广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
广 发 道琼 斯 美国 石 油开 发 与生 产 指数 证 券投 资 基金
（QDII-LOF ）
2017 年 年度 报告 摘要
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年三 月二十 七日
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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§ 1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 23 日 复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2017 年 2 月 28 日起 至 12 月 31 日 止。
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）
场内简 称 广发石 油
基金主 代码 162719
交易代 码 162719
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 2 月 28 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 92,675,782.07 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
下属分 级基 金的 场内 简称 广发石 油 -
下属分 级基 金的 交易 代码 162719 004243
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
85,846,372.20 份 6,829,409.87 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 采用 被动 式指 数化 投资策 略 ， 通 过严 格的 投 资程序 约束 和数 量化 风
险管理 手段 ， 力求 实现 基 金投资 组合 对标 的指 数的 有效跟 踪 ， 追 求跟 踪误
差的最 小化 。 本基 金力 争 控制净 值增 长率 与业 绩比 较基准 之间 的日 均跟 踪
偏离度 的绝 对值 不超 过 0.5% ，年 化跟 踪误 差不 超过 5% 。
投资策 略
本基金 为被 动管 理的 指数 型基金 ， 在正 常情 况下 ， 力争将 本基 金净 值增 长
率与业绩比较基准之间 的 日均跟踪偏离度的绝对 值 控制在 0.5% 以内， 年
跟踪误 差控 制在 5% 以 内 。如因 标的 指数 编制 规则 调整或 其他 因素 导致 跟
踪偏离 度和 跟踪 误差 超过 上述 范 围 ， 基 金管 理人 应 采取合 理措 施避 免跟 踪
偏离度 、跟 踪误 差进 一步 扩大。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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业绩比 较基 准
95%× 人 民 币 计 价 的 道 琼 斯 美 国 石 油 开 发 与 生 产 指 数 收 益 率+5%× 人 民 币
活期存 款收 益率 （税 后） 。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ， 风 险与收 益高 于混 合型 基金 、 债 券型 基金 与货 币市
场基金 。 本 基金 为指 数型 基 金， 主 要采 用完 全复 制法 跟 踪标的 指数 的表 现，
具有与 标的 指数 、以 及标 的指数 所代 表的 股票 市场 相似的 风险 收益 特 征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 王永民
联系电 话 020-83936666 010-66594896
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95566
传真 020-89899158 (010)66594942
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 -
BANK OF CHINA NEW YORK
BRANCH
中文 - 中国银 行纽 约分 行
注册地 址 -
1045 Avenue of the Americas,New
York City,New York County,New York
10018
办公地 址 -
1045 Avenue of the Americas,New
York City,New York County,New York
10018
邮政编 码 - -
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼
§ 3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2017 年 2 月 28 日( 基 金 合 同 生 效 日) 至 2017 年 12 月 31 日
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A 广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
本期已 实现 收益 -3,343,633.85 -336,093.40
本期利 润 -1,500,194.18 -225,263.04
加 权 平 均 基 金 份 额 本
期利润
-0.0102 -0.0167
本 期 加 权 平 均 净 值 利
润率
-1.08% -1.77%
本 期 基 金 份 额 净 值 增
长率
3.25% 3.03%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末
期 末 可 供 分 配 基 金 份
额利润
-0.0204 -0.0222
期末基 金资 产净 值 88,634,814.33 7,036,268.31
期末基 金份 额净 值 1.0325 1.0303
注：（1） 本基 金合 同生 效 日为 2017 年 2 月 28 日， 至披露 时点 不满 一年 。
（2） 所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计 入费 用 后实际 收益 水平 要
低于所 列数 字。
（3 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
（4） 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．广发道琼斯石油 指数（QDII-LOF ）A ：
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
① －③ ②－④
过去三 个月 8.30% 1.03% 8.05% 1.00% 0.25% 0.03%
过去六 个月 13.85% 1.08% 13.49% 1.10% 0.36% -0.02%
自基金 合同 生
效起至 今
3.25% 1.04% 0.03% 1.20% 3.22% -0.16%
2．广发道琼斯石油 指数（QDII-LOF ）C ：
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
① －③ ②－④
过去三 个月 8.19% 1.03% 8.05% 1.00% 0.14% 0.03%
过去六 个月 13.61% 1.08% 13.49% 1.10% 0.12% -0.02%
自基金 合同 生
效起至 今
3.03% 1.04% 0.03% 1.20% 3.00% -0.16%
1、 本基 金的 业绩 比较 基准 为：95%× 人 民币 计价 的道 琼斯美 国石 油开 发与 生产 指数收 益率+5%×
人民币 活期 存款 收益 率（ 税后） 。
2、业 绩比 较基 准是 根据 基 金合同 关于 资产 配置 比例 的规定 构建 的。
3.2.2 基金份额累计净值增 长率变动及其与同期 业绩 比较基准收益率变动 的比 较
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）
基金份 额累 计净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 历史走 势对 比图
(2017 年 2 月 28 日至 2017 年 12 月 31 日)
1、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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2、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
注：（1） 本基 金合 同生 效 日期 为 2017 年 2 月 28 日 ，至披 露时 点本 基金 成立 未满一 年。
（2） 本基 金建 仓期 为基 金 合同生 效 后 3 个月 ，建 仓 期结束 时各 项资 产配 置比 例符合 本基 金合
同有关 规定 。
3.2.3 基金每年净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ） 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
1、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A
注：本 基金 合同 于 2017 年 2 月 28 日生 效， 合同 生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个 自然 年
度进行 折算 。
2、广 发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
注：本 基金 合同 于 2017 年 2 月 28 日生 效， 合同 生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个 自然 年
度进行 折算 。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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§ 4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特 定客户资产管理、社保基 金境内投资管理人、基本 养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险 资金投资管理人、保险保 障基金委托资产管理投资 管理人、合格境内机构
投资者 境外 证券 投资 管理 （QDII ）等业务资 格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。 公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 29 个 部门： 权益投 资一 部、 权益 投
资二部、固定收益管理总 部、指数投资部、量化投 资部、资产配置部、数据 策略投资部、国际业务
部、研究发展部、产品设 计部、营销管理部、机构 理财部、渠道管理总部、 养老金与战略业务部、
北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网金 融部、中央交易部、基金 会计部、注册登记部、
信息技术部、合规稽核部 、金融工程与风险管理部 、规划发展部、人力资源 部、财务部、综合管理
部、北京办事处。此外， 还出资设立了瑞元资本管 理有限公司、广发国际资 产管理有限公司（香港
子公司 ） ， 参股 了证 通股 份 有限公 司。
截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理 161 只 开放式 基金 ，管 理资 产规 模为 2799 亿 元。
同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合、社 保基 金投 资和 养老 基金投 资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
余昊
本基金 的基 金
经理； 广发 沪
港深股 票基 金
的基金 经理 ；
广发全 球精 选
股票(QDII) 基
2017-02-28 - 8 年
余昊先 生， 理学 硕士 ，持
有中国 证券 投资 基金 业从
业证书 。曾 任广 发基 金管
理有限 公司 研究 发展 部研
究员、 国 际业 务部 研究 员、
基金经 理助 理、 投 资经 理。广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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金的基 金经 理 现任广 发沪 港深 新机 遇股
票型证 券投 资基 金基 金经
理 （自 2016 年 6 月 7 日起
任职） 、 广发 全球 精选 股票
型证券 投资 基金 基金 经理
（自 2016 年 10 月 27 日起
任职） 、 广发 道琼 斯美 国石
油开发 与生 产指 数证 券投
资基金 （QDII-LOF ）基金
经理（ 自 2017 年 2 月 28
日起任 职） 。
李耀柱
本基金 的基 金
经理； 广发 纳
指 100ETF 基
金的基 金经
理；广 发美 国
房地产 指数
(QDII) 基金的
基金经 理； 广
发纳斯 达克
100 指数
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发全 球农 业
指数（QDII ）
基金的 基金 经
理；广 发全 球
医疗保 健
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发生 物科 技
指数（QDII ）
基金的 基金 经
理；广 发沪 港
深新起 点股 票
基金的 基金 经
理；广 发港 股
通恒生 综合 中
型股指 数基 金
的基金 经理 ；
广发海 外多 元
配置（QDII ）
基金的 基金 经
理；国 际业 务
部总经 理助 理
2017-03-10 - 8 年
李耀柱 先生 ，理 学硕 士，
持有中 国证 券投 资基 金业
从业证 书。 曾任 广发 基金
管理有 限公 司中 央交 易部
股票交 易员、 国 际业 务部
研究员 、基 金经 理助 理、
广发亚 太中 高收 益债 券型
证券投 资基 金基 金经 理
（自 2016 年 8 月 23 日至
2017 年 11 月 9 日） 。现 任
广发基 金管 理有 限公 司国
际业务 部总 经理 助理 、广
发纳斯 达 克 100 交易 型开
放式指 数证 券投 资基 金基
金经理 （ 自 2015 年 12 月
17 日 起任 职） 、 广 发标 普全
球农业 指数 证券 投资 基金
基金经 理 （ 自 2016 年 8 月
23 日 起任 职） 、 广 发纳 斯达
克 100 指数 证券 投资 基金
基金经 理 （ 自 2016 年 8 月
23 日 起任 职） 、 广 发美 国房
地产指 数证 券投 资基 金基
金经理 （ 自 2016 年 8 月 23
日起任 职） 、 广发 全球 医疗
保健指 数证 券投 资基 金基
金经理 （ 自 2016 年 8 月 23
日起任 职） 、 广发 纳斯 达克
生物科 技指 数型 发起 式证
券投资 基金 基金 经理 （自
2016 年 8 月 23 日 起任 职） 、
广发沪 港深 新起 点股 票型
证券投 资基 金基 金经 理
（自 2016 年 11 月 9 日 起任广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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职） 、 广 发道 琼斯 美国 石油
开发与 生产 指数 证券 投资
基金（QDII-LOF ）基金经
理（ 自 2017 年 3 月 10 日
起任职 ） 、 广 发港 股通 恒生
综合中 型股 指数 证券 投资
基金(LOF) 基金经理 （自
2017 年 9 月 21 日任 职） 、
广发海 外多 元配 置证 券投
资基金 （QDII ）基金经 理
（自 2018 年 2 月 8 日 起任
职） 。
注： 1. “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
道琼斯 美国 石油 开发 与生 产指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ） 基金基金合 同》 和其他 有关 法律 法规 的
规定，本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，在严格控制风 险的基础上，为基金份
额持有人谋求最大利益。 本报告期内，基金运作合 法合规，无损害基金持有 人利益的行为，基金的
投资管 理符 合有 关法 规及 基金合 同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内公平 交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司金融工程与风险管理 部对非公开发行股票申购 和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案
和分配 过程 进行 审核 和监 控,保 证分 配结 果符 合公 平 交易的 原则 ； 对银 行间 债 券交易 根据 市场 公认 的
第三方信息，对投资组合 和交易对手之间议价交易 的交易价格公允性进行审 查，并由相关投资组合广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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经理对 交易 价格 异常 情况 进行合 理性 解释； 公司 开 发了专 门的 系统 对不 同投 资组合 同日 、 3 日 内和 5
日内的股票同向 交易和反 向交易的交易时机和交易 价差进行分析，发现异常 情况再做进一步的调查
和核实 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投 资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎回 等特殊情况需要进行反
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
本投资组合为完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投 资组合发生过同日反向交 易的情况，但成交较少的 单边交易量不超过该证
券当日 成交 量 的 5% 。 这些 交易不 存在 任何 利益 输送 的嫌疑 。
4.4 管理人对报告期内基金 的投资策略和业绩表 现的 说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
本基金 成立 之初 ， 受 到国 际油价 下跌 拖累 ， 道 琼斯 美国石 油开 发与 生产 指数 震荡下 行。 下半 年，
随着原 油价 格的 上涨 ，指 数企稳 反弹 ，收 复前 期跌 幅，净 值创 出新 高。
三月和 四月,由 于利 比亚 等 地区的 武装 冲突 导致 石油 期货价 格上 涨 。 市 场预 期 石油的 上涨 带来 指
数成份 股的 盈利 上行 ，道 琼斯美 国石 油开 发与 生产 指数快 速上 涨。 五月 ，由 于市场 质 疑 OPEC 减产
执行力度，同时美国页岩 油增产力度超预期，石油 价格受到打压，市场预期 石油价格未来会受到压
力，从而影响指数成份股的盈利增速，道琼斯石油开发指数见顶回落。虽然月末石油输出国组织
(OPEC) 和以 俄罗 斯 为首 的 非 OPEC 产 油国 在维 也纳 达成一 致， 将现 有的 减产 协议延 长至 2018 年 3
月底，减产规模维持不变 。但市场早有预期，石油 价格经历短暂上涨后下跌 ，并且市场预期油价难
以维持高位运行，道琼斯 石油开发指数估值受到压 力，指数持续下行。六月 份，美国退出巴黎气候
协定，将利好美国原油产 量的增加，利空石油，市 场预期石油价格进一步下 行，市场预期指数成分
股的盈利压力上涨，在此 预期下指数价格持续下行 。七月份，经济数据显示 ，上半年原油产量较去广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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年同期 增加 ， OPEC 减 产计 划未达 到预 期 ， 市 场对 此 表示质 疑 。 OPEC 集体 减产 豁免国 尼日 利亚 和利
比亚原油增产幅度高于市 场预期。美国油田钻井数 增加，原油产量大幅上涨 ，库存持续增加，但需
求减弱。但是七月中下旬 ，美国原油库存降幅超过 预期，美国原油生产略有 放缓，以及中国需求增
加的迹象和美元走弱的提 振，对油价形成一定程度 的支撑。石油开发企业的 盈利预期没有发生较大
改变, 道琼 斯石 油开 发指 数在七 月份 走势 波动 。 八 月份 ， 原 油期 货累 计下 跌 了 8% ， 原 油库 存下 滑对
油价的刺激作用正在减弱 。哈维飓风威胁到美国炼 油业核心地带，炼油厂关 闭，使国内原油可用量
增加。 同时 ，市 场 对 OPEC 减 产的 执行 力度 丧失 信 心，市 场预 期石 油价 格的 下行拖 累上 游 企 业的 盈
利， 道 琼斯 石油 开发 指数 持续下 行。 九月 份， 月 初受 到飓风 影响 的炼 油厂 逐渐 恢复， 原油 库存 下滑 ，
全球石油需求增幅预计创 两年来最高。供需方面的 利好支撑了油价的上涨。 伊拉克库尔地区的独立
公投，加剧了这一重要产 油区发生冲突的风险，市 场担心石油产量会受到影 响，同时油价的上涨预
期利好 上游 企业 盈利 ，道 琼斯石 油开 发指 数在 此期 间快速 上涨 。
四季度，全球经济进入复 苏周期，原油需求保持强 劲，供需平衡逐步收紧， 道琼斯石油开发指
数震荡上行。十月，受主 要产油国延长减产协议的 预期以及中东政治局势动 荡的影响，道琼斯石油
开发指 数跟 随油 价先 抑后 扬。 十 一月， 欧佩 克成 员国 与俄罗 斯等 非成 员国 同意 将减产 协议 延长 至 2018
年底，油价保持稳定，道 琼斯石油开发指数进入震 荡整固阶段，小幅收涨。 十二月，受美国原油库
存下降 超预 期， 以及 中国 发放 2018 年原 油进 口配 额 数据刺 激， 原油 价格 大幅 上涨 ， 布伦 特原 油收 创
两年多 来新 高， 推动 道琼 斯石油 开发 指数 大幅 上涨 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，本 基 金 A 类 份额的 净值 增长 率 为 3.25% ，C 类 份额 的净 值增 长 率为 3.03% ，同 期
业绩比 较基 准收 益率 为 0.03% 。
4.5 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望
供 需方 面 ， 随 着全 球经 济 同步复 苏 ， 预 估 2018 年 原 油消费 量增 长 130-150 万桶/ 天， 生产 量增 加
110-130 万桶/ 天，原油 库 存有望进一步 去化，供 需 将进入偏紧状 态，国际 原 油市场的再平 衡基本 实
现。而美国页岩油产量的 向上弹性还受到压制，一 方面页岩气钻机数增长乏 力，另一方面，现金流
也不支 持资 本开 支大 幅增 长。
地缘政 治上 ，2018 年 新年 伊始， 伊朗 等地 发生 了严 重骚乱 ， 如 果国 内政 治危 机导致 伊朗 在石 油
战略上收缩，这 无疑会大 幅提升沙特在中 东的地缘 影响力，沙特有 更强的激 励和能力来监 督 OPEC
减产协议的执行，其对油 价控制力将大幅提升。从 政治上而言，除了沙特以 外，美国、俄罗斯等政
治大国都有刺激油价上涨 的动力。从美国方面来看 ，为了缓解减税所增加的 财政赤字，美国政府有广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
第 14 页共 41 页
动力去刺激油价上涨来扩 大能源出口收入，同样， 俄罗斯也需要油价上涨来 缓解经济压力。综合来
看，油 价上 涨在 主要 产油 国中可 能会 形成 合力 ，对 原油指 数未 来走 势形 成支 持。
4.6 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说 明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理 层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与 风险管理部负责人和基金 会计部负责人。估值委员 会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影 响估值政策和程序的有效 性及适用性的情况后及时 修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估 值由基金会计部具体执行 ，并确保和托管行核对一 致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行 机构重大事件等可能对估 值产生重大影响的因素， 向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性 。合规稽核部负责定期对 基金 估值程序和方法进行 核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行 。以上所有相关人员具备 较高的专业能力和丰富的 行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基 金经理不参与估值的具体 流程，但若存在对相关投 资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提 出意见和建议。各方不存 在任何重大利益冲突，一 切以维护基金持有人利
益为准 则。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。
4.7 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定，本 基金 本年度 未进 行
利润分 配， 符合 合同 规定 。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内，中国银 行股份有限 公司（以下称 “ 本托管人 ” ）在对广 发道琼斯美国石油 开发与生
产指数证 券投资基金（以下称 “ 本基金 ” ）的托管过程中，严 格遵守《证券投资基金法 》及其他有 关
法律法规、基金合同和托 管协议的有关规定，不存 在损害基金份额持有人利 益的行为，完全尽职尽
责地履 行了 应尽 的义 务。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的 “ 金融
工具风 险及 管理 ” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
§ 6 审计报告
本报告 期的 基金 财务 会计 报告经 德勤 华永 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙） 审计 ， 注册 会计 师
洪
锐明
江丽 雅签 字出 具了 德师报( 审) 字(18) 第 P01412 号标 准无 保留 意见 的审 计报告 。投 资者 可通 过
年度报 告正 文查 看审 计报 告全文 。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 道琼 斯美 国石油 开发 与生 产指 数证 券投资 基金 （QDII-LOF ）
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2017 年 12 月 31 日
资产： -
银行存 款 13,816,685.53
结算备 付金 -
存出保 证金 -
交易性 金融 资产 91,543,611.29
其中： 股票 投资 91,543,611.29
基金投 资 - 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 4,128,654.72
应收利 息 8,575.37
应收股 利 754.70
应收申 购款 149,029.11
递延所 得税 资产 -
其他资 产 41,225.12
资产总计 109,688,535.84
负债和所有者权益
本期末
2017 年 12 月 31 日
负债： -
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 -
应付赎 回款 13,572,082.29
应付管 理人 报酬 91,259.69
应付托 管费 27,377.89
应付销 售服 务费 4,330.03
应付交 易费 用 -
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 322,403.30 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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负债合计 14,017,453.20
所有者权益： -
实收基 金 92,675,782.07
未分配 利润 2,995,300.57
所有者权益合计 95,671,082.64
负债和所有者权益总 计 109,688,535.84
注：1 、 报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 广发 道琼 斯石油 指数 （QDII-LOF ）A 基 金份 额净 值 人
民币 1.0325 元 ，基 金份 额 总额 85,846,372.20 份； 广 发道琼 斯石 油指 数（QDII-LOF ）C 基金份 额净
值人民 币 1.0303 元 ，基 金 份额总 额 6,829,409.87 份 ；总份 额总 额 92,675,782.07 份。
2、本 会计 期间 为 2017 年 2 月 28 日 （基 金合 同生 效 日） 至 2017 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 道琼 斯美 国石油 开发 与生 产指 数证 券投资 基金 （QDII-LOF ）
本报告 期：2017 年 2 月 28 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 2 月 28 日（基金 合同生效日）至 2017 年 12 月 31
日
一、收入 658,032.94
1.利息 收入 111,834.70
其中： 存款 利息 收入 111,834.70
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） -369,351.74
其中： 股票 投资 收益 -1,697,299.83
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 - 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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衍生工 具收 益 -
股利收 益 1,327,948.09
3.公允价 值变动收益（损失以 “- ” 号
填列）
1,954,270.03
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列） -1,271,277.97
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 232,557.92
减：二、费用 2,383,490.16
1．管 理人 报酬 1,269,230.87
2．托 管费 380,769.15
3．销 售服 务费 64,039.19
4．交 易费 用 99,276.51
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 570,174.44
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-1,725,457.22
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） -1,725,457.22
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 道琼 斯美 国石油 开发 与生 产指 数证 券投资 基金 （QDII-LOF ）
本报告 期：2017 年 2 月 28 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 2 月 28 日（基金 合同生效日） 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
249,702,673.44 - 249,702,673.44
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
- -1,725,457.22 -1,725,457.22 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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润）
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-157,026,891.37 4,720,757.79 -152,306,133.58
其中：1.基 金申 购款 3,959,428.30 -262,071.10 3,697,357.20
2.基金 赎回 款 -160,986,319.67 4,982,828.89 -156,003,490.78
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
92,675,782.07 2,995,300.57 95,671,082.64
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 孙树 明，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发道 琼斯美国石油 开发与生产 指数证券投资 基金 (“ 本基金 ”) 经中国证券 监督管理委 员会( 以下
简称中 国证 监会) 证监 许可[2016]2484 号 文 《关 于准 予 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资
基金 （QDII-LOF ） 注册的 批复 》 核 准 ， 由 广发 基金 管理有 限公 司依 照 《中 华 人民共 和国 证券 投资 基
金法》 、 《 公开 募集 证券 投资 基金运 作管 理办 法》 、 《 合格 境内机 构投 资者 境外 证券 投资管 理试 行办 法 》
等有关 规定 和 《 广发 道琼 斯美国 石油 开发 与生 产指 数证券 投资 基金 基金 合同 》 (“ 基金 合同 ”) 发起， 于
2017 年 2 月 28 日 募集 成 立。本 基金 的基 金管 理人 为广发 基金 管理 有限 公司 ，基金 托管 人为 中国 银
行股份 有限 公司。
本基 金 A 类 份额 募集期 间 为 2017 年 1 月 16 日至 2017 年 2 月 17 日， C 类 份额 募集期 间 为 2017
年 1 月 16 日至 2017 年 2 月 15 日。 本基 金为 上市 契 约型开 放式 基金 ， 存 续期 限不定 ， 募 集资 金净 额
为人民 币 249,668,262.17 元， 有效 认购 户数 为 6,437 户。 其中 ，A 类 份额 扣除 认购费 用后 的募 集资 金
净额为 人民 币 226,881,543.24 元， 折算 为基 金份 额为 226,881,543.24 份， 认 购资 金在募 集期 间的 利息
为人民 币 31,417.43 元 ，折 算为基 金份 额为 29,861.86 份，其 中场 内认 购资 金募 集期间 利息 的折算差广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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额人民 币 1,555.57 元计 入 基金资 产；C 类 份额 扣除 认购费 用后 的募 集资 金净 额 22,786,718.93 元 ，折
算为基 金份 额 为 22,786,718.93 份 ， 认 购资 金在 募集 期间的 利息 为人 民 币 4,549.41 元， 折算 为基 金份
额为 4,549.41 份 。 认购 资金 净额及 其利 息按 照基 金合 同的有 关约 定计 入基 金份 额持有 人的 基金 账户 。
本基金 募集 资金 经德 勤华 永会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ）验 资。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《公 开募 集证券投资基金运作管理 办法》 、 《合格境 内
机构投资者境外证券投资 管理试行办法》和基金合 同等 有关规定，本基金的 投资范围为具有良好流
动性的金融工具，包括道 琼斯美国石油开发与生产 指数的成份股、备选成份 股、跟踪道琼斯美国石
油开发与生产指数的公募 基金、上市交易型基金等 。本基金还可投资全球证 券市场中具有良好流动
性的其他金融工具，包括 已与中国证监会签署双边 监管合作谅解备忘录的国 家或地区证券市场挂牌
交易的普通股、优先股、 全球存托凭证和美国存托 凭证、房地产信托凭证， 已与中国证监会签署双
边监管 合作 谅解 备忘 录的 国家或 地区 证券 监管 机构 登记注 册的 公募 基金 ， 与 固定收 益、 股权、 信用 、
商品指数、基金等标的物 挂钩的结构性投资产品 ， 远期合约、互换及经中国 证监会认可的境外交易
所上市交易的权证、期权 、期货等金融衍生产品， 政府债券、公司债券、可 转换债券等固定收益类
证券，银行存款、短期政 府债券等货币市场工具以 及法律法规或中国证监会 允许基金投资的其他金
融工具( 但须 符合 中国 证监 会相关 规定) 。
本 基金的业 绩比较 基准为：95%× 人民 币计价 的道琼斯 美国石油 开发与 生产指数 收益率+5%× 人
民币活 期存 款收 益率 （税 后） 。
本基金 的财 务报 表 于 2018 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财务报表按 照财政部颁 布的企业会计 准则（以下 简称 “ 企 业会计准则 ” ）及中国证监 会
发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制，同 时在具体会计核算和信息 披露方面也参考了中国
证券投 资基 金业 协会 发布 的若干 基金 行业 实务 操作 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年 2 月 28 日 （ 基金
合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本会 计 期间 为 2017 年 2 月
28 日 （基 金合 同生 效日 ） 起至 2017 年 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包 括股 票投资、债券投资、基金 投资、资产支持证券和衍 生工具投资等，其中股
票投资、债券投资、基金 投资和资产支持证券在资 产负债表中作为交易性金 融资产列报，衍生工具
投资在 资产 负债 表中 作为 衍生金 融资 产列 报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利 息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 ， 予以 终止 确认 ： （1 ） 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
（2） 该 金融 资产 已转 移， 且将金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 转移 给转入 方； （3） 该 金 融
资产已转移，虽然本基金 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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弃了对该金融资产控制。 金融负债的现时义务全部 或部分已经解除的，才能 终止确认该金融负债或
其一部 分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
（1） 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
股票持 有期 间获 得的 股票 股利 （ 包括 送红股 和公 积 金转增 股本 ） ， 于 除息 日按 股权登 记日 持有 的
股数及 送股 或转 增比 例， 计算确 定增 加的 股票 数量 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2） 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息（ 作为应 收利 息单 独核 算） 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3） 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证 （ 包括 配股 权证 ） ， 在 除权 日按 照持 有的 股 数及获 赠比 例 ， 计 算确 定增 加的权 证数 量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
（4） 基金 投资
买入基 金于 交易 日按 基金 的公允 价值 入账 ，相 关的 交易费 用直 接计 入当 期损 益。
卖出基 金于 交易 日确 认基 金投资 收益 ，卖 出基 金按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（5） 期货 投资
期货投资于相关合同签署 日以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期 货交易每日无负 债结算确 认的相关金融资产和金融 负债，与相关的期货暂
收暂付 款之 间按 抵销 后的 净额在 资产 负债 表内 列示 。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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（6） 资产 支持 证券
买入资 产支 持证 券于 交易 日按资 产支 持证 券的 公允 价值入 账 ， 相 关交 易费 用直 接计入 当期 损益 ，
上述公 允价 值不 包含 资产 支持证 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息 （作 为应收 利息 单独 核 算 ） 。
卖出资产支持证券于交易 日确认资产支持证券投资 收益。卖出资产支持证券 按移动加权平均法
结转成 本。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1、 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
2、 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
3、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方 最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和市价折扣法
等。采用估值技术时，优 先使用可观察输入值，只 有在无法取得可观察输入 值或取得不切实可行的
情况下 ，才 使用 不可 观察 输入值 。
本基金以公允价值进行后 续计量的金融资产与金融 负债，其公允价值计量基 于公允价值的输入广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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值的可 观察 程度 以及 该等 输入值 对公 允价 值计 量整 体的重 要性 ，被 划分 为三 个层次 ：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间 接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 及赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确 认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据 交易申请日利润分配（未 分配利润）已实现与未实 现部分各自占基金净值
的比例，损益平准金分为 已实现损益平准金和未实 现损益平准金。损益平准 金于基金申购确认日或
基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 利润 分配 （未分 配利 润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
（1） 存款 利息 收入 按存 款 的本金 与适 用利 率逐 日计 提。
（2） 除 贴息 债外 的债 券利 息收入 在持 有债 券期 内， 按债券 的票 面价 值和 票面 利率计 算的 利息 扣
除适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得 税后的净额，逐日确认债 券利息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、 到期价和发行期限推算内 含利率后，逐日确认债
券利息 收入 。
（3） 买入 返售 金融 资产 收 入按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本在 返售 期内 以实 际利率 法逐 日计 提 ，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
（4） 资产支持证券利息 收入按证券票面价值与票 面利率计算的金额，扣除 应由资产支持证券广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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发行企 业代 扣 代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提。
2. 投 资收 益
（1） 股票 投资 收益 于交 易 日按卖 出股 票交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 股票 投资成 本的 差额 确
认。
（2） 债券 投资 收益 于交 易 日按卖 出债 券交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 债券 投资成 本与 应收 利
息（若 有） 后的 差额 确认 。
（3） 基金 投资 收益 于交 易 日按卖 出或 赎回 基金 的成 交总额 扣除 应结 转的 基金 投资成 本的 差额 确
认。
（4） 资产支持证券投资 收益于交易日按卖出资产 支持证券交易日的成交总 额扣除应结转的资
产支持 证券 投资 成本 与应 收利息 （若 有） 后的 差额 确认。
（5） 衍生工具投资收益 于交易日按交易日的成交 总额扣除应结转的衍生工 具投资成本后的差
额确认 。
（6） 股 利收 益和 基金 分红 收益于 除息 日确 认， 并 按 宣告的 分红 派息 比例 计算 的金额 扣除 股票 和
基金上 市所 在地 适用 的预 交所得 税后 的净 额入 账。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 1.00% 的 年费 率逐 日计 提。
2.本基 金的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净值× 0.30% 的年 费率 逐日 计提 。
3.本基 金 A 类基 金份 额不 收取销 售服 务费 ，C 类基 金份额 的销 售服 务费 按前 一日 C 类基 金份 额
资产净 值 的 0.6% 的年 费率 计提。
4. 以 公允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 的交 易费 用发 生时 按照确 定的 金额 计入 交
易费用 。
5. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ，则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、 在 符合 有关 基金 分红 条 件 的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 ， 每 份基金 份额 每
次收益 分配 比例 不得 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额该 次可 供分 配利 润的 10% ， 若基 金合 同生 效广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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不满 3 个月 可不 进行 收益 分配；
2、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现金 分红 与红 利再 投资 ， 场外 投资 者可 选择 现金红 利或 将现 金
红利自动转为基金份额进 行再投资；若投资者不选 择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红。场
内基金份额收益分配方式 只能为现金分红，具体收 益分配程序等有关事项遵 循深圳证券交易所及中
国证券 登记 结算 有限 责任 公司的 相关 规定 ；
3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面 值； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4、由 于本 基金 A 类基 金 份额不 收取 销售 服务 费， 而 C 类基 金份 额收 取销 售 服务费 ，各 基金 份
额类别 对应 的可 供分 配利 润将有 所不 同， 本基 金同 一类别 的每 一基 金份 额享 有同等 分配 权；
5、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，折算后记 账本位币金额与原
记账本位币金额的差额直 接计入汇兑收益项目。以 公 允价值计量的外币非货 币性项目，于估值日采
用估值日的即期汇率折算 为人民币，折算后记账本 位币金额与原记账本位币 金额的差额作为公允价
值变动 处理 ，直 接计 入当 期损益 。
7.4.4.13 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、 财税[2008]1
号 《财 政部 、 国 家税 务总 局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 、 财 税[2016]36 号 《关 于全 面推 开
营业税 改征 增值 税试点 的 通知》 、财税[2016]140 号 《关于 明确 金融 房地产 开 发教育 辅助 服务 等增值
税政策 的通 知》 、财 税[2017]56 号《 关于 资管产 品增 值税有 关问 题的 通知 》 、 财税[2017]90 号《 关于
租入固定资产进项税额抵 扣等增值税政策的通知》 及其他相关境内外税务法 规和实务操作，主要税
项列示 如下 ：
1.证券 投资 基金( 封闭 式证 券投资 基金 ， 开 放式 证券 投资基 金) 管 理人 运用 基金 买卖股 票、 债券 免
征营业 税或 增值 税；2018 年 1 月 1 日 起， 公开 募集 证券投 资基 金运 营过 程中 发生的 其他 增值 税应 税
行为， 以基 金管 理人 为增 值税纳 税人 ，暂 适用 简易 计税方 法， 按 照 3% 的 征收 率缴纳 增值 税。
2. 对证 券投 资基 金从 证券市 场中 取得 的收 入， 包括买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，股 权的 股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3. 基 金取 得的 源自 境外 的 收入 ， 其 涉及 的境 外所 得 税按照 相关 国家 或地 区税 收法律 和法 规执 行 。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与 过户
机构、 直销 机构
中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
中国银 行（ 纽约 ）有 限公 司 基金境 外资 产托 管人
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司
基金管 理人 股东
广发国 际资 产管 理有 限公 司(GF International
Investment Management Limited)
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
注：本 基金 本报 告期 不存 在控制 关系 或者 其他 重大 利害关 系的 关联 方关 系发 生变化 的情 况。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的股 票交易 。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 内无 应支 付关联 方的 佣金 ，本 报告 期末无 应付 关联 方的 佣金 余额。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月28 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,269,230.87
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 484,557.35
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.00% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 1.00%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指令 ，基 金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 10 个工 作日 内从 基金 财 产中一 次性 支付 给基 金管 理人 。 若 遇法 定节 假日 、
公休假 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月28 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 380,769.15
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.30% 的年 费率 计提 。境 外托 管人的 托管 费从 基
金托管 人的 托管 费中 扣除 。托管 费的 计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.30%÷ 当年 天数 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指令 ，基 金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 10 个工 作日 内从 基金 财 产中一 次性 支付 给基 金托 管人 。 若 遇法 定节 假日 、
公休日 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期
2017 年2 月28 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
合计
广发基 金管 理有 限公
司
- 10,986.78 10,986.78
广发证 券股 份有 限公
司
- 44,575.71 44,575.71
中国银 行股 份有 限公
司
- 1,625.69 1,625.69
合计
- 57,188.18 57,188.18
注： 本基 金 A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费，C 类 基金份 额的 销售 服务 费按 前一 日 C 类基 金份
额资产 净值 的 0.60% 的年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.60%÷ 当年 天数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前一 日 的基金 资产 净值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。由 基金 管理 人向基 金托 管人 发送 基金 销售服 务费 划付 指
令， 经 基金 托管人 复核 后 于次月 首日 起 10 个 工作 日 内从基 金财 产中 一次 性支 付给登 记机 构， 由 登记
机构代 付给 销售 机构 。若 遇法定 节假 日、 公休 日等 ，支付 日期 顺延 。
销售服 务费 主要 用 于 支付 销售机 构佣 金、 以及 基金 管理人 的基 金行 销广 告费 、促销 活动 费、 基
金份额 持有 人服 务费 等。
销售服 务费 使用 范围 不包 括基金 募集 期间 的上 述费 用。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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本基金 本报 告期 内无 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券( 含回 购) 交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）A
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
广发道 琼斯 石油 指数 （QDII-LOF ）C
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年2 月28 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行股 份有 限公 司 1,527,994.30 101,568.66
中国银 行纽 约分 行 12,288,691.23 -
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司和 境外 资产 托管 人中国 银行 纽约 分
行保管 ，按 银行 同业 利率 或约定 利率 计息 。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.9 期末（2017 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 持 有的暂 时停 牌等 流通 受限 股票。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
1. 公 允价 值
(1) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公 允价 值计 量的 金融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2017 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
91,543,611.29 元， 无属 于 第二层 级和 第三 层级 的余 额。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的证 券，若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列
入第二 层级 或第 三层 级， 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。
2. 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 91,543,611.29 83.46
其中： 普通 股 91,543,611.29 83.46
存托凭 证 - -
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 13,816,685.53 12.60
8 其他各 项资 产 4,328,239.02 3.95
9 合计 109,688,535.84 100.00
8.2 期末在各个国家（地区 ）证券市场的权益投 资分 布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 91,543,611.29 95.69
合计 91,543,611.29 95.69
注：国 家（ 地区 ）类 别根 据股票 及存 托凭 证所 在的 证券交 易所 确定 。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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8.3 期末按行业分类的权益 投资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
原材料 - -
信息技 术 - -
日常消 费品 - -
非日常 生活 消费 品 - -
公用事 业 - -
医疗保 健 - -
工业 - -
金融 - -
房地产 - -
电信业 务 - -
能源 91,543,611.29 95.69
合计 91,543,611.29 95.69
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.4 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名 权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
（ 英文 ）
公司名 称
（ 中文 ）
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
（地区 ）
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1
CONOCO
PHILLIP
S
康菲石 油 COP US
纽约证
券交易
所
美国 27,288.00 9,787,175.15 10.23
2
EOG
RESOUR
CES INC
EOG 资源 EOG US
纽约证
券交易
所
美国 13,299.00 9,377,198.34 9.80
3
PHILLIP
S 66
- PSX US
纽约证
券交易
所
美国 9,845.00 6,506,898.48 6.80
4
V ALERO
ENERGY
CORP
Valero 能
源
VLO US
纽约证
券交易
所
美国 10,052.00 6,036,812.25 6.31
5
MARATH
ON
PETROL
EUM
CORP
马拉松 石
油公司
MPC US
纽约证
券交易
所
美国 11,210.00 4,832,928.24 5.05 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
第 34 页共 41 页
6
PIONEER
NATURA
L
RESOUR
CES CO
Pioneer 自
然资源 公
司
PXD US
纽约证
券交易
所
美国 3,911.00 4,417,226.03 4.62
7
ANADA
RKO
PETROL
EUM
CORP
阿纳达 科
石油
APC US
纽约证
券交易
所
美国 12,558.00 4,401,509.78 4.60
8
CONCHO
RESOUR
CES INC
康丘资 源
公司
CXO US
纽约证
券交易
所
美国 3,421.00 3,357,942.50 3.51
9
DEVON
ENERGY
CORP
戴文能 源 DVN US
纽约证
券交易
所
美国 12,069.00 3,264,856.16 3.41
10
ANDEA V
OR
- ANDV US
纽约证
券交易
所
美国 3,298.00 2,464,003.17 2.58
8.5 报告期内权益 投资组合 的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期末 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期末 基金
资产净 值比 例
（％）
1 CONOCOPHILLIPS COP US 16,206,182.26 16.94
2 EOG RESOURCES INC EOG US 15,636,530.62 16.34
3 PHILLIPS 66 PSX US 9,741,023.10 10.18
4
ANADARKO
PETROLEUM CORP
APC US 9,724,697.11 10.16
5
PIONEER NATURAL
RESOURCES CO
PXD US 8,923,861.64 9.33
6 V ALERO ENERGY CORP VLO US 8,190,270.35 8.56
7
MARATHON
PETROLEUM CORP
MPC US 7,280,106.01 7.61
8 DEVON ENERGY CORP DVN US 6,031,525.31 6.30
9 APACHE CORP APA US 5,425,553.68 5.67
10
CONCHO RESOURCES
INC
CXO US 5,232,308.63 5.47
11 NOBLE ENERGY INC NBL US 4,304,730.08 4.50 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
第 35 页共 41 页
12 EQT CORP EQT US 3,876,200.66 4.05
13 MARATHON OIL CORP MRO US 3,738,682.92 3.91
14 HESS CORP HES US 3,530,254.90 3.69
15 TESORO CORP TSO US 3,297,553.67 3.45
16
CABOT OIL & GAS
CORP
COG US 3,222,143.47 3.37
17
TARGA RESOURCES
CORP
TRGP US 3,212,301.38 3.36
18 CIMAREX ENERGY CO XEC US 3,097,523.39 3.24
19 CHENIERE ENERGY INC LNG US 3,094,457.56 3.23
20
DIAMONDBACK
ENERGY INC
FANG US 2,680,161.11 2.80
21
NEWFIELD
EXPLORATION CO
NFX US 2,002,030.15 2.09
22
PARSLEY ENERGY
INC-CLASS A
PE US 1,959,080.91 2.05
注： 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票， 此外 ， “ 买入金 额 ” （或“ 买入 股票 成本 ” ）、“ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出 股票 收入 ” ）均 按
买卖成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.5.2 累计卖出金额超出期末 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占期末 基金
资产净 值比 例
（％）
1 CONOCOPHILLIPS COP US 7,691,900.63 8.04
2 EOG RESOURCES INC EOG US 6,669,246.51 6.97
3 PHILLIPS 66 PSX US 5,051,093.82 5.28
4 V ALERO ENERGY CORP VLO US 4,198,621.17 4.39
5 MARATHON PETROLEUM CORP MPC US 3,887,647.43 4.06
6 ANADARKO PETROLEUM CORP APC US 3,276,117.75 3.42
7 PIONEER NATURAL RESOURCES CO PXD US 3,035,729.77 3.17
8 CONCHO RESOURCES INC CXO US 2,231,470.86 2.33
9 DEVON ENERGY CORP DVN US 2,201,605.20 2.30
10 ANDEA VOR ANDV US 1,904,806.46 1.99
11 APACHE CORP APA US 1,832,387.09 1.92
12 CHENIERE ENERGY INC LNG US 1,487,431.11 1.55
13 CABOT OIL & GAS CORP COG US 1,458,181.53 1.52
14 MARATHON OIL CORP MRO US 1,368,637.41 1.43 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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15 HESS CORP HES US 1,351,856.86 1.41
16 RICE ENERGY INC RICE US 1,308,972.95 1.37
17 EQT CORP EQT US 1,302,576.37 1.36
18 HOLLYFRONTIER CORP HFC US 1,269,624.01 1.33
19 NOBLE ENERGY INC NBL US 1,269,618.79 1.33
20 CIMAREX ENERGY CO XEC US 1,183,771.25 1.24
8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 156,767,947.50
卖出收 入（ 成交 ）总 额 65,481,306.41
8.6 期末按债券信用等级分 类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名 资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名金融衍生品投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 根据 公开市场信息，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查 ，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本报 告期 内， 基金 投 资的前 十名 股票 未出 现超 出基金 合同 规定 的备 选股 票库的 情形 。
8.11.3 期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币元 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 4,128,654.72
3 应收股 利 754.70
4 应收利 息 8,575.37
5 应收申 购款 149,029.11
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 41,225.12
8 其他 -
9 合计 4,328,239.02
8.11.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
广发道 琼斯 石油
指数 （QDII-LOF ）
A
2,135 40,209.07 536,198.00 0.62% 85,310,174.20 99.38%
广发道 琼斯 石油
指数 （QDII-LOF ）
814 8,389.94 - 0.00% 6,829,409.87
100.00
% 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
第 38 页共 41 页
C
合计 2,949 31,426.17 536,198.00 0.58% 92,139,584.07 99.42%
9.2 期末上市基金前十名持 有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 贺祖青 6,851,605.00 12.20%
2 杨克晶 3,503,238.00 6.24%
3 云笑 2,852,138.00 5.08%
4 欧奕君 1,000,145.00 1.78%
5 陈沂生 1,000,087.00 1.78%
6 林嘉锭 1,000,077.00 1.78%
7 李红 1,000,072.00 1.78%
8 关红云 990,057.00 1.76%
9 范斌 948,849.00 1.69%
10 杨碧霞 948,849.00 1.69%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
50~100
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
10~50
合计 >100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
0
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
0
合计 0
9.4 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
982,924.69 1.1450%
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
170,740.12 2.5001%
合计 1,153,664.81 1.2448% 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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§ 10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）A
广发道 琼斯 石油 指数
（QDII-LOF ）C
基金合 同生 效日 （2017 年 2 月 28
日）基 金份 额总 额
226,911,405.10 22,791,268.34
本报告 期期 初基 金份 额总 额 226,911,405.10 22,791,268.34
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 申购 份额 2,593,164.47 1,366,263.83
减： 基金 合同 生效 日起 至报 告期期
末基金 总赎 回份 额 143,658,197.37 17,328,122.30
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 85,846,372.20 6,829,409.87
注：本 基金 于本 报告 期间 成立， 基金 合同 生效 日 为 2017 年 2 月 28 日。
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2017 年 8 月， 陈 四清 先生 担任中 国银 行股 份有 限公 司董事 长、 执行 董事、 董 事会战 略发 展委 员
会主席 及委 员等 职务 。上 述人事 变动 已按 相关 规定 备案、 公告 。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人无重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
吴明芳诉平安银行股份有 限公司义乌福田小微企业 专营支行财产损害赔偿纠 纷一案，我公司系
本案第三人。原告认 为银 行未尽适当推介义务导致 投资损失，请求银行赔偿 。该案经浙江省义乌市
人民法院一审审理后，判 决原告败诉，驳回其诉讼 请求。原告不服一审判决 ，向金华市中级人民法
院提起 上诉 ，二 审法 院现 已审理 终结 ，驳 回原 告上 诉，维 持原 判。
除上述 事项 外， 本报 告期 内无其 他涉 及基 金管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼事 项。 广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行 审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到任 何稽 查或 处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
China
International
Capital
Corporation
Limited
- 107,671,764.93 49.23% 61,901.05 63.29% 新增
State Street
Global Markets
International
Ltd.
- 111,058,347.71 50.77% 35,899.14 36.71% 新增
Credit Suisse - - - - - 新增
注：1 、为 了贯 彻中 国证 监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
i. 财务状 况良 好， 经营 状况 稳定， 信誉 良好 ，符 合监 管标准 ；
ii. 研究实力 较强 ，分 析报 告质量 高， 准确 及时 ，同 时报告 覆盖 范围 广泛 ；
ⅲ.交 易执 行能 力强 ，交 易 效率高 ，能 保证 较佳 成交 价格， 及时 反馈 交易 结果 ；
iv. 清算和交 割能 力强， 能 确保流 程顺 畅以 及结 果准 确；
v. 能与服务 匹配 的合 理的 佣金和 收费 标准 ；
vi. 经营行为 规范 ，有健 全 的内部 控制 制度 ；
vii. 具备高效、 安全 的通 讯 条件。
2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序：
i. 本基金 管理 人组 织相 关部 门人员， 根据 经纪 商选 择原 则与标 准对 交易 单元 候选 经纪商 的服 务 质广发道 琼斯 美国 石油 开发 与生产 指数 证券 投资 基金 （QDII-LOF ）2017 年年度 报告摘要
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量和研 究实 力进 行评 估， 确定选 用的 交易 单元 经纪 商。
ii. 本基金管 理人 与选 用的 交易单 元经 纪商 签署 交易 单元租 用协 议， 并通 知基 金托管 人。
iii. 本基金管 理人 定期 对经 纪商的 服务 进行 评分 ， 可根 据结果 调整 交易 分配 比例 以及更 换经 纪 商 。
3、 此处 股票 交易 含股 票、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 ， 佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股票 、 基 金
等交易 而合 计支 付该 券商 的佣金 合计 。
广发基金管理有限公 司
二〇一八年三月二十 七日
