中小企业板交易型开放式指数基金
2017 年 年 度报 告
2017 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一八年三月二十八日中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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§ 1 重 要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 26 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中的财务资料经审 计，普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 ....................................................................................................................................... 1
§ 2 基 金简 介 ................................................................................................................................................... 3
§ 3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 ................................................................................... 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 4
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 4
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 6
§ 4 管 理人 报告 ............................................................................................................................................... 6
§ 5 托 管人 报告 ............................................................................................................................................. 10
§ 6 审 计报 告 ................................................................................................................................................. 11
§ 7 年 度财 务报 表 ......................................................................................................................................... 13
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 13
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 14
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 15
§ 8 投 资组 合报 告 ......................................................................................................................................... 35
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 35
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 35
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 36
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 38
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券 投资 组合 ........................................................................................ 40
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 40
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 41
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 41
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 权证 投资 明细 ................................. 41
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 41
8.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 41
8.12 投资 组 合 报告 附注 ...................................................................................................................... 41
§ 9 基 金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................. 42
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 42
9.3 期 末基 金管 理 人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 43
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 ......................................... 43
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................................... 43
§ 11 重 大事 件揭 示 ....................................................................................................................................... 43
§ 12 影 响投 资者 决策 的其 他重要 信息 ....................................................................................................... 45
§ 13 备 查文 件目 录 ....................................................................................................................................... 45
中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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§ 2 基 金简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名 称 中小企 业板 交易 型开 放式 指数基 金
基金简 称 华夏中 小 板 ETF
场内简 称 中小板
基金主 代码 159902
交易代 码 159902
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2006 年 6 月 8 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 721,001,022.14 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2006 年 9 月 5 日
2.2 基 金产 品说 明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金主 要采 取完全 复制 法，即完 全按 照标的 指数 的成份股 组成 及其权 重
构建基金 股票 投资组 合， 并根据标 的指 数成份 股及 其权重的 变动 而进行 相
应调整。 但在 因特殊 情况 （如流动 性不 足等） 导致 无法获得 足够 数量的 股
票时， 基金 管理 人将 搭配 使用其 他合 理方 法进 行适 当的替 代。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为“ 中小企 业板 价格 指数” 。
风险收 益特 征
本基金 属股 票基 金， 风险 与收益 高于 混合 基金 、 债 券基金 与货 币市 场基 金。
本基金为 指数 型基金 ，采 用完全复 制策 略，跟 踪反 映中小企 业板 市场的 标
的指数 ，是 股票 基金 中风 险较高 的产 品。
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 李彬 田青
联系电 话 400-818-6666 010-67595096
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853
注册地 址
北京市顺义区天竺空港工业区
A 区
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
北京市西城区金融大街33 号通
泰大厦B 座8层
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院1 号
楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 杨明辉 田国立 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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2.4 信 息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
www.ChinaAMC.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通 合伙 ）
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企业 广
场二座 普华 永道 中 心 11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3 主 要财务指标、基金净 值表现及利润分配 情况
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已 实现 收益 125,302,162.21 -162,704,027.14 941,819,580.65
本期利 润 392,475,717.58 -565,809,307.19 1,229,559,851.42
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.5367 -0.6822 1.5798
本期加 权平 均净 值利 润率 15.86% -21.24% 42.62%
本期基 金份 额净 值增 长率 17.16% -20.75% 54.61%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配利 润 1,907,452,702.59 1,641,005,331.02 2,194,752,812.30
期末可 供分 配基 金份 额利 润 2.6456 2.1123 2.9270
期末基 金资 产净 值 2,628,453,724.73 2,417,903,308.47 2,944,582,782.07
期末基 金份 额净 值 3.646 3.112 3.927
3.1.3 累计 期末 指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 282.10% 226.14% 311.55%
注： ① 所述基金业绩指标 不包括持有人认购或交易 基金的各项费用，计入费 用后实际收益水平
要低于 所列 数字 。
② 本期已实现收益指基金 本期利息收入、投资收益 、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
③ 期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益率 的比 较
阶段 份额净 值增 份额净 值增 业绩比 较基 业绩比 较基 ①－ ③ ②－④ 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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长率 ① 长率标 准差
②
准收益 率 ③ 准收益 率标
准差④
过去三 个月 -0.11% 1.13% -0.09% 1.13% -0.02% 0.00%
过去六 个月 8.80% 0.99% 8.76% 0.99% 0.04% 0.00%
过去一 年 17.16% 0.91% 16.73% 0.91% 0.43% 0.00%
过去三 年 43.54% 1.96% 38.34% 1.95% 5.20% 0.01%
过去五 年 84.95% 1.76% 78.32% 1.75% 6.63% 0.01%
自基金 合同 生
效起至 今
282.10% 1.87% 270.68% 1.92% 11.42% -0.05%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份 额累 计净 值增 长率 变动及 其与 同期 业绩 比较 基准收 益率 变动 的 比 较
中小企 业板 交易 型开 放式 指数基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2006 年 6 月 8 日至 2017 年 12 月 31 日)
3.2.3 过去 五年 基金 每年 净 值增长 率及 其与 同期 业绩 比较基 准收 益率 的比 较
中小企 业板 交易 型开 放式 指数基 金
基金每 年 净 值增 长率 及其 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的对 比图 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况
本基金 过去 三年 无利 润分 配事项 。
§ 4 管 理人报告
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理 基金的 经验
华夏基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 4 月 9 日， 是 经中国 证监 会批 准成 立的 首批全 国性 基金 管
理公司之一。公司总部设 在北京，在北京、上海、 深圳、成都、南京、杭州 、广州和青岛设有分公
司， 在香 港、 深圳 、 上 海设 有子公 司 。 公 司是 首批 全 国社保 基金 管理 人 、 首 批 企业年 金基 金管 理人 、
境内首 批 QDII 基金管理人 、境内 首只 ETF 基金管理 人、境 内首 只沪 港通 ETF 基金管 理人 、首 批 内
地与香港基金互认基金管 理人、首批基本养老保险 基金投资管理人资格、首 家加入联合国责任投资
原则组 织的 公募 基金 公司 、 首 批公 募 FOF 基金管理 人， 以及 特定 客户 资产 管 理人 、 保 险资 金投 资管
理人， 香港 子公 司是 首 批 RQFII 基金管理人 。华 夏 基金是 业务 领域 最广 泛的 基金管 理公 司之 一。
华夏基 金是 境 内 ETF 基金资产管 理规 模最 大的 基金 管理公 司之 一， 在 ETF 基金管理 方面 积累 了
丰富的 经验 ，目 前旗 下管 理华夏 上 证 50ETF 、华夏 沪深 300ETF 、华夏 恒生 ETF 、华夏沪 港通 恒 生
ETF 、 华夏 MSCI 中国 A 股 ETF 、 华夏中 小 板 ETF 、 华 夏中 证 500ETF 、 华夏 创业 板 ETF 、 华夏消 费
ETF 、 华夏金 融 ETF 、 华夏医药 ETF 和华夏 快线 货币 ETF 等， 初步 形成 了覆 盖 宽基指 数、 行业 指数 、中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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大盘蓝 筹指 数、 中小 创指 数、A 股 市场 指数 、海 外 市场指 数等 较为 完整 的产 品线。
在《中国证券 报》主办的第十四届中国 基金业金牛奖的评选中， 华夏基金获得“2016 年度被 动
投资金 牛基 金公 司” 奖。 在 《中国 基金 报》 主办 的“ 中 国基金 业 20 年最 佳产 品 创新评 选” 中， 华夏 基
金荣获“ 十 大产 品创 新基 金 公司奖” ， 并收 获五 大产 品 奖项， 是获 奖最 多的 基金 公司。
在客户 服务 方面 ，2017 年 ， 华夏 基 金 继续 以客 户需 求为导 向， 努力 提高 客户 使用的 便利 性和 服
务体 验： （1 ）升 级华夏基金官 网、微官 网、APP 、微信 、财富社 区等多个 端口的 在线客服 系统， 进
一步提 升了 客户 的服 务体 验； （2） 上线 基金 管家 APP 固定 业务 自助 办理 功能 ， 为 客户 提供 了更 便捷
的业务办理方式 ； （3）与 花旗银行、星展银行、民 生证券、国美基金、嘉实 财富等基金销售机构合
作，为 客户 提供 了更 多的 理财渠 道； （4） 开展“ 知 识 就是红 包” 、“ 华 夏基 金 19 周年司 庆” 、“FOF 基
金知识 大挑 战” 、“ 货 家三 兄弟迎 新年” 等 活动 ，为 客户提 供了 多样 化的 投资 者教育 和关 怀服 务。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经 理小组 ）及 基金 经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
徐猛
本基金 的基 金
经理、 数量 投
资部总 监
2016-12-01 - 14 年
清华大学工学硕士。曾任 财
富证券助理研究员，原中 关
村证券 研究 员等 。2006 年 2
月加入华夏基金管理有限 公
司，曾任数量投资部基金 经
理助理，上证原材料交易 型
开放式指数发起式证券投 资
基金基 金经 理 （2016 年 1 月
29 日至 2016 年 3 月 28 日期
间）等 。
方军
本基金 的基 金
经理、 数量 投
资部总 监
2006-06-08 2017-03-24 18 年
硕士。1999 年 7 月加 入华 夏
基金管理有限公司，曾任 研
究员、华夏成长证券投资 基
金基金经理助理、兴华证 券
投资基金基金经理助理、 华
夏回报证券投资基金基金 经
理助理、数量投资部副总 经
理等。
注： ① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《 公 开募集证券投资基
金运作管理办法 》 、 《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见 》 、 《基金 管理公司开展投资、 研中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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究活动 防控 内幕 交易 指导 意见》 、 基金 合同 和其 他有 关法律 法规 ， 本 着诚 实信 用、 勤 勉尽 责、 安 全 高
效的原则管理和运用基金 资产，在严格控制投资风 险的基础上，为基金份额 持有人谋求最大利益，
没有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
4.3.1 公平 交易 制度 和控 制 方法
本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》等法规 制定了《华夏基金
管理有 限公 司公 平交 易制 度》 。 公司 通过 科学 、 制衡 的 投资决 策体 系 ， 加 强交 易分 配环节 的内 部控 制，
并通过工作制度、流程和 技术手段保证公平交易原 则的实现。同时，通过监 察稽核、事后分析和信
息披露 来保 证公 平交 易过 程和结 果的 监督 。
4.3.2 公平 交易 制度 的执 行 情况
本基金管理人一贯公平对 待旗下管理的所有基金和 组合，制定并严格遵守相 应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在 各环节严格控制交易公平 执行。报告期内，本基金 管理人严格执行了《证
券投资 基金 管理 公司 公平 交易制 度指 导意 见》 和《 华夏基 金管 理有 限公 司公 平交易 制度 》的 规定 。
本基金 管理 人通 过统 计检 验的方 法对 管理 的不 同投 资组合 ，在 不同 时间 窗下 （1 日 内、3 日内 、
5 日内 ）的 本年 度同 向交 易价差 进行 了专 项分 析， 未发现 违反 公平 交易 原则 的异常 情况 。
4.3.3 异常 交易 行为 的专 项 说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期 内， 本基 金出 现 1 次涉及 本基 金的 交易 所公 开竞价 同日 反向 交易 成交 较少的 单边 交易 量
超过该 证券 当日 成交 量 5% 的情况 ，为 本基 金因 被动 跟踪标 的指 数和 其他 组合 发生的 反向 交易 。
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策 略和运 作分 析
本基金跟踪的标的指数为 中小板指数，中小板指数 由中小板股票中规模大、 流动性好、最具代
表性 的 100 只股 票组 成， 自 2006 年 1 月 24 日起 正 式发布 ，以 综合 反映 中小 板市场 整体 表现 ，其 作
为中小板市场的核心指数 ，兼具价值尺度与投资标 的功能。本基金主要采取 完全复制法，即完全按
照标的指数的成份股组成 及其权重构建基金股票投 资组合，并根据标的指数 成份股及其权重的变动
而进行 相应 调整 。
2017 年， 国际 方面 ， 美 国 经济稳 定增 长， 美联 储 3 次加息 ， 并开始 缩减 资产 负债表 ， 特朗普 税
改法案也获得通过；欧洲 、日本经济明 显复苏。国 内方面，受益于海外需求 回暖、国内需求逐渐好
转，经 济企 稳态 势延 续， 全年 GDP 增长 6.9% ， 企 业利润 明显 回升 。政 府持 续推进 供给 侧改 革， 为
防范金融风险，监管机构 出台了一系列严格的监管 政策。价格方面，受供给 侧改革、环保限产及需中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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求回暖 因素 影响 ，CPI 温 和上涨 ，PPI 涨势 趋稳 。 货 币政策 方面 ， 央行 全年 维 持中性 ， 外汇 市场 人民
币相对 美元 升值 明显 。
市场方 面 ， 在 经济 增长 超 预期的 带动 下 ， A 股市 场 整体呈 上行 走势 ， 同时 ， 结 构分化 非常 明显 ，
大盘蓝 筹的 表现 明显 好于 中小创 板块 。
基金投资运作方面，报告 期内，本基金在做好跟踪 标的指 数的基础上，认真 应对投资者日常申
购、赎 回及 成份 股调 整等 工作。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩 表现
截至 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 份额 净值 为 3.646 元， 本报 告期 份额 净值 增 长率 为 17.16%，同
期中小 板指 数增 长率 为 16.73% 。 本 基金 本报 告期 跟踪 偏离度 为+0.43% ， 与 业绩 比较基 准产 生偏 离的
主要原 因为 成份 股分 红、 日常运 作费 用、 指数 结构 调整、 申购 赎回 等产 生的 差异。
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
展望 2018 年， 国 际方 面， 各经济 体经 济复 苏的 延续 性、 货 币政 策的 收紧 节奏 需要重 点关 注， 美
国减税、制造业回归、贸 易保护等诸多政策也将加 大世界经济与金融市场的 不确定性，甚至冲击当
前的全球市场分工结构与 贸易体系。国内方面，经 济的发展将从对总量的强 调转为对质量的追求，
适逢改 革开 放 40 周 年， 改 革力度 预计 会加 大。 货币 政策方 面， 为防 范金 融风 险， 货 币政 策大 概率 维
持中性。总体上，经济企 稳态势应能延续，但面临 的阵痛不容忽视，外围市 场以及美国的对华政策
也将加大经济与市场的不 确定性，总体上市场或呈 震荡上行态势。如果经济 企稳回升、政策的推进
及落实 超出 预期 ，市 场或 将迎来 不错 的行 情。
中小板股票具有明显的成 长性优势和长期投资价 值 ，但经济形势及市场的变 化也会对中小板公
司产生影响，中小板股票 的波动性相对较大。我们 将继续有效控制基金的跟 踪偏离度和跟踪误差，
以实现 为投 资者 获取 指数 投资收 益及 其他 模式 盈利 机会的 投资 目标 。
珍惜基 金份 额持 有人 的每 一分投 资和 每一 份信 任 ， 本基金 将继 续奉 行华 夏基 金管理 有限 公司“ 为
信任奉 献回 报” 的经 营理 念 ， 规范 运作， 审慎 投资， 勤勉尽 责地 为基 金份 额持 有人谋 求长 期、 稳 定的
回报。
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
本报告期内，基金管理人 持续加强合规管理、风险 控制和监察稽核工作。在 合规管理方面，公
司认真落实投资者适当性 管理、非居民金融账户涉 税信息尽职调查管理、合 规管理办法等基金行业
新规，紧密跟踪监管要求 ，促进公司业务合法合规 ；公司不断完善内部制度 建设，制定了投资者适
当性管理制度、合规考核 制度、微博微信使用合规 管理制度等多项制度，修 订了反洗钱相关制度，
编制了合规管理制度汇编 ；公司结合新颁布的法律 法规，以投资研究和销售 业务条线为重点，开展中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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了多种形式的合规培训， 不断提升员工的合规守法 意识；强化事前事中合规 风险管理，对信息披露
文件严格把关，认真审核 基金宣传推介材料，加强 了对公司和员工使用微博 、微信等新媒体进行宣
传的合规管理，防范各类 合规风险。在风险管理方 面，公司秉承全员风险管 理的理念，采取事前防
范、事中控制和事后监督 等三阶段工作，加强对日 常投资运作的管理和监控 ，督促投研交易业务的
合规开展；在监察稽核方 面，公司定期和不定期开 展多项内部稽核，对投资 研究、基金交易、市场
销售、 后台 运作 等关 键业 务和岗 位进 行检 查监 督， 促进公 司业 务合 规运 作、 稳健经 营。
报告期内，本基金管理人 所管理的基金整体运作合 法合规。本基金管理人将 继续以风险控制为
核心，坚 持基金份额持有 人利益优先的原则，提高 监察稽核工作的科学性和 有效性，切实保障基金
安全、 合规 运作 。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
根据中国证监会相关规定 及基金合同约定，本基金 管理人为准确、及时进行 基金估值和份额净
值计价，制定了基金估值 和份额净值计价的业务管 理制度，建立了估值委员 会，使用可靠的估值业
务系统，设有完善的风险 监测、控制和报告机制。 本基金托管人审阅本基金 管理人采用的估值原则
及技术，并复核、审查基 金资产净值和基金份额申 购、赎回价格。会计师事 务所在估值调整导致基
金资产 净值 的变 化 在 0.25% 以上 时对 所采 用的 相关 估值技 术 、 假 设及 输入 值 的适当 性发 表专 业意 见。
定价服 务机 构按 照商 业合 同约定 提供 定价 服务 。
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明
本基金基金合同规定，本 基金的收益分配原则为： 本基金的每份基金份额享 有同等分配权。当
基金累 计报 酬率 超过 同期 标的指 数累 计报 酬率 达 到 1% 以上 时， 可进 行收 益分 配。 在符 合上 述基 金分
红条件 的前 提下 ，本 基金 收益每 年最 多分 配 2 次 。 基金收 益分 配比 例为 不低 于符合 上述 基金 分红 条
件的可 分配 部分 的 90% 。 本基金 收益 分配 采取 现金 方式。 法律 法规 或监 管机 构另有 规定 的， 从其 规
定。
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ，符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明
报告期内，本基金未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
§ 5 托 管人报告
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
11
本报告 期 ， 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§ 6 审 计报告
普华永 道中 天审 字(2018) 第 21150 号
中小企 业板 交易 型开 放式 指数基 金全 体基 金份 额持 有人 ：
6.1 审 计意 见
（1） 我们 审计 的内 容
我们审 计了 中小 企业 板交 易型开 放式 指数 基金 （以 下 简称“ 华夏 中小 板 ETF 基金” ） 的 财务 报表 ，
包括 2017 年 12 月 31 日 的资产 负债 表，2017 年度 的利润 表和 所有 者权 益（ 基金净 值） 变动 表以 及
财务报 表附 注。
（2） 我们 的意 见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“ 中 国证 监会”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映了 华夏 中小 板 ETF 基金 2017 年 12
月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。
6.2 形 成审 计意 见的 基础
我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审计 报告 的“ 注 册 会计师 对财 务报 表
审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分 、
适当的 ，为 发表 审计 意见 提供了 基础 。 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
12
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于华 夏中小 板 ETF 基金， 并 履 行了职 业道 德方 面
的其他 责任 。
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任
华夏中 小 板 ETF 基金的 基 金管理 人华 夏基 金管 理有 限公司( 以下 简称“ 基金 管 理人”) 管 理层 负责
按照企业会计准则和中国 证监会、中国基金业协会 发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制
财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞
弊或错 误导 致的 重大 错报 。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估华 夏中小 板 ETF 基金的 持续 经营能 力， 披露 与
持 续 经营 相关 的 事项( 如 适用) ， 并 运用 持续 经营 假 设， 除 非基 金管 理 人管 理层计 划 清算 华夏 中 小板
ETF 基金、 终止 运营或 别 无其他 现实 的选 择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督华夏 中小 板 ETF 基金的 财务报 告过 程。
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ； 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 基金 管理 人管 理 层选 用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
（4）对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能 导致 对华 夏中 小板 ETF 基金持续 经营 能力 产 生重大 疑虑 的事 项或 情况 是否存 在重 大不 确定 性
得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分 ，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于
截至审 计报 告日 可获 得的 信息。 然而 未来 的事 项或 情 况可能 导致 华夏 中小 板 ETF 基金不能持续 经营 。 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
13
（5） 评价财 务报 表的 总 体 列报、 结构 和内 容( 包括 披 露) ，并 评价财 务报 表是 否 公允反 映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
单峰
赵雪
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企业 广场 二座 普华 永道中 心 11 楼
2018 年 3 月 26 日
§ 7 年 度财务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 中小 企业 板交 易型开 放式 指数 基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 46,985,059.57 25,822,356.72
结算备 付金
338,288.28 -
存出保 证金
11,954.60 72,499.94
交易性 金融 资产 7.4.7.2 2,582,783,618.84 2,344,586,263.81
其中： 股票 投资
2,575,369,918.84 2,344,586,263.81
基金投 资
- -
债券投 资
7,413,700.00 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
1,671,817.79 49,783,329.01
应收利 息 7.4.7.5 9,984.52 5,905.58
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
2,631,800,723.60 2,420,270,355.06 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
14
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
424,647.96 291,575.62
应付管 理人 报酬
1,120,752.73 1,062,629.97
应付托 管费
224,150.54 212,526.01
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 94,398.32 108,531.31
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 1,483,049.32 691,783.68
负债合 计
3,346,998.87 2,367,046.59
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 721,001,022.14 776,897,977.45
未分配 利润 7.4.7.10 1,907,452,702.59 1,641,005,331.02
所有者 权益 合计
2,628,453,724.73 2,417,903,308.47
负债和 所有 者权 益总 计
2,631,800,723.60 2,420,270,355.06
注： 报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 3.646 元， 基 金份 额总 额 721,001,022.14 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 中小 企业 板交 易型开 放式 指数 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
一、收入
408,470,613.10 -548,929,590.74
1.利息 收入
298,015.44 581,715.49
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 296,598.96 581,715.49
债券利 息收 入
1,416.48 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
140,985,290.92 -148,962,028.36
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 121,728,846.30 -170,494,755.95 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
15
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 279,455.76 -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.15 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.16 - -
股利收 益 7.4.7.17 18,976,988.86 21,532,727.59
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.18 267,173,555.37 -403,105,280.05
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.19 13,751.37 2,556,002.18
减：二、费用
15,994,895.52 16,879,716.45
1.管理 人报 酬
12,361,748.75 13,310,057.77
2.托管 费
2,472,349.69 2,662,011.59
3.销售 服务 费
- -
4.交易 费用 7.4.7.20 909,584.91 657,103.49
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.其他 费用 7.4.7.21 251,212.17 250,543.60
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
392,475,717.58 -565,809,307.19
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
392,475,717.58 -565,809,307.19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
会计主 体： 中小 企业 板交 易型开 放式 指数 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
776,897,977.45 1,641,005,331.02 2,417,903,308.47
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 392,475,717.58 392,475,717.58
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-55,896,955.31 -126,028,346.01 -181,925,301.32
其中：1.基 金申 购款 886,500,000.00 2,179,097,173.29 3,065,597,173.29
2.基金 赎回 款 -942,396,955.31 -2,305,125,519.30 -3,247,522,474.61
四、本期向基金份额持 - - - 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
16
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
721,001,022.14 1,907,452,702.59 2,628,453,724.73
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
749,829,969.77 2,194,752,812.30 2,944,582,782.07
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -565,809,307.19 -565,809,307.19
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
27,068,007.68 12,061,825.91 39,129,833.59
其中：1.基 金申 购款 11,944,928,335.85 25,343,469,550.32 37,288,397,886.17
2.基金 赎回 款 -11,917,860,328.17 -25,331,407,724.41 -37,249,268,052.58
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
776,897,977.45 1,641,005,331.02 2,417,903,308.47
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 杨明 辉，主 管会 计工 作负 责人 ：汪贵 华， 会计 机构 负责 人：汪 贵华
7.4 报 表附 注
7.4.1 基金 基本 情况
中小企 业板交易型开 放式指数基 金（以下简称“ 本基金” ）经中国证 券监督管理委员会 （以下简
称“ 中 国证 监会” ） 证 监基 金 字[2006]92 号 《关 于同 意中 小企业 板交 易型 开放 式指 数基金 募集 的批 复》
核准，由华夏基金管理有 限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法 》 、 《 证券投资基金销售管理
办法》 、 《证券投 资基金运 作管理办法》 、 《 中小企业 板交易型开放式指数基金 基金合同》及其他有 关
法律法规负责公开募集。 本基金为交易型开放式， 存续期限不定，首次设立 募集不包括认购资金利
息共募 集 3,965,335,792.44 元（含 募集 股票 市值 ） ， 业 经普华 永道 中天 会计 师事 务所有 限公 司普 华永
道中天 验字 （2006）第 66 号验资 报告 予以 验证 。经 向中国 证监 会备 案， 《中 小 企业板 交易 型开 放 式
指数基 金基 金合 同》 于 2006 年 6 月 8 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 3,965,967,258.69中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
17
份基金份额。本基金的基 金管理人为华夏基金管理 有限公司，基金托管人为 中国建设银行股份有限
公司。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《中小 企业板交易型开放式指数 基金基金合同》等
有关规定，本基金的投资 范围为标的指数成份股、 备选成份股，可少量投资 于新股、债券及中国证
监会允 许基 金投 资的 其他 金融工 具。
经深圳 证券 交易 所 （以 下 简称“ 深交 所” ） 深 证上[2006]106 号 文审 核同 意 ， 本 基 金 2,329,107,641
份基金 份额 于 2006 年 9 月 5 日在深 交所 挂牌 交易 。 投 资者可 使用 深圳 证券 账户 ， 采用组 合证 券方 式，
通过深 交所 场内 系统 办理 申购 、 赎 回业 务 （以 下简 称“ 场 内申 购、 赎回” ） 。 投 资者可 使用 开放 式基 金
账户， 采 用现 金方 式， 通 过基金 管理 人办 理申 购、 赎回业 务 （以 下简 称“ 场外 申购、 赎 回” ） 。 自 2006
年 9 月 11 日起 ， 投 资者 可 使用开 放式 基金 账户 ， 采 用现金 方式 ， 通 过场 外申 购、 赎 回代 理机 构办 理
场外申 购、 赎回 。
根据 《 中小 企业 板交 易型 开放式 指数 基金 招募 说明 书》 （更 新） ， 基金 管理 人将 对当日 场外 申购 、
赎回进行轧差处理，运用 净申购资金根据当日 申购 赎回清单买入相应的组合 证券对价或根据当日申
购赎回 清单 卖出 相应 的组 合证券 对价 。
7.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及其后 颁布 和修 订的 《企 业会计 准则 －基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及其他 相关 规定( 以下 合称“ 企业 会计 准则”) 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以
下简称“ 中 国基 金业 协会”) 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》和 中国 证监 会、
中国基 金业 协会 允许 的如 财务报 表附注 7.4.4 所列 示的基 金行 业实 务操 作的 有关规 定编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及 其他有 关规 定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状
况以 及 2017 年 度的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。
7.4.4 重要 会计 政策 和会 计 估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账 本位 币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融负 债的分 类 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
18
1、金 融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金目前持有的股票投 资、债券投资、资产支持 证券投资和衍生工具分类 为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的 金融资产。除衍生工具所 产生的金融资产在资产负 债表中以衍生金融资产
列示外，以公允价值计量 且其公允价值变动计入损 益的金融资产在资产负债 表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
2、金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债包括交易性金融负 债及衍生金融负债等。
本基金 持有 的其 他金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 款和各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融负 债的初 始确 认、 后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本 基 金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利、债券或资产支持证 券起息日或上次除息日
至购买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关 交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及金融负债按照公允价值 进行后续计量，应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬
已转移 时， 终止 确认 该金 融资产 。终 止确 认的 金融 资产的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资、资产支持证券 投资和衍生工具按如下原 则确定公允价值并
进行估 值：
1、 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估 值 日无交 易且 最近 交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。 有充
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价格进行中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
19
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
2、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持
的估值技术确定公允价值 。采用估 值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
3、 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融负 债的抵 销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务
且交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金融 资产 与金 融负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准 金分摊部分后 的余额。对于曾经
实施份额拆分或折算的基 金，由于基金份额拆分或 折算引起的实收基金份额 变动于基金份额拆分日
或基金份额折算日根据拆 分前或折算前的基金份额 数及确定的拆分或折算比 例计算认列。由于申购
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的
基金，上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的 转入基金的实收基金增加 和转出基金的实收基金
减少。
7.4.4.8 损益 平准 金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累 计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率计算的利息扣除在适用 情况下由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后 的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间 收到的款项 ，根据资产
支持证券的预计收益率区 分属于资产支持证券投资 本金部分和投资收益部分 ，将本金部分冲减资产
支持证 券投 资成 本， 并将 投资收 益部 分确 认为 利息 收入。 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
20
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益结转的公允价值累计变动额。场内赎回转出股票投资收益/( 损失) 于赎回当日按转出股票以 当
日市场交易收盘价计算的市值与其成本的差额确认。场外赎回转出股票投资收益/( 损失) 于基金管理
人代投 资人 交易 日 按 转出 股票成 交金 额与 其成 本的 差额确 认。
当本基 金场 内申 购对 价中 包含可 以现 金替 代时 ， 在 本基金 补足 可以 现金 替代 成分股 票( 或 采取 强
制退款) 之前 ，该 股票 估值 日与申 购日 估值 的差 额确 认为“ 公允 价值 变动 收益/( 损失)” 。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的按直
线法近 似计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线 法 近 似计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政 策
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益以现金 形式分配。期末可供分配 利润指期末资产负
债表中未分配利润与未分 配利润中已实现收益的孰 低数。基金收益评价日核 定的基金累计报酬率超
过标的 指数 同期 累计 报酬 率达 到 1% 以 上， 方可 进行 收益分 配。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 其 他重 要的 会计 政 策和会 计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下 ：
1、于 2017 年 12 月 28 日 前，对 于在 锁定 期内 的非 公开发 行股 票， 根据 中国 证监会 证监 会计 字
[2007]21 号《 关于 证券 投 资基金 执行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》之
附件《 非公 开发 行有 明确 锁定期 股票 的公 允价 值的 确定方 法》 进行 估值 ； 自 2017 年 12 月 28 日 起，
对于在锁定期内的非公开 发行股票、首次公开发行 股票时公司股东公开发售 股份、通过大宗交易取
得的带 限售 期的 股票 等流 通受限 股票 ，根 据中 国基 金业协 会中 基协 发[2017]6 号《关 于发 布< 证 券投
资基金 投资 流通 受限 股票 估值指 引(试行)> 的通 知》 之附 件 《证 券投 资基 金投 资流通 受限 股票 估值 指
引( 试行) 》进 行估 值。
2 、对于 在证券交 易所上市或 挂牌转让 的固定收 益品种( 可 转换债 券、资产 支持证 券和私募 债券
除外) 及 在银 行间 同业 市场 交易的 固定 收益 品种， 根 据中国 证监 会公 告[2017]13 号 《中 国证 监会 关于中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
21
证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见》 及 《中 国证 券 投资基 金业 协会 估值 核算 工作小 组关 于 2015 年 1
季度固定收益品种的估值 处理标准》采用估值技术 确定公允价值。本基金持 有的证券交易所上市或
挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券和私 募债 券除 外) ， 按照 中证指 数有 限公 司所 独
立提供的估值结果确定公 允价值。本基金持有的银 行间同业市场交易的固定 收益品种，按照中央国
债登记 结算 有限 责任 公司 所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值 。
7.4.5 会计 政策 和会 计估 计 变更以 及差 错更 正的 说明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
根据财 税[2004]78 号 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 、 财税[2005]103 号《关 于股 权分 置
试点改 革有 关税 收政 策问 题的通 知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠政 策的 通知 》 、 财 税
[2012]85 号《 关于实 施上市 公司 股息红 利差别 化个人 所得 税政策 有关问 题的通 知》 、财 税[2015]101
号 《关 于上 市公 司股 息红 利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《关 于全 面推
开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财税[2016]46 号 《关于 进一 步明 确全 面推 开营改 增试 点金 融业 有
关政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机构 同 业往来 等增 值税 政策 的补 充通知 》 及 其他 相关 财
税法规 和 实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 或增 值税 征收范 围， 不征 收营 业税 或增值 税。
2、基 金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入免 征营 业税 或增 值税， 暂不 征收 企业 所得 税。
3、存 款利 息收 入不 征收 增 值税。
4、国 债、 地方 政府 债利 息 收入， 金融 同业 往来 利息 收入免 征增 值税 。
5、对 基金 取得 的债 券的 利 息收入 及其 他收 入， 暂不 征收企 业所 得税 。
6、 对基 金取 得的 股票 的股 息、 红 利收 入， 由 上市 公 司在向 基金 派发 股息 、 红 利收入 时代 扣代 缴
20% 的 个人 所得 税 ， 暂不 征收企 业所 得税 。 基金 从 上市公 司分 配取 得的 股息 红利所 得 ， 持 股期 限在 1
个月以 内（ 含 1 个月 ）的 ，全额 计入 应纳 税所 得额 ，持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ）的 ，
减按 50% 计 入应 纳税 所得 额，持 股期 限超 过 1 年的 ，暂免 征收 个人 所得 税。
7、基 金卖 出股 票按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
22
8、 基金 作为 流通 股股 东在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、 现 金等 对价 暂
免征收 印花 税、 企业 所得 税和个 人所 得税 。
7.4.7 重要 财务 报表 项目 的 说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 46,985,059.57 25,822,356.72
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 46,985,059.57 25,822,356.72
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,430,180,761.20 2,575,369,918.84 145,189,157.64
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 7,413,700.00 7,413,700.00 -
银行间 市场 - - -
合计 7,413,700.00 7,413,700.00 -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,437,594,461.20 2,582,783,618.84 145,189,157.64
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,466,570,661.54 2,344,586,263.81 -121,984,397.73
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,466,570,661.54 2,344,586,263.81 -121,984,397.73 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
23
注：股 票投 资的 估值 增值 和股票 投资 的公 允价 值均 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
无。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资产 期末 余额
无。
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券
无。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 8,949.19 5,827.54
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 195.61 42.18
应收债 券利 息 833.78 -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 5.94 35.86
合计 9,984.52 5,905.58
7.4.7.6 其 他资 产
无。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 94,398.32 108,531.31
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 94,398.32 108,531.31
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - - 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
24
应付赎 回费 1,600.42 1,098.88
预提费 用 110,000.00 110,000.00
应退替 代款 113,262.20 72,192.70
可退替 代款 1,258,186.70 508,492.10
合计 1,483,049.32 691,783.68
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 776,897,977.45 776,897,977.45
本期申 购 886,500,000.00 886,500,000.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -942,396,955.31 -942,396,955.31
本期末 721,001,022.14 721,001,022.14
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 2,145,443,886.34 -504,438,555.32 1,641,005,331.02
本期利 润 125,302,162.21 267,173,555.37 392,475,717.58
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-152,519,950.60 26,491,604.59 -126,028,346.01
其中： 基金 申购 款 2,475,244,849.61 -296,147,676.32 2,179,097,173.29
基金赎 回款 -2,627,764,800.21 322,639,280.91 -2,305,125,519.30
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,118,226,097.95 -210,773,395.36 1,907,452,702.59
7.4.7.11 存款 利息 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 281,622.75 480,739.25
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 14,319.45 99,275.64
其他 656.76 1,700.60
合计 296,598.96 581,715.49
7.4.7.12 股 票投 资收 益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构成
单位： 人民 币元 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
25
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -19,628,068.78 366,322.06
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 141,356,915.08 -170,861,078.01
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 121,728,846.30 -170,494,755.95
7.4.7.12.2 股票 投资 收益—— 买卖 股票 差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 629,843,681.06 431,882,075.40
减：卖 出股 票成 本总 额 649,471,749.84 431,515,753.34
买卖股 票差 价收 入 -19,628,068.78 366,322.06
7.4.7.12.3 股票 投资 收益—— 赎回 差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 3,172,926,999.83 37,169,399,318.73
减：现 金支 付赎 回款 总额 41,966,573.83 5,103,509,991.73
减：赎 回股 票成 本总 额 2,989,603,510.92 32,236,750,405.01
赎回差 价收 入 141,356,915.08 -170,861,078.01
7.4.7.12.4 股票 投资 收益—— 申购 差价 收入
无
7.4.7.13 债 券投 资收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日
卖出 债券（债转股 及债券到期 兑付）成交 总
额
3,256,138.46 -
减： 卖出债券（债 转股及债券 到期兑付） 成
本总额
2,976,100.00 -
减：应 收利 息总 额 582.70 -
买卖债 券差 价收 入 279,455.76 -
7.4.7.14 资 产支 持证 券投 资 收益
无。 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
26
7.4.7.15 贵 金属 投资 收益
7.4.7.15.1 贵金 属投 资收 益 项目构 成
无。
7.4.7.15.2 贵金 属投 资收 益—— 买 卖贵 金属 差价 收入
无。
7.4.7.15.3 贵金 属投 资收 益—— 赎 回差 价收 入
无。
7.4.7.15.4 贵金 属投 资收 益—— 申 购差 价收 入
无。
7.4.7.16 衍 生工 具收 益
7.4.7.16.1 衍生 工具 收益—— 买卖 权证 差价 收入
无。
7.4.7.16.2 衍生 工具 收益—— 其他 投资 收益
无。
7.4.7.17 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 18,976,988.86 21,532,727.59
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 18,976,988.86 21,532,727.59
7.4.7.18 公 允价 值变 动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
1.交易 性金 融资 产 267,173,555.37 -403,105,280.05
—— 股 票投 资 267,173,555.37 -403,105,280.05
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - - 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
27
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 267,173,555.37 -403,105,280.05
7.4.7.19 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 93,244.44 99,835.79
替代损 益 -79,493.07 2,456,166.39
其他 - -
合计 13,751.37 2,556,002.18
7.4.7.20 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 909,584.91 657,103.49
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎回费 - -
合计 909,584.91 657,103.49
7.4.7.21 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 110,000.00 110,000.00
信息披 露费 80,000.00 80,000.00
银行费 用 1,212.17 543.60
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 251,212.17 250,543.60
7.4.8 或有 事项 、资 产负 债 表日后 事项 的说 明
7.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后事 项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2016 年 12 月 21 日 颁 布的财 税[2016]140 号 《 关 于明确 金融 房地
产开 发 教 育辅助服 务等增值税 政策的通 知》的规 定：(1) 金融商 品持有期 间( 含到 期) 取得的 非保本中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
28
收益( 合 同中 未明 确承 诺到 期本金 可全 部收 回的 投资 收益) ， 不征 收增 值税 ；(2) 纳税 人购 入基 金、 信
托、 理 财产 品等 各类 资产 管理产 品持 有至 到期 ， 不 属于金 融商 品转 让； (3) 资 管产品 运营 过程 中发 生
的增值 税应 税行 为， 以资 管产品 管理 人为 增值 税纳 税人。 上述 政策 自 2016 年 5 月 1 日 起执 行。
此外， 根据 财政 部、 国 家 税务总 局 于 2017 年 1 月 10 日颁 布的 财税[2017]2 号 《关于 资管 产品 增
值税政 策有 关问 题的 补充 通知》 及 2017 年 6 月 30 日颁布 的财 税[2017]56 号 《关于 资管 产品 增值 税
有关问题的通知》的规定 ，资管产品管理人运营资 管产品过程中发生的增值 税应税行为，暂适用简
易计税 方法 ，按 照 3% 的征 收率缴 纳增 值税 。对 资管 产品在 2018 年 1 月 1 日 前 运营过 程中 发生 的增
值税应税行为，未缴纳增 值税的，不再缴纳；已缴 纳增值税的，已纳税额从 资管产品管理人以后月
份的增 值税 应纳 税额 中抵 减。
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策
的通知 》 的 规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部
分金融 商品 转让 业务 ， 按 照以下 规定 确定 销售 额： 提供贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息
及利息 性质 的收 入为 销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 （不 包括 限售股 ） 、 债 券、 基金 、
非货物期货，可以选择按 照实际买入价计算销售额 ，或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票，为 停牌前最后一个交易日收 盘价） 、债券估值 （中
债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价
格作为 买入 价计 算销 售额 。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
7.4.9 关联 方关 系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司（“ 中国 建设 银行” ） 基金托 管人
中信证 券股 份有 限公 司（“ 中信证 券” ） 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
天津海 鹏科 技咨 询有 限公 司 基金管 理人 的股 东
MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管 理人 的股 东
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
山东省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
注： ① 根据 华夏 基金 管理 有限公 司 于 2017 年 9 月 29 日 发布 的公 告， 经中 国 证监会 核准 ，华 夏
基金管 理有 限公 司股 东变 更为中 信证 券股 份有 限公 司（出 资比 例 62.2%）、 POWER CORPORATION
OF CANADA （ 出资 比 例 13.9%）、 MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION （ 出资 比例 13.9%）、
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司（更 名为“ 天 津海 鹏科 技 咨询有 限公 司” ，出 资比 例 10%）。 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
29
② 下述 关联 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元进 行的 交易
7.4.10.1.1 股票 交易
无。
7.4.10.1.2 权证 交易
无。
7.4.10.1.3 债券 交易
无。
7.4.10.1.4 债券 回购 交易
无。
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
无。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基金 管理 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 12,361,748.75 13,310,057.77
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 519,393.51 549,628.62
注： ①支 付基 金管 理人 的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.5% 的 年费 率计提 ， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。
② 基金 管理 人报 酬计 算公 式为： 日基 金管 理人 报酬 ＝前一 日基 金资 产净 值× 0.5%/ 当年 天数 。
③ 客户维护费是指基金管 理人与基金销售机构约定 的用以向基金销售机构支 付客户服务及销售
活动中产生的相关费用， 该费用按照代销机构所代 销基金的份额保有量作为 基数进行计算，从基金
管理人 收取 的基 金管 理费 中列支 ，不 属于 从基 金资 产中列 支的 费用 项目 。
7.4.10.2.2 基金 托管 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
30
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,472,349.69 2,662,011.59
注： ①支 付基 金托 管人 的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.1% 的 年费 率计 提， 逐日 累计 至每
月月底 ，按 月支 付。
② 基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值× 0.1%/ 当年 天数。
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间同 业市 场的 债券( 含回 购) 交易
无。
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金的 情况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况
无。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行存 款余 额及 当期 产生 的利 息 收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行活 期存 款 46,985,059.57 281,622.75 25,822,356.72 480,739.25
注：本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 中国 建设 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
中信证 券 128024 宁行转 债
老股东 优
先配售
64,648 6,464,800.00
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
中信证 券 - - - - -
7.4.11 利 润分 配情 况
本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
31
7.4.12 期末 （2017 年 12 月 31 日） 本基 金持 有的 流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券代 码
证券名
称
成功认 购日 可流通 日
流通受
限类型
认购价
格
期末估
值单价
数量(单位：
股)
期末成 本总
额
期末估 值总
额
备注
002466
天齐
锂业
2017-12-26 2018-01-03
增发流
通受限
11.06 53.21 140,940 1,558,796.40 7,499,417.40 -
002923
润都
股份
2017-12-28 2018-01-05
新发流
通受限
17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 -
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券代 码
证券名
称
成功认 购日 可流通 日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末成 本总
额
期末估 值总
额
备注
128024
宁行
转债
2017-12-05 2018-01-12
新发
流通
受限
100.00 100.00 64,648 6,464,800.00 6,464,800.00 -
128028
赣锋
转债
2017-12-21 2018-01-19
新发
流通
受限
100.00 100.00 9,489 948,900.00 948,900.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌等 流通 受限 股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日 期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌日 期
复牌开
盘单价
数量( 单 位：
股)
期末成 本总
额
期末估 值总
额
备
注
002739
万达
电影
2017-07-04
重大
事项
52.04 - - 500,915 29,421,965.61 26,067,616.60 -
002366
台海
核电
2017-12-06
重大
事项
26.45 - - 680,400 17,726,347.68 17,996,580.00 -
002470
金正
大
2017-10-25
重大
事项
9.15 2018-02-09 8.24 1,707,108 13,877,065.47 15,620,038.20 -
002168
深圳
惠程
2017-12-19
重大
事项
13.76 - - 896,969 14,122,451.88 12,342,293.44 -
002004
华邦
健康
2017-12-14
重大
事项
6.73 2018-03-14 7.30 1,788,895 14,499,035.14 12,039,263.35 -
002075
沙钢
股份
2016-09-19
重大
事项
16.12 - - 531,360 8,474,301.41 8,565,523.20 -
002919
名臣
健康
2017-12-28
重大
事项
35.26 2018-01-02 38.79 821 10,311.76 28,948.46 -
注：上 述股 票的 复牌 日期 及复牌 开盘 单价 更新 截至 本财务 报表 批准 日。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
32
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回购
无。
7.4.13 金融 工具 风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织架 构
本基金一贯的风险管理政 策是使基金投资风险可测 、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风
险管理委员会、督察长、 法律部、合规部、稽核部 、风险管理部和相关业务 部门构成的多层次风险
管理架构体系。风险管理 团队在识别、衡量投资风 险后，通过正式报告的方 式，将分析结果及时传
达给基金经理、投资总监 、投资决策委员会和风险 管理委员会，协助制定风 险控制决策，实现风险
管理目 标。
本基金管理人主要通过定 性分析和定量分析的方法 ，估测各种金融工具风险 可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析 的角度出发，判断风险损 失的严重性；从定量分析 的角度出发， 根据本基
金的投资目标，结合基金 资产所运用的金融工具特 征，通过特定的风险量化 指标、模型和日常的量
化报告，参考压力测试结 果，确定风险损失的限度 和相应置信程度，及时对 各种风险进行监督、检
查和评 估， 并制 定相 应决 策，将 风险 控制 在预 期可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指由于基金所 投资债券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息， 债券发行人信用评
级降低 导致 债券 价格 下降 ，或基 金在 交易 过程 中发 生交收 违约 ，而 造成 基金 资产损 失的 可能 性。
本基金管理人通过信用分 析团队建立了内部评级体 系和交易对手库，对发行 人及债券投 资进行
内部评 级， 对交 易对 手的 资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度， 以控 制可 能出现 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是在市场或持 有资产流动性不足的情况 下，基金管理人可能无法 迅速、低成本地调
整基金 投资 组合 ，从 而对 基金收 益造 成不 利影 响。
本基金 所投 资的 证券 在证 券交易 所或 银行 间市 场交 易， 除在“7.4.12 期 末本 基 金持有 的流 通受 限
证券” 中列 示的 部分 基金 资 产流通 暂时 受限 制的 情况 外，其 余均 能及 时变 现。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合资 产的 流动 性风 险分 析
在日常运作中，本基金的 流动性安排能够与基金 合 同约定的申购赎回安排以 及投资者的申购赎
回规律 相匹 配。
在资产端，本基金主要投 资于标的指数成份股、备 选成份股、替代性股票， 如需对组合进行调中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
33
整时，由于指数成份股流 动性较好，市场冲击成本 较小，基金投资组合收益 偏离标的指数收益的风
险较小。基金管理人持续 监测本基金持有资产的市 场交易量、交易集中度等 涉及资产流动性水平的
风险指 标， 并定 期开 展压 力测试 ，详 细评 估在 不同 的压力 情景 下资 产变 现情 况的变 化。
在负债端，基金管理人持 续监测本基金投资者历史 申赎、投资者类型和结构 变化等数据，审慎
评估不同市场环境可能带 来的投资者潜在赎回需 求 ，当市场环境或投资者结 构发生变化时，及时调
整组合资产结构，预留充 足现金头寸，保持基金资 产可变现规模和期限与负 债赎回规模和期限的匹
配。
如遭遇极端市场情形或投 资者非预期巨额赎回情形 ，基金管理人将采用本基 金合同约定的赎回
申请处 理方 式及 其他 各类 流动性 风险 管理 工具 ，控 制极端 情况 下的 潜在 流动 性风险 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指由于市场变 化或波动所引起的资产损 失的可能性，本基金管理 人通过监测组合敏
感性指 标来 衡量 市场 风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指利率变动引 起组合中资产特别是债券 投资的 市场价格变动，从 而影响基金投资收
益的风 险。
本基金为指数型基金，采 用完全复制策略。本基金 主要投资于标的指数成份 股、备选成份股。
因此， 利率 风险 不是 本基 金的主 要风 险。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 持有 的金 融工 具以 人民币 计价 ，因 此无 重大 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其他 价格 风险
其他价格风险为除市场利 率和外汇汇率以外的市场 因素发生变动时产生的价 格波动风险。本基
金的其 他价 格风 险主 要为 市场价 格变 化或 波动 所引 起的股 票资 产损 失的 可能 性。
本基金为指数型基金，采 用完全复制策略。本基金 主要投资于标的指数成份 股、备选成份股。
本基金 管理 人通 常用 敏感 性指标 来衡 量市 场价 格风 险。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风 险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
公允价 值
占基金
资产净
值比例中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
34
（% ） （% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 2,575,369,918.84 97.98 2,344,586,263.81 96.97
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
合计 2,575,369,918.84 97.98 2,344,586,263.81 96.97
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风 险 的敏感 性分 析
假设
1、 估测 组合 市场 价格 风险 的数据 为中 小企 业板 价格 指数变 动时， 各类 持仓 资 产相应 的
理论变 动值 对基 金资 产净 值的影 响金 额。
2、假 定中 小企 业板 价格 指 数变 化 5% ， 其他 市场 变量 均不发 生变 化。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
+5% 134,563,688.44 125,658,434.94
-5% -134,563,688.44 -125,658,434.94
7.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.14.1 金 融工 具公 允价 值 计量的 方法
根据企业会计准则的相关 规定，以公允价值计量的 金融工具，其公允价值的 计量可分为三个层
次：
第一层 次： 对存 在活 跃市 场报价 的金 融工 具， 可以 相同资 产/ 负 债在 活跃 市场 上的报 价确 定公 允
价值。 第二 层次： 对估 值 日活跃 市场 无报 价的 金融 工具， 可以 类似资 产/ 负 债 在活跃 市场 上的 报价 为
依据做 必要 调整 确定 公允 价值； 对估 值日 不存 在活 跃市场 的金 融工 具， 可以 相同或 类似 资产/ 负债 在
非活跃 市场 上的 报价 为依 据做必 要调 整确 定公 允价 值。
第三层次：对无法获得相 同或类似资产可比市场交 易价格的金融工具，可以 其他反映市场参与
者对资 产/ 负 债定 价时 所使 用的参 数为 依据 确定 公允 价值。
7.4.14.2 各 层次 金融 工具 公 允价值
截至 2017 年 12 月 31 日 止 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 第 一 层 次 的 余 额 为
2,582,783,618.84 元， 第二 层次的 余额 为 0 元， 第三 层 次的余 额 为 0 元 。 （ 截至 2016 年 12 月 31 日止 ：
第一层 次的 余额 为 2,344,586,263.81 元， 第二 层次 的 余额 为 0 元 ，第 三层 次的 余额 为 0 元 。 ）
7.4.14.3 公 允价 值所 属层 次 间的重 大变 动
对于持有的非公开发行股 票，本基金于限售期内将 相关股票公允价值所属层 次列入第二层次，
于限售 期满 并恢 复市 价估 值之日 起从 第二 层次 转入 第一层 次。
7.4.14.4 第 三层 次公 允价 值 本期变 动金 额
本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 第三 层次 公允价 值本 期未 发生 变动 。 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
35
§ 8 投 资组合报告
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 2,575,369,918.84 97.86
其中： 股票 2,575,369,918.84 97.86
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 7,413,700.00 0.28
其中： 债券 7,413,700.00 0.28
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买
入返售 金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金
合计
47,323,347.85 1.80
8 其他各 项资 产 1,693,756.91 0.06
9 合计 2,631,800,723.60 100.00
注：股 票投 资的 公允 价值 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合
8.2.1 报告 期末 按行 业分 类 的境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 29,878,998.42 1.14
B 采矿业 - -
C 制造业 1,729,284,384.92 65.79
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 86,602,209.56 3.29
F 批发和 零售 业 66,645,424.52 2.54
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 15,231,022.00 0.58
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 266,201,985.73 10.13
J 金融业 161,114,190.62 6.13
K 房地产 业 37,538,054.59 1.43
L 租赁和 商务 服务 业 103,641,979.96 3.94 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
36
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 19,906,297.56 0.76
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 33,260,508.36 1.27
R 文化、 体育 和娱 乐业 26,067,616.60 0.99
S 综合 - -
合计 2,575,372,672.84 97.98
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 002415 海康威 视 4,441,572 173,221,308.00 6.59
2 002304 洋河股 份 752,807 86,572,805.00 3.29
3 002230 科大讯 飞 1,372,560 81,173,198.40 3.09
4 002027 分众传 媒 5,593,940 78,762,675.20 3.00
5 002594 比亚迪 1,085,486 70,610,864.30 2.69
6 002450 康得新 3,031,423 67,297,590.60 2.56
7 002008 大族激 光 1,184,374 58,508,075.60 2.23
8 002024 苏宁云 商 4,657,816 57,244,558.64 2.18
9 002456 欧菲科 技 2,684,970 55,283,532.30 2.10
10 002475 立讯精 密 2,349,579 55,074,131.76 2.10
11 002202 金风科 技 2,891,630 54,507,225.50 2.07
12 002142 宁波银 行 3,043,321 54,201,547.01 2.06
13 002236 大华股 份 2,205,065 50,914,950.85 1.94
14 002460 赣锋锂 业 682,071 48,938,594.25 1.86
15 002466 天齐锂 业 883,140 46,991,879.40 1.79
16 002241 歌尔股 份 2,649,208 45,963,758.80 1.75
17 002310 东方园 林 1,844,955 37,212,742.35 1.42
18 002252 上海莱 士 1,832,911 36,383,283.35 1.38
19 002044 美年健 康 1,520,828 33,260,508.36 1.27
20 002673 西部证 券 2,587,200 31,874,304.00 1.21
21 002508 老板电 器 647,454 31,142,537.40 1.18
22 002405 四维图 新 1,155,864 30,503,250.96 1.16
23 002422 科伦药 业 1,185,307 29,514,144.30 1.12
24 002085 万丰奥 威 1,622,266 29,038,561.40 1.10
25 002572 索菲亚 788,978 29,034,390.40 1.10
26 002271 东方雨 虹 717,094 28,655,076.24 1.09
27 002081 金 螳 螂 1,869,586 28,642,057.52 1.09
28 002797 第一创 业 2,855,260 27,981,548.00 1.06
29 002340 格林美 3,879,738 27,895,316.22 1.06
30 002129 中环股 份 2,324,056 26,703,403.44 1.02 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
37
31 002736 国信证 券 2,456,833 26,656,638.05 1.01
32 002739 万达电 影 500,915 26,067,616.60 0.99
33 002001 新 和 成 682,888 25,990,717.28 0.99
34 002092 中泰化 学 1,895,978 25,235,467.18 0.96
35 002049 紫光国 芯 523,770 25,135,722.30 0.96
36 002146 荣盛发 展 2,410,708 22,974,047.24 0.87
37 002294 信立泰 491,728 22,221,188.32 0.85
38 002311 海大集 团 919,463 21,515,434.20 0.82
39 002179 中航光 电 543,521 21,403,856.98 0.81
40 002714 牧原股 份 401,707 21,234,232.02 0.81
41 002465 海格通 信 2,150,738 20,625,577.42 0.78
42 002074 国轩高 科 922,450 20,533,737.00 0.78
43 002500 山西证 券 2,212,598 20,400,153.56 0.78
44 002007 华兰生 物 740,718 19,910,499.84 0.76
45 002573 清新环 境 875,772 19,906,297.56 0.76
46 002065 东华软 件 2,409,018 19,753,947.60 0.75
47 002185 华天科 技 2,291,446 19,523,119.92 0.74
48 002583 海能达 1,042,300 19,292,973.00 0.73
49 002176 江特电 机 1,696,000 19,198,720.00 0.73
50 002558 巨人网 络 518,064 19,064,755.20 0.73
51 002385 大北农 3,006,643 18,220,256.58 0.69
52 002050 三花智 控 990,500 18,165,770.00 0.69
53 002366 台海核 电 680,400 17,996,580.00 0.68
54 002038 双鹭药 业 570,860 17,679,534.20 0.67
55 002410 广联达 881,117 17,269,893.20 0.66
56 002439 启明星 辰 735,998 17,185,553.30 0.65
57 002195 二三四 五 2,899,331 16,932,093.04 0.64
58 002273 水晶光 电 716,214 16,895,488.26 0.64
59 002217 合力泰 1,622,927 16,229,270.00 0.62
60 002223 鱼跃医 疗 805,707 15,791,857.20 0.60
61 002470 金正大 1,707,108 15,620,038.20 0.59
62 002407 多氟多 760,000 15,519,200.00 0.59
63 002624 完美世 界 463,356 15,503,891.76 0.59
64 002426 胜利精 密 2,604,946 15,186,835.18 0.58
65 002285 世联行 1,306,189 14,564,007.35 0.55
66 002280 联络互 动 1,878,675 14,390,650.50 0.55
67 002183 怡 亚 通 2,006,556 14,146,219.80 0.54
68 002078 太阳纸 业 1,516,900 14,076,832.00 0.54
69 002384 东山精 密 490,000 13,945,400.00 0.53
70 002497 雅化集 团 971,600 12,951,428.00 0.49
71 002013 中航机 电 1,198,423 12,930,984.17 0.49
72 002030 达安基 因 692,513 12,866,891.54 0.49
73 002168 深圳惠 程 896,969 12,342,293.44 0.47 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
38
74 002051 中工国 际 664,083 12,239,049.69 0.47
75 002004 华邦健 康 1,788,895 12,039,263.35 0.46
76 002352 顺丰控 股 236,900 11,930,284.00 0.45
77 002491 通鼎互 联 946,000 11,919,600.00 0.45
78 002153 石基信 息 445,940 11,888,760.40 0.45
79 002108 沧州明 珠 1,035,201 11,759,883.36 0.45
80 002601 龙蟒佰 利 725,100 11,616,102.00 0.44
81 002152 广电运 通 1,476,606 10,985,948.64 0.42
82 002701 奥瑞金 1,756,691 10,979,318.75 0.42
83 002292 奥飞娱 乐 767,346 10,965,374.34 0.42
84 002131 利欧股 份 4,157,101 10,808,462.60 0.41
85 002400 省广股 份 2,013,712 10,733,084.96 0.41
86 002424 贵州百 灵 685,016 10,549,246.40 0.40
87 002709 天赐材 料 226,727 10,427,174.73 0.40
88 002555 三七互 娱 472,300 9,701,042.00 0.37
89 002018 华信国 际 1,329,684 9,400,865.88 0.36
90 002353 杰瑞股 份 674,016 8,843,089.92 0.34
91 002299 圣农发 展 600,331 8,644,766.40 0.33
92 002075 沙钢股 份 531,360 8,565,523.20 0.33
93 002411 必康股 份 319,905 8,531,866.35 0.32
94 002431 棕榈股 份 1,012,900 8,508,360.00 0.32
95 002635 安洁科 技 299,550 7,815,259.50 0.30
96 002399 海普瑞 496,542 7,587,161.76 0.29
97 002276 万马股 份 817,100 7,043,402.00 0.27
98 002010 传化智 联 406,679 6,580,066.22 0.25
99 002019 亿帆医 药 206,400 4,592,400.00 0.17
100 002120 韵达股 份 72,100 3,300,738.00 0.13
101 002610 爱康科 技 676,300 1,602,831.00 0.06
102 002191 劲嘉股 份 163,006 1,507,805.50 0.06
103 002023 海特高 新 115,375 1,189,516.25 0.05
104 002716 金贵银 业 60,900 1,149,183.00 0.04
105 002489 浙江永 强 187,300 1,125,673.00 0.04
106 002368 太极股 份 43,869 1,112,956.53 0.04
107 002437 誉衡药 业 138,062 951,247.18 0.04
108 002657 中科金 财 40,032 913,530.24 0.03
109 002224 三 力 士 83,606 725,700.08 0.03
110 002570 贝因美 95,869 690,256.80 0.03
111 002920 德赛西 威 4,569 178,784.97 0.01
112 002915 中欣氟 材 1,085 38,181.15 0.00
113 002919 名臣健 康 821 28,948.46 0.00
114 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.00
115 002923 润都股 份 954 16,227.54 0.00
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
39
8.4.1 累计 买入 金额 超出 期 初基金 资产 净 值 2％ 或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产
净值比 例（ ％）
1 002027 分众传 媒 47,162,513.26 1.95
2 002572 索菲亚 32,360,191.09 1.34
3 002797 第一创 业 29,491,687.36 1.22
4 002044 美年健 康 29,321,853.25 1.21
5 002271 东方雨 虹 28,534,752.86 1.18
6 002558 巨人网 络 25,802,634.80 1.07
7 002714 牧原股 份 21,415,911.21 0.89
8 002583 海能达 18,962,407.37 0.78
9 002050 三花智 控 18,302,594.00 0.76
10 002366 台海核 电 17,912,989.98 0.74
11 002594 比亚迪 17,004,118.38 0.70
12 002217 合力泰 16,609,552.61 0.69
13 002131 利欧股 份 14,606,106.00 0.60
14 002078 太阳纸 业 13,711,279.50 0.57
15 002384 东山精 密 13,647,673.00 0.56
16 002610 爱康科 技 13,206,136.00 0.55
17 002426 胜利精 密 13,009,205.81 0.54
18 002280 联络互 动 12,820,072.50 0.53
19 002497 雅化集 团 12,802,718.53 0.53
20 002407 多氟多 12,581,652.02 0.52
注：“ 买入 金额” 按买 入成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.2 累计 卖出 金额 超出 期 初基金 资产 净 值 2％ 或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产
净值比 例（ ％）
1 002450 康得新 23,356,426.24 0.97
2 002024 苏宁云 商 18,942,830.00 0.78
3 002415 海康威 视 16,731,854.67 0.69
4 002304 洋河股 份 16,504,810.45 0.68
5 002466 天齐锂 业 16,133,542.81 0.67
6 002610 爱康科 技 13,615,180.00 0.56
7 002673 西部证 券 13,599,698.24 0.56
8 002191 劲嘉股 份 12,668,621.79 0.52
9 002266 浙富控 股 12,640,400.58 0.52
10 002022 科华生 物 12,188,838.38 0.50
11 002261 拓维信 息 12,184,654.25 0.50
12 002142 宁波银 行 11,742,956.86 0.49 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
40
13 002250 联化科 技 11,710,417.68 0.48
14 002104 恒宝股 份 10,975,734.68 0.45
15 002368 太极股 份 10,595,662.59 0.44
16 002202 金风科 技 10,525,277.48 0.44
17 002375 亚厦股 份 10,287,941.73 0.43
18 002230 科大讯 飞 9,833,779.00 0.41
19 002023 海特高 新 9,689,205.86 0.40
20 002396 星网锐 捷 9,649,423.51 0.40
注：“ 卖出 金额” 按卖 出成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买入 股票 的成 本总 额 及卖出 股票 的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 651,389,448.96
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 629,843,681.06
注：“ 买入 股票成 本” 、“ 卖出 股票收 入” 均按 买卖成 交金 额（成 交单 价乘以 成交数 量）填 列， 不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 7,413,700.00 0.28
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 7,413,700.00 0.28
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 128024 宁行转 债 64,648 6,464,800.00 0.25
2 128028 赣锋转 债 9,489 948,900.00 0.04
3 - - - - - 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
41
4 - - - - -
5 - - - - -
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排序 的 前五名 权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明
8.10.1 报告 期末 本基 金投 资的股 指期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 股指 期货投 资。
8.10.2 本基 金投 资股 指期 货的投 资政 策
本基金 本报 告期 末无 股指 期货投 资。
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期 货投 资 政策
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.11.2 报 告期 末本 基金 投 资的国 债期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.11.3 本 期国 债期 货投 资 评价
本基金 本报 告 期 末无 国债 期货投 资。
8.12 投资 组合 报告 附注
8.12.1 报告期内， 本基金 投资决策程序符合相关法 律法规的要求，未发现本 基金投资的前十名证券
的发行 主体 本期 出现 被监 管部门 立案 调查 ，或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.12.2 基金 投资 的前 十名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
8.12.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 11,954.60
2 应收证 券清 算款 1,671,817.79
3 应收股 利 -
4 应收利 息 9,984.52
5 应收申 购款 - 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
42
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,693,756.91
8.12.4 期末 持有 的处 于转 股期的 可转 换债 券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末 前十 名股 票中 存在流 通受 限情 况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8.12.6 投资 组合 报告 附注 的其他 文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§ 9 基 金份额持有人信息
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
29,239 24,658.88 394,266,626.44 54.68% 326,734,395.70 45.32%
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 中国证 券金 融股 份有 限公 司 300,500,000.00 50.90%
2
华融证 券股 份有 限公 司融 券专用 证
券账户
8,222,400.00 1.39%
3 许卫 7,556,000.00 1.28%
4 陈惠 6,257,300.00 1.06%
5
百年人 寿保 险股 份有 限公 司－万 能
保险产 品
5,600,000.00 0.95%
6
工银瑞 信添 富股 票型 养老 金产品 －
中国农 业银 行股 份有 限公 司
4,060,708.00 0.69%
7
华宝信 托有 限责 任公 司－ 宝鸿 5 号证
券投资 集合 资金 信托
4,020,400.00 0.68%
8 工银安 盛人 寿保 险有 限公 司 3,930,000.00 0.67%
9
中国东 方国 际资 产管 理有 限公司 －
中国东 方收 益增 强基 金
3,483,400.00 0.59%
10 泰康资 产丰 选 2 号混 合 型 fof 养老 金 3,219,800.00 0.55% 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
43
产品－ 中国 工商 银行 股份 有限公 司
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额比
例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持 有
本基金
4,241.23 0.00%
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级管 理人 员、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§ 10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2006 年 6 月 8 日) 基金 份额 总额 3,965,967,258.69
本报告 期期 初基 金份 额总 额 776,897,977.45
本报告 期基 金总 申购 份额 886,500,000.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 942,396,955.31
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 721,001,022.14
§ 11 重大事件揭示
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
2017 年 9 月 1 日 ，中 国建设 银 行发 布公 告， 聘任 纪伟 为 中国 建设 银行 资产 托管 业 务部 总经 理。
11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策 略的 改变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况
本基金 本报 告期 应支 付给 普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙） 的报 酬为 110,000 元人中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
44
民币。 截至 本报 告期 末， 该事务 所已 向本 基金 提 供 12 年 的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
本基金 管理 人报 告期 内收 到中国 证券 监督 管理 委员 会北京 监管 局 （ 以下 简称“ 北京证 监局” ） 《 关
于对华 夏基 金管 理有 限公 司采取 出具 警示 函的 决定 》 。 公司 对此 高度重 视， 已及 时完成 整改 并向 北京
证监局 提交 了整 改报 告， 同时完 善了 相应 制度 与流 程。
本报告 期内 托管 人的 托管 业务部 门及 其相 关高 级管 理人员 未受 到任 何稽 查或 处罚。
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况
11.7.1 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申万宏 源证 券 2 1,270,883,948.79 100.00% 166,868.16 100.00% -
注： ① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ 经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ 公司 财务 状况 良好 。
ⅲ 有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ 有较强的研究能力，能 及时、全面、定期提供质 量较高的宏观、行业、公 司和证券市场研究
报告， 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ，提 供专 门的 研究报 告。
ⅴ 建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
② 券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ 对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金管理人组织相关人 员依据交易单元选择标准 对交易单元候选券商的服 务质量和研究实力
进行评 估， 确定 选用 交易 单元的 券商 。
ⅱ 协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③ 除本表列示外，本基金 还选择了光大证券 、国泰 君安证券、海通证券、中 国银河证券、中信
建投证 券的 交易 单元 作为 本基金 交易 单元 ，本 报告 期无股 票交 易及 应付 佣金 。
④ 本报 告期 内， 本基 金租 用的券 商交 易单 元未 发生 变更。
11.7.2 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
45
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 回购 成
交总额 的比 例
申万宏 源证 券 3,256,138.46 100.00% - -
11.8 其他 重大 事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华夏基 金管 理有 限公 司关 于在直 销机 构及 华
夏财富 调整 旗下 部分 开放 式基金 申购 、 赎 回等
业务数 量限 制的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-01-16
2
华夏基 金管 理有 限公 司关 于调整 中小 企业 板
交易型 开放 式指 数基 金基 金经理 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-25
3
华夏基 金管 理有 限公 司关 于青岛 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-03
4 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-29
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序
号
持有基 金份 额比 例达
到或者 超 过 20% 的时
间区间
期初份 额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额
份额占
比
机构
1
2017-01-01 至
2017-12-31
300,500,000.00 - - 300,500,000.00 41.68%
产品特 有风 险
本基金 在报 告期 内存 在单 一投资 者持 有基 金份 额比 例达到 或者 超过 基金 总份 额20% 的情 形， 在 市 场
流动性 不足 的情 况下 ， 如 遇投资 者巨 额赎 回或 集中 赎回 ， 基 金管 理人 可能 无 法以合 理的 价格 及时 变
现基金 资产 ，有 可能 对基 金净值 产生 一定 的影 响， 甚至可 能引 发基 金的 流动 性风险 。
在特定 情况 下 ， 若 持有 基 金份额 占比 较高 的投 资者 大量赎 回本 基金 ， 可能 导 致在其 赎回 后本 基金 资
产规模 持续 低于5000 万元 ，面临 转换 运作 方式 、与 其他基 金合 并或 者终 止基 金合同 等情 形。
§ 13 备查文件目录
13.1 备查 文件 目录
13.1.1 中国 证监 会核 准基 金募集 的文 件；
13.1.2 《中 小企 业板 交易 型 开放式 指数 基金 基金 合同 》 ；
13.1.3 《中 小企 业板 交易 型 开放式 指数 基金 托管 协议 》 ； 中小企业板交易型开放式指数基金 2017 年年度报告
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13.1.4 法律 意见 书；
13.1.5 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照；
13.1.6 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照。
13.2 存放 地点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或 基金 托管 人的 住所 。
13.3 查阅 方式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 住所 免费 查阅备 查文 件。 在支 付工 本费后 ， 投 资者 可
在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
华夏基 金管 理有 限公 司
二〇一 八年 三月 二十 八日
