华 润元大 中创 100 交易型 开放式 指数 证券
投 资基金
2017 年年 度报告 摘要
2017 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 华润 元 大基 金管 理有 限公司
基 金 托管 人： 招商 证 券股 份有 限公 司
送 出 日期 ：2018 年 3 月 28 日
华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 2 页 共 31 页
§1 重 要 提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管人 招商证券 股份有限 公司根据 本基金合 同规 定， 于 2018 年 3 月 27 日复核 了本报告
中的财务指标、净值表现 、利润分配情况 、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内 容
不存在虚假 记载、误 导性陈述 或者重大 遗漏。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
本报告财务资料已经审计 ，德勤华永会计师 事务所（ 特殊普通合伙）为本基金 出具了标准无
保留意见的 审计报告 ，请投资 者注意阅 读。
本报告期自 2017 年1 月1 日起 至 12 月31 日止 。
本年度报告 摘要摘自 年度报告 正文，投 资者欲了 解详 细内容，应 阅读年度 报告正文 。
华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 3 页 共 31 页
§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况
基金名称 华润元大中 创 100 交 易型开放 式指数证 券投资基 金
基金简称 华润元大中 创 100ETF
场内简称 中创 100
基金主代码 159942
基金运作方 式 交易型开放 式
基金合同生 效日 2015 年 5 月25 日
基金管理人 华润元大基 金管理有 限公司
基金托管人 招商证券股 份有限公 司
报告期末基 金份额总 额 32,493,705.00 份
基金合同存 续期 不定期
基金份 额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2015 年 6 月25 日
2.2 基金 产品说明
投资目标 本基 金采用被 动式投资 策略，通 过严格的 投资程序 约
束和 数量化风 险管理手 段，力争 控制本基 金的净值 增
长率 与业绩比 较基准表 现相当， 以便为投 资者带来 长
期收益。
投资策略 本基 金主要采 取完全复 制法，即 完全按照 标的指数 的
成份 股组成及 其权重构 建投资组 合，并根 据标的指 数
成份 股及其权 重的变动 进行相应 调整。当 预期指数 成
份股 发生调整 和成份股 发生配股 、增发、 分红等行 为
时， 或因基金 的申购和 赎回等对 本基金跟 踪标的指 数
的效 果可能带 来影响时 ， 或因某 些特殊情 况导致流 动
性不 足时，或 其他原因 导致无法 有效复制 和跟踪标 的
指数 时，基金 管理人可 以对投资 组合管理 进行适当 变
通和调整， 从而使得 投资组合 紧密地跟 踪标的指 数。
当预 期成份股 发生调整 和成份股 发生配股 、增发、 分
红等 行为时， 以及因基 金的申购 和赎回对 本基金跟 踪
标的 指数的效 果可能带 来影响时 ，基金管 理人会对 投
资组合进行 适当调整 ，降低跟 踪误差。
如有 因受股票 停牌、股 票流动性 或其他一 些影响指 数
复制 的市场因 素的限制 ，使基金 管理人无 法依指数 权
重购 买成份股 ，基金管 理人可以 根据市场 情况，结 合
经验 判断，对 投资组合 进行适当 调整，以 获得更接 近
标的指数的 收益率。
定期调整： 本基金股 票组合根 据所跟踪 的中创 100 指
数对其成份 股的调整 而进行相 应的定期 跟踪调整 。 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 4 页 共 31 页
不定期调整 ：根据指 数编制规 则，中创 100 指数 成份
股因 增发、送 配等股权 变动而需 进行成份 股权重新 调
整时，本基 金将根据 中创 100 指数在股 权 变动公 告日
次日 发布的临 时调整决 定及其需 调整的权 重比例， 进
行相应调整 。
本基 金将采用 货币市场 工具对基 金资产进 行流动性 管
理。 在满足安 全性和保 证流动性 的基础上 ，本基金 将
结合 宏观分析 和微观分 析制定投 资策略， 有效利用 基
金资产， 更好地实 现跟踪标 的指数 的投资目 标。 同 时，
根据 本基金的 申购和赎 回情况， 对股票投 资组合进 行
调整，从而 有效跟踪 标的指数 。
为有 效管理投 资组合， 基金可投 资于经中 国证监会 允
许的 各种金融 衍生产品 ，如股指 期货、权 证以及其 他
与标 的指数或 标的指数 成份股相 关的衍生 工具。基 金
投资 于衍生工 具的目标 ，是使得 基金的投 资组合更 紧
密地跟踪标 的指数， 以 便更好地 实现基金 的投资目 标。
基金 投资于各 种衍生工 具的比例 合计不超 过基金资 产
总值的 10%。 基金拟 投资于新 推出的金 融衍生产 品的，
需将 有关投资 方案通知 基金托管 人，并报 告中国证 监
会备 案后公告 。在正常 市场情况 下，本基 金力争净 值
增长 率与业绩 比较 基准 之间的日 均跟踪偏 离度的绝 对
值不超过 0.2% ，年跟 踪误差不 超过 2% 。
业绩比较基 准 中创 100 指数
风险收益特 征 本基 金属于股 票型基金 ，其预期 的风险与 收益高于 债
券型 基金与货 币市场基 金，为证 券投资基 金中中等 预
期风 险、中等 预期收益 的品种。 同时本基 金为交易 型
开放式指数 基金， 采用 完全复制 法跟踪标 的指数表 现，
具有 与标的指 数以及标 的指数所 代表的公 司相似的 风
险收益特征 。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华润元大基 金管理有 限公
司
招商证券股 份有限公 司
信息披露负 责人
姓名 刘豫皓 郭杰
联系电话 0755-88399015 0755-82943666
电子邮箱 lyh@cryuantafund.com tgb@cmschina.com.cn
客户服务电 话
4000-1000-89 95565
传真 0755-88399045 0755-82960794
华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 5 页 共 31 页
2.4 信息 披露方式
登 载 基金 年度 报告 正文 的管 理人 互联 网网
址
http://www.cryuantafund.com
基金年度报 告备置地 点 基金管理人 和基金托 管人的办 公场所
§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2017 年 2016 年
2015 年 5 月25 日
(基金合同生 效
日)-2015 年12 月31
日
本期已实现 收益 -6,520,488.95 -11,466,768.34 -107,830,886.12
本期利润 9,075,749.14 -30,103,911.76 -103,762,668.14
加权平均基 金份额本 期利润 0.1982 -0.5198 -1.0948
本期基金份 额净值增 长率 10.15% -24.51% -27.45%
3.1.2 期末数 据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可供分 配基金份 额利润 -1.7761 -1.6309 -1.4381
期末基金资 产净值 64,188,199.79 103,991,990.81 123,479,073.00
期末基金份 额净值 1.975 1.793 2.375
注：1 、 本期已 实现收益 指基金本 期利息收 入、 投资收 益、 其他收入 （ 不含公允 价值变动 收益） 扣
除相关费用 后的余额 ，本期利 润为本期 已实现收 益加 上本期公允 价值变动 收益。
2、 所述 基金业绩 指标不包 括持有人 认购或交 易基金的 各项费用 ， 计入费 用后实 际收益水 平要低于
所列数字。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -0.30% 1.08% 0.24% 1.11% -0.54% -0.03%
过去六个月 6.18% 0.99% 7.19% 1.01% -1.01% -0.02%
过去一年 10.15% 0.93% 11.20% 0.94% -1.05% -0.01%
过去三年 0.00% 1.98% 0.00% 2.04% 0.00% -0.06%
自基金合同
生效起至今
-39.67% 1.98% -36.06% 2.04% -3.61% -0.06%
华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 6 页 共 31 页
3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收
益率 变动的比较
华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 7 页 共 31 页
3.2.3
自基 金合同生效 以来基金每 年净值增长率 及其与 同期业绩比较 基准收益率 的
比较
3.3 过去 三年基金的利 润分配情况
截止本报告 期末，本 基金未进 行利润分 配。
§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
华润元大基 金管理有 限公司经 中国证监 会证监许 可【2012 】1746 号 文批准， 于 2013 年 1 月
17 日完成工 商登记注 册， 总部 位于深圳 ， 注册资 本 3 亿元人民币 。 公司由 华润深国 投信托有 限公
司和台湾元 大证券投 资信托股 份有限公 司共同发 起设 立， 占股比例 分别为 51 ％和49 ％。 截至 2017
年 12 月 31 日，本基 金管理人 共管理十 一只开放 式基 金：华润元 大安鑫灵 活配置混 合型证券 投资
基金，华润元大现金收益 货币市场基金， 华润元大信 息传媒科技混合型证券投 资基金，华润元 大
医疗保健量 化混合型 证券投资 基金，华 润元大富 时中 国 A50 指数型证券投 资基金 ， 华润元大 中创
100 交易型开 放式指 数证券投 资基金 ， 华润 元大稳健 收益 债券型 证券投资 基金 ， 华润元 大中创 100华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 8 页 共 31 页
交易型开放式指数证券投 资基金联接基金 ，华润元大 现金通货币市场基金，华 润元大润鑫债券 型
证券投资基 金，华润 元大润泰 双鑫债券 型证券投 资基 金。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助理）
期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
李武群
华润元大
中创 100
交易型开
放式指数
证券投资
基金基金
经理、华
润元大中
创 100 交
易型开放
式指数证
券投资基
金联接基
金基金经
理、华润
元大富时
中国 A50
指数型证
券投资基
金基金经
理
2016 年 4 月
20 日
- 9 年
曾 任 中 信 银 行 福 州 分 行 统
计分析岗、 华 西证券股 份有
限 公 司 研 究 所 高 级 研 究 员
和 股 票 投 资 部 投 资 经 理 助
理，2016 年4 月 20 日起担
任华润元大 中创100 交 易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
基金经理，2016 年 7 月 20
日起担任华 润元大中创 100
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投
资基金联接 基金基金 经理，
2017 年8 月2 日起担任 华润
元大富时中 国A50 指数 型证
券 投 资 基 金 基 金 经 理 。 中
国， 中国科学 院研究生 院微
电子学与固 体电子学 博士，
具有基金从 业资格。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵循了 《中 华人民共 和国证券投资基金法》及 其各项实施细
则、本基金基金合同和其 他相关法律法规 的规定，并 本着诚实信用、勤勉尽责 、取信于市场、 取
信于社会的原则管理和运 用基金资产，为 基金持有人 谋求最大利益。本报告期 内，基金投资管 理
符合有关法 规和基金 合同的规 定，没有 损害基金 持有 人利益的行 为。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《 证券投资 基金运作管理办法》和《 证券投资基金
管理公司公平交易制度指 导意见》等法律 法规，公司 制订了《华润元大基金管 理有限公司公平 交华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 9 页 共 31 页
易管理 办法》 ， 对投 资决策的 内部控制 、 研究 的内部控 制、 交易 执行的内 部控制 、 公平交 易的实施
效果评估与监察稽核、信 息披露和报告等 进行了规定 ，以确保公司旗下管理的 不同投资组合得 到
公平对待，保护投资者合 法权益。公司对 所有投资品 种实行集中交易制度，严 格遵循时间优先 、
价格优先的公平交易原则 ，同时对可能导 致不公平交 易和利益输送的异常交易 行为进行监控， 对
不同投资组 合间同向 交易的交 易价差进 行分析， 防止 利益输送的 发生。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
本报告期内，基金管理人 严格遵守法律法规 及公司内 部制度关于公平交易的相 关规定，在投
资管理活动中 公平对待不 同投资组合，公 平交易制度 执行情况良好，未发生违 反公平交易制度 的
行为。
本报告期内，基金管理人 对旗下管理的不同 投资组合 间在连续四个季度期间内 、不同时间窗
下 （日内 、3 日 内、5 日内 ） 的同向 交易交 易价差进 行 分析， 分 析结果表 明旗下组 合的同向 交易情
况正常，价 差均在可 合理解释 范围之内 。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
本报告期内，未发现本基 金存在异常交易行 为。基金 管理人管理的所有投资组 合未存在参与
的交易所公 开竞价同 日反向交 易成交较 少的单边 交易 量超过该证 券当日成 交量的 5% 的情形。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现 的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
上半年，以 中小板和 创业板为 代表的小 盘成长股 板块 盘持续低位 震荡，以 富时中国 A50 指数
为代表的大盘蓝筹板块整 体呈持续上涨趋 势；下半年 ，大盘股加速上涨，屡创 新高，并带动中 小
盘股走出一 波反弹行 情。2017 年 ，创业板 指数下跌 10.67% ，中小 板指数上涨 16.73% ， 上证综 指
上涨 6.56% ，沪深 300 指 数上涨 21.78% ，上证 50 指 数上涨 25.08%， 富时 A50 指数上涨 32.35% ，
中创100 指数上 涨11.20% 。 中信一 级29 个行业中 食品 饮料 （54.57% ） 、 家电 （44.94% ） 、 煤炭 （19.31% ）
板块走势较 强， 涨 幅 较大； 而纺织服 装 （-23.02% ） 、 计算机 （-18.81% ） 、 传媒 （-21.65% ） 板块走
势明显较弱 ，跌幅居 前。
本基金作为 被动指数 型基金， 报告期内 ，本基金 采用 完全复制法 紧密跟踪 中创 100 指数，取
得与业绩比 较基准基 本一致的 业绩表现 。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
截至本报告 期末本基 金份额净 值为 1.975 元； 本 报告 期基金份额 净值增长 率为 10.15% ， 业绩
比较基准收 益率为 11.20% 。 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 10 页 共 31 页
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
本基金跟踪 的标的指 数 —— 中创 100 指 数，是由 中小 企业板和创 业板中流 动性好、 最具代表
性的 100 只股票组成 ，它综合 反映中小 企业板和 创业 板重点上市 公司的运 行状况。 中小创板 块成
分股以成长性的小市值股 票为主，所属行 业主要集中 在新兴产业，虽然其估值 水平普遍较高， 但
在中国经济转型的大背景 下，新兴产业的 发展前景依 然值得期待，中小创板块 投资价值依然十 分
明显。
本基金作为一只被动投资 管理产品，我们将 继续秉承 指数化被动投资策略，努 力将跟踪误差
控制在基金 合同规定 的范围内 ，力争为 投资者带 来较 好的投资回 报。
4.6 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
根据中国证监会相关规定 及 基金合同约定， 本基金管 理人应严格按照新准则、 中国证监会相
关规定和基金合同关于估 值的约定，对基 金所持有的 投资品种进行估值。本基 金托管人根据法 律
法规要求履行估值及净值 计算的复核责任 。会计师事 务所在估值调整导致基金 资产净值的变化 在
0.25% 以上时 对所采用 的相关估 值模型 、 假设 及参数的 适当性发表 审核意见 并出具报 告。 定价服务
机构按照商业合同约定提 供定价服务。其 中，本基金 管理人为了确保估值工作 的合规开展，建 立
了负责估值工作决策和执 行的专门机构， 组成人员包 括督察长、投资风险负责 人、证券研究工 作
负责 人、 法律监察 负责人 及基金会 计负责人 等。 该机 构成员均具 备专业胜 任能力和 相关从业 资格，
精通各自领域的理论知识 ，熟悉相关政策 法规，并具 有丰富的实践经验。同时 ，根据基金管理 公
司制定的相关制度，估值 工作决策机构的 成员中不包 括基金经理。本报告期内 ，参与估值流程 各
方之间无重 大利益冲 突。
4.7 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
本基金本报 告期内未 进行利润 分配，符 合相关法 规及 基金合同的 规定。
4.8 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
本报告期内，本基金不存 在连续二十个工作 日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产
净值低于五 千万元的 情 形。
§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期， 招商证券 股份有限 公司在本 基金的托 管过 程中，严格 遵守了《 证券投资 基金法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不 存在损害基 金份额持有人利益的行为 ，完全尽职尽责 地华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 11 页 共 31 页
履行了基金 托管人应 尽的义务 。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基 金合同、 托管协议和其他有关规定 ，对本基金的
基金资产净值计算、基金 费用开支等方面 进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了 监
督，未发现 基金管理 人有损 害 基金份额 持有人利 益的 行为。
报告期内， 本基金未 实施利润 分配。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、 净值表现 、利润分配情况、财务会 计报告、投资
组合报告等 内容，保 证复核内 容不存在 虚假记载 、误 导性陈述或 者重大遗 漏。
§6 审 计 报告
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计 是
审计意见类 型 标准无保留 意见
审计报告编 号 德师报(审) 字(18) 第P01797 号
6.2 审计 报告的基本内 容
审计报告标 题 审计报告
审计报告收 件人 华润元大中 创 100 交 易型开放 式指数证 券投资基 金持 有人：
审计意见 我们审计了华润元大中创 100 交 易型开放式指数证 券投资基金以
下简称 “华 润元大中 创 100ETF ”) 的财 务报表 ， 包括 2017 年12 月
31 日的资产负 债表，2017 年度的利 润表、所 有者权 益( 基金净值)
变动表以及 相关财务 报表附注 。
我们认为 ， 后附的 财务报表 在所有重 大方面按 照企业 会计准则和 中
国 证 券 监 督管 理 委 员会 发 布的 关 于 基金 行 业实 务 操作 的 有 关 规定
编制，公允 反映了华 润元大中 创 100ETF2017 年 12 月31 日的财 务
状况以及 2017 年度的 经营成果 和基金净 值变动 情况 。
形成 审计意 见的基础 我们按照中 国注册会 计师审计 准则的规 定执行了 审计 工作。 审 计报
告的 “注册会计 师对财务 报表审计 的责任” 部 分进一 步阐述了我 们
在这些准则 下的责任。 按 照中国注 册会计 师职业道 德 守则， 我们独
立于华润元大中创 100ETF，并 履行了职业道德方面 的其他责任。
我们相信， 我 们获取的 审计证据 是充分、 适 当的， 为 发表审计意 见华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 12 页 共 31 页
提供了基础 。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 华润元大中创 100ETF 的基 金管理人 华润元大 基金管 理有限公司 管
理层对其他 信息负责 。其他信 息包括华 润元大中创 100ETF 年度报
告中涵盖的 信息，但 不 包括财 务报表和 我们的审 计报 告。
我们对财务 报表发表 的审计意 见不涵盖 其他信息 ， 我 们也不对其 他
信息发表任 何形式的 鉴证结论 。
结合我们对 财务报表 的审计， 我们 的责任 是阅读其 他 信息， 在此过
程中， 考 虑其他信 息是否与 财务报表 或我们在 审计过 程中了解到 的
情况存在重 大不一致 或者似乎 存在重大 错报。
基于我们已 执行的工 作， 如果我们 确定其 他信息存 在 重大错报， 我
们应当报告 该事实。 在这方面 ，我们无 任何事项 需要 报告。
管理层和治 理层对财 务报表的
责任
华润元大中创 100ETF 的基金管理人 华润元大 基金管 理有限公司 负
责 按 照 企 业会 计 准 则和 中 国证 券 监 督管 理 委员 会 发布 的 关 于 基金
行业实务操 作的有关 规定编制 财务报表， 使其实现 公 允反映， 并设
计、 执行和维护 必要的内 部控制， 以 使财务报 表不存 在由于舞弊 或
错误导致的 重大错报 。
编制财务报 表时， 基金管 理人负责 评估华润 元大中 创 100ETF 的持
续经营能力 ， 披露 与持续经 营相关的 事项( 如适用) ， 并运用持续 经
营假设，除 非基金管 理人计划 清算华润 元大中创 100ETF 、终止运
营或别无其 他现实的 选择。
基 金管理 人治理 层负责 监督华 润元大 中 创 100ETF 的 财务报 告过
程。
注册会计师 对财务报 表审计的
责任
我 们 的 目 标是 对 财 务报 表 整体 是 否 不存 在 由于 舞 弊或 错 误 导 致的
重大错报获 取合理保 证， 并出具包 含审计 意见的审 计 报告。 合理保
证是高水平 的保证 ， 但并不 能保证按 照审计准 则执行 的审计在某 一
重大错报存 在时总能 发现。 错报可 能由于 舞弊或错 误 导致， 如果合
理 预 期 错 报单 独 或 汇总 起 来可 能 影 响财 务 报表 使 用者 依 据 财 务报
表作出的经 济决策， 则通常认 为错报是 重大的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中， 我们运用 职 业判断， 并保
持职业怀疑 。同时， 我们也执 行以下工 作：
(1) 识 别和 评估由 于舞 弊或 错误 导致 的财务 报表 重大错 报风 险， 设
计和实施审 计程序以 应对 这些 风险， 并获取 充分、 适当 的审计证据 ，
作为发表审 计意见的 基础。 由于 舞弊可能 涉及串通、 伪造、 故意遗
漏、 虚假陈述或 凌驾于内 部控制之 上， 未能发 现由于 舞弊导致的 重
大错报的风 险高于未 能发现由 于错误导 致的重大 错报 的风险。
(2) 了 解与 审计相 关的 内部 控制 ，以 设计恰 当的 审计程 序， 但目 的
并非对内部 控制的有 效性发表 意见。
(3) 评 价基 金管理 人管 理层 选用 会计 政策的 恰当 性和作 出会 计估 计
及相关披露 的合理性 。
(4) 对 基金 管理人 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性得 出结 论。 同
时， 根据获取 的审计证 据， 就可能 导致对华 润元大中 创 100ETF 持
续 经 营 能 力产 生 重 大疑 虑 的事 项 或 情况 是 否存 在 重大 不 确 定 性得
出结论。 如果我 们得出结 论认为存 在重大 不确定性， 审计准则要 求华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 13 页 共 31 页
我们在审计 报告中提 请报表使 用者注意 财务报表 中的 相关披露 ； 如
果披露不充 分， 我们应当 发表非无 保留意 见。 我们的 结论基于截 至
审计报告日 可获得的 信息。 然而， 未 来的事项 或情况 可能导致华 润
元大中创 100ETF 不能持续经营 。
(5) 评 价财务报 表的总体 列报、 结 构和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务
报表是否公 允反映相 关交易和 事项。
我们与基金 管理人治 理层就计 划的审计 范围、 时间安 排和重大审 计
发现等事项 进行沟通 ， 包括 沟通我们 在审计中 识别出 的值得关注 的
内部控制缺 陷。
会计师事务 所的名称 德勤华永会 计师事务 所（特殊 普通合伙 ）
注册会计师 的姓名 许湘照
吴迪
会计师事务 所的地址 上海市黄浦 区延安东 路 222 号 外滩中心30 楼
审计报告日 期 2018 年3 月27 日
§7 年 度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 华润元大 中创 100 交易型开 放式指数 证券 投资基金
报告截止日 ： 2017 年12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
781,615.20 1,230,517.71
结算备付金
396.97 393.32
存出保证金
1,691.84 3,371.00
交易性金融 资产
63,788,396.84 103,004,314.05
其中：股票 投资
63,788,396.84 103,004,314.05
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产
- -
买入返售金 融资产
- -
应收证券清 算款
80,572.12 234,877.22
应收利息
414.98 629.01
应 收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税 资产
- - 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 14 页 共 31 页
其他资产
- -
资产总计
64,653,087.95 104,474,102.31
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债
- -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人 报酬
27,477.08 47,653.02
应付托管费
5,495.42 9,530.59
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用
11,915.66 24,927.89
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债
420,000.00 400,000.00
负债合计
464,888.16 482,111.50
所有者权益：
实收基金
106,377,669.58 189,859,395.33
未分配利润
-42,189,469.79 -85,867,404.52
所有者 权益 合计
64,188,199.79 103,991,990.81
负债和所有 者权益总 计
64,653,087.95 104,474,102.31
注：报告截 止日 2017 年12 月31 日，基 金份额 净值 1.975 元，基 金份额总 额 32,493,705.00 份。
7.2 利润 表
会计主体： 华润元大 中创 100 交易型开 放式指数 证券 投资基金
本报告期：2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年 1 月1 日至2017
年12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月31 日
一、收入
10,174,353.74 -28,713,053.32
1.利息收入
12,749.23 23,218.10
其中：存款 利息收入
12,749.23 23,218.10
债券利息收 入
- -
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
- -
其他利息收 入
- - 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 15 页 共 31 页
2.投资收益 （损失以 “- ” 填列）
-5,434,633.58 -9,943,268.69
其中：股票 投资收益
-6,157,549.76 -10,815,930.51
基金投资收 益
- -
债券投资收 益
- -
资产支持证 券投资收 益
- -
贵金属投资 收益
- -
衍生工具收 益
- -
股利收益
722,916.18 872,661.82
3.公允价值变 动收益 （损失以
“- ”号填 列）
15,596,238.09 -18,637,143.42
4. 汇兑收益 （损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他收入（ 损失以 “- ”号 填
列）
- -155,859.31
减： 二、费用
1,098,604.60 1,390,858.44
1．管理人报 酬 7.4.8.1.1 428,197.19 558,229.33
2．托管费 7.4.8.1.2 85,639.44 111,645.88
3．销售服务 费
- -
4．交易费用
54,767.97 110,983.23
5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6．其他费用
530,000.00 610,000.00
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
9,075,749.14 -30,103,911.76
减：所得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
9,075,749.14 -30,103,911.76
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 华润元大 中创 100 交易型开 放式指数 证券 投资基金
本报告期：2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有者权 益 （基
金净值）
189,859,395.33 -85,867,404.52 103,991,990.81
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 9,075,749.14 9,075,749.14 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 16 页 共 31 页
三、本期基金份额交易
产生的基金 净值变动 数
（ 净值 减少以 “- ”号 填
列）
-83,481,725.75 34,602,185.59 -48,879,540.16
其中：1.基金 申购款 - - -
2. 基金赎回 款 -83,481,725.75 34,602,185.59 -48,879,540.16
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列）
- - -
五、 期末 所有者权 益 （基
金净值）
106,377,669.58 -42,189,469.79 64,188,199.79
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有者权 益 （基
金净值）
170,216,636.37 -46,737,563.37 123,479,073.00
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -30,103,911.76 -30,103,911.76
三、本期基金份额交易
产生的基金 净值变动 数
（ 净值 减少以 “- ”号 填
列）
19,642,758.96 -9,025,929.39 10,616,829.57
其中：1.基金 申购款 114,582,760.98 -47,438,857.30 67,143,903.68
2. 基金赎回 款 -94,940,002.02 38,412,927.91 -56,527,074.11
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列）
- - -
五、 期末 所有者权 益 （基
金净值）
189,859,395.33 -85,867,404.52 103,991,990.81
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 ：
______ 孙晔 伟______
______ 黄晓芳______
____ 黄晓 芳____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
华润元大中创 100 交 易型开放 式指数证 券投资基 金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证 券监督管华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 17 页 共 31 页
理委员会（ 以下简称 “中国证 监会 ”） 证监许可[2015]363 号《关于 准予华润 元大中创 100 交易
型开放式指数证券投资基 金注册的批复》 核准 ，由华 润元大基金管理有限公司 依照《中华人民 共
和国证券投 资基金法 》和《华 润元大中创 100 交 易型 开放式指数 证券投资 基金基金 合同》负 责公
开募集。 本 基金为交 易型开放 式， 存续 期限不定 ， 首 次募集期间 为 2015 年 4 月15 日至 2015 年5
月 15 日，首次设 立募集不 包括认购 资金利 息共募集 381,339,000.00 元，经 安永华明 会计师事 务
所验证并出 具安永华 明(2015) 验字第 61032987_H08 号验资报告 。经向中 国证监会 备案， 《华 润元
大中创 100 交 易型开放 式指数证 券投资基 金基金合 同 》于 2015 年 5 月 25 日正式 生效，基 金合同
生效日的基 金份额总 额为 381,376,296.00 份基 金份 额， 其中认购 资金利息 折合 37,296.00 份 基金
份额。本基金的基金管理 人为华润元大基 金管理有限 公司，基金托管人为招商 证券股份有限公 司
（以下简称 “招商证 券 ”）。
根据《中华 人民共和 国证券投 资基金法 》和《华 润元 大中创 100 交易型开 放式指 数 证券投资
基金基金合 同》的有 关规定， 本基金投 资于中创 100 指数的成份 股及其备 选成份股 、债券、 货币
市场工具、权证、股指期 货、银行存款、 资产支持证 券等以及法律法规或中国 证监会允许基金 投
资的其他金 融工具 （但须 符合中国 证监会的 相关 规定） 。 本基金 投资于中 创 100 指数的成 份股及其
备选成份股的比例不低于 基金资产的 90% 。如法律法 规或监管机构以后允许基 金投资其他品种 ，
本基金管理人在履行适当 程序后，可以将 其纳入投资 范围。本基金的业绩比较 基准为：中创 100
指数。
本基金的基金管理人华润元 大基金管理有限公 司以本 基金为目标 ETF ，募集 成立了华润元大
中创 100 交易型开放式指数证券投资基金联接 基金( 以下简称 “ 华润元大中创 100ETF 联接基
金”) 。华润 元大中创 100ETF 联接基金 为契约型 开放 式基金，投 资目标与 本基金类 似，将绝 大多
数基金资产 投资于本 基金。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财务报表按照财 政部颁布的企业会 计准则及 相关规定(以下统称 “企业 会计准则 ”)
和中国证监会发布的关于 基金行业实务操 作的有关规 定编制，同时在具体会计 核算和信息披露 方
面也参考了 中国证券 投资基金 业协会发 布的若干 基金 行业实务操 作。
本基金的基 金管理人 华润元大 基金管理 有限公司 对本 基金自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的
持续经营能力进行了评价 ，未发现对持续 经营能力产 生重大怀疑的事项和情况 。因此，本财务 报
表系在持续 经营假设 的基础上 编制。
华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 18 页 共 31 页
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金财务报表的编制 符 合企业会计准则和 中国证监 会发布的关于基金行业实 务操作的有关
规定的要求 ，真实、 完整地反 映了本基 金 2017 年 12 月 31 日的财务 状况以 及 2017 年度 的经营成
果和基金净 值变动情 况。
7.4.4 本报 告期所采用的 会计政策、 会计估计与 最近一期 年度报告相一 致的说明
本报告期所 采用的会 计政策、 会计估计 与最近一 期年 度报告相一 致。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
本基金本报 告期无需 说明的重 大会计政 策变更。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
本基金本报 告期无需 要说明的 重大会计 估计变更 。
7.4.5.3 差错 更正的说明
本基金本报 告期无需 要 说明的 重大会计 差错更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局 财税[2004]78 号文《关 于证券投资基金税收政策的 通知》 、财税
[2005]103 号文《 关于股 权分置试 点改革有 关税收政 策问题的通 知》 、财税[2008]1 号《 财政部、
国家税务总 局关于企 业所得税 若干优惠 政策的通 知》 、2008 年9 月 18 日 《 上海、 深 圳证券交 易所
关于做好证券交易印花税征 收方式调整工作的 通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息
红利差别化个人所得税政策 有关问题的通知》 、 财税[2014]48 号《关于 实施全国中小企业 股份转
让系统挂牌 公司股息 红利差别 化个人所 得税政策 有关 问 题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于 上市
公司股息红利差别化个人所 得税政策有关问题 的通知 》 、财税[2016]36 号《关于全面推开 营业税
改征增值税 试点的通 知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金融房地 产开发教 育辅助服 务等增值 税政
策的通知》 、 财税[2017]56 号 《关于 资管产 品增值税 有关问题的 通知》 、 财税[2017]90 号 《关于 租
入固定资产进项税额抵扣 等增值税政策的 通知》及其 他相关税务法规和实务操 作，主要税项列 示
如下：
(1) 证券投资 基金(封 闭式证券 投资基金 ， 开 放式证券 投资基 金)管 理人运用 基金买卖 股票 、 债
券免征营业 税和增值 税；2018 年 1 月 1 日起， 公 开募 集证券投资 基金运营 过程中发 生的其他 增值
税应税行为 ， 以基 金管理人 为增值税 纳税人 ， 暂适用 简易计税方 法， 按 照 3% 的征 收率缴纳 增值税 。 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 19 页 共 31 页
(2) 对证券投 资基金从 证券市场 中取得的 收入， 包 括买 卖股票、 债券 的差价收 入， 股权 的股息、
红利收入， 债券的利 息收入及 其他收入 ，暂不缴 纳企 业所得税。
(3) 对基金取 得的股票 股息 、 红利收 入， 由上市公 司在 收到相关扣 收税款当 月的法定 申报期内
向主管税务 机关申报 缴纳；从 公开发行 和转让市 场取 得的上市公 司股票， 持股期限在 1 个月 以内
(含 1 个月) 的 ，其 股息 红利所得 全额计入 应纳税所 得 额；持股期 限在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年)
的，暂减按 50% 计入应纳 税所得额 ；持股 期限超过 1 年的，股息 红利所得 暂免征收 个人所得 税。
上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得税。
(4) 对基金取 得的债券 利息收入 ， 由发行 债券的企 业在 向基金支付 上述收入 时代扣代 缴 20%的
个人所得税 ，暂不缴 纳企业所 得税。
(5) 对于基金 从事 A 股 买卖， 出 让方按 0.10% 的税 率缴 纳证券( 股票)交易印 花税， 对 受让方不
再缴纳印花 税。
7.4.7 关联 方关系
关联方名称 与本基金的 关系
华润元大基 金管理 有 限公司 基金管理人
招商证券股 份有限公 司（ “招 商证券 ” ） 基金托管人 、基金销 售机构
华润深国投 信托有限 公司 基金管理人 的股东
元大证券投 资信托股 份有限公 司 基金管理人 的股东
深圳华润元 大资产管 理有限公 司 基金管理人 的子公司
华润元大中 创 100ETF 联接基金 本基金管理 人管理的 其他基金
注：以下关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
7.4.8 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
本基金本报 告期及上 年度可比 期间均未 通过关联 方交 易单元进行 交易。
7.4.8.1 关联 方报酬
7.4.8.1.1 基金 管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
428,197.19 558,229.33
其中： 支付销 售机构的 客
户维护费
28,429.02 168,627.85
注：(1) 基金管理费按 前一日的基金资产 净值的 0.5% 的年费率计提，按月支付 。日管理费=前一
日基金资产 净值 ×0.5 %÷ 当年 天数。 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 20 页 共 31 页
(2) 根据《开放式证券投 资基金销售费用 管理规定》 ， 基金管理人依据销售机构 销售基金的保有 量
提取一定比例的客户维护 费，用以向基金 销 售机构支 付客户服务及销售活动中 产生的相关费用 ，
客户维护费 从基金管 理费中列 支。
7.4.8.1.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
85,639.44 111,645.88
注：基金托管费按前一日 的基金资产净值 的 0.1% 的 年费率计提，按月支付。 日托管费= 前一日 基
金资产净值 ×0.1%÷ 当年天数 。
7.4.8.2 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
本基金本报 告期及上 年度可比 期间均未 与关联方 进 行 银行间同业 市场债券 （含回购 ）交易。
7.4.8.3 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.8.3.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
本报告期内 及上年度 可比期间 基金管理 人未运用 固有 资金投资本 基金。
7.4.8.3.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
份额单位： 份
关联方名称
本期末
2017 年12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
华 润 元 大 中 创
100ETF 联接 基金
6,257,616.00 19.2579% 18,509,476.00 31.9164%
7.4.8.4 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
招商 证券 781,615.20 12,403.21 1,230,517.71 22,380.77
注：本基金 的银行存 款由基金 托管人招 商证券保 管， 按银行同业 利率计息 。 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 21 页 共 31 页
7.4.8.5 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
本基金 于本 期于上年 度可比期 间均未在 承销期内 直接 购入关联方 承销证券 。
7.4.8.6 其他 关联交易事项 的说明
无。
7.4.9 期末 （2017 年 12 月 31 日）本基金持 有的流通受限 证券
7.4.9.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
本基金本报 告期末未 持有因认 购新发/增 发证券 而流 通受限的证 券。
7.4.9.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
金额单位： 人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量 （股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
300104 乐视 网 2017 年4
月17 日
重大 资
产重 组
停牌
15.33 2018 年1
月24 日
13.80 92,600 2,134,787.48 1,419,558.00 -
002739 万达 电
影
2017 年7
月4 日
重大 资
产重 组
停牌
52.04 - - 18,590 1,566,160.16 967,423.60 -
300156 神雾 环
保
2017 年7
月17 日
重大 资
产重 组
停牌
24.16 2018 年1
月17 日
21.74 25,100 815,239.21 606,416.00 -
002470 金正 大 2017 年
10 月25
日
重大 事
项停 牌
9.15 2018 年2
月9 日
8.24 50,500 454,387.83 462,075.00 -
300383 光环 新
网
2017 年
11 月7
日
重大 事
项停 牌
13.19 2018 年3
月19 日
14.51 31,800 581,213.96 419,442.00 -
002004 华邦 健
康
2017 年
12 月14
日
重大 事
项停 牌
6.73 2018 年3
月14 日
7.30 39,351 422,593.26 264,832.23 -
7.4.9.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.9.3.1 银行 间市场债券正 回购
截至本报告 期末，本 基金未 持 有从事银 行间市场 债券 正回购交易 中作为抵 押的债券 。 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 22 页 共 31 页
7.4.9.3.2 交易 所市场债券正 回购
截至本报告 期末，本 基金未持 有从事交 易所市场 债券 正回购交易 中作为抵 押的债券 。
7.4.10 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
1. 公允价值
(1) 不以公允 价值计量 的金融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包 括应收款 项和其他金融负债，其账 面价值接近于
公允价值。
(2) 以公允价 值计量的 金融工具
①金融工具 公允价值 计量的方 法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资 产与金融 负债根据对计量整体具有 重大意义的最
低层级的输 入值确定 公允价值 计量层级 。 公允价 值计 量层级参见 附注 7.4.4.5 。
②各层级金 融工具公 允价值
于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的 以公允价 值计 量的金融工 具中属于 第一层级 的余额为
59,648,650.01 元， 属 于第二 层 级的余 额为 4,139,746.83 元， 无 属于第三 层级的余 额(2016 年12
月31 日 ： 第一层 级的余额 为 98,260,715.27 元,第二 层级 4,743,598.78 元 ， 无 属于第三 层级的余
额) 。
③公允价值 所属层级 间的重大 变动
对于证券交易所上市的股 票和可转换债券， 若出现重 大事项停牌、交易不活跃 、或属于非公
开发行等情况，本 基金分 别于停牌日至交 易恢复活跃 日期间、交易不活跃期间 及限售期间将相 关
股票和债券的公允价值列 入第二层级或第 三层级，上 述事项解除时将相关股票 和债券的公允价 值
列入第一层级；除证券交 易所上市的可转 换债券外， 其他固定收益品种采用第 三方估值机构提 供
的价格数据 进行估值 ，相关固 定收益品 种的公允 价值 层次归入第 二层级。
2. 除公允价 值外，截 至资产负 债表日本 基金无需 要说 明的其他重 要事项。
§8 投 资 组合 报告
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的
比例（% ）
1 权益投资 63,788,396.84 98.66
其中：股票 63,788,396.84 98.66 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 23 页 共 31 页
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - -
7 银行存款和 结算备付 金合计 782,012.17 1.21
8 其他各项资 产 82,678.94 0.13
9 合计 64,653,087.95 100.00
注：上表中 的股票投 资 项含可 退替代款 估值增 值， 而 5.2 的合 计项不含 可退替代 款估值增 值。
8.2 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产 净
值比例（%）
1 002415 海康威视 90,630 3,534,570.00 5.50
2 300498 温氏股份 101,765 2,432,183.50 3.79
3 002304 洋河股份 15,297 1,759,155.00 2.74
4 002027 分众传媒 120,000 1,689,600.00 2.63
5 002230 科大讯飞 27,915 1,650,893.10 2.57
6 002594 比亚迪 23,000 1,496,150.00 2.33
7 300104 乐视网 92,600 1,419,558.00 2.21
8 002450 康得新 61,381 1,362,658.20 2.12
9 002008 大族激光 24,101 1,190,589.40 1.85
10 002024 苏宁云商 94,500 1,161,405.00 1.81
注：投资者欲了解本报告 期末基金投资的 所有股票明 细，应阅读登载于管理人 网站的年度报告 正
文。
8.3 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.3.1
累计 买入金额超 出期初基金 资产净值 2%或前 20 名的股 票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期初基金 资产净
值比例（％ ）
1 300136 信维通信 1,358,197.00 1.31
2 002027 分众传媒 1,184,515.00 1.14
3 002085 万丰奥威 1,027,687.76 0.99
4 002572 索菲亚 973,690.00 0.94 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 24 页 共 31 页
5 002508 老板电器 930,701.00 0.89
6 002044 美年健康 883,496.00 0.85
7 300156 神雾环保 834,727.00 0.80
8 002558 巨人网络 797,167.60 0.77
9 002797 第一创业 729,445.00 0.70
10 002092 中泰化学 701,930.00 0.67
11 002271 东方雨虹 574,262.00 0.55
12 002714 牧原股份 506,913.00 0.49
13 300296 利亚德 498,796.00 0.48
14 002594 比亚迪 432,457.00 0.42
15 002050 三花智控 422,158.00 0.41
16 002352 顺丰控股 410,146.00 0.39
17 300355 蒙草生态 400,920.00 0.39
18 002013 中航机电 393,298.50 0.38
19 002019 亿帆医药 388,350.00 0.37
20 300498 温氏股份 348,715.20 0.34
注：买入金 额按买入 成交金额 （成交单 价乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.3.2
累计 卖出金额超 出期初基金 资产净值 2%或前 20 名的股 票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期初基金 资产净
值比例（％ ）
1 002450
康得新 729,083.00 0.70
2 002410
广联达 605,471.56 0.58
3 002129
中环股份 580,498.00 0.56
4 002024
苏宁云商 553,564.00 0.53
5 300146
汤臣倍健 508,149.00 0.49
6 002415
海康威视 430,531.00 0.41
7 300498
温氏股份 424,098.00 0.41
8 002701
奥瑞金 378,365.92 0.36
9 300079
数码科技 369,677.00 0.36
10 300170
汉得信息 345,531.00 0.33
11 002489
浙江永强 337,149.00 0.32
12 002142
宁波银行 333,257.00 0.32
13 300273
和佳股份 311,442.00 0.30
14 002276
万马股份 310,172.00 0.30
15 002460
赣锋锂业 297,443.00 0.29 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 25 页 共 31 页
16 300431
暴风集团 295,185.06 0.28
17 300070
碧水源 293,720.00 0.28
18 300244
迪安诊断 292,532.26 0.28
19 002304
洋河股份 290,919.00 0.28
20 002673
西部证券 287,961.00 0.28
注：卖出金 额按卖出 成交金额 （成交单 价乘以 成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.3.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位：人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额 16,695,534.59
卖出股票收 入（成交 ）总额 18,759,839.13
注：买入股票成本、卖出 股票收入均按买 卖成交金额 （成交单价乘以成交数量 ）填列，不考虑 相
关交易费用 。
8.4 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.5 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名债券投资 明细
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的所 有资产支 持证 券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.7 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
本基金本报 告期末未 持有贵金 属。
8.8 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名权证投资 明细
本基金本报 告期末未 持有权证 。
8.9 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
8.9.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
本基金本报 告期未投 资股指期 货。
8.9.2 本基 金投资股指期 货的投资政 策
本基金本报 告期未持 仓股指期 货。 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 26 页 共 31 页
8.10 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.10.1 本期 国债期货投资 政策
本基金本报 告期未持 仓 国债期 货。
8.10.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
本基金本报 告期未投 资国债期 货。
8.10.3 本期 国债期货投资 评价
本报告期暂 无进行国 债期货投 资。
8.11 投资 组合报告附注
8.11.1
本基金投资的前十名证券 的发行主体本期没 有出现被 监管部门立案调查，或在 报告编制日前
一年内受到 公开谴责 、处罚的 情形。
8.11.2
本基金所投 资的前十 名股票没 有超出基 金合同规 定的 备选股票库 。
8.11.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,691.84
2 应收证券清 算款 80,572.12
3 应收股利 -
4 应收利息 414.98
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 82,678.94
8.11.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。
8.11.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部 分的公允 价值 占基金资产 流通受限情 况说明 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 27 页 共 31 页
净值比例 （%）
1 300104 乐视网 1,419,558.00 2.21 重大资产重 组停牌
8.11.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
由于四舍五 入的原因 ， 投资组 合报告中 数字分项 之和 与合计项之 间可能存 在尾差。
§9 基 金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
1,371 23,700.73 6,868,625.00 21.14% 25,625,080.00 78.86%
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
序号 持有人名称 持有份额（ 份）
占上市总份 额
比例
1 王玉波 610,978.00 1.88%
2 刘德 610,955.00 1.88%
3 上海敬炫塑 胶制品有 限公司 610,937.00 1.88%
4 汤跃庆 388,284.00 1.19%
5 王大为 366,576.00 1.13%
6 李宏 305,542.00 0.94%
7 陈南冰 305,539.00 0.94%
8 黄本国 305,486.00 0.94%
9 吴文玉 305,482.00 0.94%
10 钱中明 302,764.00 0.93%
11 华润元大中 创 100ETF 联接基金 6,257,616.00 19.26%
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员
持有本基金
0.00 0.0000%
华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 28 页 共 31 页
9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况
项目 持有基金份 额总量的 数量区间 （万份）
本公司高级 管理人员 、 基金 投资和 研究部
门负责人 持 有本开放 式基金
0
本基金基金 经理 持有 本开放式 基金
0
§10 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份
基金合同生 效日（2015 年5 月25 日） 基金份额 总额
381,376,296.00
本报告期期 初基金份 额总额 57,993,705.00
本报告期基 金总申购 份额 -
减: 本报告期基 金总赎回 份额 25,500,000.00
本报告期基 金拆分变 动份额（ 份额减少 以"-" 填列） -
本报告期期 末基金份 额总额 32,493,705.00
§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
本报告期内 未召开基 金份额持 有人大会 。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
2017 年 2 月 13 日 ，根据华 润元大基 金管理有 限公司 第二届董事 会第十三 次临时会 议审议通
过， 公司总 经理由林 瑞源先生 变更为孙 晔伟先生 ；2017 年 7 月5 日 ， 根据 华润元大 基金管理 有限
公司第二届 董事会第 十九次临 时会议审 议通过， 公 司 聘任李仆先 生为副总 经理、 李东育 先生为 总
经理助理；2017 年 8 月2 日 ， 根据华 润元大基 金管理 有限公司第 二届董事 会第二十 一次临时 会议
审议通过， 公司督察 长由何特 先生变更 为刘豫皓 先生 。
上述变更已 按照规定 报相关监 管机构备 案，并进 行公 告。
本报告期内 ，本基金 托管人的 专门基金 托管部门 未发 生重大人事 变动。 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 29 页 共 31 页
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期内 无涉及本 基金管理 人、基金 财产、基 金托 管业务的诉 讼事项。
11.4 基金 投资策略的改 变
本报告期内 本基金投 资策略未 改变。
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
基金管理人 于 2017 年9 月 22 日发布 《华润元 大基金 管理有限公 司改聘会 计师事务 所公告》 ，
将会计师事 务所由安 永华明会 计师事务 所（ 特殊普通 合伙）改 聘为德勤 华永会计 师事务 所（特 殊
普通合伙） 。
报告期内应 支付德勤 会计师事 务所 （特殊普 通合伙 ） 审计费用 50,000.00 元，该 审计机 构自
2017 年 9 月22 日起 为本基金 提供审计 服务。
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本报告期内 ，本基金 管理人 、 托管人 及 其高级 管 理人 员未受监管 部门稽查 或处罚。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
兴业 证券 1 35,302,475.00 100.00% 32,876.81 100.00% -
招商 证券 1 - - - - -
注：基金专 用交易单 元的选择 标准和程 序如下：
1、 基金 管理人负 责选择代 理本基金 证券 买卖 的证券经 营机构， 使用其交 易单元 作为基金 的专用交
易单元，选 择的标准 是：
（1 ）实力雄 厚，信誉 良好，注 册资本不 少于 5 亿元 人民币；
（2 ）财务状 况良好， 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定；
（3 ）经营行 为规范， 最近二年 未发生因 重大违 规行 为而受到中 国证监会 处罚；
（4 ）内部管 理规范、 严格，具 备健全的 内控制 度， 并能满足基 金运作高 度保密的 要求；
（5 ） 具备基 金运作所 需的高效 、 安全的 通讯条件 ， 交 易设施符合 代理本基 金进行证 券交易的 需要，
并能 为本基 金提供全 面的信息 服务；
（6 ） 研究实力 较强， 有固定 的研究机 构和专 门的研究 人员 ， 能及时为 本基金提 供高质量 的咨询 服
务。 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 30 页 共 31 页
2、选择交易 单元的程 序：
我公司根据上述标准，选 定符合条件的证 券公司作为 租用交易单元的对象。我 公司投研部门定 期
对所选定证券公司的服务 进行综合评比， 评比内容包 括：提供研究报告质量、 数量、及时性及 提
供研究服务主动性和质量 等情况，并依据 评比结果确 定交易单元交易的具体情 况。我公司在比 较
了多家证券经营机构的财 务状况、经营状 况、研究水 平后，向券商租用交易单 元作为基金专用 交
易单元。本基金本报告期 内租用的基金交 易单元没有 发生变化，其中招商证券 的交易单元仅用 于
申购、赎回 本基金基 金份额。
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的 比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
兴业 证券 - - - - - -
招商 证券 - - - - - -
§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
投资者
类别
报告期内持有基金 份额变化情况 报告期末持有基金 情况
序
号
持有
基金
份额
比例
达到
或者
超过
20%的
时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 - - - - - - -
个人
- - - - - - -
中创
100ETF
联接基
金
1
2017
年1 月
1 日至
2017
年 11
月 14
18,509,476.00 248,140.00 12,500,000.00 6,257,616.00 19.26% 华润 元大 中创 100ETF2017 年年 度报 告摘 要
第 31 页 共 31 页
日
产品特有风险
本基金于本报告期 内出现单一投 资者持有基金 份额 比例达到或者超过 20% 的 情形， 本基金管 理人
已经采取措施， 审 慎确认大额 申购与大额赎 回， 防 控产品流动性 风险 并公平对待投 资者。 本基 金
管理人提请投资者 注意因单一投 资者持有基金 份额 集中导致的产品流 动性风险、 大额赎回风 险以
及净值波动风险等 特有风险。
华润元大基金管理有限公司
2018 年3 月28 日
