深证 300 价值 交易型开放式指数证 券投资基金
2017 年年度报 告
2017 年 12 月 31 日
基金管理人： 交 银施 罗德 基金 管理 有限 公司
基金托管人： 中 国农 业银 行股 份有 限公 司
报告送出日期： 二〇一八年三月二十八日
§1
重要 提示 及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所 载资料不存在虚假记载、误 导性
陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连 带的法
律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2018 年 3
月 27 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在 虚假记载、误导性陈述或者 重大遗
漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的 原则管理和运用基金资产， 但不
保证基金一定盈利。
基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投 资有风险，投资者在作出投 资决
策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................... 4
1.1 重要提示 ......................................................................................................................... 4
1.2 目录 ................................................................................................................................. 5
§ 2
基金简介................................................................................................................................ 7
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................. 7
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................. 7
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 8
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................. 8
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................. 8
§ 3 主要 财务 指标 、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 ......................................................................... 9
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 9
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................. 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 11
§ 4
管理人报告 ...........................................................................................................................11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................ 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................................................... 16
4.9 报告期内管理人 对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................. 16
§ 5
托管人报告 .......................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................................................... 16
5.2 托管人对报告 期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16
§ 6
审计报告.............................................................................................................................. 17
一、审计意见....................................................................................................................... 17
二、形成审计意见的基础 ..................................................................................................... 18
三、管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................ 19
四、注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................... 21
7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 21
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................... 23
7.4 报表附注 ....................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................... 46
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 46
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 46
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................. 47
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .................................................................................. 50
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................................................................. 52
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 52
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的 所有资产支持证券投资明细 ................... 52
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 52
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 52
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.............................................................. 52
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明............................................................... 52
8.12 投资组合报告附注........................................................................................................ 53
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................... 54
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结 构 .......................................................................... 54
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 54
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 54
9.4 期末基金管 理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 55
§ 10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 55
§ 11 重大事件揭示........................................................................................................................ 55
11.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................. 55
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 55
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼....................................................... 56
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 56
11.5 为基金进行审计的会计师事务所 情况............................................................................. 56
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况................................................ 56
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 56
11.8 其他重大事件................................................................................................................ 57
12
影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息 .......................................................................................... 57
§ 13 备查文件目录 ....................................................................................................................... 58
13.1 备查文件目录............................................................................................................... 58
13.2 存放地点....................................................................................................................... 58
13.3 查阅方式....................................................................................................................... 58
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 交银深证 300 价值 ETF
场内简称 深价值
基金主代码 159913
交易代码 159913
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2011 年 9 月 22 日
基金管理人 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 34,329,693 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证 券交易
所
深圳证券交易所
上市日期 2011 年 10 月 25 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金绝大部分资产采用完全复制法，跟踪深证 300 价
值价 格指 数， 以完 全按 照标 的指 数成 份股 组成 及其 权重
构建基金股票投资组合为原则， 进行被动式指数化投资。
股票 在投 资组 合中 的权 重原 则上 根据 标的 指数 成份 股及
其权 重的 变动 而进 行相 应调 整。 当预 期成 份股 发生 调整
和成 份股 发生 配股 、增 发、 分红 等行 为时 ，或 因基 金的
申购 和赎 回等 对本 基金 跟踪 标的 指数 的效 果可 能带 来影
响时 ，或 因某 些特 殊情 况导 致流 动性 不足 时， 或其 他原
因导 致无 法有 效复 制和 跟踪 标的 指数 时， 基金 管理 人可
以对 投资 组合 管理 进行 适当 变通 和调 整， 从而 使得 投资
组合紧密地跟踪标的指数。
业绩比较基准 深证 300 价值价格指数
风险收益 特征
本基 金属 于股 票基 金， 风险 与预 期收 益高 于混 合基 金、
债券 基金 与货 币市 场基 金。 同时 本基 金为 指数 型基 金，
具有 与标 的指 数、 以及 标的 指数 所代 表的 股票 市场 相似
的风险收益特征。
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
交银施罗德基金管理有限公
司
中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 王晚婷 贺倩
联系电话 （021 ）61055050 010-66060069
电子邮箱
xxpl@jysld.com,disclosure@
jysld.com
tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400-700-5000 ， 021-61055000 95599
传真 （021 ）61055054 010-68121816
注册地址
上海市浦东新区银城中路
188 号交通银行大楼二层
（裙）
北京市东城区建国门内大街
69 号
办公地址
上海市浦东新区世纪大道 8
号国金中心二期 21-22 楼
北京市西城区复兴门内大街
28 号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 200120 100031
法定代表人 于亚利 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 和 《证
券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.fund001.com ，
www.bocomschroder.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务
所（特殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普
华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责
任公司
北京市西城区太平桥大
街 17 号
§3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和指
标
2017 年 2016 年 2015 年
本期已实现收益 698,593.23 -1,559,527.81 17,079,532.38
本期利润 15,933,102.40 -4,373,732.62 11,700,609.09
加 权 平 均 基 金 份 额
本期利润
0.4748 -0.1383 0.2822
本 期 加 权 平 均 净 值
利润率
28.77% -10.05% 19.06%
本 期 基 金 份 额 净 值
增长率
32.47% -8.63% 15.34%
3.1.2 期末 数据 和指
标
2017 年 末 2016 年末 2015 年 末
期末可供分配利润 28,666,356.35 12,996,785.07 18,233,645.23
期 末 可 供 分 配 基 金
份额利润
0.835 0.429 0.564
期末基金资产净值 64,996,291.28 43,326,478.07 50,563,338.23
期末基金份额净值 1.893 1.429 1.564
3.1.3 累计期末指标 2017 年 末 2016 年末 2015 年 末
基 金 份 额 累 计 净 值
增长率
89.30% 42.90% 56.40%
注： 1、 本基 金业 绩指 标不 包括 持有 人认 购或 交易 基金 的各 项费 用， 计入 费用 后
实际收益水平要低于所列数字；
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允
价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期
公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个
月
9.17% 1.15% 9.51% 1.17% -0.34% -0.02%
过去六个
月
13.42% 0.97% 13.17% 0.98% 0.25% -0.01%
过去一年 32.47% 0.90% 32.11% 0.91% 0.36% -0.01%
过去三年 39.60% 1.78% 38.59% 1.82% 1.01% -0.04%
过去五年 98.01% 1.63% 94.16% 1.66% 3.85% -0.03%
自基金合
同生效起
至今
89.30% 1.58% 64.61% 1.62% 24.69% -0.04%
注：本基金的业绩比较基准为深证 300 价值价格指数。
3.2.2 自 基金 合同 生 效以 来 基金 份 额累 计 净值 增 长率 变 动及 其 与同 期业 绩 比较
基准 收益 率变 动 的比 较
注：本基金建仓期为自基金合同生效日起的 3 个月。截至建仓期结束，本基金
各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3 过去五年 基金 每年 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较
3.3 过去 三年 基金 的利 润分 配情 况
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备注
2017 年 - - - - -
2016 年 - - - - -
2015 年 - - - - -
合计 - - - - -
§4
管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基金 经理 情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理基 金的 经验
交银 施罗 德 基金 管 理有 限 公司 是经 中国 证 监会 证监 基金 字[2005]128 号文
批准，由交通银行股份有限公司、施罗德投 资管理有限公司、中国国际 海运集
装箱 （集 团） 股份 有限 公司 共同 发起 设立 。 公司 成立 于 2005 年 8 月 4 日， 注册
地在中国上海，注册资本金为 2 亿元人民币。其中，交通银行股份有限公司持
有 65% 的股份，施罗德投资管理有限公司持有 30% 的股份，中国国际海运集装
箱 （集 团） 股份 有限 公司 持有 5% 的股 份。 公司 并下 设交 银施 罗德 资产 管理 （香
港）有限公司和交银施罗德资产管理有限公司。
截至报告期末，公司管理了包括货币型、 债券型、保本混合型、普通 混合
型和股票型在内的 78 只基 金， 其中 股票 型涵 盖普 通指 数型 、 交易 型开 放式 （ETF）、
QDII 等不同类型基金。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经理 小组 ）及 基金 经理 助理 的简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理） 期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
蔡铮
交银上证
180 公司治
理 ETF 及
其联接、交
银深证 300
价值 ETF
及其联接、
交银国证新
能源指数分
级、交银中
证海外中国
互联网指数
（QDII-LO
F) 、交银中
证互联网金
融指数分
级、交银中
证环境治理
指数 （LOF ）
的基金经
理，公司量
化投资副总
监兼多元资
产管理副总
监
2012-12-2
7
- 8 年
蔡铮 先生 ， 中国 国籍 ， 复旦
大学电子工程硕士。 历任瑞
士 银 行 香 港 分 行 分 析 员 。
2009 年加 入交 银施 罗德 基
金管理有限公司， 历任投资
研究部数量分析师、 基金经
理助 理、 量化 投资 部助 理总
经 理 、 量 化 投 资 部 副 总 经
理。2012 年 12 月 27 日至
2015 年 6 月 30 日担任交银
施罗德沪深300 行业分层等
权 重 指 数 证 券 投 资 基 金 基
金经理，2015 年 4 月 22 日
至 2017 年 3 月 24 日担任交
银 施 罗 德 环 球 精 选 价 值 证
券投资基金基金经理， 2015
年 4 月 22 日至 2017 年 3 月
24 日担 任交 银施 罗 德全 球
自 然 资 源 证 券 投 资 基 金 基
金经理，2015 年 8 月 13 日
至 2016 年 7 月 18 日担任交
银 施 罗 德 中 证 环 境 治 理 指
数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金
经理。
注：1、 本表 所列 基金 经理 （助 理 ） 任职 日期 和离 职日 期均 以基 金合 同生 效日 或
公司作出决定并公告( 如适用) 之日为准；
2 、 本表 所列 基金 经理 （助 理） 证券 从业 年限 中的 “ 证券从业 ” 的含义遵从中国证
券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定；
3 、 基金 经理 （或 基金 经理 小组 ） 期后 变动 （如 有） 敬请 关注 基金 管理 人发 布的
相关公告。
4.2 管理 人对 报告 期内 本基 金运 作遵 规守 信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循《中 华人民共和国证券投资基金 法》 、
基金合同和其他有关法律法规、监管部门的 相关规定，本着诚实信用、 勤勉尽
责的原则管 理和运用基金资产，在严格控制 投资风险的基础上，为基金 持有人
谋求最大利益。
本报告期内，本基金整体运作合规合法， 无不当内幕交易和关联交易 ，基
金投资范围、投资比例及投资组合符合有关 法律法规及基金合同的约定 ，未发
生损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交易 情况 的专 项说 明
4.3.1 公平 交易 制度 和控 制方 法
本公司制定了严格的投资控制制度和公平 交易监控制度来保证旗下所 管理
的所有资产组合投资运作的公平。旗下所管 理的所有资产组合，包括证 券投资
基金和特定客户资产管理专户均严格遵循制 度进行公平交易。制度中包 含的主
要控制方法如下：
（1） 公司 建立 资源 共享 的投 资研 究信 息平 台， 所有 研究 成果 对所 有投 资组
合公平开放，确保各投资组合在获得研究支 持和实施投资决策方面享有 公平的
机会。
（2） 公司 将投 资管 理职 能和 交易 执行 职能 相隔 离， 实行 集中 交易 制度 ， 建
立了合理且可操作的公平交易分配机制，确 保各投资组合享有公平的交 易执行
机会。对于交易所公 开竞 价交 易， 遵循 “ 时间优先、价格优 先、比例分配 ” 的原
则，全部通过交易系统进行比例分配；对于 非集中竞价交易、以公司名 义进行
的场外交易，遵循 “ 价 格优 先、 比例 分配 ” 的原 则按 事前 独立 确定 的投 资方 案对
交易结果进行分配。
（3） 公司 建立 了清 晰的 投资 授权 制度 ， 明确 各层 级投 资决 策主 体的 职责 和
权限 划分 ， 组合 投资 经理 充分 发挥 专业 判断 能力, 不受他人干预,在授权范围内独
立行使投资决策权，维护公平的投资管理环 境，维护所管理投资组合的 合法利
益,保证各投资组合交易决策的客观性和独立性， 防范不公平及异常交易的发生。
（4） 公司 建立 统一 的投 资对象备选库和交易对手备选库， 制定明确的备选
库建立、维护程序。在全公司适用股票、债 券备选库的基础上，根据不 同投资
组合的投资目标、投资风格、投资范围和关 联交易限制等，按需要建立 不同投
资组合的投资对象风格库和交易对手备选库 ，组合经理在此基础上根据 投资授
权构建投资组合。
（5） 公司 中央 交易 室和 风险 管理 部进 行日 常投 资交 易行 为监 控， 风险 管理
部负责对各投资组合公平交易进行事后分析 ，于每季度和每年度分别对 公司管
理的不同投资组合的整体收益率差异、分投 资类别的收益率差异以及不 同时间
窗口同向交易的交易价差进行分析，通过分 析评估 和信息披露来加强对 公平交
易过程和结果的监督。
4.3.2 公平 交易 制度 的执 行情 况
本报告期内公司严格执行公平交易制度， 公平对待旗下各投资组合。 通过
投资交易监控、交易数据分析、专项稽核检 查等，本基金管理人未发现 任何违
反公平交易制度的行为。
4.3.3 异常 交易 行为 的专 项说 明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为 。本报告期内，本公司管理 的所
有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向 交易成交较少的单边交易量 没有超
过该证券当日总成交量 5% 的情 形， 本基 金与 本公 司管 理的 其他 投资 组合 在不 同
时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）同向交易的交易价差未出现异常。
4.4 管理 人对 报告 期内 基金 的投 资策 略和 业绩 表现 的说 明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策略 和运 作分 析
2017 年上半年国内经济延续了 2016 年下 半年 的 态势 ， 宏观 经济 小幅 回落 ，
基本面对资本市场的支持力度总体较为有限 ，在去杠杆的大环境下流动 性总体
趋紧 。 美联 储加 息， 我们 预计 全球 流动 性将 进入 逐步 紧缩 的周 期 。2017 年下半
年全球主要经济体均呈现较好增长，景气度 持续改善。国内方面，金融 去杠杆
暂告段落，环保限产下经济阶段性承压，供 给和需求端均现收缩，人民 币汇率
受益于美元疲软而持续升值， 国内 经济 的复 苏趋 势较 为明 显。 在此 背景 下， 上
半年 A 股市场在风格上呈现出显著分化的格局， 价值风格震荡上行 ， 但中小创
板块 疲软 。 三季 度 A 股市场整体涨幅明显， 而进 入四季度后市场经历了宽幅震
荡。作为跟踪基准指数的指数基金，全年基金总体呈现出上行走势。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩表 现
截至 2017 年 12 月 31 日， 本基 金份 额净 值为 1.893 元， 本报 告期 份额 净值
增长率为 32.47% ，同期业绩比较基准增长率为 32.11% 。
4.5 管理 人对 宏观 经济 、证 券市 场及 行业 走势 的简 要展 望
展望 2018 年， 我们 认为 通胀 或成 国内 主要 风险 ， 成本 推动 型通 胀压 力加 速
显性化，PPI 向 CPI 传导逐步显现，同时经济数据的阶段性下滑或将继续扰动
市场对需求端的预期。总体而言，我们对 A 股市场仍维持谨慎乐观的看法。
4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的监 察稽 核工 作情 况
2017 年度 ， 根据 《证 券投 资基 金法 》 、 《证 券投 资 基金 管理 公司 管理 办法 》 、
《证券公司和证券投资基金管理公司合规管 理办法》等有关法规，本基 金管理
人诚实守信、勤勉尽责，依法履行基金管理 人职责，落实风险控制，强 化监察
稽核 职能 ， 确保 基金 管理 业务 运作 的安 全、 规范 ， 保护 基金 投资 人的合法权益。
本报告期内，本基金管理人为了确保公司 业务的规范运作，主要做了 以下
工作：
（一 ） 持续 完善 公司 内部 控制 制度 和业 务流 程， 推动 制度 流程 的及 时更 新。
公司持续以提升制度和业务流程的指导性 和执行力为强化内部控制的 重要
抓手，以内部管理制度的全面修订和公司主 要业务流程的梳理为工作重 点。结
合本报告期新法规的实施、新的监管要求和 公司业务发展实际，不断推 动相关
制度流程的建立、健全和完善，贯彻落实新 法规及新的监管要求。公司 着重关
注于公司的核心增值流程，通过对流程的研 究、梳理、再造等过程实现 管理上
风险和回报的平衡。
（二）深化事前事中合规及风险管理，提高合规管理及风险控制有效性。
强化事前事中合规审查，严格审核信息披 露文件、基金宣传推介材料 等，
着力防范各类合规风险。在风险管理方面， 夯实事前防范、事中控制和 事后监
督等各阶段工作，重点加强对信用风险、流动性风险等风险的管理。
（三）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。
公司审计部门坚持以法律法规和公司各项 制度为依据，按照监管机构 的要
求对基金运作和公司经营所涉及的各个环节 实施了严格的稽核监察。通 过对基
金投资、销售、运营等部门的内部控制关键 点进行定期和不定期检查， 促进公
司内 部控制制度规范、执行有效，风险管理水平不断提升。
（四）强化培训教育，持续提高全员风险合规意识。
公司积极推动各项新法规落实和风险合规 教育工作。通过及时、有序 和针
对性的法律法规、制度规章、风险案例的研 讨、培训和交流，提升了员 工的风
险合规意识，提高了员工内部控制、风险管 理的技能和水平，公司内部 控制和
风险管理基础得到夯实和优化。
4.7 管理 人对 报告 期内 基金 估值 程序 等事 项的 说明
本基金管理人制定了健全、有效的估值政 策和程序，经公司管理层批 准后
实行，并成立了估值委员会，估值委员会成 员由研究部、基金运营部、 风险管
理部等人员和固定收益人员及基金经理组成。
公司严格按照新会计准则、证监会相关规 定和基金合同关于估值的约 定进
行估值，保证基金估值的公平、合理，保持 估值政策和程序的一贯性。 估值委
员会的研究部成员按投资品种的不同性质， 研究并参考市场普遍认同的 做法，
建议合理的估值模型，进行测算和认证，认 可后交各估值委员会成员从 基金会
计、风险、合规等方面审批，一致同意后，报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程序进行 评价，在发生了影响估值政 策和
程序的有效性及适用性的情况后，及时召开 临时会议进行研究，及时修 订估值
方法 ， 以保 证其 持续 适用 。 估值 委员 会成 员均 具备 相应 的专 业资 格及 工作 经验 。
基金经理作为估值委员会成员，对本基金持 仓证券的交易情况、信息披 露情况
保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估 值参考信息，参与估值政策 讨论。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在 任何重大利益冲突，截止报 告期末
未有与任何外部估值定价服务机构签约。
4.8 管理 人对 报告 期内 基金 利润 分配 情况 的说 明
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9 报告 期内 管理 人对 本基 金持 有人 数或 基金 资产 净值 预警 情形 的说 明
本基 金本 报告 期内 曾 连续 六 十个 工 作日 以上 出 现基 金 资产 净 值低 于 5000
万元的情形，但截至本报告期末，本基金基金资产净值已高于 5000 万元。
§5
托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金托 管人 遵规 守信 情况 声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中 国农业银行股份有限公司严 格遵
守《证券投资基金法》相关法律法规的规定 以及基金合同、托管协议的 约定，
对本基金基金管理人 — 交银施罗德基金管理有限公司 2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监
督， 认真 履行 了托 管人 的义 务， 没有 从事 任何 损害 基金 份额 持有 人利 益的 行为 。
5.2 托 管人 对报 告 期内 本基 金 投资 运作 遵 规守 信、 净 值计 算、 利润 分配 等 情况
的说明
本托管人认为，交银施罗德基金管理有限 公司在本基金的投资运作、 基金
资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的 计算、基金费用开支及利润 分配等
问题 上， 不存 在损 害基 金份 额持 有人 利益 的行 为； 在报 告期 内， 严格 遵守 了 《证
券投资基金法》等有关法律法规，在各重要 方面的运作严格按照基金合 同的规
定进行。
5.3 托管 人对 本年 度报 告中 财务 信息 等内 容的 真实 、准 确和 完整 发表 意见
本托管人认为，交银施罗德基金管理有限 公司的信息披露事务符合《 证券
投资基金信息披露管理办法》及其他相关法 律法规的规定，基金管理人 所编制
和披露的本基金年度报告中的财务指标、净 值表现、收益分配情况、财 务会计
报告、投资组合报告等信息真实、准确、完 整，未发现有损害基金持有 人利益
的行为。
§6
审计报告
普华永道中天审字(2018) 第 21947 号
(第一页，共 三 页)
深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金 全体基金份额持有人：
一 、 审计意见
( 一) 我们审计的内容
我们审计了 深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金(以下简称 “ 深
证 300 价值 ETF 基金 ”) 的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的资产负债表，
2017 年度的利润表 和所有者权益(基金净值) 变动表 以及财务报表附注。
( 二) 我们的意见
我们 认为 ， 后附 的财 务报 表在 所有 重大 方面 按照 企业 会计 准则 和在财务报
表附 注中 所列 示 的中 国证 券 监督 管理 委 员会(以下 简称 “ 中国 证监 会 ”)、 中国
证券 投资 基金 业 协会( 以下 简称 “ 中国 基金 业协 会 ”)发布 的有 关规 定及 允 许的
基金行业实务操作 编制，公允反映了 深证 300 价值 ETF 基金 2017 年 12 月 31
日 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况 。
二 、 形成 审计 意 见的 基础
我们 按 照中 国注 册会 计师 审计 准则 的规 定执 行 了审 计工 作。 审计 报告 的
“ 注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分 进一 步阐 述了 我们 在这 些准 则下 的
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意 见提供
了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于 深证 300 价值 ETF 基金 ，
并履行了职业道德方面的其他责任。
第 19 页共 57 页
普华永道中天审字(2018) 第 21947 号
(第二页，共三页)
三 、管理 层和 治 理层 对财 务报 表的 责任
深证 300 价值 ETF 基金 的基金管理人 交银施罗德基金管理有限公司(以下 简称 “基
金管理人”)管 理层 负责 按照 企业 会计 准 则 和中国 证 监会 、中 国基 金业 协会 发 布的 有关
规定及允许的基金行业实务操作 编制 财务 报表 ， 使其 实现 公允 反映 ， 并设 计、 执行 和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金管理人 管理层负责评估 深证 300 价值 ETF 基金 的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用) ，并运用持续经营假设，除非 基金管理人
管理层计划清算 深证 300 价值 ETF 基金 、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人 治理层负责监督 深证 300 价值 ETF 基金的财务报告过程。
四 、注册 会计 师 对财 务报 表审 计的 责任
我们 的目 标 是对 财务 报表 整体 是否 不存 在由 于舞 弊或 错误 导致 的重 大错 报获 取合
理保 证， 并出 具包 含审 计意 见的 审计 报告 。 合理 保证 是高 水平 的保 证， 但并 不能 保证 按
照审计准则执行的审计 在某一 重大错报 存在时总能发现 。 错报 可能 由于 舞弊 或错 误导 致，
如果 合理 预期 错报 单 独或 汇 总起 来 可能 影 响财 务报 表 使用 者 依据 财 务报 表作 出 的经 济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保持职业怀疑 。 同
时，我们也执行以下工作：
( 一) 识别和评估由于舞 弊或错误导致的财 务报表重大错报 风险；设计和实施 审计
程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于
舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。
第 20 页共 57 页
普华永道中天审字(2018) 第 21947 号
(第三 页，共三页)
四、 注册 会计 师 对财 务报 表审 计的 责任( 续)
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 ，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见 。
(三) 评价基金管理人 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
(四) 对 基金管理人 管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取
的审计证据，就可能导致对 深证 300 价值 ETF 基金 持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论 。 如果 我们 得出 结论 认为 存在 重大 不确 定性 ， 审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不
充分 ， 我们 应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的结 论基 于截 至审 计报 告日 可获 得的 信息 。 然
而，未来的事项或情况可能导致 深证 300 价值 ETF 基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总 体列报、结构和 内容(包括披露) ，并 评价 财务 报 表是 否公
允反映相关交易和事项。
我们与 基金管理人 治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
————————
薛
竞
中国 ? 上海市
注册会计师
————————
2018 年 3 月 26 日
朱
宏
宇
第 21 页共 57 页
§7 年度 财务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存款
7.4.7.1
890,116.36 707,579.73
结算备付金
- -
存出保证金
108.81 700.45
交易性金融资产
7.4.7.2
64,647,470.67 43,290,180.74
其中：股票投资
64,540,870.67 43,290,180.74
基金投资
- -
债券投资
106,600.00 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
7.4.7.5
196.90 163.18
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
65,537,892.74 43,998,624.10
负债 和所 有者 权 益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
第 22 页共 57 页
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
371,721.66 512,910.55
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
27,096.93 18,866.33
应付托管费
5,419.40 3,773.25
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
7,363.47 6,595.90
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
130,000.00 130,000.00
负债合计
541,601.46 672,146.03
所有者权益：
- -
实收基金
7.4.7.9
34,329,693.00 30,329,693.00
未分配利润
7.4.7.10
30,666,598.28 12,996,785.07
所有者权益合计
64,996,291.28 43,326,478.07
负债 和所 有者 权 益总 计
65,537,892.74 43,998,624.10
注： 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.893 元， 基金 份额 总额 34,329,693.00
份。
7.2 利润表
会计主体： 深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
16,649,662.83 -3,716,528.81
1.利息收入
5,970.05 5,770.82
其中：存款利息收入
7.4.7.11
5,957.43 5,770.82
债券利息收入
12.62 -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
第 23 页共 57 页
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以 “- ” 填列）
1,409,019.01 -892,042.58
其中：股票投资收益
7.4.7.12
275,477.48 -1,847,152.50
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.13
- -
资产支持证券投资收益
7.4.7.14
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
1,133,541.53 955,109.92
3. 公 允 价 值 变 动收 益 （ 损 失 以
“- ” 号填列）
7.4.7.17
15,234,509.17 -2,814,204.81
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列）
7.4.7.18
164.60 -16,052.24
减：二、费用
716,560.43 657,203.81
1．管理人报酬
275,429.55 217,625.46
2．托管费
55,086.00 43,525.10
3．销售服务费
- -
4．交易费用
7.4.7.19
27,444.88 37,453.25
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用
7.4.7.20
358,600.00 358,600.00
三、利润总额（亏损总额以 “- ”
号填列）
15,933,102.40 -4,373,732.62
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以 “- ” 号填
列）
15,933,102.40 -4,373,732.62
7.3 所有 者权 益（ 基金 净值 ）变 动表
会计主体： 深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
第 24 页共 57 页
一、 期初 所 有者 权益
（基金净值）
30,329,693.00 12,996,785.07 43,326,478.07
二、 本期 经 营活 动产
生的 基金 净 值变 动数
（本期利润）
- 15,933,102.40 15,933,102.40
三、 本期 基 金份 额交
易产 生的 基 金净 值变
动数 （净 值减 少以 “- ”
号填列）
4,000,000.00 1,736,710.81 5,736,710.81
其中：1.基金申购款 6,000,000.00 3,336,241.50 9,336,241.50
2.基金赎回款 -2,000,000.00 -1,599,530.69 -3,599,530.69
四、 本期 向 基金 份额
持有 人分 配 利润 产生
的基 金净 值 变动 （净
值减少以 “- ” 号填列）
- - -
五、 期末 所 有者 权益
（基金净值）
34,329,693.00 30,666,598.28 64,996,291.28
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所 有者 权益
（基金净值）
32,329,693.00 18,233,645.23 50,563,338.23
二、 本期 经 营活 动产
生的 基金 净 值变 动数
（本期利润）
- -4,373,732.62 -4,373,732.62
三、 本期 基 金份 额交
易产 生的 基 金净 值变
动数 （净 值减 少以 “- ”
号填列）
-2,000,000.00 -863,127.54 -2,863,127.54
其中：1.基金申购款 3,000,000.00 932,556.01 3,932,556.01
2.基金赎回款 -5,000,000.00 -1,795,683.55 -6,795,683.55
四、 本期 向 基金 份额
持有 人分 配 利润 产生
的基 金净 值 变动 （净
值减少以 “- ” 号填列）
- - -
第 25 页共 57 页
五、 期末 所 有者 权益
（基金净值）
30,329,693.00 12,996,785.07 43,326,478.07
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：阮红，主管会计工作负责人：夏华龙，会计机构负责人：单江
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督
管理委员会( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 证监许可[2011] 第 967 号 《关 于核 准深证 300 价值交
易型开放式指数证券投资基金 及其联接基金募集的批复》 核准， 由交银施罗德基金管理
有限 公司 依照 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 和 《 深证 300 价值交易型开放式指数
证券投资基金 基金 合同 》 负责 公开 募集 。 本基 金为 契约 型的 交易 型开 放式 基金 ， 存续 期
限不 定， 首次 设立 募集 不包 括认 购资 金利 息共 募集 人民 币 332,308,859.00 元( 含募集股票
市值) ， 业经 普华 永道 中天 会计 师事 务所 有限 公司 普华 永道 中天 验字(2011) 第 374 号验资
报告予以验证。经向中国 证监 会备 案， 《深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
基金合同》于 2011 年 9 月 22 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
332,329,693.00 份基 金份 额， 其中 认购 资金 利息 折合 20,834.00 份基 金份 额。 本基 金的 基
金管理人为交银施罗德基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有 限 公 司 。
经深圳证券交易所( 以下简称" 深交所") 深证上[2011] 第 318 号文 审核 同意 ， 本基 金于
2011 年 10 月 25 日在深交所挂牌交易。
根据 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 和 《 深证 300 价值交易型开放式指数证券
投资 基金 基金 合同 》 的有 关规 定， 本基 金的 投资 目标 是紧 密跟 踪标 的指 数深 证 300 价值
价格 指数 ， 追求 跟踪 偏离 度与 跟踪 误差 最小 化； 主要 投资 范围 为标 的指 数的 成份 股和 备
选成份股，该部分资产比例不低于基金资产净值的 95% ；本基金也可少量投资于新股、
债券 、回 购、 权 证及 中国 证 监会 允许 基金 投资 的 其他 金融 工 具( 但 须符 合中 国 证监 会的
相关规定) 。在正常市场情况下，力争本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.1% ，年
跟踪误差不超过 2% 。本基金的业绩比较基准为深证 300 价值价格指数。
交银施罗德基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，于 2011 年 9 月 28 日募集成立
了交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金( 以下简称 “ 交银深
证 300 价值 ETF 联接基金 ”) 。 交银 深证 300 价值 ETF 联接基金为契约型开放式基金，
投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司于 2018 年 3 月 26
日批准报出。
第 26 页共 57 页
7.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准
则－ 基本 准则 》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、 中国 证监会
颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中 国证
券投资基金业协会( 以 下简 称 “ 中国 基金 业 协会 ”) 颁布 的《 证券 投资 基金 会 计核 算业 务指
引》 、 《深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金 基金 合同 》 和在 财务 报表 附注 7.4.4
所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为 基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及其 他有 关规 定的 声明
本基金 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要 会计 政策 和会 计估 计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融负 债的 分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收 款项 、 可供 出售 金融 资产 及持 有至 到期 投资 。 金融 资产 的分 类取 决于 本基 金对 金融
资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到
期投资。
本基金以交易目的持有的股票投资、 债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负
债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款 项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
第 27 页共 57 页
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的 金融 负债 。 本基 金持 有的 其他 金融 负债 包括 卖出 回购 金融 资产 款和 其他 各类 应付 款
项等。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融负 债的 初始 确认 、后 续计 量和 终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内 确认 。 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 ， 取得 时发 生的 相关 交易
费用计入当期损益。 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独 确认 为应 收项 目。 应收 款项 和其 他金 融负 债的 相关 交易 费用 计入 初始 确认 金额 。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取 该金 融 资产 现金 流量 的合
同权利终止； (2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方； 或者(3) 该金 融资 产已 转移 ， 虽然 本基 金既 没有 转移 也没 有保 留金 融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融负 债的 估值 原则
本基金持有的股票投资、债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的， 按最近交易日的市场交易
价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映
公允 价值 的， 应对 市场 交易 价格 进行 调整 ， 确定 公允 价值 。 与上 述投 资品 种相 同， 但具
有不 同特 征的 ， 应以 相同 资产 或负 债的 公允 价值 为基 础， 并在 估值 技术 中考 虑不 同特 征
因素的影响。特征是指对 资产出售或使用 的限制等，如果该 限制是针对资产 持有者的，
那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。 此外， 基金管理人不应 考虑因大量持有
相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术时， 优先使用可观察输入值， 只有
在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下， 才可以使用不可
观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对
估值进行调整并确定公允价值。
第 28 页共 57 页
7.4.4.6 金融 资产 和金 融负 债的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收 基 金为 对 外发 行 基金 份额 所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊 部分 后的 余
额。 由于 申购 和赎 回引 起的 实收 基金 变动 分别 于基 金申 购确 认日 及基 金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额 时， 申购 或赎 回款 项中 包含 的按 累计 未分 配的 已实 现损 益占 基金 净值 比例 计算 的金
额。 未实 现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，
并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票 投 资在 持 有期 间 应取 得的 现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个 人所 得税 后
的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利 息 收 入 。
以公 允 价值 计 量且 其 变动 计入 当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允 价值 变动 确
认为公允价值变动损益； 于 处置时， 其 处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计量
本基 金 的管 理 人报 酬 和托 管费 在 费用 涵 盖期 间按 基 金合 同约 定 的费 率 和计 算方 法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配。 当基金净值增长率超
过标的指数同期增长率达到 1% 以上时，可进行收益分配；本基金以使收益分配后基金
第 29 页共 57 页
份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。 本基金收益每年
最多分配 12 次。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该组 成 部分 能够 在 日常 活 动 中产 生收 入 、发 生费 用；(2) 本基 金 的基 金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经 营 分 部 。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计政 策和 会计 估计
无 。
7.4.5 会计 政策 和会 计估 计变 更以 及差 错更 正的 说明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的说 明
本基金本报告期未发生会计政策 变更。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号 《财 政部 、 国家 税务 总局 关于 证券 投资
基金税收政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠 政策的通知》 、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股 息红利差别化个人所得税政策有关 问题的通知》 、财
税[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别化 个人 所得 税政 策有 关问 题的 通知 》 、 财税
[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进
一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通 知》 、财税[2016]70 号《关于金融机
构同业往来等增值税政策 的补充通知》 、 及其他相关财税法 规和实务操作， 主要税项列
示如下：
第 30 页共 57 页
(1) 于 2016 年 5 月 1 日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征
收营 业税 。 对证 券投 资基 金管 理人 运用 基金 买卖 股票 、 债券 的差 价收 入免 征营 业税 。 自
2016 年 5 月 1 日起 ， 金融 业由 缴纳 营业 税改 为缴 纳增 值税 。 对证 券投 资基 金管 理人 运用
基金 买卖 股票 、 债券 的转 让收 入免 征增 值税 ， 对国 债、 地方 政府 债以 及金 融同 业往 来利
息收入亦免征增值税 。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股票的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴 20% 的个 人所 得税 。 对基 金从 上市 公司 取得 的股 息红 利所 得， 持股 期限 在 1 个月以
内( 含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股 期限 在 1 个月以上至 1
年( 含 1 年) 的，暂减按 50% 计 入应 纳税 所得 额； 持股 期限 超过 1 年的，暂免征收个人所
得税 。 对基 金持 有的 上市 公司 限售 股， 解禁 后取 得的 股息 、 红利 收入 ， 按照 上述 规定 计
算纳 税， 持股 时间 自解 禁日 起计 算； 解禁 前取 得的 股息 、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入
应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印
花税。
7.4.7 重要 财务 报表 项目 的说 明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 890,116.36 707,579.73
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 890,116.36 707,579.73
7.4.7.2 交易 性金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 51,151,706.38 64,540,870.67 13,389,164.29
贵金 属 投资- 金 交所
黄金合约
- - -
第 31 页共 57 页
债券
交易所市场 106,600.00 106,600.00 -
银行间市场 - - -
合计 106,600.00 106,600.00 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 51,258,306.38 64,647,470.67 13,389,164.29
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 45,135,525.62 43,290,180.74 -1,845,344.88
贵金 属 投资- 金 交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 45,135,525.62 43,290,180.74 -1,845,344.88
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款估值增值。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 184.28 162.85
应收定期存款利息 - -
第 32 页共 57 页
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 12.62 -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - 0.33
合计 196.90 163.18
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 7,363.47 6,595.90
银行间市场应付交易费用 - -
合计 7,363.47 6,595.90
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
预提审计费用 50,000.00 50,000.00
预提信息披露费 30,000.00 30,000.00
可退替代款 - -
应付替代款 - -
合计 130,000.00 130,000.00
7.4.7.9 实收基金
金 额单位：人民币元
第 33 页共 57 页
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 30,329,693.00 30,329,693.00
本期申购 6,000,000.00 6,000,000.00
本期赎回（以 “- ” 号填列） -2,000,000.00 -2,000,000.00
本期末 34,329,693.00 34,329,693.00
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 24,732,844.88 -11,736,059.81 12,996,785.07
本期利润 698,593.23 15,234,509.17 15,933,102.40
本 期 基金 份 额交 易 产 生
的变动数
3,234,918.24 -1,498,207.43 1,736,710.81
其中：基金申购款 4,862,602.90 -1,526,361.40 3,336,241.50
基金赎回款 -1,627,684.66 28,153.97 -1,599,530.69
本期已分配利润 - - -
本期末 28,666,356.35 2,000,241.93 30,666,598.28
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1月1日 至2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年1月1日至2016 年12
月31 日
活期存款利息收入 5,829.41 5,549.95
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 122.90 196.48
其他 5.12 24.39
合计 5,957.43 5,770.82
第 34 页共 57 页
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月31日
上年度可比期间
2016 年1月1日至2016 年
12 月31 日
股票投资收益 ——买卖股票差价收
入 -343,677.69 -738,665.38
股票投资收益 ——赎回差价收入 619,155.17 -1,108,487.12
股票投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 275,477.48 -1,847,152.50
7.4.7.12.2 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 8,968,032.52 12,176,997.10
减：卖出股票成本总额 9,311,710.21 12,915,662.48
买卖股票差价收入 -343,677.69 -738,665.38
7.4.7.12.3 股票投资收益 —— 赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 3,599,530.69 6,795,683.55
减：现金支付赎回款总额 -4,160.31 878,900.55
减：赎回股票成本总额 2,984,535.83 7,025,270.12
赎回差价收入 619,155.17 -1,108,487.12
7.4.7.13 债券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
第 35 页共 57 页
7.4.7.14 资产 支持 证券 投资 收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1月1日 至2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年1月1日至2016 年12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 1,133,541.53 955,109.92
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,133,541.53 955,109.92
7.4.7.17 公允 价值 变动 收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1月1日 至2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年1月1日至2016 年12 月
31 日
1.交易性金融资产 15,234,509.17 -2,814,204.81
—— 股票投资 15,234,509.17 -2,814,204.81
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3.其他 - -
合计 15,234,509.17 -2,814,204.81
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
第 36 页共 57 页
2017 年1月1日至2017 年12 月31 日 2016 年1月1日至2016 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
替代损益 164.60 -16,052.24
其他 - -
合计 164.60 -16,052.24
注： 替代 损益 收入 是指 投资 者采 用可 以现 金替 代方 式申 购本 基金 时， 补入 被替 代股 票的
实际买入成本与申购确认日估值的差额， 或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与
申购确认日估值的差额。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1月1 日 至2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年1月1日至2016 年12月31 日
交易所市场交易费用 27,444.88 37,453.25
银行间市场交易费用 - -
合计 27,444.88 37,453.25
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1日 至2017 年12
月31 日
上年度可比期间
2016 年1月1日至2016 年12 月31
日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 30,000.00 30,000.00
银行汇划费用 600.00 240.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
债券账户维护费 18,000.00 18,030.00
其他 - 330.00
合计 358,600.00 358,600.00
注： 指数 使用 费为 支付 标的 指数 供应 商的 标的 指数 许可 使用 费， 按前 一日 基金 资产 净值
的 0.03% 的年费率计提，逐日累计，按季支付。自基金合同生效之日所在季度的下一季
度起，标的指数许可使用费的收取下限为每季( 自然季度) 人民币 50,000 元。
第 37 页共 57 页
7.4.8 或有 事项 、资 产负 债表 日后 事项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后事 项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
交银施罗德基金管理有限公司(“ 交银施罗德基金
公司”)
基金管理人
中国农业银行股份有限公司(“ 中国农业银行 ”) 基金托管人
交通银行股份有限公司 (“ 交通银行 ”) 基金管理人的股东
施罗德投资管理有限公司 基金管理人的股东
中国国际海运集装箱( 集团) 股份有限公司 基金管理人的股东
交银施罗德资产管理有限公司 基金管理人的子公司
上海直源投资管理有限公司 受基金管理人控制的公司
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券
投资基金联接基金(“ 交银 深证 300 价值 ETF 联接
基金”)
本基金的基金管理人管理的其他
基金
交烨投资管理( 上海) 有限公司 受基金管理人控制的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比 期间 的关 联方 交易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易单 元进 行的 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1月1日 至2017 年
12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1月1日至2016 年
12月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 275,429.55 217,625.46
其 中 ：支 付销 售 机构 的客 户维 护
费
- -
注：支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50% 的年费率计提，逐日累
第 38 页共 57 页
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值× 0.50% ÷ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1月1日 至2017 年
12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1月1日至2016 年
12月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 55,086.00 43,525.10
注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.10% 的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值× 0.10% ÷ 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
无。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交
易。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本基 金的 情况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管理 人运 用固 有资 金投 资本 基金 的情 况
本报告期内及上年度可比期间未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金管 理人 之外 的其 他关 联方 投资 本基 金的 情况
份额单位：份
关联方名称
本期末2017 年12 月31 日 上年度末2016 年12 月31日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
交银深证 300
价值 ETF 联接
基金
31,802,500.00 92.64% 27,802,500.00 91.67%
注： 关联 方投 资本 基金 的费 率按 照基 金合 同和 招募 说明 书规 定的 确定 ， 符合 公允 性要 求。
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7.4.10.5 由关 联方 保管 的银 行存 款余 额及 当期 产生 的利 息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 890,116.36 5,829.41 707,579.73 5,549.95
注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期内 参与 关联 方承 销证 券的 情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事项 的说 明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持 有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位： 张)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
12802
4
宁行
转债
2017-
12-05
2018-
01-12
新债
未上
市
100.0
0
100.0
0
1,066
106,6
00.00
106,6
00.00
-
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时停 牌等 流通 受限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估值
单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000006
深振业
Ａ
2017-09-
11
重大事项 9.85
2018-03-
08
8.87 22,286 237,623.13 219,517.10 -
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000031
中粮地
产
2017-07-
24
重大事项 8.00 - - 24,800 185,798.96 198,400.00 -
000540
中天金
融
2017-08-
21
重大事项 7.35 - - 63,672 553,398.36 467,989.20 -
000564
供销大
集
2017-11-
28
重大事项 4.78 - - 11,600 74,890.62 55,448.00 -
002004
华邦健
康
2017-12-
14
重大事项 6.73
2018-03-
14
7.30 30,500 349,309.83 205,265.00 -
002470 金正大
2017-10-
25
重大事项 9.15
2018-02-
09
8.24 34,012 357,730.14 311,209.80 -
注：本基金截至 2017 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而
被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批 准 复 牌 。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购交 易中 作为 抵押 的债 券
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融 工具 风险 及管 理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和组 织架 构
本基金是指数型基金， 紧密跟踪深证 300 价值 价格 指数 ， 具有 和标 的指 数所 代表 的
股票市场相似的风险收益特征， 属于证券投资基金中风险较高、 收益较高的品种。 本基
金以标的指数成份股、 备选成份股为主要投资对象。 本基金采用完全复制法， 跟踪深证
300 价值价格指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为
原则 ， 进行 被动 式指 数化 投资 。 股票 在投 资组 合中 的权 重原 则上 根据 标的 指数 成份 股及
其权重的变动而进行相应调整。但在因特殊情况( 如流动性不足等) 导致无法获得足够数
量的 股票 时， 基金 管理 人将 搭配 使用 其他 合理 方法 进行 适当 的替 代， 力求 与标 的指 数的
跟踪偏离度与跟踪 误差的最小化。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 在董事会下设立合规审核及风
险管 理委 员会 ， 负责 制定 风险 管理 的宏 观政 策， 审议 通过 风险 控制 的总 体措 施等 ； 在管
理层层面设立风险控制委 员会，讨论和制 定公司日常经营过 程中风险防范和 控制措施；
在业 务操 作层 面风 险 管理 职 责主 要 由风 险 管理 部负 责 协调 并 与各 部 门合 作完 成 运作 风
险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司总经理负责。 督察长独立
行使 督察 权利 ， 直接 对董 事会 负责 ， 就内 部控 制制 度和 执行 情况 独立 地履 行检 查、 评价 、
报告 、 建议 职能 ， 定期 和不 定期 地向 董事 会报 告公 司内部控制执行情况。 本基金的基金
管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的， 由督察长、 风险控制委员会、 风
险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基 金 的基 金 管理 人 对于 金融 工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分 析和 定量 分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
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结合基金资产所运用金融 工具特征通过特 定的风险量化指标 、模型，日常的 量化报告，
确定风险损失的限度和相 应置信程度，及 时可靠地对各种风 险进 行监 督、 检 查和 评估 ，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化 的 风 险 。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行， 因而与该银行存款相关的信用风险不重
大。 本基 金在 交易 所进 行的 交易 均以 中国 证券 登记 结算 有限 责任 公司 为交 易对 手完 成证
券交收和款项清算，因此违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2017 年 12 月 31 日，
本基 金持 有的 除国 债 、央 行 票据 和 政策 性 金融 债以 外 的债 券 占基 金 资产 净值 的 比例 为
0.16%(2016 年 12 月 31 日：无) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险来自调整基金投资组合时， 由于部分成份股流动性差， 导致本基金难以及
时完成组合调整， 或承受较大市场冲击成本， 从而造成基金投资组合收 益偏离标的指数
收益的风险。
于 2017 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个
月以内且不计息。本基金赎回基金份额采用一篮子股票形式，流动性风险相对较低。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金组 合资 产的 流动 性风 险分 析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理
办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》( 自 2017 年 10 月 1 日
起施行) 等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理
部门对本基金的组合持仓集中度指标、 流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内
变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金所持证券在证券交易所上市， 部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的
情况参见附注 7.4.12 。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产
净值的 15% 。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施， 本基金在本报
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告期内流动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场 风 险是 指 基金 所 持金 融工 具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市 场各 类价 格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具 的公允价值或现 金流量受市场利 率变动而发生波 动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类 金融 工具 还面 临 每个 付 息期 间 结束 根 据市 场利 率 重新 定 价时 对 于未 来现 金 流影 响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管 理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资产主要
为银行存款、结算备付金、存出保证金和债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 890,116.36 - - - 890,116.36
存出保证金 108.81 - - - 108.81
交易性金融资产 - - 106,600.00 64,540,870.67 64,647,470.67
应收利息 - - - 196.90 196.90
资产总计 890,225.17 - 106,600.00 64,541,067.57 65,537,892.74
负债
应付证券清算款 - - - 371,721.66 371,721.66
应付管理人报酬 - - - 27,096.93 27,096.93
应付托管费 - - - 5,419.40 5,419.40
应付交易费用 - - - 7,363.47 7,363.47
其他负债 - - - 130,000.00 130,000.00
负债总计 - - - 541,601.46 541,601.46
利率敏感度缺口 890,225.17 - 106,600.00 63,999,466.11 64,996,291.28
上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
第 43 页共 57 页
2016 年 12 月 31 日
资产
银行存款 707,579.73 - - - 707,579.73
存出保证金 700.45 - - - 700.45
交易性金融资产 - - - 43,290,180.74 43,290,180.74
应收利息 - - - 163.18 163.18
资产总计 708,280.18 - - 43,290,343.92 43,998,624.10
负债
应付证券清算款 - - - 512,910.55 512,910.55
应付管理人报酬 - - - 18,866.33 18,866.33
应付托管费 - - - 3,773.25 3,773.25
应付交易费用 - - - 6,595.90 6,595.90
其他负债 - - - 130,000.00 130,000.00
负债总计 - - - 672,146.03 672,146.03
利率敏感度缺口 708,280.18 - - 42,618,197.89 43,326,478.07
注： 表中 所示 为本 基金 资产 及负 债的 账面 价值 ， 并按 照合 约规 定的 利率 重新 定价 日或 到
期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感性 分析
于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的
比例为 0.16% （2016 年 12 月 31 日： 无） ， 因此 市场 利率 的变 动对 于本 基金 资产 净值 无
重大影响（2016 年 12 月 31 日：同）
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇 风 险是 指 金融 工 具的 公允 价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而 发生 波动 的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他 价 格风 险 是指 基 金所 持金 融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除 市场 利率 和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市交 易的 股票 ， 所面 临的 其他 价格 风险 来源 于单 个证 券发 行主 体自 身经 营情 况或 特殊 事
项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用完全复制法， 跟踪深证 300 价值 价格 指数 ， 以完 全按 照标 的指 数成 份股
组成及其权重构建基金股票投资组合为原则， 进行被动式指数化投资。 股票在投资组合
中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 但在因特殊情况
( 如流动性不足等) 导致 无法 获 得足 够数 量的 股票 时， 基金 管理 人将 搭配 使用 其他 合理 方
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法进行适当的替代。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中， 深证 300 价
值价格指数成份股和备选成份股股票投资比例不低于基金资产净值的 95% ， 新股 、 债券 、
回购 、 权证 及中 国证 监会 允许 基金 投资 的其 他金 融工 具投 资比 例不 高于 基金 资产 净值 的
5% 。此 外， 本基 金的 基 金管 理人 每日 对本 基 金所 持有 的 证券 价格 实 施监 控， 定期 运用
多种定量方法对基金进行风险度量， 来测试本基金面临的潜在价格风险， 及时可靠地对
风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基
金资
产净
值比
例（ % ）
交易性金融资产－股票投资 64,540,870.67 99.30 43,290,180.74 99.92
交易性金融资产 － 基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 64,540,870.67 99.30 43,290,180.74 99.92
7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的敏 感性 分析
假设 除业绩比较基准( 附注 7.4.1) 以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2017 年12 月31 日
上年度末
2016 年12 月31日
1.业绩比较基准( 附注 7.4.1) 上升 5% 增加约 321 增加约 204
2.业绩比较基准( 附注 7.4.1) 下降 5% 减少约 321 减少约 204
7.4.14 有助 于理 解和 分析 会计 报表 需要 说明 的其 他事 项
(1) 基金申购款
于 2017 年度，本基金申购 基金份额的对 价总额为 9,336,241.50 元(2016 年：
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3,932,556.01 元) ，其中包括以股票支付的申购款 9,166,534.80 元和以现金支付的申购款
169,706.70 元(2016 年：以股票和现金支付的申购款分别为 3,215,611.12 元和 716,944.89
元) 。
(2) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层 次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为78,664,945.56 元， 属于 第二 层次 的余 额为 37,995.00 元，
无属于第三层次的余额(2016 年 12 月 31 日 ：第 一层 次 41,622,965.51 元 ，第 二层 次
1,667,215.23 元，无属于第三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于 证券 交易 所上 市的 股 票和 债券 ， 若出 现重 大事 项停 牌 、交 易不 活跃( 包括涨跌
停时 的交 易不 活 跃) 、 或属 于非 公 开发 行等 情 况， 本基 金 不会 于停 牌日 至交 易 恢复 活跃
日期 间、 交易 不活 跃期 间及 限售 期间 将相 关股 票和 债券 的公 允价 值列 入第 一层 次； 并根
据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公
允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以 公允价值计量的金融工具
于 2017 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 非持 续的 以公 允价 值计 量的 金融 资产(2016 年
12 月 31 日：同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。
(3) 增值税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关 于明
确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定， 资管产品运营过程中
发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据 财政 部、 国家税务总局于 2017 年 6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号 《关 于资 管
产品增值税有关问题的通知》 的规定， 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值
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税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018
年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已缴纳
增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外，财政部、国家税务总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于
租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人 自 2018 年 1 月 1
日起运营资管产品提供的贷款服务、 发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规
定。
上述税收政策对本基金截至 2017 年 12 月 31 日止的财务状况和经营成果无影响。
(4) 除公允价值和增值税外， 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资 组合 报 告
8.1 期末 基金 资产 组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 64,540,870.67 98.48
其中：股票 64,540,870.67 98.48
2 固定收益投资 106,600.00 0.16
其中：债券 106,600.00 0.16
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中 ： 买断 式回 购的 买入 返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 890,116.36 1.36
7 其他各项资产 305.71 0.00
8 合计 65,537,892.74 100.00
8.2 期末 按行 业分 类的 股票 投资 组合
8.2.1 指数 投资 期末 按行 业分 类的 股票 投资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值
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比例（％）
A 农、林、牧、渔业 2,800,054.00 4.31
B 采矿业 525,933.60 0.81
C 制造业 42,101,223.98 64.77
D
电力 、 热力 、 燃气 及水 生产 和供 应
业
1,058,842.45 1.63
E 建筑业 704,290.64 1.08
F 批发和零售业 621,188.00 0.96
G 交通运输、仓储和邮政业 206,476.00 0.32
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息 传输 、 软件 和信 息技 术服 务业 294,000.00 0.45
J 金融业 6,449,864.47 9.92
K 房地产业 7,130,806.38 10.97
L 租赁和商务服务业 1,601,520.64 2.46
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 645,019.26 0.99
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 401,651.25 0.62
S 综合 - -
合计 64,540,870.67 99.30
8.2.2 积极 投资 期末 按行 业分 类的 股票 投资 组合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.2.3 报告 期末 按行 业分 类的港股通 投资 股票 投资 组 合
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
8.3 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投 资 按公允价值占基金资产 净值比例大小排序的所有股票投 资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产
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净值比例( ％)
1 000333 美的集团 103,087 5,714,112.41 8.79
2 000651 格力电器 110,974 4,849,563.80 7.46
3 000858 五 粮 液 42,726 3,412,952.88 5.25
4 000725 京东方Ａ 585,385 3,389,379.15 5.21
5 002415 海康威视 75,350 2,938,650.00 4.52
6 000002 万
科Ａ 93,900 2,916,534.00 4.49
7 000001 平安银行 195,094 2,594,750.20 3.99
8 300498 温氏股份 86,300 2,062,570.00 3.17
9 002304 洋河股份 13,038 1,499,370.00 2.31
10 002027 分众传媒 96,700 1,361,536.00 2.09
11 000776 广发证券 70,100 1,169,268.00 1.80
12 000568 泸州老窖 16,623 1,097,118.00 1.69
13 000538 云南白药 10,400 1,058,616.00 1.63
14 002202 金风科技 49,839 939,465.15 1.45
15 002142 宁波银行 52,354 932,424.74 1.43
16 000338 潍柴动力 110,756 923,705.04 1.42
17 001979 招商蛇口 45,286 885,794.16 1.36
18 000413 东旭光电 91,500 858,270.00 1.32
19 000100 TCL 集团 201,200 784,680.00 1.21
20 000783 长江证券 94,119 740,716.53 1.14
21 000423 东阿阿胶 12,100 729,267.00 1.12
22 000069 华侨城Ａ 75,974 645,019.26 0.99
23 000625 长安汽车 49,690 626,094.00 0.96
24 000895 双汇发展 22,638 599,907.00 0.92
25 000963 华东医药 10,500 565,740.00 0.87
26 002422 科伦药业 20,600 512,940.00 0.79
27 000728 国元证券 46,250 508,750.00 0.78
28 002081 金 螳 螂 32,200 493,304.00 0.76
29 000157 中联重科 109,247 488,334.09 0.75
30 000425 徐工机械 102,849 476,190.87 0.73
31 000540 中天金融 63,672 467,989.20 0.72
32 002736 国信证券 42,300 458,955.00 0.71
33 000623 吉林敖东 20,339 457,627.50 0.70
34 000786 北新建材 19,906 447,885.00 0.69
35 002001 新 和 成 11,764 447,737.84 0.69
36 000792 盐湖股份 32,114 446,705.74 0.69
37 002092 中泰化学 32,870 437,499.70 0.67
38 000630 铜陵有色 148,115 432,495.80 0.67
39 002714 牧原股份 8,000 422,880.00 0.65
40 000050 深天马Ａ 21,200 417,852.00 0.64
41 000709 河钢股份 103,062 401,941.80 0.62
42 000793 华闻传媒 40,125 401,651.25 0.62
第 49 页共 57 页
43 002146 荣盛发展 41,556 396,028.68 0.61
44 000830 鲁西化工 24,400 388,448.00 0.60
45 002294 信立泰 8,500 384,115.00 0.59
46 000983 西山煤电 36,912 374,287.68 0.58
47 002311 海大集团 15,900 372,060.00 0.57
48 000876 新 希 望 48,718 362,949.10 0.56
49 002050 三花智控 19,200 352,128.00 0.54
50 000488 晨鸣纸业 20,900 348,403.00 0.54
51 002185 华天科技 39,500 336,540.00 0.52
52 000690 宝新能源 40,700 325,600.00 0.50
53 000402 金 融 街 28,925 321,356.75 0.49
54 000581 威孚高科 13,282 318,768.00 0.49
55 000656 金科股份 63,200 312,840.00 0.48
56 002470 金正大 34,012 311,209.80 0.48
57 000671 阳 光 城 38,200 300,634.00 0.46
58 002410 广联达 15,000 294,000.00 0.45
59 000046 泛海控股 38,000 283,480.00 0.44
60 002078 太阳纸业 29,400 272,832.00 0.42
61 300146 汤臣倍健 17,800 267,356.00 0.41
62 000778 新兴铸管 51,000 266,220.00 0.41
63 000825 太钢不锈 53,300 264,368.00 0.41
64 002493 荣盛石化 17,900 256,865.00 0.40
65 002285 世联行 22,400 249,760.00 0.38
66 000999 华润三九 9,170 249,424.00 0.38
67 000732 泰禾集团 12,400 248,248.00 0.38
68 000598 兴蓉环境 44,396 241,070.28 0.37
69 000415 渤海金控 41,664 239,984.64 0.37
70 002408 齐翔腾达 18,900 239,652.00 0.37
71 000006 深振业Ａ 22,286 219,517.10 0.34
72 002051 中工国际 11,448 210,986.64 0.32
73 000898 鞍钢股份 32,811 208,349.85 0.32
74 000883 湖北能源 44,859 207,697.17 0.32
75 000059 华锦股份 21,700 206,801.00 0.32
76 002352 顺丰控股 4,100 206,476.00 0.32
77 002004 华邦健康 30,500 205,265.00 0.32
78 000012 南
玻Ａ 23,840 201,448.00 0.31
79 000400 许继电气 15,200 200,488.00 0.31
80 000729 燕京啤酒 29,465 198,594.10 0.31
81 000031 中粮地产 24,800 198,400.00 0.31
82 002601 龙蟒佰利 12,200 195,444.00 0.30
83 002191 劲嘉股份 20,800 192,400.00 0.30
84 002701 奥瑞金 30,256 189,100.00 0.29
85 002152 广电运通 24,899 185,248.56 0.29
86 002444 巨星科技 13,200 182,556.00 0.28
第 50 页共 57 页
87 002501 利源精制 17,200 178,364.00 0.27
88 000036 华联控股 19,500 176,280.00 0.27
89 002477 雏鹰农牧 38,100 169,164.00 0.26
90 000027 深圳能源 27,350 165,741.00 0.26
91 002002 鸿达兴业 22,900 156,636.00 0.24
92 000718 苏宁环球 35,553 153,944.49 0.24
93 000937 冀中能源 26,056 151,645.92 0.23
94 002299 圣农发展 10,100 145,440.00 0.22
95 000600 建投能源 15,400 118,734.00 0.18
96 002399 海普瑞 7,760 118,572.80 0.18
97 000959 首钢股份 17,100 102,258.00 0.16
98 000564 供销大集 11,600 55,448.00 0.09
99 000617 中油资本 3,000 45,000.00 0.07
8.3.2 期末 积极 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.4 报告 期内 股票 投资 组合 的重 大变 动
8.4.1 累计 买入 金额 超出期初 基金资产净值 2 ％ 或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初 基金
资产净值比
例（％）
1 002027 分众传媒 1,359,003.00 3.14
2 000830 鲁西化工 372,298.00 0.86
3 002050 三花智控 347,982.00 0.80
4 000413 东旭光电 283,648.00 0.65
5 000488 晨鸣纸业 281,832.00 0.65
6 002078 太阳纸业 265,760.00 0.61
7 002493 荣盛石化 264,112.00 0.61
8 002285 世联行 250,404.00 0.58
9 000825 太钢不锈 242,348.00 0.56
10 002415 海康威视 239,935.00 0.55
11 000671 阳 光 城 237,800.00 0.55
12 002714 牧原股份 225,829.00 0.52
13 000059 华锦股份 224,319.00 0.52
14 002408 齐翔腾达 220,284.00 0.51
15 002352 顺丰控股 215,640.00 0.50
16 300498 温氏股份 211,678.00 0.49
17 000333 美的集团 210,455.00 0.49
18 002601 龙蟒佰利 203,196.00 0.47
第 51 页共 57 页
19 000031 中粮地产 197,786.00 0.46
20 002477 雏鹰农牧 185,617.00 0.43
注： “ 本期累计买入金额 ” 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金额 超出期初 基金资产净值 2 ％ 或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初 基金
资产净值比
例（％）
1 000063 中兴通讯 1,323,756.00 3.06
2 002008 大族激光 1,005,817.73 2.32
3 000166 申万宏源 860,940.85 1.99
4 300124 汇川技术 705,587.00 1.63
5 002007 华兰生物 487,141.00 1.12
6 002500 山西证券 355,692.00 0.82
7 000686 东北证券 354,053.40 0.82
8 000559 万向钱潮 306,263.60 0.71
9 000758 中色股份 214,224.00 0.49
10 002353 杰瑞股份 194,508.00 0.45
11 000712 锦龙股份 182,686.00 0.42
12 000667 美好置业 167,310.00 0.39
13 000021 深科技 165,881.89 0.38
14 002489 浙江永强 164,642.00 0.38
15 002250 联化科技 157,789.00 0.36
16 000961 中南建设 154,494.00 0.36
17 000685 中山公用 154,147.26 0.36
18 002375 亚厦股份 153,529.00 0.35
19 000543 皖能电力 149,889.40 0.35
20 001696 宗申动力 142,252.73 0.33
注： “ 本期累计卖出金额 ” 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.4.3 买入 股票 的成 本总 额及 卖出 股票 的收 入总 额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 9,145,892.00
卖出股票的收入（成交）总额 8,968,032.52
注： “ 买入股票成本 ” 或 “ 卖出股票收入 ” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填
列，不考虑相关交易费用。
第 52 页共 57 页
8.5 期末 按债 券品 种分 类的 债券 投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资 券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 （可交换债） 106,600.00 0.16
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 106,600.00 0.16
8.6 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产
净值比例
( ％)
1 128024 宁行转债 1,066 106,600.00 0.16
8.7 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前 五名 贵金 属投 资明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排 序 的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金投 资的 股指 期货 交易 情况 说明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报告 期末 本基 金投 资的 国债 期货 交易 情况 说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
第 53 页共 57 页
8.12 投资 组合 报告 附注
8.12.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，在本报告
编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责和处罚。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 108.81
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 196.90
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 305.71
8.12.4 期末 持有 的处 于转 股期 的可 转换 债券 明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 前十 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
8.12.5.1 期末 指数 投资 前十 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末 积极 投资 前五 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.12.6 投资 组合 报告 附注 的其 他文 字描 述部 分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
第 54 页共 57 页
§9 基金 份额 持 有人 信息
9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数及 持有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
中国农业银行－交银
施罗德深证 300 价值交
易型开放式指数证券
投资基金联接基金
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
396 86,691.14
32,086,071.
00
93.46%
2,243,622.0
0
6.54%
31,802,500
.00
92.64%
9.2 期末 上市 基金 前十 名持 有人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额比
例
1
中国农业银行－交银施罗
德深证 300 价值交易型开
放式指数证券投资基金联
接基金
31,802,500.00 92.64%
2 石绍伟 300,000.00 0.87%
3 潘菲 236,900.00 0.69%
4
云南国际信托有限公司－
云霞 17 期集合资金信托计
划
175,400.00 0.51%
5 马巨野 100,000.00 0.29%
6 陆洁芳 100,000.00 0.29%
7 王欣欣 96,827.00 0.28%
8 周国民 83,068.00 0.24%
9 阙俊玲 76,000.00 0.22%
10 金淦波 72,726.00 0.21%
9.3 期末 基金 管理 人的 从业 人员 持有 本基 金的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 - -
第 55 页共 57 页
员持有本基金
9.4 期末 基金 管理 人的 从业 人员 持有 本开 放式 基金 份额 总量 区间 的情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10 开放 式基 金 份额 变动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 9 月 22 日)
基金份额总额
332,329,693
本报告期期初基金份额总额 30,329,693
本报告期 基金总申购份额 6,000,000
减： 本报告期 基金总赎回份额 2,000,000
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 34,329,693
§11 重大 事件 揭 示
11.1 基金 份额 持有 人大 会决 议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人、 基金 托管 人的 专门 基金 托管 部门 的重 大人 事变 动
1、基金管理人的重大 人事变动：本报 告期内，本基金 的基金管理人未 发生重大人
事变动。
2、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动：本基金托管人于 2016 年 8 月 29
日任命史静欣女士为中国农业银行股份有限公司托管业务部/ 养老金管理中心副总经理，
负责管理证券投资基金托管业务。因工作需要，余晓晨先生于 2017 年 3 月 8 日不再担
任中国农业银行股份有限公司托管业务部/ 养老金管理中心副总经理职务。
第 56 页共 57 页
11.3 涉及 基金 管理 人、 基金 财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策略 的改 变
本基金本报告期内投资策略未发生改变。
11.5 为基 金进 行审 计的 会计 师事 务所 情况
本报 告期 内， 为本 基金 提供 审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所
( 特殊普通合伙) ， 本期 审计 费为 50,000 元。 自本 基金 基金 合同 生效 以来 ， 本基 金未 改聘
为其审计的会计师事务所。
11.6 管理 人、 托管 人及 其高 级管 理人 员受 稽查 或处 罚等 情况
（1 ）管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内公司收到中国证监会 2016 年 “ 两个加强、两个遏制 ” 回头看专项检查后
采取责令改正的要求， 公司已根据监管要求认真制订并落实了整改计划， 按照要求完成
了改 进工 作， 并将 整改 情况 向监 管部 门进 行了 报告 。 除上 述情 况外 ， 本报 告期 内， 基金
管理人及其高级管理人 员未受监管部门稽查或处罚。
（2 ）托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金托管人及其高级管理人员本报告期内未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基金 租用 证券 公司 交易 单元 的有 关情 况
11.7.1 基金 租用 证券 公司 交易 单元 进行 股票 投资 及佣 金支 付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中国银河证券
股份有限公司
2 18,113,924.52 100.00% 16,869.49 100.00% -
海通证券股份
有限公司
1 - - - - -
注：1、报告期内，本基金交易单元未发生变化；
2、租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况
和经 营状 况） 、 券商 研究 机构 评价 （报 告质 量、 及时 性和 数量 ） 、 券商 每日 信息 评价 （及
时性和有效性）和券商协作表现评价等四个方面；
第 57 页共 57 页
3、租用证券公司专用交易单元的程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选
择标准进行综合评价， 然后根据评价选择基金专用交易单元。 研究部提交方案， 并上报
公司批准。
11.7.2 基金 租用 证券 公司 交易 单元 进行 其他 证券 投资 的情 况
无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
深证 300 价值交易型开放式指数证券投
资基金 2016 年第 4 季度报告
中国 证券 报、 上海 证
券报、证券时报
2017-01-19
2
深证 300 价值交易型开放式指数证券投
资基金 2016 年年度报告摘要
中国 证券 报、 上海 证
券报、证券时报
2017-03-29
3
深证 300 价值交易型开放式指数证券投
资基金 2017 年第 1 季度报告
中国 证券 报、 上海 证
券报、证券时报
2017-04-24
4
深证 300 价值交易型开放式指数证券投
资基金（更新）招募说明书摘要（2017
年第 1 号）
中国 证券 报、 上海 证
券报、证券时报
2017-05-06
5
深证 300 价值交易型开放式指数证券投
资基金 2017 年第 2 季度报告
中国 证券 报、 上海 证
券报、证券时报
2017-07-20
6
深证 300 价值交易型开放式指数证券投
资基金 2017 年半年度报告摘要
中国 证券 报、 上海 证
券报、证券时报
2017-08-26
7
深证 300 价值交易型开放式指数证券投
资基金 2017 年第 3 季度报告
中国 证券 报、 上海 证
券报、证券时报
2017-10-25
8
深证 300 价值交易型开放式指数证券投
资基金（更新）招募说明书摘要（2017
年第 2 号）
中国 证券 报、 上海 证
券报、证券时报
2017-11-06
12
影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
12.1 报告 期 内单 一投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或 超过20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比
例达到或者超过
20% 的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份额 持有份额 份额占比
交银施
罗德深
1
2017/1/1-2017/1
2/31
27,802
,500.0
0
5,000,
000.00
1,000,00
0.00
31,802,500.
00
92.64%
第 58 页共 57 页
证 300
价值交
易型开
放式指
数证券
投资基
金联接
基金
产品特有风险
本基金是交银施罗德深证300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金的目标ETF 。 交银 施罗 德
深证300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金遵循指数化投资理念， 以目标ETF 为主要投资
对象 ， 正常 情况 下投 资于 目标ETF 的资产比例不低于基金资产净值的90%。 本基 金本 报告 期内 除上 述
联接基金外未出现单一投资者持有基金份额比例超过基金总份额20% 的情况。
§13 备查 文件 目 录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会核准深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金募集的文件；
2、 《深 证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 ；
3、 《深 证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》 ；
4、 《深 证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 ；
5、关于申请募集深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金之法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金在指定报刊上各项公告的原
稿。
13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。
13.3 查阅方式
投资者可在办公时间内至基金管理人的办公场所免费查阅备查文件， 或者登录基金
管理人的网站(www.fund001.com ，www.bocomschroder.com) 查阅。在支付工本费后，投
资者可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有 疑问，可咨询本 基金管理人交银 施罗德基金管理 有限公司。
本公 司 客户 服务 中心 电话 ：400-700-5000 （免 长 途话 费） ，021-61055000 ， 电子 邮 件：
services@jysld.com 。
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交银 施罗 德基 金 管理 有限 公司
二〇 一八 年三 月 二十 八日
