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券商ETF(512000)

券商ETF:2017年年度报告摘要查看PDF公告

 
 
华 宝 中 证 全指 证 券 公 司交 易 型 开 放式 指 数
证 券 投 资 基金 
2017 年 年度 报 告 ( 摘要 ) 
 
2017 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人: 华宝基金管 理有限公司 
基金托 管人: 中国建设银 行股份有限公司 
送出日 期:2018 年3 月27 日 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 
第 2 页 共 50 页


§1 重要提 示及目录 1.1 重 要提 示 基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 , 并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以 上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2018 年 3 月 23 日 复核 了本 报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容, 保证复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。 基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。 本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文, 投资 者欲 了解 详细内 容, 应阅 读年 度报 告正文 。 本报告中的财 务资料已 经 审计,普华永 道中天会 计 师事务所为本 基金出具 了 无保留意见的 审 计报告 。 本报告 期 自2017 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 3 页 共 50 页


§2 基金简 介 2.1 基 金基 本情况 基金名 称 华 宝 中证 全指 证券 公司 交易 型 开放 式指 数证 券投 资基 金 基金简 称 华宝中 证全 指证 券公 司 ETF 场内简 称 券商 ETF 基金主 代码 512000 交易代 码 512000 基金运 作方 式 交易型 开放 式 基金合 同生 效日 2016 年8 月 30 日 基金管 理人 华宝基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 279,617,683.00 份 基金合 同存 续期 不定期


基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所 上市日 期 2016 年9 月 14 日


2.2 基 金产 品说明 投资目 标 紧 密 跟踪 标的 指数 ,追 求跟 踪 偏离 度和 跟踪 误差 的最 小化。 投资策 略 本 基 金主 要采 用组 合复 制策 略 及适 当的 替代 性策 略以 更好的 跟踪 标的 指数 ,实 现基金 投资 目标 。 1、组 合复 制策 略 本 基 金主 要采 取复 制法 ,即 按 照标 的指 数成 份股 及其 权 重 构建 基金 的股 票投 资组 合 ,并 根据 标的 指数 成份 股及其 权重 的变 动对 股票 投资组 合进 行相 应地 调整 。 2、替 代性 策略 对 于 出现 市场 流动 性不 足、 因 法律 法规 原因 个别 成份 股 被 限制 投资 等情 况, 导致 本 基金 无法 获得 足够 数量 的股票 时, 基金 管理 人将 通过投 资成 份股 、 非 成份 股、 成份股 个股 衍生 品等 进行 替代。 3、债 券投 资策 略 本 基 金基 于流 动性 管理 及策 略 性投 资的 需要 ,将 投资 于 国 债、 金融 债等 期限 在一 年 期以 下的 债券 ,债 券投 资的目 的是 保证 基金 资产 流动性 , 有 效利 用基 金资 产, 提高基 金资 产的 投资 收益 。 4、股 指期 货、 权证 等金 融 衍生工 具投 资策 略 在 法 律法 规许 可的 前提 下, 本 基金 可基 于谨 慎原 则运 用 权 证、 股指 期货 等相 关金 融 衍生 工具 对基 金投 资组华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 4 页 共 50 页


合 进 行管 理, 以提 高投 资效 率 ,管 理基 金投 资组 合风 险 水 平, 降低 跟踪 误差 ,以 更 好地 实现 本基 金的 投资 目标。 本 基 金投 资股 指期 货将 根据 风 险管 理的 原则 ,主 要选 择 流 动性 好、 交易 活跃 的股 指 期货 合约 。本 基金 力争 利 用 股指 期货 的杠 杆作 用, 降 低股 票仓 位频 繁调 整的 交易成 本。 本 基 金在 权证 投资 中将 对权 证 标的 证券 的基 本面 进行 研 究 ,结 合期 权定 价模 型和 我 国证 券市 场的 交易 制度 估计权 证价 值, 主要 考 虑 运用的 策略 包括 : 杠 杆策 略、 价 值 挖掘 策略 、获 利保 护策 略 、价 差策 略、 双向 权证 策 略 、卖 空有 保护 的认 购权 证 策略 、买 入保 护性 的认 沽权证 策略 等。 业绩比 较基 准 中证全 指证 券公 司指 数 风险收 益特 征 本 基 金属 于股 票型 基金 ,其 预 期收 益及 预期 风险 水平 高 于 混合 型基 金、 债券 型基 金 与货 币市 场基 金, 属于 高风险 、高 收益 的开 放式 基金。 本 基 金为 被动 式投 资的 股票 型 指数 基金 ,主 要采 用组 合 复 制策 略, 跟踪 中证 全指 证 券公 司指 数, 其风 险收 益 特 征与 标的 指数 所表 征的 市 场组 合的 风险 收益 特征 相似。


2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 华宝基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责人 姓名 刘月华 田青 联系电 话 021-38505888 010-67595096 电子邮 箱 xxpl@fsfund.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服 务电 话


400-700-5588 、 021-38924558 010 —67595096 传真 021-38505777 010-66275853


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2.4 信 息披 露方式


登载基金年度报告正文的管理人互联网 网 址 www.fsfund.com 基金年 度报 告备 置地 点 本基金年 报置 备地点 包括 基金管 理人办 公场所 和基 金托管 人办 公场 所。


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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2017 年 2016 年 8 月 30 日( 基金 合 同生效 日)-2016 年 12 月 31 日 本期已 实现 收益 484,068.11 7,143,588.99 本期利 润 -14,131,057.09 -774,614.93 加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0844 -0.0027 本期加 权平 均净 值利 润率 -8.64% -0.27% 本期基 金份 额净 值增 长率 -6.82% -3.00% 3.1.2 期末 数据 和指 标 2017 年末 2016 年末 期末可 供分 配利 润 -26,905,965.73 -4,664,448.31 期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0962 -0.0300 期末基 金资 产净 值 252,711,717.27 151,053,234.69 期末基 金份 额净 值 0.9038 0.9700 3.1.3 累计 期末 指标 2017 年末 2016 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 -9.62% -3.00% 注: 1、所述 基金业绩 指 标不包括持 有人认购 或交 易基金的各 项费用, 计入 费用后实际 收益水 平 要低于 所列 数字 。


2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 ( 不含 公允 价 值变动 收益 ) 扣 除相 关费用 后的 余额 ,本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。


3、期 末可 供分 配利 润采 用 资产负 债表 中未 分配 利润 与未分 配利 润中 已实 现部 分的孰 低数 。


4、净 值相 关数 据计 算中 涉 及天数 的, 包括 所有 交易 日以及 季末 最后 一自 然日 (如非 交易 日) 。


3.2 基 金净 值表现 3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 -14.01% 1.04% -14.63% 1.05% 0.62% -0.01% 过去六 个月 -5.79% 1.26% -8.06% 1.28% 2.27% -0.02% 过去一 年 -6.82% 1.05% -12.35% 1.07% 5.53% -0.02% 自基金 合同 -9.62% 1.05% -15.99% 1.08% 6.37% -0.03% 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 7 页 共 50 页


生效日 起至 今 注: 1 、本 基金 业绩 比较 基准为 :中 证全 指证 券公 司指数 。 2、 净 值以 及比 较基 准相 关 数据计 算中 涉及 天数 的 , 包括所 有交 易日 以及 季末 最后一 自然 日 (如 非 交易日 ) 。 3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收 益 率变 动的比 较 (2016 年 8 月 30 日至 2017 年 12 月 31 日) 注: 按照 基金 合同 的约 定 , 基金 管理 人应 当自 基金 合同生 效之 日起 六个 月内 使基金 的投 资组 合比 例符合 基金 合同 的有 关约 定,截 至 2017 年2 月28 日,本 基金 已达 到合 同规 定的资 产配 置比 例。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 8 页 共 50 页


3.2.3


自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的 比较 注:本 基金 基金 合同 生效 于 2016 年 8 月 30 日 ,合 同生效 当年 按实 际存 续期 计算, 不按 整个 自 然 年度进 行折 算。 3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况 本基金 自合 同生 效日 (2016 年 8 月 30 日) 至报 告 期末未 进行 利润 分配 。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 9 页 共 50 页


§4 管理人 报告 4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 基金管 理人 是 2003 年 3 月 7 日正 式成 立的 合资 基 金管理 公司 ,截 至本 报告 期末(2017 年 12 月31 日) , 所 管理 的证 券 投资基 金包 括宝 康系 列基 金、 多 策略 基金 、 现 金宝 货币市 场基 金、 动力 组合基金、收 益增长基 金 、先进成长基 金、行业 精 选基金、海外 中国成长 基 金、大盘精 选基金、 增强收 益基 金 、 中 证100 基金 、 上 证180 价值 ETF 、 上证 180 价值 ETF 联 接基 金、 新兴 产业 基金 、 可转债 基金 、上 证 180 成长 ETF 、 上证 180 成长 ETF 联接基 金、 华宝 油气 基 金、医 药生 物基 金、 资源优选基金 、华宝添 益 基金、服务优 选基金、 创 新优选基金、 生态 中国 基 金、量化对 冲基金、 高端制造基金 、品质生 活 基金、稳健回 报基金、 事 件驱动基金、 国策导向 基 金、新价值 基金、新 机遇基 金、 医疗 分级 基金 、中 证 1000 分 级基 金、 万 物互联 基金 、转 型升 级基 金、核 心优 势基 金、 美国消 费基 金、 宝鑫 纯债 基金、 香港 中小 盘基 金、 中证全 指证 券公 司 ETF 、 中 证军 工 ETF 、 新 活力 基金、 沪 深 300 指数 增强 基金、 未来 主导 产业 基金 、新起 点基 金、 红利 基金 、新动 力基 金、 新 飞 跃基金、新回 报基金、 新 优选基金、香 港大盘基 金 、智慧产业基 金、第三 产 业基金、新 优享基金 和银 行ETF ,所 管理 的证 券投资 基金 资产 净值 合 计124,360,151,012.53 元。 4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 ( 助 理) 期限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 丰晨成 本 基 金 基 金 经 理 、 上证 180 价值 ETF 、 华 宝 上 证 180 价值 ETF 联接 基金经 理 2016 年 8 月 30 日 - 8 年 硕士 。 2009 年 加入 华宝 基 金 管理有 限公 司, 先 后担 任 助 理产品 经理 ,数 量分 析师 , 投资经 理助 理, 投 资经 理 等 职务。2015 年11 月任 上 证 180 价值 交易 型开 放式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 宝 上 证 180 价值 交易 型开 放式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金经理 。 2016 年 8 月兼 任 华 宝 中 证 全 指 证 券 公 司 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 10 页 共 50 页


金基金 经理 。 注:1 、任 职日 期以 及离 任日期 均以 基金 公告 为准 。


2、证 券从 业含 义遵 从行 业 协会《 证券 业从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。 4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 本报告期内, 本基金管 理 人遵守 《中华 人民共和 国 证券法》 、 《中华 人民共和 国证券投资基 金 法》 及其 各项 实施 细则、 《 华宝中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同 》 和 其 他相关法律法 规的规定 、 监管部门的相 关规定, 依 照诚实信用、 勤勉尽责 的 原则管理和 运用基金 资产,在控制 投资风险 的 基础上,为基 金份额持 有 人谋取最大利 益,没有 损 害基金份额 持有人利 益的行 为。 4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法 基金管理人从 研究分析 、 授权、投资决 策、交易 执 行、业绩评估 等投资管 理 活动的各个环 节 出发制定了公 司内部的 公 平交易制度以 确保公司 所 有投资组合在 各个环节 得 到公平的对 待。公平 交易制 度和 控制 方法 适用 公司管 理所 有投 资组 合 ( 包括公 募基 金 、 特 定客 户 资产管 理组 合) , 对 应 的范围 包括 境内 上市 股票 、债券 的一 级市 场申 购、 二级市 场交 易等 投资 管理 活动。


研究分析方面 ,公司使 用 统一的投资研 究管理系 统 ,并规定所有 与投资业 务 相关的研究报 告 和股票入库信 息必须在 该 系统中发表和 存档。同 时 ,该系统对所 有投资组 合 经理设置相 同的使用 权限。


授权和投资决 策方面, 投 资组合经理在 其权限范 围 内的投资决策 保持独立 , 并对其投资决 策 的结果 负责 。通 过各 个系 统的权 限设 置使 投资 组合 经理仅 能看 到自 己的 组合 情况。


交易执行方面 ,所有投 资 组合的投资指 令必须通 过 交易系统分发 和执行。 对 于交易所公开 竞 价交易 , 交 易系 统内 置公 平交易 执行 程序 。 公 司内 部制度 规定 此类 交易 指令 需执行 公平 交易 程序 , 由交易部负责 人负责执 行 。针对其他不 能通过系 统 执行公平交易 程序且必 须 以公司名义 统一进行 交易的指令, 公司内部 制 定相关制度流 程以确保 此 类交易的公允 分配。同 时 ,公司根据 法规要求 在交易系统中 设置一系 列 投资禁止与限 制指标对 公 平交易的执行 进行事前 控 制,主要包 括限制公 司旗下 组合 自身 及组 合间 反向交 易、 对敲 交易 、银 行间关 联方 交易 等。


事后监督,公 司的风险 管 理部作为独立 第三方对 所 有投资行为进 行事后监 督 ,主要监督的 事华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 11 页 共 50 页


项包括 以下 内容 。


1) 每季 度和 每年 度对 公司 管理的 不同 投资 组合 的整 体收益 率差 异 、 分 投资 类 别 ( 股票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行分 析。


2) 每季度和每 年度对公 司 管理的不同投 资组合所 有 交易所二级市 场交易进 行 1 日、3 日、5 日同向 交易 价差 分析 。


3) 对公司管理 的不同投 资 组合的所有银 行间债券 买 卖和回购交易 进行分析 。 监督的 内容包 括 以下几点,同 一投资组 合 短期内内对同 一债券的 反 向交易,债券 买卖到期 收 益率与中债 登估价收 益率之间的差 异,回购 利 率与当日市场 平均利率 之 间的差异。对 上述监督 内 容存在异常 的情况要 求投资 组合 经理 进行 合理 性解释 。


4) 对非公开发 行股票申 购 、以公司名义 进行的债 券 一级市场申购 的申购方 案 和分配过程的 公 允性进 行监 督。 4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况 本报告期内, 基金管理 人 通过严格执行 投资决策 委 员会议事规则 、公司股 票 库管理制度、 中 央交易室制度 、防火墙 机 制、系统中的 公平交易 程 序、每日交易 日结报告 、 定期基金投 资绩效评 价等机制,确 保所管理 的 所有投资组合 在授权、 研 究分析、投资 决策、交 易 执行、业绩 评估等投 资管理活动和 环节得到 公 平对待。同时 ,基金管 理 人严格遵守法 律法规关 于 公平交易的 相关规定 和公司内部制 度要求, 分 析了本公司旗 下所有投 资 组合之间的整 体收益率 差 异、分投资 类别(股 票、债券)的 收益率差 异 以及连续四个 季度期间 内 、不同时间窗 下同向交 易 的交易价差 ;分析结 果未发 现异 常情 况。 4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明 本报告期内, 基金管理 人 未发生所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价同日 反 向交易成交较 少 的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 。 本报告 期内 ,本 基金 未发 现异常 交易 行为 。 4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 回顾 2017 年, 市场 处于 整 体振荡 ,大 小盘 分化 严重 ,两市 总成 交额 较 2016 年 进一步 下滑 , 基金所 跟踪 的中 证证 券公 司指数 的表 现全 年呈 现三 波走势 , 1-5 月逐 渐走 低 , 6-8 月 逐渐 走高 , 9-12华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 12 页 共 50 页


月又转而逐步 下行。从 这 三波走势看与 市场成交 量 的变化关系紧 密,在市 场 转暖成交额 逐步提高 的阶段,券商 股往往有 较 好的相对收益 。反之在 市 场成交额不再 上升指数 点 位不在创新 高后,券 商板块 往往 成为 市场 资金 最先撤 离的 板块 。 正 所谓 “ 春江水 暖鸭 先知 ”来 定义 券商股 的市 场风 格。 本报告期本基 金为正常 运 作期,在操作 中,我们 遵 守基金合同, 按照既定 的 指数化 投资 策略,在 指数权 重调 整和 基金 申赎 变动时 ,应 用指 数复 制和 数量化 技术 降低 冲击 成本 和减少 跟踪 误差 。


4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 截至本 报告 期末 , 本基 金 份额净 值 为0.9038 元, 本 报告期 基金 份额 净值 增长 率为-6.82%,同 期业绩 比较 基准 收益 率为-12.35% 。 4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 “去金 融杠 杆、 防金 融风 险、脱 虚向 实” 是 2017 年 的监管 主题 ,在 18 年预 计 仍将保 持这 一 监管政策。券 商佣金率 的 下降空间有限 ,经纪业 务 发展模式呈现 差异化竞 争 ;自营规模 将进一步 提升, 投资 结构 有望 多元 化; 受 IPO 审核 趋严 影响 ,投行 业务 业绩 分化 ;资 管业务 从通 道回 归 主 动管理 能力 。 监 管从 严后 券 商对资 本金 补充 的诉 求更 加强烈 , 2018 年 仍会 有新 券商借 助 IPO 融 资, A 股的券商股 群体在不 断 壮大。券商业 绩的差异 主 要来源于业务 结构的差 异 和投资能力 的差异, 依靠券商 ETF 基金 采 用 指数 化 投 资 的 方 式 参 与 券 商股 投 资 不 失 为 一 种 把 握 券商 股 行 情 机 会 的工 具。 4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽 核工 作情 况 公司 自2003 年3 月 成立 以 来始终 注重 合规 性和 业务 风险控 制。 加强 对基 金运 作 的内部 操作 风 险控制、保障 基金份额 持 有人的利益始 终是公司 制 定各项内部制 度、流程 的 指导思想。 公司监察 稽核部门对公 司遵守各 项 法规和管理制 度及公司 所 管理的各基金 履行合同 义 务的情况进 行核查, 发现问题及时 提出改进 建 议并督促业务 部门进行 整 改,同时定期 向监管部 门 、公司管理 层及上级 公司出 具相 关报 告。 本报告 期内 ,基 金管 理人 内部监 察稽 核主 要工 作如 下: (一)规范员 工行为操 守 ,加强职业道 德教育和 风 险教育。公司 通过对新 员 工集中组织岗 前 培训、签署《 个 人声明 书 》等形式,明 确员工的 行 为准则,防范 道德风险 。 并在具体工 作中坚持 加强法 规培 训, 努力 培养 员工的 风险 意识 、合 法合 规意识 。 (二)完善公 司制度体 系 。公司一方面 坚持制度 的 刚性,不轻易 改变、简 化 已确立的流程 。华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 13 页 共 50 页


要求从一般员 工、部门 经 理到业务总监 ,每个人 都 必须清楚自己 的权力和 职 责,承担相 应责任。 另一方面,伴 随市场变 革 和产品创新, 公司的业 务 和管理方式也 发生着变 化 。在长期的 业务实践 中,公司借鉴 和吸收海 外 股东、国内同 行经验, 在 符合公司基本 制度的前 提 下,根据业 务的发展 不时调整。允 许各级员 工 在职责范围内 设计和调 整 自己的业务流 程,涉及 其 它部门或领 域的,由 相应级别的负 责人在符 合 公司已有制度 的基础上 协 调和批准。公 司根据法 律 法规的变化 、监管要 求和业务情况 不断调整 和 细化市场、营 运、投资 研 究各方面的分 工和业务 规 则,并根据 内部控制 委员会 和监 察稽 核部 门提 出的意 见、 建议 调整 或改 善了前 、中 、后 台的 业务 流程。 (三) 有重 点地 全面 开展 内部审 计稽 核工 作。2017 年, 监 察稽 核部 门按 计划 对公司 营运 、 投 资、市场部门 进行了业 务 审计、依据《 证券期货 投 资者适当性管 理办法》 对 公司相关内 部流程进 行了差异性评 估、根据 监 管要求开展了 涉及投研 、 运营、销售等 方面的专 项 自查;并 与 相关 部门 进行沟 通, 形成 后续 跟踪 和业务 上相 互促 进的 良性 循环, 不断 提高 工作 质量 。 在今后的工作 中,本基 金 管理人将继续 坚持一贯 的 内部控制理念 ,完善内 控 制度,提高工 作 水平, 努力 防范 和控 制各 种风险 ,保 障基 金份 额持 有人的 合法 权益 。 4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 本基金管理人 按照企业 会 计准则、中国 证监会相 关 规定、中国证 券投资基 金 业协会和基 金合同关 于估值 的约 定, 对基 金所 持有的 投资 品种 进行 估值 。 本基金管理人 设有估值 委 员会,定期评 价现行估 值 政策和程序, 在发生了 影 响估值政策 和程序的 有效性及适用 性的情况 后 及时修 订估值 方法。基 金 在投资新品种 时,由估 值 委员会评价 现有估值 政策和 程序 的适 用性 。 (1 )日 常估 值流 程 本基金的估值 由基金会 计 负责,基金会 计以本基 金 为会计核算主 体,基金 会 计核算独立 于公司会 计核算 , 独立 建账 、 独 立 核算 。 基 金会 计采 用专 用 的财务 核算 软件 系统 进行 基金核 算及 帐务 处理 ; 每日按时接收 成交数据 及 权益数据,进 行基金估 值 。基金会计核 算采用基 金 管理人与托 管银行双 人同步独立核 算、相互 核 对的方式进行 ;基金会 计 每日就基金的 会计核算 、 基金估值等 与托管银 行进行 核对 ,每 日估 值结 果必须 与托 管行 核对 一致 后才能 对外 公告 。


(2 )特 殊业 务估 值流 程 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 14 页 共 50 页


根据中 国证 券监 督管 理委 员会[2017]13 号 《中 国证 监会关 于证 券投 资基 金估 值业务 的指 导意 见》 、 中国证 券投 资基 金业 协会 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金行 业股 票估 值指 数的 通知》 、 《 中国 证券 投 资基金 业协 会估 值核 算工 作小组 关于 2015 年 1 季度 固定收 益品 种的 估值 处理 标准》 、 《关 于发 布< 证券投 资基 金投 资流 通受 限股票 估值 指引( 试行)> 的 通知 》 等 有关 规定 及本公 司的估 值制 度 , 对 特 殊品种或由于 特殊原因 导 致投资品种不 存在活跃 市 场的情况,量 化投资部 根 据估值委员 会确定的 对停牌股票或 异常交易 股 票估值调整的 方法(比 如 :指数收益法 )进行估 值 ,并兼顾行 业研究员 基于上市公司 估值模型 计 算结果所提出 的估值建 议 或意见。必要 时基金经 理 也会就估值 模型及估 值方法 的确 定提 出建 议和 意见, 但由 估值 委员 会做 最终决 策。


上述参与估值 流程的人 员 均具备估值业 务所需的 专 业胜任能力, 参与估值 流 程各方之间 不存在重 大利益 冲突 。 4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 本基金 本报 告期 亏损 ,未 有应分 未分 的利 润。 4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明 本报告期内, 本基金不 存 在连续二十个 工作日基 金 份额持有人低 于二百人 或 基金资产净值 低 于五千 万元 的情 形。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 15 页 共 50 页


§5 托管人 报告 5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 本报告期,中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中, 严格遵守 了 《证券投资基 金 法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 , 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 , 完全 尽职 尽 责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明 本报告期,本 托管人根 据 《证券投资基 金法》及 其 他有关法律法 规、基金 合 同和托管协议 的 规定,对本基 金管理人 的 投资运作进行 了必要的 监 督,对基金资 产净值的 计 算、基金份 额申购赎 回价格的计算 以及基金 费 用开支等方面 进行了认 真 地复核,未发 现本基金 管 理人存在损 害基金份 额持有 人利 益的 行为 。 报告期 内, 本基 金未 实施 利润分 配。 5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见 本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资 组合报 告等 内容 ,保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 16 页 共 50 页


§6 审计报 告 普华永道中天 会计师事 务 所为本基金出 具了无保 留 意见的审计报 告,投资 者 可通过年度 报告正文 查看审 计报 告全 文。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 17 页 共 50 页


§7 年度财 务报表 7.1 资 产负 债表 会计主 体: 华宝 中证 全指 证券公 司交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 报告截 止日 : 2017 年 12 月31 日 单位: 人民 币元 资 产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资 产:





银行存 款


4,610,404.62 1,465,278.83 结算备 付金


237,440.93 619,705.61 存出保 证金


34,276.56 166,091.00 交易性 金融 资产


250,021,824.40 149,516,725.04 其中: 股票 投资


250,021,824.40 149,516,725.04 基金投 资


- - 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产


- - 买入返 售金 融资 产


- - 应收证 券清 算款


150,820.38 554,694.00 应收利 息


968.28 747.09 应收股 利


- - 应收申 购款


- - 递延所 得税 资产


- - 其他资 产


- - 资产总 计


255,055,735.17 152,323,241.57 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 负 债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债


- - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


1,367,882.67 581,001.72 应付赎 回款


- - 应付管 理人 报酬


95,360.21 59,368.89 应付托 管费


19,072.04 11,873.79 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用


661,702.98 430,762.48 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 18 页 共 50 页


应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债


200,000.00 187,000.00 负债合 计


2,344,017.90 1,270,006.88 所有者权益:





实收基 金


279,617,683.00 155,717,683.00 未分配 利润


-26,905,965.73 -4,664,448.31 所有者 权益 合计


252,711,717.27 151,053,234.69 负债和 所有 者权 益总 计


255,055,735.17 152,323,241.57 注:报 告截 止 日2017 年12 月 31 日 ,基 金份 额净 值0.9038 元 ,基 金份 额总 额279617683 份。


7.2 利 润表 会计主 体: 华宝 中证 全指 证券公 司交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 本报告 期:2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日 上年度可比期间 2016 年 8 月 30 日(基 金合同生效日)至2016 年 12 月31 日 一、收入


-12,126,949.10 1,151,607.47 1.利息 收入


25,767.51 438,857.55 其中: 存款 利息 收入


25,709.96 55,787.35 债券利 息收 入


57.55 - 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


- 383,070.20 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 ( 损失 以 “- ” 填 列)


1,962,893.57 8,482,877.38 其中: 股票 投资 收益


-289,489.76 8,161,002.01 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益


131,439.75 - 资产支 持证 券投 资收 益


- - 贵金属 投资 收益


- - 衍生工 具收 益


- - 股利收 益


2,120,943.58 321,875.37 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以 “- ”号填列 ) -14,615,125.20 -7,918,203.92 4. 汇 兑收 益 ( 损失 以 “- ” 号填 列) - - 5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填 499,515.02 148,076.46 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 19 页 共 50 页


列) 减: 二、费用


2,004,107.99 1,926,222.40 1.管 理人 报酬


814,357.85 494,706.29 2.托 管费


162,871.63 98,941.23 3.销 售服 务费


- - 4.交 易费 用


513,318.89 1,076,502.19 5.利 息支 出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6.其 他费 用


513,559.62 256,072.69 三、 利润总额 ( 亏损总额以 “-” 号填列) -14,131,057.09 -774,614.93 减:所 得税 费用


- - 四、 净利润 (净 亏损以 “-”号 填列) -14,131,057.09 -774,614.93


7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表 会计主 体: 华宝 中证 全指 证券公 司交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 本报告 期:2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月 1 日至 2017 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值 ) 155,717,683.00 -4,664,448.31 151,053,234.69 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润 ) - -14,131,057.09 -14,131,057.09 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的 基金 净值 变动 数 (净值减少以“-”号填 列) 123,900,000.00 -8,110,460.33 115,789,539.67 其中:1.基 金申 购款 639,300,000.00 -11,901,779.67 627,398,220.33 2. 基金 赎回 款 -515,400,000.00 3,791,319.34 -511,608,680.66 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以“- ”号填 列) - - - 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值 ) 279,617,683.00 -26,905,965.73 252,711,717.27 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 20 页 共 50 页


项目 上年度可比期间 2016 年8 月 30 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值 ) 642,017,683.00 - 642,017,683.00 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润 ) - -774,614.93 -774,614.93 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的 基金 净值 变动 数 (净值 减少 以 “-” 号填 列) -486,300,000.00 -3,889,833.38 -490,189,833.38 其中:1. 基 金申 购款 171,900,000.00 6,579,896.46 178,479,896.46 2. 基金 赎回 款 -658,200,000.00 -10,469,729.84 -668,669,729.84 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以“- ”号 填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值 ) 155,717,683.00 -4,664,448.31 151,053,234.69 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : ______ 黄小 薏______














______向辉 ______














____ 张幸 骏____ 基金管 理人 负责 人














主 管会 计工 作负 责人














会 计机 构负 责人 7.4 报 表附 注 7.4.1 基 金基 本情况 华宝中证全指证券公司交 易型开放式指数证券投资 基金( 原名为华宝兴业中证 全指证券公司 交易型开放式指数证券投资基金,以下简称 “ 本 基 金 ”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会 ”)证监许 可[2016]1152 号《关于 准予 华宝兴业中证 全指证券公 司交易型开放 式指 数证券 投资 基金 注册 的批 复》的 核准 ,由 华宝 基金 管理有 限公 司( 原华 宝兴 业 基金管 理有 限公 司, 已于 2017 年 10 月 17 日 办 理完成 工商 变更 登记)依 照 《中华 人民 共和 国证 券投 资基金 法》 和《 华 宝兴业中证全 指证券公 司 交易型开放式 指数证券 投 资基金基金合 同》负责 公 开募集。本 基金为契 约 型 的 交 易 型 开 放 式 基 金 , 存 续 期 限 不 定 , 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人 民 币华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 21 页 共 50 页


642,017,683.00 元( 含募 集股票 市值), 业经 普华 永 道中天 会计 师事 务所(特 殊 普通合 伙) 普华 永道 中天验 字(2016) 第 1061 号 验资报 告予 以验 证。 经向 中国证 监会 备案 , 《 华宝 兴 业中证 全指 证券 公 司交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金基 金合 同》 于 2016 年 8 月 30 日正 式生 效 ,基金 合同 生效 日的 基金份 额总 额 为642,017,683.00 份 基金 份额。 本基 金的基 金管 理人 为华 宝基 金管理 有限 公司 , 基 金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司( 以下 简称 “ 中国建 设银 行”)。 经上海 证券 交易 所( 以下 简 称“上 交所 ”) 自律 监管 决 定书[2016]230 号核 准, 本基金 于 2016 年9 月14 日在 上交 所挂 牌 交易。 根据 《 华宝 基金 管理 有限 公司关 于旗 下基 金更 名事 宜的公 告》 , 华 宝兴 业中 证 全指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金于2017 年12 月30 日 起更名 为华 宝中 证全 指证 券公司 交易 型开 放 式 指数证 券投 资基 金。 根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《华 宝 中证全指证券 公司交易 型 开放式指数证 券 投资基 金基 金合 同》 的有 关规定 , 本 基金 主要 投资 于中证 全指 证券 公司 指数 成份股 和备 选成 份股 , 也可少 量投 资于 国内 依法 发行上 市的 非成 份股(包括中 小板 、 创 业板 及其 他经 中 国证监 会核 准上 市 的股票)、 债 券、 货币 市场 工具、 权证、 股指 期货 、 资产支 持证 券以 及法 律法 规或中 国证 监会 允许 基金投资的 其他金融 工具( 但须符合中 国证监会 的相 关规定)。本 基金投资 于标 的指数成份 股和备 选成份股的资 产比例不 低 于基金资产净 值的 90% ; 权证、股指期 货及其他 金 融工具的投资 比例依 照法律 法规 或监 管机 构的 规定执 行。 本基 金的 业绩 比较基 准为 :中 证全 指证 券公司 指数 。 本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人华 宝基 金管 理有 限公司 于 2018 年 3 月 22 日批准 报出。 7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基 本 准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投 资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称 “中国 基金 业协 会”) 颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 华宝 中证 全指证 券公 司交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 和在 财务 报表 附注 7.4.4 所列 示的 中国 证监会 、中 国基 金 业华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 22 页 共 50 页


协会发 布的 有关 规定 及允 许的基 金行 业实 务操 作编 制。 7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本基 金2017 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2017 年 12 月31 日的 财务 状况 以及2017 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。 7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 7.4.4.1 会 计年 度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。比较 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2016 年8 月30 日(基 金合 同生 效日) 至2016 年12 月31 日止期 间。 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类 (1) 金 融资 产的 分类 金融资产于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款 项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图 和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。 本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期 损益的金融资 产。以公 允 价值计量且其 公允价值 变 动计入损益的 金融资产 在 资产负债表 中以交易 性金融 资产 列示 。 本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项,包 括 银行存款和其 他各类应 收 款项等。应收 款 项是指 在活 跃市 场中 没有 报价、 回收 金额 固定 或可 确定的 非衍 生金 融资 产。 (2) 金 融负 债的 分类 金融负债于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金 融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本 基金持 有的 其他 金融 负债 包括各 类应 付款 项等 。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 23 页 共 50 页


7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 , 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ,取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益; 对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息,单 独 确认为应收 项目。应 收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。 对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产,按照公 允价值进 行 后续计量;对 于 应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ,以 摊余 成本进 行后 续计 量。 金融资产满足 下列条件 之 一的,予以终 止确认:(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终 止;(2) 该 金融 资产 已转 移, 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ; 或者(3) 该 金融资产 已转 移,虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风 险和报 酬, 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。 金融资 产 终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。 当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时, 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。 终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ,计入 当期 损益 。 7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则 本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 : (1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值; 估值 日 无交易 且最 近 交易日后未发 生影响公 允 价值计量的重 大事件的 , 按最近交易日 的市场交 易 价格确定公 允价值。 有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公允价 值 的,应对市 场交易价 格进行调整, 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ,但具有不同 特征的, 应 以相同资产 或负债的 公允价值为基 础,并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使 用的限制 等,如果该限 制是针对 资 产持有者的, 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外,基华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 24 页 共 50 页


金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。 (2)当金融 工具不存 在活 跃市场,采用 在当前情 况 下适用并且有 足够可利 用 数据和其他信 息 支持的估值技 术确定公 允 价值。采用估 值技术时 , 优先使用可观 察输入值 , 只有 在无法 取得相关 资产或 负债 可观 察输 入值 或取得 不切 实可 行的 情况 下,才 可以 使用 不可 观察 输入值 。 (3) 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 , 应对估 值进 行 调整并 确定 公允 价值 。 7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认 金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ; 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时,金 融资产 与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。 7.4.4.7 实 收基 金 实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申 购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。 7.4.4.8 损 益平 准金 损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 , 申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金 指在申购或赎 回基金份 额 时,申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的 金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列,并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量 股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认 为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下 由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 25 页 共 50 页


值变动损益; 于处置时 , 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益,其中 包括从公 允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。 应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算,实际 利 率法与直 线 法差异较小的 则 按直线 法计 算。 7.4.4.10 费 用的 确认和 计量 本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。 其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算,实 际利率法 与 直线法差异较 小 的则按 直线 法计 算。 7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策 每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配。若 期末未分 配 利润中的未实 现 部分为正数, 包括基金 经 营活动产生的 未实现损 益 以及基金份额 交易产生 的 未实现平准 金等,则 期末可供分配 利润的金 额 为期末未分配 利润中的 已 实现部分;若 期末未分 配 利润的未实 现部 分为 负数, 则期 末可 供分 配利 润的金 额为 期末 未分 配利 润,即 已实 现部 分相 抵未 实现部 分后 的余 额。 经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。 7.4.4.12 分 部报 告 本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部, 以 经营分部为基 础 确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分:(1) 该组 成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用;(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部 分的经 营成 果 , 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ;(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、 经营成果 和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征, 并且满足 一定条 件的 ,则 合并 为一 个经营 分部 。 本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露分部 信息 。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 26 页 共 50 页


7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计 本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。 7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差 错更 正的说 明 本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号 《 关 于企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税 [2015]101 号 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税[2016]36 号《关于全面 推开营业 税 改征增值税试 点的通知 》 、 财税[2016]46 号《关于 进 一步明确全面 推开 营改增试点金 融业有关 政 策的通知 》 、财 税[2016]70 号《关于金 融机构同 业 往来等增值税 政策的 补充通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作, 主要 税项列 示如 下: (1) 对证券 投资基金 管理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ,对国债、地 方 政府债 以及 金融 同业 往来 利息收 入亦 免征 增值 税。 (2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入, 包括买卖 股 票、债券的差 价收入, 股 票的股息、红 利 收入, 债券 的利 息收 入及 其他收 入, 暂不 征收 企业 所得税 。 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 , 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20% 的 个人 所得 税。 对基 金 从上市 公司 取得 的股 息红 利所得 ,持 股期 限在 1 个 月以内(含 1 个月) 的,其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额; 持股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的, 暂减 按华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 27 页 共 50 页


50% 计 入应 纳税 所得 额; 持 股期限 超 过1 年 的 , 暂 免 征收个 人所 得税 。 对基 金 持有的 上市 公司 限售 股,解禁后取 得的股息 、 红利收入,按 照上述规 定 计算纳税,持 股时间自 解 禁日起计算 ;解禁前 取得的 股息 、 红 利收 入继 续暂减 按 50% 计 入应 纳税 所得额 。 上 述所 得统 一适 用20% 的税 率计 征个 人 所得税 。 (4) 基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税,买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 7.4.7 关 联方 关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 华宝基 金管 理有 限公 司(“ 华宝基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 建 设 银行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 华宝信 托有 限责 任公 司(“ 华宝信 托”) 基金管 理人 的股 东 领 先 资 产 管 理 有 限 公 司 (Lyxor Asset Management S.A.) 截止 至 2017 年10 月 16 日 ,系基 金管 理人 的股 东 华平资产管理有限合伙(Warburg Pincus Asset Management,L.P. ) 自2017 年10 月 17 日起 , 系基金 管理 人的 股东 中 国 宝 武 钢 铁 集 团 有 限 公 司 (“ 宝 武 集 团”) 华宝信 托的 最终 控制 人 华宝证 券有 限责 任公 司(“ 华宝证 券”) 受宝武 集团 控制 的公 司 华宝投 资有 限公 司(“ 华 宝 投资”) 受宝武 集团 控制 的公 司 宝 钢 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 (“ 宝 钢 财 务”) 受宝武 集团 控制 的公 司 注:1. 下述 关联 交易 均在 正常业 务范 围内 按一 般商 业条款 订立 。 2. 2017 年10 月17 日, 华 宝基金 管理 有限 公司 正式 完成上 海市 工商 局变 更登 记备案 手续 , 变 更后 公司的 股权 结构 为: 华宝 信托有 限责 任公 司持 股 51% ,Warburg Pincus Asset Management, L.P. 持股49% 。 。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 28 页 共 50 页


7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 交易 。 7.4.8.2 关 联方 报酬 7.4.8.2.1 基 金管 理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2016 年8 月30 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理 费 814,357.85 494,706.29 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - - 注:支付基金 管理人华 宝 基金的管理人 报酬按前 一 日基金资产净 值 0.50% 的 年费率计提, 逐日累 计至每 月月 底, 按月 支付 。其计 算公 式为 : 日管理 人报 酬= 前一 日基 金资产 净值 X 0.50% / 当 年天数 。 7.4.8.2.2 基 金托 管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2016 年8 月30 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管 费 162,871.63 98,941.23 注:支付基金 托管人中 国 建设银行的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.10% 的 年费率计提, 逐日累 计至每 月月 底, 按月 支付 。其计 算公 式为 : 日托管 费= 前一 日基 金资 产净值 X 0.10% / 当年 天 数。 7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 29 页 共 50 页


7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。 7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 。 7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年 8 月 30 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国建 设银 行 4,610,404.62 21,737.41 1,465,278.83 29,386.58 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管, 按银 行同 业利 率计 息。 7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 的证 券。 7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无其 他关 联交 易事项 。 7.4.9 期 末(2017 年 12 月31 日) 本基金 持有 的流通 受限 证券 7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 金额单 位: 人民 币元 7.4.12.1.1 受限 证券 类别 : 股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 (单位 : 股) 期末 成本总 额 期末估 值 总额 备注 603161 科华 控股 2017 年 12 月 28 日 2018 年1 月 5 日 新股流 通受限 16.75 16.75 1,239 20,753.25 20,753.25 - 603080 新疆 火炬 2017 年 12 月 25 日 2018 年1 月 3 日 新股流 通受限 13.60 13.60 1,187 16,143.20 16,143.20 - 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 30 页 共 50 页





7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票 本基金 本期 末未 持有 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。 7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 7.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 本基金本报告 期末无银 行 间市场债券正 回购,因 此 没有在银行间 市场债券 正 回购交易中 作为抵押 的债券 。 7.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 本基金本报告 期末无交 易 所市场债券正 回购,因 此 没有在交易所 市场债券 正 回购交易中作 为 抵押的 债券 。 7.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 (1) 公 允价 值 (a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法 公允价值计量 结果所属 的 层次,由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最 低层次 决定 : 第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。 第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。 第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 (b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具 (i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值 于2017 年12 月31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属 于第一 层次 的余 额 为249,984,927.95 元, 属于 第二 层次的 余额 为 36,896.45 元, 无 属于 第三 层次 的余额(2016 年 12 月 31 日:第 一层 次 141,593,109.29 元 ,第 二层次 7,923,615.75 元, 无属 于 第三层 次的 余额)。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 31 页 共 50 页


(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动 对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券, 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易 不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 , 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期 间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次;并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输 入值对 于公 允价 值 的 影响 程度, 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。 (iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额 无。 (c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具 于 2017 年12 月 31 日, 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2016 年 12 月 31 日:同)。 (d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融 负债, 其 账面价值与公 允 价值相 差很 小。 (2) 基 金申 购款 2017 年 度, 本 基金 申购 基金 份额的 对价 总额 为627,398,220.33 元(2016 年 度: 178,479,896.46 元) , 其中 包括 以股 票支 付 的申购 款 449,065,042.00 元(2016 年 度:123,290,740.00 元)和 以现 金 支付的 申购 款178,333,178.33 元(2016 年 度:55,189,156.46 元) (3) 增 值税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局 于 2016 年12 月 21 日颁 布 的财税[2016]140 号 《关 于 明确金 融 房 地产开 发 教育 辅 助 服务 等 增值税 政策 的通 知》 的规 定, 资 管产 品运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为,以 资管 产品 管理 人为 增值税 纳税 人。 根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2017 年6 月30 日颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增 值 税有关问题的 通知》的 规 定,资管产品 管理人运 营 资管产品过程 中发生的 增 值税应税行 为,暂适华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 32 页 共 50 页


用简易 计税 方法 ,按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 。对 资管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运 营过 程中 发 生的增值税应 税行为, 未 缴纳增值税的 ,不再缴 纳 ;已缴纳增值 税的,已 纳 税额从资管 产品管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。 此外, 财政 部、 国 家 税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布 的财 税[2017]90 号 《关于 租入 固定 资产进 行税 额抵 扣等 增值 税政策 的通 知》 对资 管产 品 管理人 自 2018 年1 月1 日 起运营 资管 产品 提 供的贷 款服 务、 发生 的部 分金融 商品 转让 业务 的销 售额确 定做 出规 定。 上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年12 月31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。 (4) 除 公允 价值 和增 值税 外 ,截至 资产 负债 表日 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 33 页 共 50 页


§8 投资组 合报告 8.1 期 末基 金资产 组合 情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例(% ) 1 权益投 资 250,021,824.40 98.03 其中: 股票 250,021,824.40 98.03 2 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - -








资产 支持 证券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,847,845.55 1.90 7 其他各 项资 产 186,065.22 0.07 8 合计 255,055,735.17 100.00


8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合 8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 - - D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - - H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - - J 金融业 249,669,003.10 98.80 K 房地产 业 - - 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 34 页 共 50 页


L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 - - S 综合 - - 合计 249,669,003.10 98.80


8.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 318,528.34 0.13 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 16,143.20 0.01 E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 17,942.76 0.01 H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产 业 - - L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 - - S 综合 - - 合计 352,614.30 0.14


华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 35 页 共 50 页


8.2.3 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 港股通 投资 股票 。 8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细 8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 十名 股票投 资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 600030 中信证 券 2,077,500 37,602,750.00 14.88 2 600837 海通证 券 2,136,200 27,492,894.00 10.88 3 601211 国泰君 安 1,026,138 19,004,075.76 7.52 4 601688 华泰证 券 860,500 14,852,230.00 5.88 5 000776 广发证 券 782,200 13,047,096.00 5.16 6 600958 东方证 券 832,000 11,531,520.00 4.56 7 600999 招商证 券 606,392 10,405,686.72 4.12 8 601377 兴业证 券 1,237,300 9,007,544.00 3.56 9 000166 申万宏 源 1,587,100 8,522,727.00 3.37 10 000783 长江证 券 1,000,700 7,875,509.00 3.12 注: 投 资者 欲了 解本 报告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细, 应阅 读登 载于www.fsfund.com 的年 度报 告正文 。


8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 002920 德赛西 威 4,569 178,784.97 0.07 2 300735 光弘科 技 3,764 54,163.96 0.02 3 603477 振静股 份 1,955 37,027.70 0.01 4 603161 科华控 股 1,239 20,753.25 0.01 5 603283 赛腾股 份 1,349 19,614.46 0.01 6 603329 上海雅 仕 1,182 17,942.76 0.01 7 603080 新疆火 炬 1,187 16,143.20 0.01 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 36 页 共 50 页


8 603655 朗博科 技 880 8,184.00 0.00


8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动 8.4.1


累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净 值比例 (% ) 1 000776 广发证 券 33,003,675.63 21.85 2 000166 申万宏 源 20,880,303.66 13.82 3 000783 长江证 券 20,793,577.94 13.77 4 002736 国信证 券 20,319,425.14 13.45 5 002673 西部证 券 16,048,422.21 10.62 6 000728 国元证 券 14,937,828.44 9.89 7 002500 山西证 券 10,827,774.65 7.17 8 000750 国海证 券 10,579,820.99 7.00 9 000686 东北证 券 8,988,965.10 5.95 10 002797 第一创 业 6,937,801.31 4.59 11 600999 招商证 券 5,603,325.22 3.71 12 002670 国盛金 控 5,007,454.46 3.32 13 000712 锦龙股 份 4,151,633.00 2.75 14 000987 越秀金 控 2,031,754.17 1.35 15 600909 华安证 券 1,626,490.00 1.08 16 601881 中国银 河 1,432,839.66 0.95 17 601901 方正证 券 1,368,585.00 0.91 18 601375 中原证 券 1,223,463.00 0.81 19 601878 浙商证 券 1,069,377.90 0.71 20 600030 中信证 券 1,039,608.00 0.69 注:买 入金 额不 包括 相关 交易费 用。


8.4.2


累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 37 页 共 50 页


值比例 (% ) 1 000776 广发证 券 27,226,341.31 18.02 2 002736 国信证 券 17,074,263.94 11.30 3 000166 申万宏 源 16,786,763.47 11.11 4 000783 长江证 券 16,646,794.34 11.02 5 002673 西部证 券 13,269,705.85 8.78 6 000728 国元证 券 11,673,125.02 7.73 7 000750 国海证 券 8,405,992.00 5.56 8 002500 山西证 券 8,246,698.69 5.46 9 000686 东北证 券 7,585,932.60 5.02 10 601211 国泰君 安 3,617,858.78 2.40 11 000712 锦龙股 份 3,476,503.26 2.30 12 002797 第一创 业 3,031,103.60 2.01 13 002670 国盛金 控 2,228,165.42 1.48 14 600030 中信证 券 1,383,345.00 0.92 15 000987 越秀金 控 1,165,566.50 0.77 16 600837 海通证 券 908,439.00 0.60 17 600061 国投资 本 824,110.00 0.55 18 601688 华泰证 券 626,237.94 0.41 19 601212 白银有 色 523,448.90 0.35 20 600958 东方证 券 485,222.11 0.32 注:卖 出金 额不 包括 相关 交易费 用。


8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额 单位: 人民 币元 买入股 票成 本( 成交 )总 额 198,000,656.01 卖出股 票收 入( 成交 )总 额 159,468,069.69 注:买 入股 票成 本、 卖出 股票收 入均 不包 括相 关交 易费用 。


8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券投 资。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 38 页 共 50 页


8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明 8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细 本基金 未投 资股 指期 货。 8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策 本基金 未投 资股 指期 货。 8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明 8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策 本基金 未投 资国 债期 货。


8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细 本基金 未投 资国 债期 货。 8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价 本基金 未投 资国 债期 货。


华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 39 页 共 50 页


8.12 投 资组 合报告 附注 8.12.1


券商ETF 基 金截 至2017 年12 月31 日前 十名 证券 中的海 通证 券 (600837)于 2017 年1 月18 收到云 南证 监局 《对 海通 证券股 份有 限公 司晋 宁昆 阳街证 券营 业部 采取 责令 改正措 施的 决定 》 。 因 营业部未及时 到证监局 换 领经营证券期 货业务许 可 证,未在许可 证到期前 向 证监局提交 换领许可 证的相 关申 请文 件, 内控 管理不 完善 ,决 定对 营业 部采取 责令 改正 的监 督管 理措施 。 海通证 券(600837)于 2017 年 3 月 10 收到 全国 中 小企业 股份 转让 系统 的整 改通知 。因 海通 证券在推荐天 元宠物挂 牌 过程中,未披 露天元宠 物 资金往来事项 ,未披露 关 联交易事 项 ,决 定对 海通证 券股 份有 限公 司采 取要求 提交 书面 承诺 的自 律监管 措施 。 海通证 券 (600837)于 2017 年5 月 25 收 到中 国证 监 会处罚 决定 。 因海 通证 券 涉嫌违 法违 规, 依据 《 证券 公司 监督 管理 条例》 拟决 定责 令海 通证 券改正 , 给 予警 告, 没收 违法所 得 509,653.15 元,并 处罚 款2,548,265.75 元。 券商ETF 基 金截 至2017 年12 月31 日前 十名 证券 中的中 信证 券 (600030)于 2017 年5 月25 日收到中国证 监会处罚 决 定。在客户开 户未满半 年 的情况下为其 开立信用 账 户,提供融 资融券服 务, 违 反了 《 证券 公司 融 资融券 业务 管理 办法 》 。 责 令中信 证券 改正 , 给 予警 告, 没 收违 法所 得人 民币61,655,849.78 元, 并处人 民 币 308,279,248.90 元 罚款 。 中信证 券(600030)于 2017 年 9 月 21 日收 到北 京 证监局 整改 通知 。旗 下北 京安外 大街 证券 营业部违规为 机构客户 通 过邮寄资料方 式开立账 户 ,采用违规手 段为客户 开 户申请单套 印印章, 客户的账户资 料存在用 印 缺失、日期涂 改问题, 反 映出营业部存 在内部控 制 不完善的问 题。责令 中信证 券改 正 , 健 全完 善 内部控 制机 制 , 规 范客 户 账户开 立 , 严 格开 户流 程 , 加 强客 户档 案管 理。 券商 ETF 基金 截至 2017 年 12 月 31 日 持仓 前十 名 证券中 的华 泰证 券(601688) 于 2017 年 1 月20 日收 到中 国证 券监 督 管理委 员会 整改 通知 。 因 公 司营业 部及 资产 管理 子公 司分别 利用 同名 微华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 40 页 共 50 页


信公众号、官 方网站向 不 特定对象公开 宣传推介 私 募资产管理产 品,违反 相 关法规。决 定对公司 采取责 令改 正的 行政 监督 管理措 施。 华泰证 券 (601688) 于 2017 年3 月 28 日 收到 全国 中 小企业 股份 转让 系统 整改 通知。 因华 泰证 券作为主办券 商未核实 对 禹州源衡水处 理有限公 司 《行政处罚决 定书》的 内 容差异,导 致公开转 让说明书披露 的处罚金 额 为叁万元整与 上述 《行 政 处罚决定 书》 金额不符 。 对华泰证券 股份有限 公司采 取要 求提 交书 面承 诺的自 律监 管措 施。 华泰证 券 (601688) 于 2017 年3 月 28 日 收到 全国 中 小企业 股份 转让 系统 整改 通知。 因华 泰证 券未勤 勉履 行补 充核 查义 务,对 华泰 证券 股份 有限 公司采 取要 求提 交书 面承 诺的自 律监 管措 施。 华泰证 券(601688) 于 2017 年 4 月 7 日收到 全国 中 小企业 股份 转让 系统 整改 通知。 因华 泰证 券未能在知 悉或者应 当知 悉挂牌公司 发生违规 对外 担保之日起 十五个转 让日 内对其进行 现场检查, 违反了《全 国中小企 业股 份转让系统 主办券商 持续 督导工作指 引(试行)》 , 未能勤勉尽 责地履 行 持续督 导义 务。 对华 泰证 券股份 有限 公司 采取 要求 提交书 面承 诺的 自律 监管 措施。 华泰证 券 (601688) 于 2017 年6 月 13 日 收到 天津 证 监局警 告。 因华 泰证 券营 业部员 工刘 某蕾 代客户在《融 资融券交 易 风险揭示书》 上抄写 “ 以 上《融资融券 交易风险 揭 示书》的全 部内容, 本人确认已阅 读并完全 理 解,愿意承担 融资融券 交 易的风险和损 失 ”的内 容 。对营业部 采取出具 警示函 的监 督管 理措 施。 券商 ETF 基金 截至 2017 年 12 月 31 日 持仓 前十 名 证券中 的东 方证 券(600958 )于 2017 年 2 月24 日收 到中 国证 监会 处 罚决定 。 因 公 司全 资子 公 司东证 期货 在与 银枭 公司 签订的 ‘ 一对 一’ 的 资产管理计划 中未能有 效 履行资产管理 人职责, 违 反期货交易管 理条例。 对 公司采取责 令改正的 行政监 督管 理措 施并 处 以312,659.61 元 罚款 。 券商 ETF 基金 截至 2017 年 12 月 31 日 持仓 前十 名 证券中 的申 万宏 源(000166 )于 2017 年 1 月14 日收 到中 国证 监会 警 告。 因 公司 营业 部及 资产 管理子 公司 分别 利用 同名 微信公 众号 、 官 方网 站向不特定对 象公开宣 传 推介私募资产 管理产品 。 对公司采取责 令改正并 出 具警示函的 行政监督 管理措 施。 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 41 页 共 50 页


申万宏 源(000166)于 2017 年 6 月 30 日收 到 中 国 证监会 警告 。因 公司 在保 荐千乘 影视 股份 有限公司首次 公开发行 股 票并上市项目 过程中, 对 发行人的销售 收入、应 收 账款和重大 合同核查 不充分 。违 反了 相关 规定 。对公 司采 取出 具警 示函 的行政 监督 管理 措施 。 券商 ETF 基金 截至 2017 年 12 月 31 日 持仓 前十 名 证券中 的招 商证 券(600999) 于 2017 年 4 月 28 日收 到深 圳证 监局 整 改通知 。由 于公 司在 为客 户开立 PB 系统 账户 的时 候 ,对客 户的 尽职 调 查不完整,违 反了《证 券 公司监督管理 条例》的 有 关规定。现决 定对公司 采 取责令改正 并暂停新 开立 PB 系统 账 户 3 个 月的 行政监 管措 施。 同时 要求 公司应 对 PB 系统 相关 业务 开展情 况进 行全 面 自查, 并自 收到 决定 书之 日起 30 日 内向 深圳 证监 局 提交自 查整 改报 告。 本基金为交易 型开放式 指 数证券投资基 金,采用 完 全复制法进行 指数化投 资 ,按照成份股 在 中证全指证券 公司指数 中 的基准权重构 建指数化 投 资组合。基金 管理人对 上 述股票的投 资决策程 序符合相关法 律法规和 公 司制度的要求 。本报告 期 内,本基金投 资的前十 名 证券的其余 四名证券 的发行 主体 没有 被监 管部 门立案 调查 或在 本报 告编 制日前 一年 内受 到公 开谴 责、处 罚的 情况 。 8.12.2


基金投 资的 前十 名股 票未 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。


8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 34,276.56 2 应收证 券清 算款 150,820.38 3 应收股 利 - 4 应收利 息 968.28 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 186,065.22 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 42 页 共 50 页





8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。 8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值 占基金 资产 净值比 例 (%) 流通受 限情 况说 明 1 603161 科华控 股 20,753.25 0.01 新股锁 定


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§9 基金份 额持有人信息 9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 份额单 位: 份 持有人 户数 ( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 9,587 29,166.34 26,240,699.00 9.38% 253,376,984.00 90.62% 9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额 比例 1 南京紫 金资 产管 理有 限公 司 15,165,000.00 5.42% 2 张晓雷 4,343,930.00 1.55% 3 王炯 3,250,000.00 1.16% 4 叶树芳 3,038,800.00 1.09% 5 中国国 际金 融股 份有 限公 司 2,843,000.00 1.02% 6 魏良中 2,458,200.00 0.88% 7 南京市 汽轮 电机 ( 集团 ) 有限责 任公 司 1,877,900.00 0.67% 8 戈岚 1,747,700.00 0.63% 9 朱文斌 1,459,900.00 0.52% 10 银河金 汇证 券资 管- 工商 银行- 银 河金汇 慧通 股 基 FOF 集合 资产管 理 计划 1,418,070.00 0.51%


9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0.0000%


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9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部 门负责 人 持 有本 开放 式基 金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0


华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 45 页 共 50 页


§10 开放式 基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日 (2016 年8 月 30 日 )基 金份 额总 额 642,017,683.00 本报告 期期 初基 金份 额总 额 155,717,683.00 本报告 期基 金总 申购 份额 639,300,000.00 减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 515,400,000.00 本报告 期基 金拆 分变 动份 额(份 额减 少以"-" 填列) - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 279,617,683.00


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§11 重大事 件揭示 11.1 基 金份 额持有 人大 会决议 报告期 内本 基金 未召 开基 金份额 持有 人大 会。








11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 1 、基 金管 理人 的重 大人 事 变动 2017 年6 月9 日, 基金 管 理人发 布高 级管 理人 员变 更公告 , 副总 经理 任志 强 因个人 原因 , 自 2017 年5 月31 日起 不再 担任副 总经 理的 职务 。 2017 年8 月11 日 , 基金 管 理人发 布高 级管 理人 员变 更公告 , 董事 长郑 安国 先 生因个 人原 因, 自2017 年8 月9 日 起不 再 担任董 事长 的职 务, 由孔 祥清先 生接 任公 司董 事长 职务。 2017 年 9 月 29 日 ,基 金 管理人 发布 高级 管理 人员 变更公 告, 聘任 欧江 洪先 生为公 司副 总 经 理。 2017 年9 月29 日, 基金 管 理人发 布高 级管 理人 员变 更公告 , 韦 历山 先生 因个 人 原因, 自 2017 年9 月29 日起 不再 担任 公 司常务 副总 经理 职务 。 2 、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动


2017 年 9 月 1 日 , 中 国建 设银行 发布 公告 , 聘任 纪伟 为中国 建设 银行 资产 托管 业务部 总 经 理 。





11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金资 产和 基金 托管 业务的 诉讼 事项 。





11.4 基 金投 资策略 的改 变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 发生 变更 。





11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 基 金 管 理人 为 本基 金 聘 任的 会 计 师事 务 所在 本 报 告期 的 审 计报 酬 为 50,000.00 元 人 民币。 目 前 该会 计师 事 务所 向本基 金 提供 的审 计 服务 持续期 限 为: 本基 金 合同 生效之 日(2016 年 8 月 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 47 页 共 50 页


30 日) 起至 本报 告期 末。








11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 本报告 期内 ,基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未有 受到 稽查 或处 罚的 情况。





11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股票 成交总 额的 比 例 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 中信证 券 2 299,068,248.93 84.78% 272,540.93 84.50% - 申万宏 源 1 28,551,762.78 8.09% 26,590.57 8.24% - 广发证 券 1 10,384,313.20 2.94% 9,670.97 3.00% - 第一创 业 1 4,355,114.71 1.23% 4,055.98 1.26% - 国金证 券 1 3,979,135.80 1.13% 3,705.80 1.15% - 瑞银证 券 1 1,900,346.90 0.54% 1,769.80 0.55% - 方正证 券 1 1,831,976.78 0.52% 1,706.17 0.53% - 国信证 券 1 1,491,538.77 0.42% 1,389.06 0.43% - 安信证 券 2 554,350.70 0.16% 516.27 0.16% - 国都证 券 1 368,645.66 0.10% 343.32 0.11% - 川财证 券 1 192,007.00 0.05% 174.97 0.05% - 银河证 券 1 92,680.00 0.03% 86.31 0.03% - 华宝证 券 1 - - - - - 中信建 投 1 - - - - - 东方证 券 1 - - - - - 华泰证 券 1 - - - - - 上海证 券 1 - - - - - 华创证 券 3 - - - - - 光大证 券 1 - - - - - 注:1 、基 金管 理人 选择 交 易单元 的标 准和 程序 如下 :


华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 48 页 共 50 页


(1 )选择标 准: 资力 雄厚 ,信誉良好 ,注册资 本不 少于 5 亿元 人民币; 财务 状况良好, 各项财 务指标显示公 司经营状 况 稳定;经营行 为规范, 最 近两年未因重 大违规行 为 受到中国证 监会和中 国人民银行处 罚;内部 管 理规范、严格 ,具备健 全 的内控制度, 并能满足 基 金运作高度 保密的要 求;具备基金 运作所需 要 的高效、安全 的通讯条 件 ,交易设施符 合代理本 基 金进行证券 交易的需 要,并能为本 基金提供 全 面的信息服务 ;研究实 力 较强,有固定 的研究机 构 和专门的研 究人员, 能及时为本基 金提供高 质 量的咨询服 务 ,并能根 据 基金投资的特 定要求, 提 供专门研究 报告;适 当的地 域分 散化 。


(2 ) 选择 程序: (a )服 务 评价; (b) 拟定 备选 交易 单元; (c) 签约 。


2、本 报告 期退 租证 券公 司 交易单 元: 中投 证券 。


11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债券 成交总 额的 比 例 成交金 额 占当期 债 券回购 成交总 额 的比例 成交金 额 占当期 权证 成交总 额的 比例 中信证 券 - - - - - - 申万宏 源 822,497.30 100.00% - - - - 广发证 券 - - - - - - 第一创 业 - - - - - - 国金证 券 - - - - - - 瑞银证 券 - - - - - - 方正证 券 - - - - - - 国信证 券 - - - - - - 安信证 券 - - - - - - 国都证 券 - - - - - - 川财证 券 - - - - - - 银河证 券 - - - - - - 华宝证 券 - - - - - - 中信建 投 - - - - - - 东方证 券 - - - - - - 华泰证 券 - - - - - - 上海证 券 - - - - - - 华创证 券 - - - - - - 华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 49 页 共 50 页


光大证 券 - - - - - -


华宝中证全指证券公司 ETF2017 年年度报告 (摘要) 第 50 页 共 50 页


§12 影响投 资者决策的其他重 要信息 基金管 理人 于2017 年 12 月27 日发 布 《 华宝 基金 管 理有限 公司 关于 旗下 基金 更名事 宜的 公 告》 , 旗下 已管 理和 已获 批 未募集 的公 开募 集证 券投 资基金 自 2017 年 12 月 30 日起 变更 基金 名 称 ( 各基 金的 基金 代码 保 持不变 ) 。 变 更事项 符合 现 行相关 法律 法规 及基 金合 同的规 定 , 对 基金 份 额持有人 利益无 实质性不 利影响。 本次变 更不影响 本公司旗 下基金 已签署的 全部法律 文件的 效力及 履行 。 根据上 述公 告, 本基 金自2017 年12 月30 日起 基金 名称变 更为 “华 宝中 证全 指证券 公司 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 ” 。








华 宝基 金管理 有限 公司 2018 年 3 月 27 日