华 润 元 大 润鑫 债 券 型 证券 投 资 基 金
2017 年 年度 报 告 摘要
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 华润元大基 金管理有限公司
基金托 管人： 兴业银行股 份有限公司
送出日 期：2018 年3 月28 日
华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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§1 重要提 示
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 兴业 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 27 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的 过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告财务资 料已经审 计 ，德勤华永会 计师事务 所 （特殊普通合 伙）为本 基 金出具了标准 无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自2017 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金简 称 华润元 大润 鑫债 券
基金主 代码 003418
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 10 月 17 日
基金管 理人 华润元 大基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 兴业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 200,026,345.86 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标 本 基 金通 过投 资于 债券 品种 ， 努力 降低 基金 净值 波动
风 险 ，力 争为 基金 份额 持有 人 提供 超过 业绩 比较 基准
的长期 稳定 回报 。
投资策 略 1、久 期策 略
在 分 析宏 观经 济指 标和 财政 、 货币 政策 等的 基础 上，
对 未 来较 长的 一段 时间 内的 市 场利 率变 化趋 势进 行预
测 ， 决定 组合 的久 期， 并通 过 不同 债券 剩余 期限 的合
理分布 ， 有 效地 控制 利率 波动对 基金 净值 波动 的影 响，
并尽可 能提 高基 金收 益率 。
2、收 益率 曲线 策略
收 益 率 曲 线 策 略 是 基 于 对 收 益 率 曲 线 变 化 特 征 的 分
析 ， 预测 收益 率曲 线的 变化 趋 势， 并据 此进 行投 资组
合 的 构建 。收 益率 曲线 策略 有 两方 面的 内容 ，一 是收
益 率 曲线 本身 的变 化， 根据 收 益率 曲线 可能 向上 移动
或 向 下移 动， 降低 或加 长整 个 投资 组合 的平 均剩 余期
限 。 二是 根据 收益 率曲 线上 不 同年 限收 益率 的息 差特
征，通 过骑 乘策 略， 投资 于最有 投资 价值 的债 券。
3、类 别资 产配 置策 略
根 据 整体 策略 要求 ，决 定组 合 中类 别资 产的 配置 内容
和各类 别投 资的 比例 。
根 据 不同 类别 资产 的流 动性 指 标， 决定 类别 资产 的当
期配置 比率 。
根 据 不同 类别 资产 的收 益率 水 平、 市场 偏好 、法 律法
规 对 基金 投资 的规 定、 基金 合 同、 基金 收益 目标 、业
绩比较 基准 等决 定不 同类 别资产 的目 标配 置比 率。
4、个 券选 择策 略
在 个 券选 择层 面， 首先 将考 虑 安全 性， 优先 选择 高信华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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用 等 级的 债券 品种 以规 避违 约 风险 。除 考虑 安全 性因
素 外 ，在 具体 的券 种选 择上 ， 基金 管理 人将 在正 确拟
合收益 率曲 线的 基础 上， 找出收 益率 明显 偏高 的券 种，
并 客 观分 析收 益率 出现 偏离 的 原因 。若 出现 因市 场原
因 所 导致 的收 益率 高于 公允 水 平， 则该 券种 价格 出现
低 估 ，本 基金 将对 此类 低估 值 品种 进行 重点 关注 。此
外 ， 鉴于 收益 率曲 线可 以判 断 出定 价偏 高或 偏低 的期
限 段 ，从 而指 导相 对价 值投 资 ， 这 也可 以帮 助基 金管
理人选 择投 资于 定价 低估 的短期 债券 品种 。
5、资 产支 持证 券投 资策 略
当 前 国内 资产 支持 证券 市场 以 信贷 资产 证券 化产 品为
主 （ 包括 以银 行贷 款资 产、 住 房抵 押贷 款等 作为 基础
资产） ， 仍 处于 创新 试点 阶 段。 产 品投 资关 键在 于对 基
础 资 产质 量及 未来 现金 流的 分 析， 本基 金将 在国 内资
产 证 券化 产品 具体 政策 框架 下 ，采 用基 本面 分析 和数
量 化 模型 相结 合， 对个 券进 行 风险 分析 和价 值评 估后
进 行 投资 。本 基金 将严 格控 制 资产 支持 证券 的总 体投
资规模 并进 行分 散投 资， 以降低 流动 性风 险。
6、中 小企 业私 募债 的投 资 策略
由 于 中小 企业 私募 债券 采取 非 公开 方 式 发行 和交 易，
并限制 投资 人数 量上 限， 整体流 动性 相对 较差 。 同 时，
受 到 发债 主体 资产 规模 较小 、 经营 波动 性较 高、 信用
基本面 稳定 性较 差的 影响 ， 整体 的信 用风 险相 对较 高。
中 小 企业 私募 债券 的这 两个 特 点要 求在 具体 的投 资过
程 中 ，应 采取 更为 谨慎 的投 资 策略 。本 基金 认为 ，投
资 该 类债 券的 核心 要点 是分 析 和跟 踪发 债主 体的 信用
基 本 面， 并综 合考 虑信 用基 本 面、 债券 收益 率和 流动
性等要 素， 确定 最终 的投 资决策 。
7、流 动性 管理 策略
本 基 金管 理人 将在 流动 性优 先 的前 提下 ，综 合平 衡基
金 资 产在 流动 性资 产和 收益 性 资产 之间 的配 置比 例，
通 过 现金 留存 、持 有高 流动 性 债 券 种、 正回 购、 降低
组 合 久期 等方 式提 高基 金资 产 整体 的流 动性 。同 时，
基 金 管理 人将 密切 关注 投资 者 大额 申购 和赎 回的 需求
变化规 律， 提前 做好 资金 准备。
8、国 债期 货投 资策 略
本 基 金管 理人 可运 用国 债期 货 ，以 提高 投资 效率 ，更
好 地 达到 本基 金的 投资 目的 。 本基 金在 国债 期货 投资
中 根 据风 险管 理的 原则 ，以 套 期保 值为 目的 ，在 风险
可控的 前提 下， 本着 谨慎 原则， 参与 国债 期货 的投 资，
以 管 理投 资组 合的 利率 风险 ， 改善 组合 的风 险收 益特
性。
业绩比 较基 准 中债综 合全 价（ 总值 ）指 数收益 率
风险收 益特 征 本 基 金为 债券 型基 金， 属于 证 券投 资基 金中 的中 低风
险 品 种， 预期 风险 和预 期收 益 高于 货币 市场 基金 ，低华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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于股票 型基 金和 混合 型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华润元 大基 金管 理有 限公
司
兴业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 刘豫皓 张志永
联系电 话 0755-88399015 021-62677777
电子邮 箱 lyh@cryuantafund.com zhangzhy@cib.com.cn
客户服 务电 话
4000-1000-89 95561
传真 0755-88399045 021-62159217
2.4 信息 披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.cryuantafund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2017 年
2016 年 10 月 17 日
(基金 合同 生效
日)-2016 年12 月31
日
2015 年
本期已 实现 收益 4,581,979.78 1,079,568.71 -
本期利 润 4,335,839.78 -530,091.29 -
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0217 -0.0026 -
本期基 金份 额净 值增 长率 2.17% -0.26% -
3.1.2 期末 数据 和指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0190 -0.0027 -
期末基 金资 产净 值 203,831,880.40 199,533,761.31 -
期末基 金份 额净 值 1.0190 0.9974 -
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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2、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 （例 如， 开放 式 基金的 申购 赎回 费、
基金转 换费 等） ，计 入费 用 后实际 收益 水平 要低 于所 列数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.36% 0.02% -1.15% 0.06% 1.51% -0.04%
过去六 个月 1.10% 0.02% -1.30% 0.05% 2.40% -0.03%
过去一 年 2.17% 0.03% -3.38% 0.06% 5.55% -0.03%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同
生效起 至今
1.90% 0.04% -5.85% 0.08% 7.75% -0.04%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收
益 率变 动的比 较 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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注：按 照基 金合 同规 定， 本基金 的建 仓期 为基 金合 同生效 之日 起 6 个月 。建 仓期结 束时 ，本 基 金
各项资 产配 置比 例符 合基 金合同 的约 定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准 收 益 率 的 比
较 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2016 年 10 月 17 日， 图示中 2016 年本 基金 的净 值收益 率及 业绩 比
较基准 的收 益率 根据 当年 实际存 续期 （2016 年 10 月 17 日至2016 年 12 月31 日） 计算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
截止本 报告 期末 ，本 基金 未进行 利润 分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
华润元 大基 金管 理有 限公 司经中 国证 监会 证监 许可 【2012 】1746 号 文批 准， 于 2013 年 1 月
17 日 完成 工商 登记 注册 ， 总部位 于深 圳， 注册 资 本3 亿元 人民 币。 公司 由华 润深国 投信 托有 限公
司和台 湾元 大证 券投 资信 托股份 有限 公司 共同 发起 设立， 占股 比例 分别 为 51 ％和 49 ％。 截 至 2017
年 12 月 31 日， 本基 金管 理人共 管理 十一 只开 放式 基金： 华润 元大 安鑫 灵活 配置混 合型 证券 投 资
基金，华润元 大现金收 益 货币市场基金 ，华润元 大 信息传媒科技 混合型证 券 投资基金， 华润元大华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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医疗保 健量 化混 合型 证券 投资基 金， 华润 元大 富时 中国 A50 指 数型 证券 投资 基金 ， 华润 元大 中 创
100 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 ， 华 润元 大稳 健收益 债券 型证 券投 资基 金， 华 润元 大中 创 100
交易型开放式 指数证券 投 资基金联接基 金，华润 元 大现金通货币 市场基金 ， 华润元大润 鑫债券型
证券投 资基 金， 华润 元大 润泰双 鑫债 券型 证券 投资 基金。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
张俊杰
固 定 收 益
投 资 部 负
责 人 、 华
润 元 大 稳
健 收 益 债
券 型 证 券
投 资 基 金
基金经
理 、 华 润
元 大 润 泰
双 鑫 债 券
型 证 券 投
资 基 金 基
金 经 理 、
华 润 元 大
现 金 收 益
货 币 市 场
基 金 基 金
经 理 、 华
润 元 大 现
金 通 货 币
市 场 基 金
基金经
理 、 华 润
元 大 润 鑫
债 券 型 证
券 投 资 基
金 基 金 经
理
2017 年 4 月
14 日
- 11 年
曾任平安证券有限责
任公司衍生产品部金
融工程 研究 员、 固定 收
益事业 部高 级经 理、 高
级债券 研究 员， 金鹰 基
金管理有限公司固定
收益部 基金 经理 。2016
年12 月27 日起 担任 华
润元大稳健收益债券
型证券投资基金基金
经理，2017 年 4 月 14
日起担任华润元大润
泰双鑫债券型证券 投
资基金 基金 经理 ，2017
年 4 月 14 日起 担任 华
润元大现金收益货币
市场基金基金经理，
2017 年4 月14 日起 担
任华润元大现金通货
币市场 基金 基金 经理 ，
2017 年4 月14 日起 担
任华润元大润鑫债券
型证券投资基金基金
经理。 中国 ， 厦 门大 学
金融工 程硕 士， 具有 基
金从业 资格 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵循了 《中华人 民 共和国证券投 资基金法 》 及其各项实施 细华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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则、本基金基 金合同和 其 他相关法律法 规的规定 ， 并本着诚实信 用、勤勉 尽 责、取信于 市场、取
信于社会的原 则管理和 运 用基金资产， 为基金持 有 人谋求最大利 益。本报 告 期内，基金 投资管理
符合有 关法 规和 基金 合同 的规定 ，没 有损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项 说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法》 、 《证券投 资基金运作管 理办法》 和 《证券投资基 金
管理公司公平 交易制度 指 导意见》等法 律 法规， 公 司制订了《华 润元大基 金 管理有限公 司公平交
易管理 办法 》 ， 对 投资 决策 的内部 控制 、 研究 的内 部 控制 、 交 易执 行的 内部 控 制、 公平 交易 的实 施
效果评估与监 察稽核、 信 息披露和报告 等进行了 规 定，以确保公 司旗下管 理 的不同投资 组合得到
公平对待，保 护投资者 合 法权益。公司 对所有投 资 品种实行集中 交易制度 ， 严格遵循时 间优先、
价格优先的公 平交易原 则 ，同时对可能 导致不公 平 交易和利益输 送的异常 交 易行为进行 监控，对
不同投 资组 合间 同向 交易 的交易 价差 进行 分析 ，防 止利益 输送 的发 生。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
本报告期内， 基金管理 人 严格 遵守法律 法规及公 司 内部制度关于 公平交易 的 相关规定，在 投
资管理活动中 公平对待 不 同投资组合， 公平交易 制 度执行情况良 好，未发 生 违反公平交 易制度的
行为。
本报告期内， 基金管理 人 对旗下管理的 不同投资 组 合间在连续四 个季度期 间 内、不同时间 窗
下 （日 内、3 日内 、5 日 内 ） 的同 向交 易交 易价 差进 行分析 ， 分 析结 果表 明旗 下组合 的同 向交 易情
况正常 ，价 差均 在可 合理 解释范 围之 内。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
本报告期内， 未发现本 基 金存在异常交 易行为。 基 金管理人管理 的所有投 资 组合未存在参 与
的交易 所公 开竞 价同 日反 向交易 成交 较少 的单 边交 易 量超 过该 证券 当日 成交 量的 5% 的 情形 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2017 年供 给侧 改革 逐步 深 化， 经济 运行 稳中 向好 。 全年 GDP 实 际增 长6.9% ， 扭转了 连续 六年
下降的 势头 。 具体 来看 ， 工业增 加值 全年 同 比6.4%，比 2016 年 提高 了0.4% ； 消费全 年保 持平 稳，
同比增 长 10.2% ，略 有下 行；对 外贸 易是 最大 亮点 ，全年 进出 口金 额同 比增 长 11.37% ；固 定资 产华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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投资增 速7.2% ，房 地产 、 基建、 制造 业投 资总 体平 稳。
经济基 本面 改善 利好 股市 ，但对 债市 形成 压制 ，2017 年上 证综 指上 涨 6.56% ， 中债总 指数 下
跌 1.19% 。十 年期 国债 全 年上 行 87BP ， 十年 期国 开 债全年 上 行 114BP 。货 币 政策维 持稳 健中 性，
公开市 场操 作削 峰填 谷， 资金面 总体 保持 平稳 ；金 融强监 管、 去杠 杆贯 穿全 年。
2017 年债 市收 益率 震荡 上 行。 本 基金 全年 以防 御为 主， 主 要持 有短 久期 利率 债。 为 规避 信用
风险 ， 本 基金 没有 配置 信 用债 。 本 基金 对全 年债 市 走势把 握较 准 ， 全 年保 持 “多看 少动 ” 的 策略 ，
取得了 较好 的相 对收 益。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
报告期内，基金 的净值收 益率 为 2.17% ，同期 业绩 比较基准收益率 为-3.38% ，超过同期业 绩
比较基 准5.55% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走 势的简要展望
展望2018 年， 供给 侧结 构 性改革 继续 深入 推进 ， 预 计上半 年经 济动 能可 以维 持， 企业 利润 向
好的势头持续 。国际油 价 和大宗商品处 于上涨周 期 ，可能抬高国 内通胀水 平 。政策方面 ，防范金
融风险仍然是 政策重心 ， 诸多配套细则 有望逐步 落 地。下半年， 经济走势 不 确定性增加 ，有边际
趋弱的 可能 性。2018 年 上 半年本 基金 投资 策略 仍以 防御为 主， 密切 关注 政策 和基本 面的 走向 ， 寻
找配置 机会 。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作 情况
本报告期内， 本基金管 理 人坚持一切从 规范运作 、 防范风险、保 护基金持 有 人利益出发， 依
照公司内部控 制的整体 要 求，继续致力 于内控机 制 的完善，加强 内部风险 的 控制与防范 ，确保各
项法规 和管 理制 度的 落实 ，保证 基金 合同 得到 严格 履行。
公司按照规定 的权限和 程 序，通过实时 监控、现 场 检查、重点抽 查和人员 询 问等方法，独 立
地开展 基金 运作 和公 司管 理的合 规性 稽核 ， 发 现问 题 及时提 出改 进建 议并 督促 业务部 门进 行整 改，
同时定 期向 董事 会和 公司 管理层 出具 监察 稽核 报告 。
公司采取事前 防范、事 中 控制和事后监 督等三阶 段 工作， 加强了 对日常投 资 运作的管理和 监
控，保证投资 遵循既定 的 投资决策程序 与业务流 程 ，基金各项投 资符合比 例 控制的要求 ，严格执
行分级 授权 制度 ，保 证基 金投资 独立 、公 平。
本基金管理人 承诺将坚 持 以诚实信用、 勤勉尽责 的 原则管理和运 用基金资 产 ，不断提高内 部
监察稽 核工 作的 科学 性和 有效性 ，努 力防 范各 种风 险，为 基金 持有 人谋 求最 大利益 。 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项 的说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人应严格 按照新准 则 、中国证监会 相
关规定和基金 合同关于 估 值的约定，对 基金所持 有 的投资品种进 行估值。 本 基金 托管人 根据法律
法规要求履行 估值及净 值 计算的复核责 任。会计 师 事务所在估值 调整导致 基 金资产净值 的变化在
0.25% 以上 时对 所采 用的 相 关估值 模型 、 假 设及 参数 的适当 性发 表审 核意 见并 出具报 告。 定价 服务
机构按照商业 合同约定 提 供定价服务。 其中，本 基 金管理人为了 确保估值 工 作的合规开 展，建立
了负责估值工 作决策和 执 行的专门机构 ，组成人 员 包括督察长、 投资风险 负 责人、证券 研究工作
负责人 、 法 律监 察负 责人 及基金 会计 负责 人等 。 该 机构成 员均 具备 专业 胜任 能力和 相关 从业 资格 ，
精通各自领域 的理论知 识 ，熟悉相关政 策法规， 并 具有丰富的实 践经验。 同 时， 根据基 金管理公
司制定的相关 制度，估 值 工作决策机构 的成员中 不 包括基金经理 。本报告 期 内，参与估 值流程各
方之间 无重 大利 益冲 突。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的 说明
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配， 符合 相关 法规 及基金 合同 的规 定。
4.9 报 告期内管 理人 对本基金 持有人 数 或基金资 产净值 预 警情形的 说明
本报告期内， 本基金不 存 在连续二十个 工作日基 金 份额持有人数 量不满二 百 人或者基金资 产
净值低 于五 千万 元的 情形 。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声 明
报告期内，本 托管人严 格 遵守《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》及其他 有 关法律法规、 基
金合同和托管 协议的规 定 ，诚信、尽责 地履行了 基 金托管人义务 ，不存在 损 害本基金份 额持有人
利益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规 守信、 净 值计算 、 利润分配 等
情况的 说明
报告期内，本 托管人根 据 国家有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议的规定 ， 对基金管理人 在华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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本基金的投资 运作、基 金 资产净值的计 算、基金 收 益的计算、基 金费用开 支 等方面进行 了必要的
监督、 复核 和审 查， 未发 现其存 在任 何损 害本 基金 份额持 有人 利益 的行 为。
5.3 托管人对本年度 报告 中财务信息等内容 的真实、 准确和完整 发表意见
本托管人认真 复核了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、收益分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，认 为其 真实、 准确 和完 整， 不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
§6 审计报 告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 德师报(审) 字(18) 第 P01793 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 华润元 大润 鑫债 券型 证券 投资基 金全 体持 有人 ：
审计意 见 我们审计了华润元大 润鑫 债券型证券投资基金( 以下 简称 “华润元
大润鑫 债券 ”) 的财 务报 表 ， 包括2017 年12 月31 日 的 资产负 债表 ，
2017 年度的 利润表、所有 者权益(基金净值)变动表 以及相关财务
报表附 注。
我们认 为， 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 中
国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定
编制， 公允 反映 了华 润元 大润鑫 债券 2017 年 12 月 31 日的 财务 状
况以 及2017 年 度的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于华 润元 大润 鑫债 券 ， 并履行 了职 业道 德方 面的 其他责 任 。 我 们
相信， 我们获 取的 审计 证 据是充 分、 适 当的， 为发 表审计 意见 提供
了基础 。
强调事 项 -
其他事 项 -
其他信 息 华 润 元 大 润 鑫 债 券 的 基 金 管 理 人 华 润 元 大 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理
层对其 他信 息负 责。 其他 信 息包括 华润 元大 润鑫 债券 年度报 告中 涵
盖的信 息， 但不 包括 财务 报表和 我们 的审 计报 告。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
华 润 元 大 润 鑫 债 券 的 基 金 管 理 人 华 润 元 大 基 金 管 理 有 限 公 司 负 责
按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基 金 行
业实务 操作 的有 关规 定编 制财务 报表 ， 使其 实现 公允 反映 ， 并 设计、
执行和 维护 必要 的内 部控 制， 以 使财 务报 表不 存在 由 于舞弊 或错 误
导致的 重大 错报 。
编制财 务报 表时 ， 基 金管 理 人负责 评估 华润 元大 润鑫 债券的 持续 经
营能力 ， 披 露与 持续 经营 相关的 事项( 如适 用) ， 并 运 用持续 经营 假
设， 除非 基金 管理 人计 划 清算华 润元 大润 鑫债 券 、 终止运 营或 别无
其他现 实的 选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督华润 元大 润鑫 债券 的财 务报告 过程 。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大 错报风险，设
计和实 施审 计程 序以 应对 这些风 险 ， 并 获取 充分 、 适 当的审 计证 据，
作为发 表审 计意 见的 基础 。 由于 舞弊可 能涉 及串 通 、 伪造、 故意 遗
漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内 部控制 之上 ， 未能 发现 由 于舞弊 导致 的重
大错报 的风 险高 于未 能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的
并非对 内部 控制 的有 效性 发表意 见。
(3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计
及相关 披露 的合 理性 。
(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性 得出结论。同
时， 根据 获取 的审 计证 据 ， 就可能 导致 对华 润元 大润 鑫债券 持续 经
营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定 性 得 出 结
论。 如果 我们 得出 结论 认 为存在 重大 不确 定性 ， 审 计准则 要求 我们
在审计 报告 中提 请报 表使 用者注 意财 务报 表中 的相 关披露 ； 如 果披
露不充 分 ， 我 们应 当发 表 非无保 留意 见 。 我 们的 结 论基于 截至 审计
报告日 可获 得的 信息 。 然 而， 未来 的事 项或 情况 可 能导致 华润 元大
润鑫债 券不 能持 续经 营。
(5) 评价财 务报 表的 总体 列 报、 结 构和 内容( 包括 披露) ， 并评 价财 务
报表是 否公 允反 映相 关交 易和事 项。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安 排和重 大审 计
发现等 事项 进行 沟通 ， 包 括 沟通我 们 在 审计 中识 别出 的值得 关注 的华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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内部控 制缺 陷。
会计师 事务 所的 名称 德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 许湘照
吴迪
会计师 事务 所的 地址 上海市 黄浦 区延 安东 路 222 号外 滩中 心 30 楼
审计报 告日 期 2018 年3 月 28 日
§7 年度财 务报表
7.1 资产 负债表
会计主 体： 华润 元大 润鑫 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款
14,438,480.25 75,915,787.42
结算备 付金
- 368,181.82
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产
187,848,000.00 120,216,000.00
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
187,848,000.00 120,216,000.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
1,979,579.97 3,198,629.69
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
204,266,060.22 199,698,598.93
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- - 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
51,884.87 50,683.59
应付托 管费
17,294.95 16,894.53
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
- 2,259.50
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
365,000.00 95,000.00
负债合 计
434,179.82 164,837.62
所有者权益：
实收基 金
200,026,345.86 200,063,852.60
未分配 利润
3,805,534.54 -530,091.29
所有者 权益 合计
203,831,880.40 199,533,761.31
负债和 所有 者权 益总 计
204,266,060.22 199,698,598.93
注：报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净 值 1.0190 元， 基金 份额 总 额 200,026,345.86
份。
7.2 利润表
会计主 体： 华润 元大 润鑫 债券型 证券 投资 基金
本报告 期： 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年10 月17 日(基
金合同生效日)至
2016 年12 月31 日
一、收入
5,528,802.48 -268,208.96
1.利息 收入
7,274,218.97 1,341,451.04
其中： 存款 利息 收入
524,433.57 725,044.46
债券利 息收 入
6,350,794.53 552,284.93
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
398,990.87 64,121.65
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-1,499,280.00 -
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
-1,499,280.00 - 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
-246,140.00 -1,609,660.00
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ）
3.51 -
减： 二、费用
1,192,962.70 261,882.33
1．管 理人 报酬 7.4.8.1.1 605,301.32 122,934.25
2．托 管费 7.4.8.1.2 201,767.01 40,978.08
3．销 售服 务费 7.4.8.1.3 - -
4．交 易费 用
1,125.00 750.00
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用
384,769.37 97,220.00
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
4,335,839.78 -530,091.29
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
4,335,839.78 -530,091.29
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 华润 元大 润鑫 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
200,063,852.60 -530,091.29 199,533,761.31
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净
利润）
- 4,335,839.78 4,335,839.78
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
-37,506.74 -213.95 -37,720.69
其中：1. 基 金申 购款 9,940.50 9.89 9,950.39 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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2. 基金 赎回 款 -47,447.24 -223.84 -47,671.08
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
200,026,345.86 3,805,534.54 203,831,880.40
项目
上年度可比期间
2016 年 10 月 17 日( 基金合同生效日)至2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
200,063,852.60 - 200,063,852.60
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净
利润）
- -530,091.29 -530,091.29
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
200,063,852.60 -530,091.29 199,533,761.31
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 孙晔 伟______
______ 黄 晓芳______
____ 黄晓 芳____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金基 本情 况
华润元大润鑫 债券型证 券 投资基金(以下 简称 “本基金 ”)经中国 证券监督 管理 委员会（以 下
简称“ 中国 证监 会 ” ） 证 监许可[2016]2110 号 《关 于准予 华润 元大 润鑫 债券 型证券 投资 基金 注 册
的批复》核准 ，由华润 元 大基金管理有 限公司依 照 《中华人民共 和国证券 投 资基金法》 和《华润华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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元大润 鑫债 券型 证券 投资 基金基 金合 同 》 负 责公 开 募集 。 本 基金 为契 约型 开 放式 ， 存 续期 限不 定，
首次募 集期 间 为 2016 年 10 月10 日至2016 年10 月12 日 ，首 次设 立募 集不 包 括认购 资金 利息 共
募集200,054,851.82 元 ， 经安永 华明 会计 师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 验证 并 出具安 永华 明(2016)
验字 第 61032987_H11 号 验 资报告 。经 向中 国证 监会 备案， 《华 润元 大润 鑫债 券 型证券 投资 基金 基
金合同 》于2016 年 10 月 17 日正 式生 效， 基金 合同 生效日 的基 金份 额总 额为200,063,852.60 份
基金份 额， 其中 认购 资金 利息折 合 9,000.78 份基 金 份额。 本基 金的 基金 管理 人为华 润元 大基 金管
理有限 公司 ，基 金托 管人 为兴业 银行 股份 有限 公司 （以下 简称 “兴 业银 行 ”）。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《华 润 元大润鑫债券 型证券投 资 基金基金合同 》
的有关规定， 具有良好 流 动性的金融工 具，包括 国 内依法发行上 市的国债 、 央 行票据、 金融债、
公司债、企业 债、短期 融 资券、超级短 期融资券 、 次级债券、中 期票据、 地 方政府债券 、政府支
持机构债、政 府支持债 券 、资产支持证 券、中小 企 业私募债、可 分离交易 可 转债中的纯 债部分、
债券回 购 、 银 行存 款 （ 定 期存款 及其 他银 行存 款） 、 国债期 货以 及中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他
金融工 具 （但 须符 合中 国 证监会 相关 规定 ） 。 本基 金 的投资 组合 比例 为 ： 投 资 于债券 资产 的比 例不
低于基金资产 的 80% ，每 个交易日日终 在扣除国 债 期货合约需缴 纳的交易 保 证金后，持有 的现金
或到期 日在 一年 以内 的政 府债券 的投 资 比 例不 低于 基金资 产净 值 的5% 。
本基 金 的业 绩比 较基 准为 ：中债 综合 全价 （总 值） 指数收 益率 。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本基金的财务 报表按照 财 政部颁布的企 业会计准 则 及相关规定(以 下统称 “ 企 业会计准则 ”)
和中国证监会 发布的关 于 基金行业实务 操作的有 关 规定编制。同 时在具体 会 计核算和信 息披露方
面也参 考了 中国 证券 投资 基金业 协会 发布 的若 干基 金行业 实务 操作 。
本基金 的基 金管 理人 华润 元大基 金管 理有 限公 司对 本基金 自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月 的
持续经营能力 进行了评 价 ，未发现对持 续经营能 力 产生重大怀疑 的事项和 情 况。因此， 本财务报
表系在 持续 经营 假设 的基 础上编 制。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金财务报 表的编制 符 合企业会计准 则和中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的有 关
规定的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金2017 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及2017 年 度的 经营 成
果和基 金净 值变 动情 况。
7.4.4 本 报告 期所 采用的 会计 政策、 会计 估计与 最近 一期年 度报 告相一 致的 说明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金 在本 报告 期内 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金 在本 报告 期内 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金 在本 报告 期内 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总 局财税[2004]78 号文《关 于证券投资基 金税收政策 的通知 》 、财 税
[2008]1 号 《 财政 部 、 国 家 税务总 局关 于企 业所 得税 若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关
于全面 推开 营业 税改 征增 值税试 点的 通知 》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地产 开发 教育 辅
助服务等增值税政策的通 知》 、财税[2017]56 号 《关 于 资 管 产 品 增 值 税 有 关问 题 的 通 知 》 、 财税
[2017]90 号 《 关于 租入固 定资产 进项 税额 抵扣 等增 值税政 策的 通知 》 及 其他 相关税 务法 规和 实 务
操作， 主要 税项 列示 如下 ：
(1) 证 券投 资基 金(封 闭式 证券投 资基 金， 开放 式 证 券 投资基 金) 管理 人运 用基 金 买卖债 券免 征
营业税 和增 值税 ；2018 年1 月1 日起 ， 公 开募 集证 券 投资基 金运 营过 程中 发生 的其他 增值 税应 税
行为， 以基 金管 理人 为增 值税纳 税人 ，暂 适用 简易 计税方 法， 按 照3% 的征 收 率缴纳 增值 税。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖 债券 的 差价收 入、 债券 的利 息收 入 及其他 收入 ，
暂不缴 纳企 业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的债 券利 息 收入， 由发 行债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华润元 大基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
兴业银 行股 份有 限公 司（ “兴业 银行 ”） 基金托 管人
华润深 国投 信托 有限 公司 基金管 理人 的股 东
元大证 券投 资信 托股 份有 限公司 基金管 理人 的股 东
深圳华 润元 大资 产管 理有 限公司 基金管 理人 的子 公司
珠海华 润银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 最终 控股 股东 控制的 公司 、 基 金销 售机
构
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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7.4.8 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.8.1.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年10 月 17 日( 基金 合同生 效
日)至2016 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
605,301.32 122,934.25
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
6.77 2.25
注：(1) 基 金管理费 按前 一日的基金资 产净值 的 0.3% 的年费率计 提，按月 支 付。日管理费= 前一
日基金 资产 净值 ×0. 3%÷ 当年天 数。
(2) 根据《开 放式证券 投资 基金销售费用 管理规定》 ， 基金管理人依 据销售机 构 销售基金的 保有量
提取一定比例 的客户维 护 费，用以向基 金销售机 构 支付客户服务 及销售活 动 中产生的相 关费用，
客户维 护费 从基 金管 理费 中列支 。
7.4.8.1.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年10 月 17 日( 基金 合同生 效
日)至2016 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
201,767.01 40,978.08
注：基金托管 费按前一 日 的基金资产净 值的 0.1% 的 年费率计提， 按月支付 。 日托管费=前一 日基
金资产 净值 ×0. 1%÷ 当年 天数。
7.4.8.2 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场债 券（ 含回购 ）交 易。
7.4.8.3 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.8.3.1 报 告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.8.3.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况
份额单 位： 份
关联
方名
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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称
持有的
基金份 额
持有的 基
金份额
占基金 总
份额的 比
例
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
珠海华
润银行
股份有
限公司
200,009,000.05 99.9913% 200,009,000.05 99.9726%
7.4.8.4 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2016 年10 月 17 日( 基金 合同生 效日)至2016
年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
兴业银行 14,438,480.25 183,383.69 11,915,787.42 70,755.92
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 兴业 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.8.5 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 。
7.4.8.6 其 他关 联交 易事 项的 说明
无。
7.4.9 期 末（ 2017 年 12 月31 日 ）本 基金持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.9.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.9.3.1 银 行间 市场 债券 正回 购
截至本 报告 期末 ，本 基金 未持有 从事 银行 间市 场债 券正回 购交 易中 作为 抵押 的债券 。
7.4.9.3.2 交 易所 市场 债券 正回 购
截至本 报告 期末 ，本 基金 未持有 从事 交易 所市 场债 券正回 购交 易中 作为 抵押 的债券 。
7.4.10 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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1. 公允 价值
(1) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值接近 于
公允价 值。
(2) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
①金融 工具 公允 价值 计量 的方法
本基金对以公 允价值进 行 后续计量的金 融资产与 金 融负债根据对 计量整体 具 有重大意义的 最
低层级 的输 入值 确定 公允 价值计 量层 级。 公允 价值 计量层 级参 见附 注7.4.4.5 。
②各层 级金 融工 具公 允价 值
于 2017 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 中属 于第 二层级 的余 额 为
187,848,000.00 元 ， 无 属 于 第 一 层 级 和 第 三 层 级 的 余 额(2016 年 12 月 31 日 ： 第 二 层 级
120,216,000.00 元 ，无 属 于第一 层级 和第 三层 级的 余额) 。
③公允 价值 所属 层级 间的 重大变 动
对于证券交易 所上市的 股 票和可转换债 券，若出 现 重大事项停牌 、交易不 活 跃、或属于非 公
开发行等情况 ，本基金 分 别于停牌日至 交易恢复 活 跃日期间、交 易不活跃 期 间及限售期 间将相关
股票和债券的 公允价值 列 入第二层级或 第三层级 ， 上述事项解除 时将相关 股 票和债券的 公允价值
列入第一层级 ；除证券 交 易所上市的可 转换债券 外 ，其他固定收 益品种采 用 第三方估值 机构提供
的价格 数据 进行 估值 ，相 关 固定 收益 品种 的公 允价 值层次 归入 第二 层级 。
2. 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项
§8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2
基金投 资
- -
3 固定收 益投 资 187,848,000.00 91.96
其中： 债券 187,848,000.00 91.96
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - - 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 14,438,480.25 7.07
8 其他各 项资 产 1,979,579.97 0.97
9 合计 204,266,060.22 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.2.1 报 告期 末按 行业分 类的 境内股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排序的前十名股 票投资明
细
本基金 报告 期末 未持 有股 票。
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.4.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.4.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 187,848,000.00 92.16
其中： 政策 性金 融债 187,848,000.00 92.16
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - - 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 187,848,000.00 92.16
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排 序 的前五名债 券投资明
细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 150223 15 国开 23 1,000,000 98,610,000.00 48.38
2 130415 13 农发 15 700,000 69,902,000.00 34.29
3 150220 15 国开 20 200,000 19,336,000.00 9.49
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有三 只债 券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排 序 的前十名资 产支持证
券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比 例大小排序的前五 名贵金属
投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排 序 的前五名权 证投资明
细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告 期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
8.10.1 本 期 国 债期 货投资 政策
本基金 在在 国债 期货 投资 中根据 风险 管理 的原 则， 以套期 保值 为目 的， 在风 险可控 的前 提下 ，华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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本着谨 慎原 则， 参与 国债 期货的 投资 ，以 管理 投资 组合的 利率 风险 ，改 善组 合的风 险收 益特 性。
8.10.2 报 告 期 末本 基金投 资的 国债期 货持 仓和损 益明 细
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。
8.10.3 本 期 国 债期 货投资 评价
本报告 期暂 无进 行国 债期 货投资 。
8.11 投 资组合报告附注
8.11.1
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期没有出 现 被监管部门立 案调查， 或 在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2
本报告 期内 本基 金未 投资 股票。
8.11.3 期 末 其他 各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,979,579.97
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,979,579.97
8.11.4 期 末 持有 的处于转 股期 的可转 换债 券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期 末 前十 名股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.11.6 投资 组合 报告附注 的其 他文字 描述 部分
由于 四舍 五入 的原 因， 投 资组合 报告 中数 字分 项之 和与合 计项 之间 可能 存在 尾差。 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
201 995,155.95 200,009,000.05 99.99% 17,345.81 0.01%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金 的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
288.26 0.0001%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放 式基金份额总量区 间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2016 年 10 月17 日 ）基 金份 额 总额
200,063,852.60
本报告 期期 初基 金份 额总 额 200,063,852.60
本报告 期基 金总 申购 份额 9,940.50
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 47,447.24
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 200,026,345.86
注：本 基金 总申 购份 额含 红利再 投、 转换 入份 额， 总赎回 份额 含转 换出 份额 。 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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§11 重大事件揭示
11.1 基 金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基 金管理人、基金托 管人的专门基金托 管部门的重大人事 变动
2017 年 2 月 13 日 ，根 据 华润元 大基 金管 理有 限公 司第二 届董 事会 第十 三次 临时会 议审 议 通
过， 公司 总经 理由 林瑞 源 先生变 更为 孙晔 伟先 生 ；2017 年7 月5 日 ， 根 据华 润 元大基 金管 理有 限
公司第 二届 董事 会第 十九 次临时 会议 审议 通过 ， 公 司聘任 李仆 先生 为副 总经 理、 李东 育先 生为 总
经理助 理 ；2017 年8 月2 日， 根据 华润 元大 基金 管 理有限 公司 第二 届董 事会 第二十 一次 临时 会 议
审议通 过， 公司 督察 长由 何特先 生变 更为 刘豫 皓先 生。
上述变 更已 按照 规定 报相 关监管 机构 备案 ，并 进行 公告。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基金管理人、基 金财产、基金托管 业务的诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基 金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未改 变。
11.5 为 基金进行审计的会 计师事务所情况
基金管 理人 于2017 年 9 月22 日发 布 《华 润元 大基 金管理 有限 公司 改聘 会计 师事务 所公 告》 ，
将会计 师事 务所 由安 永华 明会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ） 改 聘为 德勤 华永 会计师 事务 所 （ 特 殊
普通合 伙） 。
报告期 内应 支付 德勤 会计 师事务 所 （ 特殊 普通 合伙 ） 审计 费用50,000.00 元 ， 该审 计机 构 自
2017 年9 月22 日起 为本 基金提 供审 计服 务。
华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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11.6 管 理人、托管人及其 高级管理人员受稽 查或处罚等情况
本报告 期内 ，本 基金 管理 人 、托 管人 及其 高级 管理 人员未 受监 管部 门稽 查或 处罚。
11.7 基金租 用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中泰证券 2 - - - - -
注：基 金专 用交 易单 元的 选择标 准和 程序 如下 ：
1、 基 金管 理人 负责 选择 代 理本基 金证 券买 卖的 证券 经营机 构， 使用 其交 易单 元作为 基金 的专 用交
易单元 ，选 择的 标准 是：
（1 ） 实力 雄厚 ，信 誉良 好 ，注册 资本 不少 于5 亿元 人民币 ；
（2 ） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3 ） 经营 行为 规范 ，最 近 二年未 发生 因重 大违 规行 为而受 到中 国证 监会 处罚 ；
（4 ） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5 ） 具备 基金 运作 所需 的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务；
（6 ） 研究 实力 较强 ， 有固 定的研 究机 构和 专门 的研 究人员 ， 能及 时为 本基 金 提供高 质量 的咨 询服
务。
2、选 择交 易单 元的 程序 ：
我公司根据上 述标准， 选 定符合条件的 证券公司 作 为租用交易单 元的对象 。 我公司投研 部门定期
对所选定证券 公司的服 务 进行综合评比 ，评比内 容 包括：提供研 究报告质 量 、数量、及 时性及提
供研究服务主 动性和质 量 等情况，并依 据评比结 果 确定交易单元 交易的具 体 情况。我公 司在比较
了多家证券经 营机构的 财 务状况、经营 状况、研 究 水平后，向券 商租用交 易 单元作为基 金专用交
易单元 。本 基金 本报 告期 内租用 的基 金专 用交 易单 元未发 生变 化。
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单 位： 人民 币元 华润元大润鑫债券 2017 年年度 报告摘要
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券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中泰证券 - - - - - -
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例 达到或超过 20% 的 情况
投资
者类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况 报告期末 持有基 金情况
序号
持有基金 份
额比例达 到
或者超 过20%
的时间区 间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1
2017 年1 月1
日至 2017 年
12 月 31 日
200,009,000.05 0.00 0.00 200,009,000.05 99.99%
个人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特有 风险
本基金于 本报告 期内出 现 单一投资 者持有 基金份 额 比例达到 或者超 过 20% 的 情形， 本基金 管理人
已经采取 措施， 审慎确 认 大额申购 与大额 赎回， 防 控产品流 动性风 险并公 平 对待投资 者。 本 基金
管理人提 请投资 者注意 因 单一投资 者持有 基金份 额 集中导致 的产品 流动性 风 险、 大 额赎回 风险以
及净值波 动风险 等特有 风 险。
华润元大基金管理有限公司
2018 年3 月28 日
