 反洗 钱资 源配 置 ， 重点 推进 《金
融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 的具体落实工作 ， 加强业务部门反洗钱风险评估频率 ，
将反洗钱工作贯穿于公司各项业务流程；监督客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 ，积极健全内部管理制
度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实 保护基金资产的安全与
利益。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新 准则、中国证监会相
关规定和基金 合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人已制定基
金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；建 立了估值委员会，组成
人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、指数投资部总经理、现 金投资部总经理、风险
管理部总经理及运作保障部总经理等。本基金管理人使用可靠的估值业务 系统，估值人员熟悉各
类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制 和报告机制。基金管理
人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上的，对所采用的相关估值技术、假设及
输入值的适当性咨 询会计师事务所的专业意见。本基金托管人根据法律法 规要求履行估值及净值
计算的复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。基金经 理可参与估值原则和方
法的 讨论 ， 但不 参与 估值 价格 的最 终决 策。 本报 告期 内， 参与 估值 流程 各方 之间 无重 大利 益冲 突。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
本基金合同约定，当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1% 以上 时 ，可 进行 收南方创业板 ETF2017 年年度报告
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益分 配 。基 金 管理 人对 基 金份 额净 值 增长 率和 标 的指 数同 期 增长 率的 计 算方 法 参见 《招 募 说明
书》 ； 本基 金以 使收 益分 配后 基金 份额 净值 增长 率尽 可能 贴近 标的 指数 同期 增长率为原则进行收益
分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为 前提，收益分配后有可
能使除息后的基金份额净值低于面值；在符合有关基金分红条件的前提下 ，本基金每年收益分配
次数最多为 12 次 ， 基金 份额 每次 基金 收益 分配 比例 由基 金管 理人 根据 上述 原则 确定 ， 若 《基 金合
同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；本基金收益分配采取现金分红方式；每一基金份额享有
同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
根据上述分配原则以及基金的实际运作情况，本报告期本基金未有分配事项。
4.9 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在南方创 业板交易型开放式指
数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投 资基金法》及其他有关
法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人 利益的行为，完全尽职
尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、 净值 计算 、 利润 分配 等情 况的 说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规 、基金合同和 托管协
议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净 值的计算、基金份额申
购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本 基金管理人存在损害基
金份额持有人利益的行为。
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见
本报告中的财务指标 、 净值表现 、 收益分配情况 、 财务会计报告 （注 ： 财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计 报告 基本 信 息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无 保留意见 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 14 页 共 57 页
审计报告编号
普华永道中天审字(2018) 第 22860 号
6.2 审计 报告 的基 本 内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
南方创业板交易型开放式指数证 券投资基金全体基金份 额持
有人：
审计意见
( 一) 我们审计的内容
我们审计了南方创业板交易型开放 式指数证券投资基金 ( 以
下简称“南方创业板 ETF 基金”)的财务报表，包括 2017 年
12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表和所有者权益
( 基金净值)变动表以及财务报表附注。
( 二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所 有重大方面按 照企 业会 计准
则 和 在 财务 报 表 附注 中 所列 示 的中 国 证券 监 督 管理 委 员 会
( 以下 简称 “中 国证 监会 ”)、 中 国证 券投 资基 金业 协会(以下
简称 “中 国基 金业 协会 ”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了南方创业板 ETF 基金 2017 年 12
月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变
动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工 作。
审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分 进一
步阐述了我们在这些准则下的责 任。我们相信，我们获 取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于南方创 业板
ETF 基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项
-
其他事项
-
其他信息
-
管理层和治理层对财务报表的责
任
南方创业板 ETF 基金的基金管理人南方基金管理股份有限公
司(原南方基金管理有限公司，以 下简称“基金管理人”) 管
理层负责按照企业会计准则和中 国证监会、中国基金业 协会
发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制财务报 表，
使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控 制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。
在编制财务报表时，基金管理人 管理层负责评估南方创 业板
ETF 基金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项(如适
用) ， 并运 用持 续经 营假 设， 除非 基金 管理 人管 理层 计划 清算
南方创业板 ETF 基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督南方创业板 ETF 基金的财务报告
过程。 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 15 页 共 57 页
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是 否不存在由于舞弊或错 误导
致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审 计报
告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计 准则
执行的审计在某一重大错报存在 时 总能发现。错报可能 由于
舞弊或错误导致，如果合理预期 错报单独或汇总起来可 能影
响财务报表使用者依据财务报表 作出的经济决策，则通 常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
( 一)识别和评估由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错 报风
险；设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分 、适
当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可 能涉
及串 通、 伪造 、 故意 遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾于 内部 控制 之上 ，
未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现 由于
错 误导致的重大错报的风险。
( 二)了解与审计相关的内部控制 ，以设计恰当的审计程 序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
( 三)评价基金管理人管理层选用 会计政策的恰当性和作 出会
计估计及相关披露的合理性。
( 四)对基金管理人管理层使用持 续经营假设的恰当性得 出结
论。同时，根据获取的审计证据 ，就可能导致对南方创 业板
ETF 基金持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否 存在
重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重 大不
确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用 者注
意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分， 我们 应当 发表
非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得 的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致南方创业板 ETF 基金
不能持续经营。
( 五)评价财务报表的总体列报、 结构和内容( 包括披露) ，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划 的审计范围、时间安排 和重
大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识 别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名
薛竞 陈熹
会计师事务所的地址
中国上海市黄浦区湖滨 路 202 号领展企业广场 2 座普华永道
中心 11 楼
审计报告日期
2018 年 3 月 23 日 南方创业板 ETF2017 年年度报告
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§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 南方创业板交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
560,008.00 2,672,519.37
结算备付金
5,920.35 32,928.67
存出保证金
5,338.94 11,384.38
交易性金融资产
7.4.7.2
330,780,325.49 141,466,026.55
其中：股票投资
330,590,825.49 141,466,026.55
基金投资
- -
债券投资
189,500.00 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
6,000,000.00 -
应收证券清算款
10,507.40 1,709,015.99
应收利息
7.4.7.5
-2,362.44 645.03
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
337,359,737.74 145,892,519.99
负债和所有者权益
附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证 券清算款
298,095.38 -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
138,532.02 58,637.43
应付托管费
27,706.41 11,727.52
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
3,811.13 5,277.59 南方创业板 ETF2017 年年度报告
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应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
573,415.22 657,923.60
负债合计
1,041,560.16 733,566.14
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
371,793,248.82 147,941,208.56
未分配利润
7.4.7.10
-35,475,071.24 -2,782,254.71
所有者权益合计
336,318,177.58 145,158,953.85
负债和所有者权益总计
337,359,737.74 145,892,519.99
注: 报告截止日 2017 年 12 月 31 日 ， 基金 份额 净值 1.8408 元 ， 基金 份额 总额 182,697,720.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 南方创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日 （基
金合同生效日） 至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
-12,170,463.79 41,064,345.80
1.利息收入
143,951.01 153,278.79
其中：存款利息收入
7.4.7.11
31,417.87 146,435.22
债券利息收入
17.44 -
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
112,515.70 6,843.57
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
-8,764,055.93 49,520,757.34
其中：股票投资收益
7.4.7.12
-9,868,216.94 49,116,619.78
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.13
- -
资产支持证券投资
收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
7.4.7.14
- -
股利收益
7.4.7.15
1,104,161.01 404,137.56
3.公允价值变动收益( 损失以
“-”号填列)
7.4.7.16 -3,352,111.19 -8,652,610.76
4.汇兑收益( 损失 以 “-” 号填 -
-
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 18 页 共 57 页
列)
5.其他收入( 损失 以 “-” 号填
列)
7.4.7.17 -198,247.68 42,920.43
减： 二、费用
2,019,893.86 1,300,866.52
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
1,116,959.61 551,589.03
2．托管费
7.4.10.2.2
223,391.92 110,317.86
3．销售服务费
- -
4．交易费用
7.4.7.18
74,917.33 212,036.00
5．利息支出
- -
其中 ： 卖出 回购 金融 资产 支
出
- -
6．其他费用
7.4.7.19
604,625.00 426,923.63
三、利润总额( 亏损总额以 “- ”
号填列)
-14,190,357.65 39,763,479.28
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-14,190,357.65 39,763,479.28
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体：南方创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益（基金净值）
147,941,208.56 -2,782,254.71 145,158,953.85
二、本期经营活动
产生的基金净值变
动数 （本 期净 利润 ）
- -14,190,357.65
-14,190,357.65
三、本期基金份额
交易产生的基金净
值变动数
（净值减少以“-”
号填列）
223,852,040.26 -18,502,458.88 205,349,581.38
其中：1. 基金申购
款
481,281,886.41 -33,600,645.11 447,681,241.30
2. 基 金 赎 回
款
-257,429,846.15 15,098,186.23 -242,331,659.92
四、本期向基金份
额持有人分配利润
- - - 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 19 页 共 57 页
产生的基金净值变
动 （净 值减 少以 “-”
号填列）
五、期末所有者权
益（基金净值）
371,793,248.82 -35,475,071.24 336,318,177.58
项目
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日（基金合同生效日） 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益（基金净值）
744,201,641.00 - 744,201,641.00
二、本期经营活动
产 生的基金净值变
动数 （本 期净 利润 ）
- 39,763,479.28
39,763,479.28
三、本期基金份额
交易产生的基金净
值变动数
（净值减少以“-”
号填列）
-596,260,432.44 -42,545,733.99 -638,806,166.43
其中：1. 基金申购
款
1,194,555,887.11 82,631,165.90 1,277,187,053.01
2. 基 金 赎 回
款
-1,790,816,319.55 -125,176,899.89 -1,915,993,219.44
四、本期向基金份
额持有人分配利润
产生的基金净值变
动 （净 值减 少以 “-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权
益（基金净值）
147,941,208.56 -2,782,254.71 145,158,953.85
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨小松
徐超
徐超
基金管理 人负责 人
主管会计 工作负 责人
会计机构 负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
南方创业板交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中 国证 券监 督管 理委 员
会( 以下简称“中国证监会”) 证监许可[2016]559 号《关于准予南方创业板 交易型开放式指数证南方创业板 ETF2017 年年度报告
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券投资基金及联接基金注册的批复》 核准 ， 由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公
司 ， 已于 2018 年 1 月 4 日办理完成工商变更登记)依照 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 和 《南
方创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基 金为契约型交易型开放
式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币744,151,000.00 元( 含
募集股票市值) ， 业经 普华 永道 中天 会计 师事 务所(特殊普通合伙)普华 永道中天验字(2016) 第 571
号验资报告予以验证 。 经向中国证监会备案 ， 《南方创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合
同》 于 2016 年5 月 13 日正 式生 效 ， 基金 合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 744,201,641.00 份基金份
额，其中通过网上现金认购部分的认购资金利息折合 50,641.00 份基金份额。本基金的基金管理
人为南方基金管理股份有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《南方创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《南方 创业板交易型开放式指
数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的基金 管理 人南 方基 金 管理 股份 有限 公司 确定
2016 年 5 月 20 日为本基金的基金份额折算日。当日创业板指数收盘值 为 2,065.301 点，本基金
的基金资产净值为 755,287,491.33 元，折算前基金份额总额为 744,201,641.00 份，折算前基金
份额净值为 1.0149 元。根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.49140358 ，折算后基金
份额总额为 365,697,720.00 份，折算后基金份额净值为 2.0653 元。本基金的基金管理人南方基
金管理股份有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基 金份额进 行了折算，并
由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于 2016 年5 月 23 日完成了变更登记。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深证上[2016]333 号 审 核 同 意 ， 本 基 金
365,697,720.00 份基金份额于 2016 年 5 月 31 日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方创业板交易型开放式 指数证券投资基金基金
合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数创业板指数， 追求跟踪偏离度和跟踪
误差最小化；主要投资范围为标的指数的成份股和备选成份股；此外，本 基金可少量投资于非 成
份股( 包含 中小 板 、 创业 板及 其他 经中 国证 监会 核准 发行 的股 票) 、 衍生 工具(权证 、 股指 期货 等) 、
债券资产(国债、金融债、企业债 、公司债 、次级债、可转换债券 、分离交易可转债、央行票 据 、
中期票据、短期融资券等) 、资 产支 持证 券 、债 券回 购、 银行 存款 等固 定收 益类 资产 、现 金资 产 、
货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须 符合 中国 证监 会的 相关 规定) 。
本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产 净值的 90% ，且不低于非
现金基金资产的 80% 。 在正 常市 场情 况下 ， 力争 控制 本基 金日 均跟 踪偏 离度 的绝 对值 不超过 0.1% ，
年跟踪误差不超过 2% 。本基金的业绩比较基准为：创业板指数收益率。
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 21 页 共 57 页
本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司以本基金为目标 ETF ，募 集成 立了 南方 创业 板交
易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“南方创业板ETF 联接基金”) 。 南方 创业 板ETF
联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于 2018 年3 月 23 日批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后 期间颁布的《企业会计准则－基本
准则 》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定( 以下合称“企业会计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投
资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《南 方创 业板 交易 型开 放式 指数
证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求 ，真实 、完整地反映了本基金 2017 年 12
月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2016
年 5 月 13 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类
(1)
金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、应收款项、
可供出 售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金 融资产的持有意图和持
有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损
益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产 负债表中以交易性金融
资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售 金融资产和其他各类应南方创业板 ETF2017 年年度报告
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收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)
金融负债 的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债及其他金融负
债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
金融 资 产或 金融 负 债于 本基 金 成为 金融 工具 合 同的 一方 时 ，按 公允 价值 在 资产 负债 表 内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损
益 ； 对于 支付 的价 款中 包含 的债 券起 息日 或上 次除 息日 至购 买日 止 的利 息 ， 单独 确认 为应 收项 目 。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值 进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融 资产 满 足下 列条 件之 一的 ， 予以 终止 确认 ：(1) 收 取该 金融 资产 现金 流量 的合 同 权利 终
止；(2) 该金 融 资产 已转 移， 且本 基 金将 金融 资产 所有 权 上几 乎所 有的 风险 和报 酬转 移 给转 入
方 ； 或者(3) 该金融资产已转移 ， 虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或 义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值 ； 估值日无交易且最
近交 易 日后 未 发生 影响 公 允价 值计 量 的重 大事 件 的， 按最 近 交易 日的 市 场交 易 价格 确定 公 允价
值。有充足证 据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公 允价值的，应对市场交
易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征 的，应以相同资产或负
债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是 指对资产出售或使用的
限制 等 ， 如果 该限 制是 针对 资产 持有 者的 ， 那么 在估 值技 术中 不应 将该 限制 作为 特征 考虑 。 此外 ，
基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)
当金融工具不存在活跃市场 ， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估 值技术时，优先使用可观察输入值 ，只有在无法取得相关南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 23 页 共 57 页
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件 ， 应对估值进
行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债 。 当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时 ，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部 分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金 份额数及确定的折算比
例计 算认 列 。 由于 申购 和赎 回引 起的 实收 基金 变动 分别 于基 金申 购确 认日 及基 金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算 的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益 占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金 申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全 额转入未分配利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人 所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的 利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价 值变动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益，其中包括从公允
价值变动损益结转 的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 24 页 共 57 页
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利 率法与直线法差异较
小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份 额净值增长率超过标
的指数同期增长率达到 1% 以上时，可进行收益分配 。本基金以使收益分配后基金份额净值增长率
尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。收益分配不须以弥 补浮动亏损为前提，收
益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部 ，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息 。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分 ：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入 、 发生费用 ；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的 经营 成果 ， 以决 定向 其配 置资 源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本基 金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计 政策 和会 计估 计
无。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号《 关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号《 关于 上市 公司 股息 红利 差别 化个 人所 得税 政策 有 关问 题的 通知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《 关于 进一 步明 确全 面推 开南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 25 页 共 57 页
营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业 往来等增值税政策的
补充通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 对证券投资基金管理人运用基金 买卖 股票 、 债券 的转 让收 入免 征增 值税 ， 对国 债 、 地方 政府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入 ， 包括买卖股票 、 债券的 差价收入 ， 股票的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入 ， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的，其
股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50% 计
入应纳税所得额 ；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁前取得
的股 息 、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入应纳税所得额 。 上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款
560,008.00 2,672,519.37
定期存款
- -
其中 ： 存款 期限 小于 1 个月
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月-1 年
- -
其他存款
- -
合计
560,008.00 2,672,519.37
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
342,595,547.44 330,590,825.49 -12,004,721.95
贵金属投资- 金交
所黄金合约
- - - 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 26 页 共 57 页
债
券
交易所市场
189,500.00 189,500.00 -
银行间市场
- - -
合计
189,500.00 189,500.00 -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
342,785,047.44 330,780,325.49 -12,004,721.95
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
150,118,637.31
141,466,026.55
-8,652,610.76
贵金属投资- 金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
150,118,637.31
141,466,026.55
-8,652,610.76
注: 于 2017 年 12 月 31 日，股票投资的公允价值和公允价值变动包含的可退替代款的估值增值为
零(2016 年 12 月 31 日：同)。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
注: 无。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余额
其中；买断式逆回购
交 易 所 买 入 返
售证券
6,000,000.00 -
合计
6,000,000.00 -
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
账面余额
其中；买断式逆回购
- - -
注: 交易所买入返售证券余额中无交易所固收平台质押式协议回购的余额。 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 27 页 共 57 页
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
注: 无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息
220.31 606.31
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
24.26 33.62
应收债券利息
17.44 -
应收买入返售证券利息
-2,626.85 -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
其他
2.40 5.10
合计
-2,362.44 645.03
7.4.7.6 其他资产
注: 无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用
3,811.13 5,277.59
银行间市场应付交易费用
- -
合计
3,811.13 5,277.59
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
- -
应退替代款 16,734.44 23,869.80
预提费用 354,000.00 230,000.00
应付 指数使用费 50,000.00 50,000.00
可退替代款 152,680.78 354,053.80 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 28 页 共 57 页
合计
573,415.22 657,923.60
注:1. 可退替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时 ， 替代价格与该替代证券市价之
差乘以替代数量的金额。
2. 应退替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，替代价格 与实际买入成本或强制
退款成本之差乘以替代数量的金额。
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 72,697,720.00
147,941,208.56
本期申购
236,500,000.00
481,281,886.41
本期赎回（以“-”号填列）
-126,500,000.00
-257,429,846.15
本期末
182,697,720.00
371,793,248.82
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 30,920,129.84 -33,702,384.55 -2,782,254.71
本期利润
-10,838,246.46 -3,352,111.19 -14,190,357.65
本期 基 金份 额交 易
产生的变动数
38,066,629.18 -56,569,088.06 -18,502,458.88
其中：基金申购款
84,264,834.64 -117,865,479.75 -33,600,645.11
基金赎回款
-46,198,205.46 61,296,391.69 15,098,186.23
本期已分配利润
- - -
本期末
58,148,512.56 -93,623,583.80 -35,475,071.24
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日（基金合
同生效日） 至 2016 年 12 月
31 日
活期存款利息收入
25,104.53 132,354.68
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
6,231.22 12,382.37
其他
82.12 1,698.17
合计
31,417.87 146,435.22 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 29 页 共 57 页
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构 成
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1日 至 2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年05 月13 日（基金合同
生效日） 至 2016 年12 月31
日
股票投资收益 ——买卖
股票差价收入
785,341.96 2,678,414.68
股票投资收益 ——赎回
差价收入
-10,653,558.90 46,438,205.10
股票投资收益 ——申购
差价收入
- -
合计
-9,868,216.94 49,116,619.78
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日 （基 金合 同
生效日） 至 2016 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额
52,170,703.59
57,639,633.02
减： 卖出 股票 成本 总
额
51,385,361.63
54,961,218.34
买卖股票差价收入
785,341.96
2,678,414.68
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1月1 日 至 2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年05 月13 日（基金合同
生效日） 至 2016 年12 月31
日
赎回基金份额对价总 242,331,659.92 1,915,993,219.44 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 30 页 共 57 页
额
减： 现金 支付 赎回 款总
额
1,497,797.92 120,107,769.44
减： 赎回 股票 成本 总额
251,487,420.90 1,749,447,244.90
赎回差价收入
-10,653,558.90 46,438,205.10
7.4.7.13 债券投资收益
注: 无。
7.4.7.14 衍生工具收益
注: 无。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日（基金合同生效
日） 至 2016 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益
1,104,161.01 404,137.56
基金投资产生的股利收益
- -
合计
1,104,161.01 404,137.56
7.4.7.16 公允 价值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日（基金
合同生效日） 至 2016 年 12 月
31 日
1.交易性金融资产
-3,352,111.19 -8,652,610.76
股票投资
-3,352,111.19 -8,652,610.76
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
其他
- -
合计
-3,352,111.19 -8,652,610.76
注: 本 基 金 本期 公 允价 值 变动 损 益 — 股 票投 资 中包 括可 退 替代 款 产生 的 公允 价 值变 动 损益 为 零
(2016 年度：同) 。
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 31 页 共 57 页
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日 至 2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日 （基 金合
同生效日） 至 2016 年 12 月 31
日
基金赎回费收入
- -
替代损益
-198,247.68 6,150.89
其他
- 36,769.54
合计
-198,247.68 42,920.43
注: 替代损益收入是指投资者 采用可以现金替代方式申购本基金时 ， 补入被替代股票的实际买入成
本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日 与申购确认日估值的差
额。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日（基金合同生效日）
至 2016 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
74,917.33 212,036.00
银行间市场交易费用
- -
合计
74,917.33 212,036.00
7.4.7.19 其他费用
单位：人 民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日 （基 金
合同生效日） 至 2016 年 12
月 31 日
审计费用
54,000.00 55,000.00
信息披露费
290,000.00 175,000.00
指数使用费 200,000.00 126,373.63
银行费用 625.00 150.00
上市费 60,000.00 70,000.00
其他 - 400.00
合计
604,625.00 426,923.63
注: 指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费 ， 按前一日基金资产净值的0.03% 的
年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季 度(自然季度)人民币
50,000 元，计费期间不足一季度的，根据实际天数按比例计算。
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 32 页 共 57 页
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
南 方 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司( “ 南 方 基
金”)
基金管理人
中国银行股份有限公司( “中国银行”) 基金托管人
华泰证券股份有限公司 基金 管理人的股东、基金销售机构
兴业证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构
厦门国际信托有限公司 基金管理人的股东
深圳市投资控股有限公司 基金管理人的股东
南方资本管理有限公司 基金管理人的子公司
南方东英资产管理有限公司 基金管理人的子公司
南方 创业 板 交易 型 开放 式指 数证 券 投资 基
金联接基金( “ 南 方 创 业 板 ETF 联接基
金”)
本基金的基金管理人管理的其他基金
注:1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2. 根据 《南 方基 金管 理有 限公 司法 定名 称变 更的 公告 》 ， 公司 名称 由“ 南方 基金管理有限公司”
变更为“南方基金管理股份有限公司”，公司股权结构等事项未发生变化 ，并已于2018 年1 月 4
日在深圳市市场监督管理局完成相应变更登记手续。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交易
注: 无。
7.4.10.1.2 权证交易
注: 无。
7.4.10.1.3 应支 付关 联方 的 佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1月1 日 至 2017 年12月31日 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 33 页 共 57 页
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
华泰证券 - -
- -
关联方名称
上年度可比期间
2016 年05 月13 日（基金合同生效日） 至 2016 年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
- - -
- -
注:: 1. 上述 佣金 按市 场佣 金率 计算 ，以 扣除 由 中国 证券 登记 结算 有限 责任 公司 收取 的证 管费
和经手费后的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方 为本基金提供的证券
投资研究成果和市场信息服务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日 （基 金合
同生效日） 至 2016 年 12
月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费
1,116,959.61 551,589.03
其中：支付销售机构的客户维护费
32.14
-
注: 支付基金管理人南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50% 的年 费率 计提 ， 逐日 累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.50% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 05 月 13 日 （基 金合
同生效日） 至 2016 年 12
月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费
223,391.92 110,317.86
注: 支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10% 的年 费率 计提 ， 逐日 累计 至每
月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易
注: 无。
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 34 页 共 57 页
7.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用固有资金投资本基金的 情况
注: 无。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
关联方名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比
例（%）
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
（%）
南方创业板ETF
联接基金
152,211,178.00
83.31
39,737,300.00
54.66
7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民 币元
关联方名称
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比期间
2016 年05 月13 日（基金合同生效日） 至
2016 年12月31 日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国银行股份有
限公司
560,008.00
25,104.53
2,672,519.37
132,354.68
注: 本基金由基金托管人中国银行保管的银行存款，按银行约定利率计息。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
注: 无。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明
无。
7.4.11 利润分配情况
注: 无。
7.4.12 期末 本基 金持 有 的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通
受限
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 35 页 共 57 页
类型
位：
股）
002923
润都
股份
2017-12-28 2018-01-05
新股
未上
市
17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 -
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位：
张）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
123004
铁汉
转债
2017-12-18 2018-01-26
新债
未上
市
100.00 100.00 1,895 189,500.00 189,500.00 -
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
金额单位： 人民币元
股票代
码
股
票
名
称
停牌日期
停牌
原因
期末
估 值单
价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
002919
名
臣
健
康
2017-12-28
重大
事项
35.26 2018-01-02 38.79 821 10,311.76 28,948.46
300010
立
思
辰
2017-11-17
拟披
露重
大事
项
11.17 2018-02-22 10.05 123,628 1,665,199.84 1,380,924.76
300090
盛
运
环
保
2017-12-01
重大
资产
重组
9.24 - - 240,700 2,382,926.22 2,224,068.00
300104
乐
视
网
2017-04-17
重大
资产
重组
15.33 2018-01-24 13.80 450,714 7,305,825.28 6,909,445.62
300116
坚
瑞
沃
能
2017-12-18
重大
资产
重组
7.62 - - 168,800 1,790,033.17 1,286,256.00
300134
大
富
科
2017-12-18
拟披
露重
大事
16.45 2018-03-19 14.81 117,900 2,404,730.75 1,939,455.00
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 36 页 共 57 页
技 项
300156
神
雾
环
保
2017-07-17
重大
资产
重组
24.16 2018-01-17 21.74 119,796 3,197,930.90 2,894,271.36
300159
新
研
股
份
2017-11-23
重大
资产
重组
10.40 2018-03-22 9.36 250,884 3,279,781.00 2,609,193.60
300216
千
山
药
机
2017-12-25
重大
事项
15.95 2018-01-18 14.36 80,100 1,927,409.07 1,277,595.00
300364
中
文
在
线
2017-12-28
拟披
露重
大事
项
9.23 2018-01-05 10.00 113,646 1,720,001.08 1,048,952.58
300383
光
环
新
网
2017-11-07
拟披
露重
大事
项
13.19 2018-03-19 14.51 268,500 3,539,529.13 3,541,515.00
300730
科
创
信
息
2017-12-25
重大
事项
41.55 2018-01-02 45.71 821 6,863.56 34,112.55
注: 本基金截至 2017 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券
注: 无。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金是指数型基金 ， 紧密跟踪创业板指数 ， 具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市
场相似的风险收益特征，属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种 。本基金以标的指数成
份股、备选成份 股为主要投资对象。本基金采用完全复制法，跟踪创业板 指数，以完全按照标的
指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数 化投资。股票在投资组
合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整 。 但在因特殊情况(如流动
性不足等)导 致无 法获 得 足够 数量 的 股票 时， 基金 管理 人 将搭 配使 用 其他 合理 方法 进行 适 当的 替南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 37 页 共 57 页
代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制 委员会为核心的、由督
察长 、 风险 控制 委员 会 、 监察 稽核 部 、 风险 管理 部和 相关 业 务部门构成的四级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理 的宏观政策，审议通过
风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定 公司日常经营过程中风
险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风 险管理部负责，协调并
与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估，督察 长负责组织指导监察稽
核工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析 和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严 重程度和出现同类风险
损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基 金资产所运用金融工具
特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的 限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督 、 检查和评估 ， 并通过相应决策 ， 将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任 ， 或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分 的评 估 。本 基金 的银 行存 款存
放在本基金的托管行中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的
交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项 清算，违约风险可能性
很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券 交割方式进行限制以控
制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等 级评估来控制证券发行
人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。 内部债券信用评级主要
考察发行人的经营风险 、 财务风险和流动性风险 ， 以 及信用产品的条款和担保人的情况等 。 此外，
本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占 基金资产净值的比例及
占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基 金持 有的 除国 债 、 央行 票据 和政 策性 金融 债以 外的 债券 占基 金资 产
净值的比例为 0.06%(2016 年 12 月 31 日：无)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 38 页 共 57 页
风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难 以及时完成组合调整，
或承受 较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
于 2017 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且
不计息。本基金赎回基金份额采用一篮子股票形式，流动性风险相对较低。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基 金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行) 等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对 本基金的 组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合 指标等流动性指标进行
持续的监测和分析。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交 易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12 。此 外 ，本 基金 可通 过卖 出回 购金 融资 产方 式
借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的 公允价值。本基金主动
投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15% 。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对 手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调 查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理 本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购 交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变 动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体 为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监 测结果及流动性风险管理措施的实施，本 基金在本报告期内流
动性情况良好。
注：流动性受限资产的计算口径见《公开募集开放式证券投资基金流动 性风险管理规定》第
四十条。
7.4.13.4 市场风险
市场 风险 是指 基金 所持 金融 工具 的公 允价 值 或未 来现 金流 量因 所处 市场 各 类价 格因 素的 变
动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 39 页 共 57 页
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险 。 利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮 动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场 利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并 通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的 收入及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主 要为银行存款、结算备
付金、存出保证金、债券投资及买入返售金融资产等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 560,008.00 - - - 560,008.00
结算备付 金 5,920.35 - - - 5,920.35
存出保证 金 5,338.94 - - - 5,338.94
交易性金 融资产 - - 189,500.00 330,590,825.49 330,780,325.49
买入返售 金融资 产 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00
应收证券 清算款 - - - 10,507.40 10,507.40
应收利息 - - - -2,362.44 -2,362.44
资产总计
6,571,267.29 - 189,500.00 330,598,970.45 337,359,737.74
负债
应付证券清算款 - - - 298,095.38 298,095.38
应付管理人报酬 - - - 138,532.02 138,532.02
应付托管费 - - - 27,706.41 27,706.41
应付交易费用 - - - 3,811.13 3,811.13
其他负债 - - - 573,415.22 573,415.22
负债 总计
- - - 1,041,560.16 1,041,560.16
利率敏感度缺口
6,571,267.29 - 189,500.00 329,557,410.29 336,318,177.58
上年度末
2016 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 2,672,519.37 - - - 2,672,519.37
结算备付金 32,928.67 - - - 32,928.67
存出保证金 11,384.38 - - - 11,384.38
交易性金融资产 - - - 141,466,026.55 141,466,026.55
应收证券清算款 - - - 1,709,015.99 1,709,015.99
应收利息 - - - 645.03 645.03 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 40 页 共 57 页
其他资产 - - - - -
资产总计
2,716,832.42
-
-
143,175,687.57
145,892,519.99
负债
应付管理人报酬 - - - 58,637.43 58,637.43
应付托管费 - - - 11,727.52 11,727.52
应付交易费用 - - - 5,277.59 5,277.59
其他负债 - - - 657,923.60 657,923.60
负债总计
- -
-
733,566.14
733,566.14
利率敏感度缺口
2,716,832.42
-
-
142,442,121.43
145,158,953.85
注: 表中所示为本基金资产及负债的公允价值 ， 并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析
注: 于 2017 年 12 月 31 日本 基 金持 有 的交 易性 债 券投 资 公允 价 值占 基金 资 产净 值 的比 例 为
0.06%(2016 年 12 月 31 日：无)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2016 年
12 月 31 日：同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发 生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所 上市交易的股票，所面
临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影 响，也可能来源于证券
市场整体波动的影响。
本基金采用完全复制法，跟踪创业板指数，以完全按照标的指数成份股 组成及其权重构建基金
股票投资组合为原则，通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投 资组合中，创业板指数
成份股和备选成份股股票投资比例不低于基金资产净值的 90% 。此 外， 本 基金 的基 金管 理人 每日
对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行 风险度量，来测试本基
金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月31 日
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 41 页 共 57 页
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
公允价值
占基金资产净值
比例（%）
交 易 性 金融 资 产
-股票投资
330,590,825.49
98.30
141,466,026.55
97.46
交 易 性 金融 资 产
－基金投资
- - - -
交 易 性 金融 资 产
－债券投资
- - - -
交 易 性 金融 资 产
－贵金属投资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
330,590,825.49 98.30
141,466,026.55 97.46
7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
假设
除业绩比较基准(附注 7.4.1) 以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2017 年 12 月
31 日）
上年度末 （2016 年 12
月 31 日 ）
分析
1.业绩比较基准(附注7.4.1) 上升5% 16,711,650.24 7,166,507.20
2.业绩比较基准(附注7.4.1) 下降5% -16,711,650.24 -7,166,507.20
7.4.13.4.4 采用 风险 价值 法 管理 风险
无。
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
(1) 基金申购款
于本年度，本基金申购基金份额的对价总额为 447,681,241.30 元(2016 年度 ：1,277,187,053.01
元) ，其中包括以股票支付的申购款 424,647,232.26 元和以现金支付的申购款 23,034,009.04 元
(2016 年 度 ： 其 中 包 括 以 股 票 支 付 的 申 购 款 1,193,333,663.36 元 和 以 现 金 支 付 的 申 购 款
83,853,389.65 元)。
(2) 公允价值 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 42 页 共 57 页
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义 的输入值所属的最低层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动 计入当期损益的金融资产中属于第
一层次的余额为 305,399,860.02 元 ， 属于 第二 层次 的余 额为 25,380,465.47 元 ， 无属 于第 三层 次
的余额(2016 年 12 月 31 日：第一层次 132,835,913.70 元，第二层次 8,630,112.85 元，无第三
层次) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券 ， 若出现重大事项停牌 、 交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情 况 ， 本基 金不 会于 停牌 日至 交易 恢复 活跃 日期 间 、 交易 不活 跃期 间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列 入第一层次；并根据估值调整中 采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与公允价值
相差很小。
(3) 增值税
根据财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融房 地产
开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发 生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局于 2017 年6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号 《关 于资 管产 品增 值税 有南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 43 页 共 57 页
关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值 税应税行为，暂适用简
易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的
增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税 额从 资管产品管理人以
后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外，财政部、国家税务总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于租入固定资产
进行税额抵扣等增值税政策的通知》 对资管产品管理人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品提供的
贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金截至 2017 年 12 月 31 日止的财务状况和经营成果无影响。
(4) 除基 金申 购款 、 公允 价值 和增 值税 外 ， 截至 资产 负债 表日 本基 金无 需要 说明 的其 他重 要事 项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单 位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（% ）
1
权益投资
330,590,825.49 97.99
其中：股票
330,590,825.49 97.99
2
固定收益投资
189,500.00 0.06
其中：债券
189,500.00 0.06
资产支持证券
- -
3
贵金属投资
- -
4
金融衍生品投资
- -
5
买入返售金融资产
6,000,000.00 1.78
其中：买断式回购的买入 返售金融资
产
- -
6
银行存款和结算备付金合计
565,928.35 0.17
7
其他各项资产
13,483.90 0.00
8
合计
337,359,737.74 100.00
注: 上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2 的合计项中不含可退替代款估值增值。
8.2 报告 期末 按行 业 分类 的股 票投 资组 合
8.2.1 报告 期末 指数 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
26,732,843.10 7.95
B
采矿业
- -
C
制造业
156,547,651.72 46.55
D
电力、热力、燃气 - - 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 44 页 共 57 页
及水生产和供应业
E
建筑业
7,159,096.41 2.13
F
批发和零售业
- -
G
交通运输、仓储和
邮政业
- -
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和
信息技术服务业
80,400,692.77 23.91
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
2,271,253.68 0.68
M
科学研究和技术服
务业
1,624,196.00 0.48
N
水利、环境和公共
设施管理业
17,021,887.53 5.06
O
居民服务、修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
10,410,149.00 3.10
R
文化、体育和娱乐
业
15,834,383.63 4.71
S
综合
- -
合计
318,002,153.84 94.55
8.2.2 报告 期末 积极 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
8,279,789.10 2.46
D
电力、热力、燃气
及水生产和供应业
- -
E
建筑业
- -
F
批发和零售业
- -
G
交通运输、仓储和
邮政业
- -
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和
信息技术服务业
34,112.55 0.01
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
- - 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 45 页 共 57 页
M
科学研究和技术服
务业
2,766,400.00 0.82
N
水利、环境和公共
设施管理业
- -
O
居民服务、修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
- -
R
文化、体育和娱乐
业
1,508,370.00 0.45
S
综合
- -
合计
12,588,671.65 3.74
8.2.3 报告 期末 按行 业 分类 的港 股通 投资 股票 投资 组合
注: 本基金本报告期末未持有港股通股票投资。
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
8.3.1
期末 指数 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序的所有股票投资明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元）
占基金资产净值比例（％）
1 300498 温氏股份 1,118,529 26,732,843.10 7.95
2 300136 信维通信 238,420 12,087,894.00 3.59
3 300059 东方财富 891,868 11,549,690.60 3.43
4 300072 三聚环保 267,700 9,404,301.00 2.80
5 300124 汇川技术 315,994 9,170,145.88 2.73
6 300070 碧水源 460,369 7,996,609.53 2.38
7 300024 机器人 372,100 7,002,922.00 2.08
8 300104 乐视网 450,714 6,909,445.62 2.05
9 300003 乐普医疗 274,413 6,629,818.08 1.97
10 300408 三环集团 326,829 6,588,872.64 1.96
11 300142 沃森生物 309,500 5,648,375.00 1.68
12 300015 爱尔眼科 164,915 5,079,382.00 1.51
13 300017 网宿科技 473,858 5,041,849.12 1.50
14 300296 利亚德 249,400 4,860,806.00 1.45
15 300266 兴源环境 178,820 4,828,140.00 1.44
16 300088 长信科技 599,900 4,697,217.00 1.40
17 300274 阳光电源 236,690 4,442,671.30 1.32
18 300433 蓝思科技 147,196 4,393,800.60 1.31
19 300027 华谊兄弟 492,945 4,303,409.85 1.28
20 300355 蒙草生态 334,700 4,197,138.00 1.25 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 46 页 共 57 页
21 300122 智飞生物 140,462 3,942,768.34 1.17
22 300055 万邦达 187,147 3,935,701.41 1.17
23 300144 宋城演艺 209,200 3,903,672.00 1.16
24 300315 掌趣科技 682,500 3,794,700.00 1.13
25 300383 光环新网 268,500 3,541,515.00 1.05
26 300146 汤臣倍健 230,699 3,465,098.98 1.03
27 300182 捷成股份 399,006 3,435,441.66 1.02
28 300009 安科生物 132,280 3,430,020.40 1.02
29 300115 长盈精密 166,342 3,338,483.94 0.99
30 300203 聚光科技 93,807 3,334,838.85 0.99
31 300197 铁汉生态 265,300 3,223,395.00 0.96
32 300418 昆仑万维 149,800 3,081,386.00 0.92
33 300166 东方国信 242,449 3,042,734.95 0.90
34 300347 泰格医药 86,100 3,028,998.00 0.90
35 300168 万达信息 222,900 3,004,692.00 0.89
36 300251 光线传媒 287,060 2,999,777.00 0.89
37 300316 晶盛机电 142,300 2,975,493.00 0.88
38 300033 同花顺 59,300 2,963,814.00 0.88
39 300450 先导智能 51,300 2,922,561.00 0.87
40 300014 亿纬锂能 148,452 2,911,143.72 0.87
41 300156 神雾环保 119,796 2,894,271.36 0.86
42 300159 新研 股份 250,884 2,609,193.60 0.78
43 300145 中金环境 210,820 2,519,299.00 0.75
44 300170 汉得信息 202,812 2,413,462.80 0.72
45 300180 华峰超纤 97,400 2,394,092.00 0.71
46 300113 顺网科技 129,365 2,366,085.85 0.70
47 300287 飞利信 314,600 2,331,186.00 0.69
48 300324 旋极信息 158,100 2,313,003.00 0.69
49 300244 迪安诊断 97,450 2,301,769.00 0.68
50 300133 华策影视 211,940 2,297,429.60 0.68
51 300199 翰宇药业 140,700 2,290,596.00 0.68
52 300058 蓝色光标 411,459 2,271,253.68 0.68
53 300253 卫宁健康 338,209 2,269,382.39 0.67
54 300002 神州泰岳 370,500 2,267,460.00 0.67
55 300271 华宇软件 152,114 2,263,456.32 0.67
56 300090 盛运环保 240,700 2,224,068.00 0.66
57 300068 南都电源 135,800 2,183,664.00 0.65
58 300026 红日药业 499,400 2,127,444.00 0.63
59 300367 东方网力 140,000 2,111,200.00 0.63
60 300496 中科创达 62,800 2,029,696.00 0.60
61 300073 当升科技 77,200 2,029,588.00 0.60
62 300207 欣旺达 206,300 2,013,488.00 0.60 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 47 页 共 57 页
63 300083 劲胜智能 259,800 1,971,882.00 0.59
64 300098 高新兴 148,000 1,968,400.00 0.59
65 300134 大富科技 117,900 1,939,455.00 0.58
66 300463 迈克生物 78,500 1,881,645.00 0.56
67 300459 金科文化 168,000 1,869,840.00 0.56
68 300020 银江股份 152,500 1,784,250.00 0.53
69 300001 特锐德 129,100 1,767,379.00 0.53
70 300323 华灿光电 108,200 1,763,660.00 0.52
71 300077 国民技术 175,300 1,753,000.00 0.52
72 300078 思创医惠 159,540 1,721,436.60 0.51
73 300118 东方日升 141,800 1,720,034.00 0.51
74 300310 宜通世纪 148,300 1,718,797.00 0.51
75 300431 暴风集团 77,822 1,696,519.60 0.50
76 300212 易华录 61,900 1,677,490.00 0.50
77 300377 赢时胜 134,150 1,658,094.00 0.49
78 300284 苏交科 99,400 1,624,196.00 0.48
79 300294 博雅生物 52,650 1,576,867.50 0.47
80 300257 开山股份 106,900 1,496,600.00 0.44
81 300273 和佳股份 157,700 1,428,762.00 0.42
82 300458 全志科技 48,729 1,386,827.34 0.41
83 300010 立思辰 123,628 1,380,924.76 0.41
84 300297 蓝盾股份 144,200 1,375,668.00 0.41
85 300222 科大智能 67,000 1,321,910.00 0.39
86 300558 贝达药业 20,700 1,310,103.00 0.39
87 300075 数字政通 80,400 1,300,872.00 0.39
88 300116 坚瑞沃能 168,800 1,286,256.00 0.38
89 300291 华录百纳 112,876 1,281,142.60 0.38
90 300216 千山药机 80,100 1,277,595.00 0.38
91 300037 新宙邦 59,400 1,239,084.00 0.37
92 300085 银之杰 87,321 1,187,565.60 0.35
93 300317 珈伟股份 70,194 1,099,238.04 0.33
94 300364 中文在线 113,646 1,048,952.58 0.31
95 300101 振芯科技 2,000 26,840.00 0.01
96 300185 通裕重工 10,500 23,835.00 0.01
97 300079 数码科技 5,500 23,155.00 0.01
98 300202 聚龙股份 1,009 18,111.55 0.01
99 300352 北信源 4,475 17,810.50 0.01
100 300043 星辉娱乐 2,500 15,300.00 -
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 48 页 共 57 页
8.3.2
期末 积极 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允 价值 （元 ）
占基金资产净值比
例（％）
1 300676 华大基因 13,300 2,766,400.00 0.82
2 300618 寒锐钴业 10,000 2,357,700.00 0.70
3 300053 欧比特 142,700 2,034,902.00 0.61
4 300409 道氏技术 36,400 1,654,744.00 0.49
5 300628 亿联网络 12,400 1,652,920.00 0.49
6 300148 天舟文化 183,500 1,508,370.00 0.45
7 002916 深南电路 3,068 267,621.64 0.08
8 002920 德赛西威 4,569 178,784.97 0.05
9 300735 光弘科技 3,764 54,163.96 0.02
10 300730 科创信息 821 34,112.55 0.01
11 002919 名臣健康 821 28,948.46 0.01
12 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.01
13 002923 润都股份 954 16,227.54 0.00
14 300684 中石科技 827 11,528.38 0.00
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1 累计 买入 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 300145 中金环境 3,232,895.56 2.23
2 300676 华大基因 2,808,534.08 1.93
3 300088 长信科技 2,513,796.00 1.73
4 300618 寒锐钴业 2,358,168.00 1.62
5 300197 铁汉生态 2,338,556.00 1.61
6 300053 欧比特 2,086,001.50 1.44
7 300355 蒙草生态 2,025,720.60 1.40
8 300316 晶盛机电 1,983,108.00 1.37
9 300463 迈克生物 1,823,223.57 1.26
10 300323 华灿光电 1,780,329.00 1.23
11 300284 苏交科 1,773,896.00 1.22
12 300459 金科文化 1,706,966.00 1.18
13 300628 亿联网络 1,658,187.00 1.14
14 300409 道氏技术 1,653,930.00 1.14
15 300450 先导智能 1,578,597.00 1.09
16 300180 华峰超纤 1,513,805.00 1.04
17 300075 数字政通 1,505,604.00 1.04
18 300148 天舟文化 1,502,133.00 1.03 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 49 页 共 57 页
19 300104 乐视网 1,457,339.00 1.00
20 300257 开山股份 1,313,329.00 0.90
注: 买入包括二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换股及行权等获得的股票， 买入金额
按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 300498 温氏股份 2,039,883.44 1.41
2 300101 振芯科技 1,800,267.07 1.24
3 300185 通裕重工 1,772,993.00 1.22
4 300079 数码科技 1,761,198.00 1.21
5 300202 聚龙股份 1,450,411.74 1.00
6 300352 北信源 1,360,002.00 0.94
7 300292 吴通控股 1,272,608.00 0.88
8 300053 欧比特 1,206,186.76 0.83
9 300043 星辉娱乐 1,103,963.79 0.76
10 300359 全通教育 1,080,691.99 0.74
11 300376 易事特 1,051,853.62 0.72
12 300096 易联众 1,044,091.00 0.72
13 300369 绿盟科技 1,006,378.29 0.69
14 300238 冠昊生物 996,192.00 0.69
15 300267 尔康制药 841,050.00 0.58
16 300226 上海钢联 823,197.32 0.57
17 300070 碧水源 786,989.00 0.54
18 300336 新文化 781,369.30 0.54
19 300228 富瑞特装 765,041.26 0.53
20 300036 超图软件 755,908.00 0.52
注: 卖出包括二级市场上主动的卖出 、 换股 、 要约收购、 发行人回购及行权等减少的股票， 卖出金
额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
70,702,460.40
卖出股票收入（成交）总额
52,170,703.59
注:>买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
金额单位：人民币元
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 50 页 共 57 页
序号
债券品种
公允价值
占基金资产净值比例（％）
1
国家债券
- -
2
央行票据
- -
3
金融债券
- -
其中：政策性金融债
- -
4
企业债券
- -
5
企业短期融资券
- -
6
中期票据
- -
7
可转债（可交换债）
189,500.00 0.06
8
同业存单
- -
9
其他
- -
10
合计
189,500.00 0.06
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名债 券投 资明 细
金额单位：人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量（张）
公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
1 123004 铁汉转债 1,895 189,500.00 0.06
8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
注: 本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
注: 本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名权 证投 资明 细
注: 本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况 说明
注: 本基金本报告期内未投资股指期货。
8.10.1 本基 金投 资股 指 期货 的投 资政 策
本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品。本基金投资股指期货将根据风
险管理的原则，以套期保值为目的，对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险等，主要采
用流动性好、交易活跃的股指期货合约，通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作。本
基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟
踪标的指数的目的。 南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 51 页 共 57 页
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
注: 本基金本报告期内未投资国债期货。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查 ，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
5,338.94
2
应收证券清算款
10,507.40
3
应收股利
-
4
应收利息
-2,362.44
5
应收申购款
-
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
13,483.90
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
注: 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
8.12.6
期末 指数 投资 前十 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
流通受限部分
的公允价值
占基金资产净
值比例（%）
流通受限情况
说明
1 300104 乐视网 6,909,445.62 2.05
重大资产重组
8.12.7
期末 积极 投资 前五 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
注: 本基金本报告期末积极投资前 五名股票中不存在流通受限情况。
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 52 页 共 57 页
§9 基金份额持 有人信息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
9.1.1
本基 金的 期末 基金 份额 持有 人户 数及 持有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比例
（% ）
1,701 107,406.07 156,465,946.00 85.64
26,231,774.00 14.36
9.1.2
目标 基金 的期 末基 金份 额持 有人 户数 及持 有人 结构
项目
持有份额（ 份）
占总份额比例 （%）
中国银行股份有限公司－南
方创业板交易型开放式指数
证券投资基金联接基金
152,211,178.00 83.31
注： 机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“中国银行股份有限公司－南方
创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
序号
持有人名称
持有份额（份）
占上市总份额比例（%）
1
方正证券股份有限公
司
3,387,507.00 1.85
2 虞朋荣 1,966,100.00 1.08
3 郑飞月 1,482,200.00 0.81
4
中国银河证券股份有
限公司
844,779.00 0.46
5 孙奇峰 747,500.00 0.41
6 谭文胜 492,842.00 0.27
7 施皓天 400,000.00 0.22
8 万希勤 380,400.00 0.21
9 潘孟军 286,149.00 0.16
10 丰婷婷 278,400.00 0.15
-
中国银行股份有限公
司－南方创业板交易
型开放式指数证券投
资基金联接基金
152,211,178.00 83.31
南方创业板 ETF2017 年年度报告
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9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
注: 本公 司的 所 有从 业人 员(包含 高 级管 理人 员 、基 金投 资 和研 究部 门负 责人 和 本基 金基 金 经理)
均未持有本基金份额。
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
注: 本公司的高级管理人员 、 基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理均未持有本基金份额。
§10 开放式基金 份额变动
单位：份
基金合同生效日（2016 年 5 月 13 日）
基金份额总额
744,201,641.00
本报告期期初基金份额总额
72,697,720.00
本报告期基金总申购份额
236,500,000.00
减：本报告期基金总赎回份额
126,500,000.00
本报告期基金拆分变动份额 （份额减少
以“-”填列）
-
本报告期期末基金份额总额
182,697,720.00
§11 重大事件揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
2017 年 1 月 23 日南方基金管理有限公司第七届董事会第二次会议，审议通过秦长奎因任期
届满，工作调整的原因 不再担任公司副总经理职务。
2017 年 12 月 8 日南方基金管理股份有限公司（筹）第一届董事会第一次会议，审议通过聘
任史博担任公司副总经理。
2017 年 8 月 ， 陈四 清先 生担 任中 国银 行股 份有 限公 司董 事长 、 执行 董事 、 董事 会战 略发 展委
员会主席及委员等职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
南方创业板 ETF2017 年年度报告
第 54 页 共 57 页
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金 投资 策略 的 改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本报告期内聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 。本年度支付给普华永道中天会
计师事务所(特殊普通合伙)审计费用 54,000.00 元。该审计机构已提供审计服务的连续年限为 2
年。
11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
本报告期内，基金管理人、托管人 的托管业务部门 及其高级管理人员未受监管部门稽查或处
罚。
11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数 量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
安信证券 1 120,493,628.86 100.00% 12,050.18 100.00%
华泰证券 2 - - - -
广发证券 1 - - - -
注: 交易单元的选择标准和程序 根据 中国 证监 会 《关 于完 善证 券投 资基 金交 易席 位制 度有 关问 题
的通 知》 （证 监基 金字[2007]48 号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标
准和程序：
A：选择标准
1、公 司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；
2、公司具有较强的研究能力, 能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市
场走向、个股分析报告和专门研究报告；
3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；
4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。
B ： 选择 流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比 ， 并根据评比的结果
选择席位： 南方创业板 ETF2017 年年度报告
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1 、 服务 的主 动性 。 主要 针对 证券 公司 承接 调研 课题 的态 度、 协助 安排 上市 公司 调研 、 以及 就有 关
专题提供研究报告和讲座；
2、研究报告的质量。主要是指 证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确；
3 、 资讯 提供 的及 时性 及便 利性 。 主要 是指 证券 公司 提供 资讯 的时 效性 、 及时 性以 及提 供资 讯的 渠
道是否便利、提供的资讯是否充足全面。
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债券回
购
成交总额的比
例
成交金额
占当期权证
成交总额的比
例
安信证
券
- -
565,000,000.00 89.83%
- -
广发证
券
- -
- -
- -
华泰证
券
- -
64,000,000.00 10.17%
- -
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
南方基金关于南方创业板交易型开
放式指数证券投资基金增加国联证
券为申购赎回代理券商的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2017-1-5
2
南方基金关于南方创业板交易型开
放式指数证券投资基金增加长城证
券 、 华西 证券 为申 购赎 回代 理券 商的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2017-6-8
3
南方基金 管理有限公司关于旗下基
金调整流通受限股票估值方法的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2017-12-26
4
关于南方创业板交易型开放式指数
证券投资基金 2018 年1 月2 日 暂停
申购和赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2017-12-29
5
关于公司旗下基金调整停牌股票估
值方法的提示性公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2017-12-30
6
南方基金管理有限公司关于公司旗
下证券投资基金缴纳增值税及其附
加税费的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2017-12-30
南方创业板 ETF2017 年年度报告
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§12 影响投资者 决策的其 他重要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过20% 的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序
号
持有基金
份额比例
达到或者
超过 20%
的时间区
间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份
额
占
比
（%
）
南方创
业板交
易型开
放式指
数证券
投资基
金联接
基金
1
20170101
-2017123
1
39,737,300.0
0
130,973,878.00
18,500,000.00
152,211,178.00
83.31
产品特有风险
本基金存在持有基金份额超过 20% 的基金份额持有人，在特定赎回比例及市场条件下，若基金管
理人未能以合理价格及时变现基金资产，将会导致流动性风险和基金净值波动风险。
注: 申购份额包含红利再投资和份额折算。
12.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
无。 南方创业板 ETF2017 年年度报告
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§13 备查文件目 录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立南方创业板交易型开放式指数证券投资基金的文件。
2、南方创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同。
3、南方创业板交易型开放式指数证券投资基金 基金托管协议。
4、基金管理人业务资格批件、营业执照。
5、报告期内在选定报刊上披露的各项公告。
13.2 存放地点
深圳市福田区福田街道福华一路六号免税商务大厦 31-33 层。
13.3 查阅方式
网站：http://www.nffund.com
