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广发纳斯达克100(美元现汇)(000055)

广发纳斯达克100:2017年年度报告摘要查看PDF公告

广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 
 
 
 
 
广 发 纳斯 达克 100 指 数证 券 投资 基 金 
2017 年 年度 报告 摘要 
2017 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 广发 基金管 理有 限公司 
基 金托 管人: 中国 银行股 份有 限公司 
报 告送 出日期 :二 〇一八 年三 月二十 七日 
 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 
第 2 页共 33 页 
§ 1


重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定, 于 2018 年 3 月 23 日 复核 了本 报告 中 的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基金的过往业绩并 不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文, 投资 者欲 了解 详细内 容, 应阅 读年 度报 告正文 。 本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。


广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 3 页共 33 页 § 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简 称 广发纳 斯达 克 100 指 数(QDII ) 基金主 代码 270042 交易代 码 270042 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2012 年 8 月 15 日 基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 225,757,506.64 份 基金合 同存 续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 采用 被动 式指 数化 投资策 略 , 通 过严 格的 投 资程序 约束 和数 量化 风 险管理 手段 ,力 求实 现对 标的指 数的 有效 跟踪 ,追 求跟踪 误差 的最 小 化 。 投资策 略 本基金 以追 求标 的指 数长 期增长 的稳 定收 益为 宗旨 , 在 降低 跟踪 误差 和控 制流动 性风 险的 双重 约束 下构建 指数 化的 投资 组合 。 本 基 金 力 争 控 制 基 金 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 小于 0.5% , 基 金净 值增长 率与业 绩比 较基 准之 间的 年跟踪 误差 不超 过 5% 。 本 基 金 对 纳 斯 达 克 100 指 数 成 份 股 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 85% , 对 纳斯 达克 100 指 数备选 成份 股及 以纳 斯达 克 100 指数 为投 资标 的 的交易 型开 放式 指数 基金 (ETF ) 的投资 比例 不高 于基 金资产 净值 的 10% , 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。 本基金 主要 采用 完全 复制 法, 即完 全按 照标 的指 数 的成份 股组 成及 其权 重 构建基 金股 票投 资组 合 , 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动进 行相 应 调整。 当预期 成份 股发 生调 整和 成份股 发生 配股 、 增 发、 分红等 行为 时, 以及 因 基金的 申购 和赎 回对 本基 金跟踪 标的 指数 的效 果可 能带 来 影响 时 , 基 金管 理人会 对投 资组 合进 行适 当调整 ,降 低跟 踪误 差。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 4 页共 33 页 本基金 将主 要以 降低 跟踪 误差和 投资 组合 流动 性管 理为目 的 , 综 合考 虑流 动性和 收益 性, 构建 本基 金债券 和货 币市 场工 具的 投资组 合。 业绩比 较基 准 人民币 计价 的纳 斯达 克 100 总收 益指 数收 益率 。 风险收 益特 征 本基金 为股 票型 基金 , 风 险和收 益高 于货 币市 场基 金、 债券 型基 金和 混合 型基金 , 具 有较 高风险 、 较高预 期收 益的 特征。 本 基金为 指数 型基 金, 主 要采用 完全 复制 法跟 踪标 的指数 , 具有 与标 的指 数 、 以 及标 的指 数所 代表 的股票 市场 相似 的风 险收 益特征 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 段西军 王永民 联系电 话 020-83936666 010-66594896 电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95566 传真 020-89899158 (010)66594942 2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人 项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人 名称 英文 - BANK OF CHINA NEW YORK BRANCH 中文 - 中国银 行纽 约分 行 注册地 址 - 1045 Avenue of the Americas,New York City,New York County,New York 10018 办公地 址 - 1045 Avenue of the Americas,New York City,New York County,New York 10018 邮政编 码 - - 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 5 页共 33 页 2.5 信息披露方式 登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联 网网址 http://www.gffunds.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33 楼 § 3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年 本期已 实现 收益 16,802,810.04 21,649,763.03 29,128,339.39 本期利 润 52,516,310.30 30,535,316.15 35,781,600.68 加权平均基金份额本期 利润 0.3449 0.1661 0.2271 本期基金份额净值增长 率 23.02% 11.22% 17.19% 3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 期末可供分配基金份额 利润 0.2456 0.1300 0.2678 期末基 金资 产净 值 427,240,823.01 242,270,973.07 245,608,331.68 期末基 金份 额净 值 1.892 1.538 1.670 注: (1 ) 所 述基 金业绩 指 标不包 括持 有人 认购 或交 易基金 的各 项费 用, 计入 费用后 实际 收益 水 平要低 于所 列数 字。 (2 ) 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 ( 不含 公允 价值变 动收 益 ) 扣 除相关 费用 后的 余额 ,本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。 (3) 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 (为期 末余 额, 不是 当期 发生数 )。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 6 页共 33 页 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率 ③ 业绩比 较 基准收 益 率标准 差 ④ ① - ③ ②-④ 过去三 个月 4.94% 0.70% 5.19% 0.68% -0.25% 0.02% 过去六 个月 8.86% 0.73% 9.53% 0.71% -0.67% 0.02% 过去一 年 23.02% 0.70% 24.69% 0.70% -1.67% 0.00% 过去三 年 60.34% 0.98% 64.13% 0.98% -3.79% 0.00% 过去五 年 141.22% 0.91% 167.13% 0.92% -25.91% -0.01% 自基金 合同 生效 起至今 130.36% 0.90% 156.84% 0.92% -26.48% -0.02% 注:本 基金 业绩 比较 基准 :人民 币计 价的 纳斯 达 克 100 总 收益 指数 收益 率。 3.2.2 基金份额累计净值增 长率变动及其与同期 业绩 比较基准收益率变动 的比 较 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2012 年 8 月 15 日至 2017 年 12 月 31 日) 3.2.3 基金每年净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金 基金净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 对比 图 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 7 页共 33 页 3.3 过去三年基金的利润分 配情况 单位: 人民 币元 年度 每10 份 基金 份额分 红数 现金形 式发 放总 额 再投资 形式 发放 总 额 年度利 润分 配合 计 备注 2017 - - - - - 2016 2.600 27,799,207.50 15,333,721.56 43,132,929.06 - 2015 - - - - - 合计 2.600 27,799,207.50 15,333,721.56 43,132,929.06 - § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 , 于 2003 年 8 月 5 日成立 , 注 册资 本 1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前 海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公 司拥有公募基金管理、特 定客户资产管理、社保基 金境内投资管理人、基本 养老保险基金证券投资 管理机构、受托管理保险 资金投资管理人、保险保 障基金委托资产管理投资 管理人、合格境内机构 投资者 境外 证券 投资 管理 (QDII )等业务资 格。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 8 页共 33 页 本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会 三个专 业委 员会 。 公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 29 个 部门: 权益投 资一 部、 权益 投 资二部、固定收益管理总 部、指数投资部、量化投 资部、资产配置部、数据 策略投资部、国际业务 部、研究发展部、产品设 计部、营销管理部、机构 理财部、渠道管理总部、 养老金与战略业务部、 北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网金 融部、中央交易部、基金 会计部、注册登记部、 信息技术部、合规稽核部 、金融工程与风险管理部 、规划发展部、人力资源 部、财务部、综合管理 部、北京办事处。此外, 还出资设立了瑞元资本管 理有限公司、广发国际资 产管理有限公司(香港 子公司 ) , 参股 了证 通股 份 有限公 司。 截 至 2017 年 12 月 31 日 , 本基金 管理 人管 理 161 只 开放式 基金 ,管 理资 产规 模为 2799 亿 元。 同时, 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合、社 保基 金投 资和 养老 基金投 资组 合。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 李耀柱 本基金 的基 金 经理; 广发 海 外多元 配置 (QDII )基金 的基金 经理 ; 广发纳 指 100ETF 基金的 基金经 理; 广 发美国 房地 产 指数(QDII) 基 金的基 金经 理;广 发全 球 农业指 数 (QDII )基金 的基金 经理 ; 广发全 球医 疗 保健(QDII ) 基金的 基金 经 理;广 发生 物 科技指 数 (QDII )基金 的基金 经理 ; 广发沪 港深 新 2016-08-23 - 8 年 李耀柱 先生 ,理 学硕 士, 持有中 国证 券投 资基 金业 从业证 书。 曾任 广发 基金 管理有 限公 司中 央交 易部 股票交 易员、 国 际业 务部 研究员 、基 金经 理助 理、 广发亚 太中 高收 益债 券型 证券投 资基 金基 金经 理 (自 2016 年 8 月 23 日至 2017 年 11 月 9 日) 。现 任 广发基 金管 理有 限公 司国 际业务 部总 经理 助理 、广 发纳斯 达 克 100 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金基 金经理 ( 自 2015 年 12 月 17 日 起任 职) 、 广 发标 普全 球农业 指数 证券 投资 基金 基金经 理 ( 自 2016 年 8 月 23 日 起任 职) 、 广 发纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金 基金经 理 ( 自 2016 年 8 月 23 日 起任 职) 、 广 发美 国房 地产指 数证 券投 资基 金基广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 9 页共 33 页 起点股 票基 金 的基金 经理 ; 广发道 琼斯 石 油指数 (QDII-LOF ) 基金的 基金 经 理;广 发港 股 通恒生 综合 中 型股指 数基 金 的基金 经理 ; 广发海 外多 元 配置(QDII ) 基金的 基金 经 理;国 际业 务 部总经 理助 理 金经理 ( 自 2016 年 8 月 23 日起任 职) 、 广发 全球 医疗 保健指 数证 券投 资基 金基 金经理 ( 自 2016 年 8 月 23 日起任 职) 、 广发 纳斯 达克 生物科 技指 数型 发 起 式证 券投资 基金 基金 经理 (自 2016 年 8 月 23 日 起任 职) 、 广发沪 港深 新起 点股 票型 证券投 资基 金基 金经 理 (自 2016 年 11 月 9 日 起任 职) 、 广 发道 琼斯 美国 石油 开发与 生产 指数 证券 投资 基金(QDII-LOF )基金经 理( 自 2017 年 3 月 10 日 起任职 ) 、 广 发港 股通 恒生 综合中 型股 指数 证券 投资 基金(LOF) 基金经理 (自 2017 年 9 月 21 日任 职) 、 广发海 外多 元配 置证 券投 资基金 (QDII )基金经 理 (自 2018 年 2 月 8 日 起任 职) 。 注: 1. “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明 本报告 期内 , 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发 纳斯达 克 100 指数 证券 投 资基金 基金 合同 》和 其他 有关法 律法 规的 规定 ,本 着诚实 信用 、勤 勉尽 责 的原则管理和运用基金资 产,在严格控制风险的基 础上,为基金份额持有人 谋求最大利益。本报告 期内,基金运作合法合规 ,无损害基金持有人利益 的行为,基金的投资管理 符合有关法规及基金合 同的规 定。 4.3 管理人对报告期内公平 交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法 公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系,加强交 易分配环节的内部控制, 并通过实时的行为 监控与 及时 的分 析评 估, 保证公 平交 易原 则的 实现 。 在投资决策的内部控制方 面,公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库,重点广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 10 页共 33 页 投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度,投资 组合经理在授权范围内 可以自 主决 策 , 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中, 中央 交易 部按 照 “ 时 间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则, 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间 的同日 反向 交易 (指 数型 基金除 外) ; 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易, 公司可 以启 用公 平交 易 模块, 确保 交易 的公 平。 公司金融工程与风险管理 部对非公开发行股票申购 和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案 和分配 过程 进行 审核 和监 控,保 证分 配结 果符 合公 平 交易的 原则 ; 对银 行间 债 券交易 根据 市场 公认 的 第三方信息,对投资组合 和交易对手之间议价交易 的交易价格公允性进行审 查,并由相关投资组合 经理对 交易 价格 异常 情况 进行合 理性 解释; 公司 开 发了专 门的 系统 对不 同投 资组合 同日 、 3 日 内和 5 日内的股票同向交易和 反 向交易的交易时机和交易 价差进行分析,发现异常 情况再做进一步的调查 和核实 。 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 本报告期内,上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的 同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析,未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口 下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ,表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能 导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。 4.3.3 异常交易行为的专项 说明 本公司原则上禁止不同投 资组合之间(完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合 除外)或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎回 等特殊情况需要进行反 向交易 的, 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。 本投资组合为完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合。本报 告期内,本投资组 合与本公司管理的其他投 资组合发生过同日反向交 易的情况,但成交较少的 单边交易量不超过该证 券当日 成交 量 的 5% 。 这些 交易不 存在 任何 利益 输送 的嫌疑 。 4.4 管理人对报告期内基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 4.4.1 报告期内基 金投资策 略和运作分析 2017 年, 随着 全球 经济 同 步复苏 , 美国 经济 数据 强 劲, 企业 盈利 加速 增长 , 以及在 特朗 普一 系 列利好政策的刺激下,美 股开启了一轮慢牛行情。 一月份,投资者继续关注 特朗普新政府的经济政 策, 如 发展 基建 、 企 业及 家 庭减税 以及 刺激 就业 等, 美国股 市持 续创 出新 高。 二月份 , 纳 斯达 克 100 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 11 页共 33 页 权重股苹果、亚马逊等巨 头年报业绩持续超出市场 预期,之前涨幅相对传统 行业落后的科技股重拾 趋势, 纳斯 达克 100 指数 持续创 出新 高。 三月 份, 虽然美 联储 表明 三月 加息 的概率 大涨 , 但 是市 场 在经历短暂调整后继续走 出上涨行情。在中下旬, 美联储加息靴子落地,同 时也表示缩表的可能, 市场再 次高 位调 整。 进入二 季度 ,纳 斯达 克 100 指数 走出 慢牛行 情, 在 一系列 利好 消息 推动 下创 出新高 。四 月初 指 数有所 调整 , 随后 特朗 普 实行税 改政 策 , 令 拥有 巨 额海外 资金 的苹 果 、 微 软 、Alphabet 、 甲 骨文 和思 科从中 受益 。 五 月, 亚马 逊、FACEBOOK 和谷歌 等 龙头企 业一 季度 业绩 超预 期推动 指数 进一 步创 出 市场新高。六月,美国进 行年内第二次加息,高盛 推出做空科技股的报告, 以科技股为代表的纳斯 达克 100 指 数进 入震 荡整 固的趋 势。 三季度,美股延续前期趋 势行情,震荡上行。七月 份,美国六月 份非农就业 数据远高于市场预 期,使投资者对美国经济 的信心增强,美股整体上 扬。另一方面,受摩根斯 坦利等上市公司财报好 于预期的推动,美国三大 股指均在七月创下新高, 其中科技股领涨,权重股 如谷歌、苹果公布财务 报告, 实现 收入 超过 预期 ,推动 纳斯 达克 100 指数 上涨, 纳指 100 指数 创下 历史新 高。 八月 份, 地 缘政治的风险加剧,弗吉 尼亚的种族危机和美国政 府内部分歧引发股市下跌 。权重股亚马逊在月初 公布的 财报 远低 于预 期, 股价受 挫, 纳斯 达克 100 指数回 调。 九月 初, 美国 八月份 非农 就业 数据 公 布,低 于预 期, 造成 指数 下跌。 而后 市场 期待 苹果 发布 iPhone 8 ,手 机发 布 前期指 数略 有上 涨, 但 由于 iPhone 8 发布 后销 售 不及预 期, 指数 受拖 累下 跌。特 朗普 政府 在九 月底 公布了 税改 方案 ,利 好 企业, 月底 指数 上扬 。 四季度 ,美 国经 济持 续强 劲,经 济数 据向 好, 受特 朗普税 改政 策刺 激, 纳斯 达克 100 指数 屡 创 新高 。 十 月 , 美 国科 技股 集体飙 升推 动纳 斯达 克 100 指数 升至 记录 高点 ,Alphabet 、 微软 和亚 马逊 公 布超预 期财 报, 投资 者蜂 拥而至 ,iPhone X 首发 大 卖,促 进苹 果股 价大 涨。 十一月 ,指 数进 一步 走 出新高 , 苹 果公 布第 四财 季财报 , 业 绩表 现优 异, 美联储 在 11 月 货币 政策 会 议上维 持 利 率不 变, 但 纪要暗 示短 期内 加息 的可 能性很 大 , 对 通胀 的担 忧在 持续 , 美 国国 会通 过大 规模 减税的 可能 性增 强 , 这将带 动企 业投 资。 十二 月美联 储加 息, 符合 市场 普遍预 期, 纳斯 达克 100 指数震 荡整 固, 在公 用 事业及 医疗 保健 等板 块领 涨下微 幅收 涨。 年底 假期 股市交 投清 淡, 美国 国会 参众两 院最 终批 准 逾 30 年来最 大规 模税 改, 长期 国债收 益率 上涨 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 本报告 期内 ,本 基金 的净 值增长 率 为 23.02% , 同期 业绩比 较基 准收 益率 为 24.69% 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 12 页共 33 页 4.5 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望 2018 年二月,美国非 农数 据远超预期, 引发通胀上 升的预期,市场对美联储 加快加息节奏的 担忧 , 导 致美 股出 现大 幅 回调 , 美 债利 率大 涨, 十 年期国 债收 益率 触 及 2.9% , 在 短短 一个 月内 涨幅 达到 40 个 基点 , 引 发投 资 者对利 率过 快上 行后 对估 值压制 的担 忧。 叠加 上前 期美股 涨幅 多大 , 技 术 面上处于超买状态,盈利 盘的获利了结给指数带来 很大卖压。在指数大幅波 动下跌的过程中,被动 指数和 量化 的程 序化 交易 拥挤交 易也 放大 加剧 了市 场的波 动。 未来,我们认为由情绪而 非基本面导致的下跌不会 扭转指数中期的上涨趋势 。一方面,随着这 轮调整,市场超跌迹象明 显,估值明显收缩,为未 来 腾出扩张空间。另一方 面,企业盈利基本面依 然稳健,年初以来受四季 度业绩普遍向好,以及税 改一次性提振效果在盈利 预测上的逐渐体现,市 场盈利 的一 致预 期在 持续 上调。 在这 波调 整过 后, 指数有 望继 续重 启上 升通 道。 4.6 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说 明 公司设有估值委员会,按 照相关法律法规和证监会 的相关规定,负责制定旗 下基金投资品种的 估值原则和估值程序,并 选取适当的估值方法,经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员 包括:公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、合规稽 核部负责人、 金融工程与 风险管理部负责人和基金 会计部负责人。估值委员 会定期对估值政策和程 序进行评价,在发生了影 响估值政策和程序的有效 性及适用性的情况后及时 修订估值方法,以保证 其持续适用。基金日常估 值由基金会计部具体执行 ,并确保和托管行核对一 致。投资研究人员积极 关注市场变化、证券发行 机构重大事件等可能对估 值产生重大影响的因素, 向估值委员会提出估值 建议,确保估值的公允性 。合规稽核部负责定期对 基金估值程序和方法进行 核查,确保估值委员会 的各项决策得以有效执行 。以上所有相关人员具备 较高的专业能力和丰富的 行业从业经验。为保证 基金估值 的客观独立,基 金经理不参与估值的具体 流程,但若存在对相关投 资品种估值有失公允的 情况,可向估值委员会提 出意见和建议。各方不存 在任何重大利益冲突,一 切以维护基金持有人利 益为准 则。 本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议,由其按 合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。 4.7 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明 根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定,本 基金 本年度 未进 行 利润分 配, 符合 合同 规定 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 13 页共 33 页 § 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告 期内 ,中 国银 行股 份有限 公司 (以 下称 “ 本 托 管人 ” )在 对广 发纳 斯达 克 100 指 数证 券投 资基金( 以下称 “ 本 基金 ” )的托管 过程中,严格遵守《证券 投资基金法》及其他有关 法律法规、 基 金合同和托管协议的有关 规定,不存在损害基金份 额持有人利益的行为,完 全尽职尽责地履行了应 尽的义 务。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内,本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的 规定,对本基金管理人的 投资运作进行了必要 的监 督,对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核,未发现本基金管理 人存在损害基金份额持 有人利 益的 行为 。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 (注 : 财务 会计报 告中 的 “ 金融 工具风 险及 管理 ” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内) 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。 § 6 审计报告 本报告 期的 基金 财务 会计 报告经 德勤 华永 会计 师事 务所 ( 特殊 普通 合伙) 审计 , 注册 会计 师


洪 锐明


江 丽雅 签字 出具 了 德师报( 审) 字(18) 第 P01508 号标 准无 保留 意见 的审 计报告 。 投资 者可 通过 年度报 告正 文查 看审 计报 告全文 。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 广发 纳斯 达 克 100 指 数证 券投 资基 金 报告截 止日 :2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 14 页共 33 页 资产: - - 银行存 款 61,736,373.76 14,763,500.39 结算备 付金 9,850,410.26 2,220,348.90 存出保 证金 - - 交易性 金融 资产 394,186,546.09 227,246,982.93 其中: 股票 投资 384,789,878.84 221,941,942.70 基金投 资 9,396,667.25 5,305,040.23 债券投 资 - - 资产支 持证 券投 资 - - 衍生金 融资 产 - - 买入返 售金 融资 产 - - 应收证 券清 算款 - - 应收利 息 2,790.53 269.76 应收股 利 73,302.88 85,913.63 应收申 购款 7,316,600.29 - 递延所 得税 资产 - - 其他资 产 - - 资产总计 473,166,023.81 244,317,015.61 负债和所有者权益 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 负债: - - 短期借 款 - - 交易性 金融 负债 - - 衍生金 融负 债 - - 卖出回 购金 融资 产款 - - 应付证 券清 算款 40,641,687.09 - 应付赎 回款 3,519,103.98 671,555.02 应付管 理人 报酬 255,444.35 167,571.33 应付托 管费 79,826.34 52,366.04 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 15 页共 33 页 应付销 售服 务费 - - 应付交 易费 用 - - 应交税 费 - - 应付利 息 - - 应付利 润 - - 递延所 得税 负债 - - 其他负 债 1,429,139.04 1,154,550.15 负债合计 45,925,200.80 2,046,042.54 所有者权益: - - 实收基 金 225,757,506.64 157,569,729.67 未分配 利润 201,483,316.37 84,701,243.40 所有者权益合计 427,240,823.01 242,270,973.07 负债和所有者权益总 计 473,166,023.81 244,317,015.61 注: 报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日, 基金 份额 净值 人 民币 1.892 元, 基金 份额 总 额 225,757,506.64 份 7.2 利润表 会计主 体: 广发 纳斯 达 克 100 指 数证 券投 资基 金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、收入 56,069,845.29 34,035,832.39 1.利息 收入 48,941.86 54,188.87 其中: 存款 利息 收入 48,941.86 54,188.87 债券利 息收 入 - - 资产支 持证 券利 息收 入 - - 买入返 售金 融资 产收 入 - - 其他利 息收 入 - - 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 16 页共 33 页 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列) 21,682,964.55 24,587,752.19 其中: 股票 投资 收益 16,086,346.99 16,210,225.33 基金投 资收 益 474,517.68 5,041,680.16 债券投 资收 益 - - 资产支 持证 券投 资收 益 - - 衍生工 具收 益 2,572,386.23 746,926.92 股利收 益 2,549,713.65 2,588,919.78 3.公允价 值变动收益(损失以 “- ” 号 填列) 35,713,500.26 8,885,553.12 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列) -1,438,660.95 352,868.07 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 63,099.57 155,470.14 减:二、费用 3,553,534.99 3,500,516.24 1.管 理人 报酬 2,150,465.98 2,088,043.04 2.托 管费 672,020.62 652,513.42 3.销 售服 务费 - - 4.交 易费 用 50,770.07 148,032.07 5.利 息支 出 - - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 - - 6.其 他费 用 680,278.32 611,927.71 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) 52,516,310.30 30,535,316.15 减:所 得税 费用 - - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列) 52,516,310.30 30,535,316.15 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 广发 纳斯 达 克 100 指 数证 券投 资基 金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 17 页共 33 页 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 157,569,729.67 84,701,243.40 242,270,973.07 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 52,516,310.30 52,516,310.30 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) 68,187,776.97 64,265,762.67 132,453,539.64 其中:1.基 金申 购款 143,532,570.85 126,581,160.06 270,113,730.91 2.基金 赎回 款 -75,344,793.88 -62,315,397.39 -137,660,191.27 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 225,757,506.64 201,483,316.37 427,240,823.01 项目 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 147,112,950.56 98,495,381.12 245,608,331.68 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 30,535,316.15 30,535,316.15 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) 10,456,779.11 -1,196,524.81 9,260,254.30 其中:1.基 金申 购款 126,693,253.68 46,712,338.72 173,405,592.40 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 18 页共 33 页 2.基金 赎回 款 -116,236,474.57 -47,908,863.53 -164,145,338.10 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - -43,132,929.06 -43,132,929.06 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 157,569,729.67 84,701,243.40 242,270,973.07 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从 7.1 至 7.4 , 财务 报表 由下 列 负责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 孙树 明,主 管会 计工 作负 责人 :窦刚 ,会 计机 构负 责人 :张晓 章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发纳 斯达 克 100 指数 证 券投资 基金 (“ 本基 金”) 经 中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 中国 证监 会) 《关 于同 意广 发纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金 设立的 批复 》( 证 监许 可[2012]568) 批 准, 由广 发 基金管 理有 限公 司依 照 《中 华人民 共和 国证 券投 资基 金法》 、 《 公开 募集 证券 投资 基金运 作管 理办 法》 、 《合格 境内 机构 投资 者境 外证券 投资 管理 试行 办法 》等有 关规 定和 《广 发纳 斯达克 100 指 数证 券 投 资基金 基金 合同 》 (“ 基 金合 同 ”) 发起 , 于 2012 年 8 月 15 日 募集 成立。 本基 金的 基金管 理人 为广 发基 金管理 有限 公司 , 基 金托 管 人为中 国银 行股 份有 限公 司, 境 外资 产托 管人 为中 国 银行(香港) 有 限公 司。 本基金 募集 期 为 2012 年 7 月 9 日至 2012 年 8 月 10 日, 本 基金 为契约 型开 放 式基金 , 存 续期限 不定, 募集 资金 总额 为人 民币 254,721,739.44 元, 有 效认购 户数 为 2,762 户。 其 中, 认 购款 项在 基金 验资确 认日 之前 产生 的利 息共计 人民 币 24,467.21 元 ,折合 基金 份额 24,467.21 份,按 照基 金合 同 的 有关约 定计 入基 金份 额持 有人的 基金 账户 。 本 基金 募 集资金 经天 健会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 验资。 根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《公 开募 集证券投资基金运作管理 办法》 、 《合格境 内 机构投资者境外证券投资 管理试行办法》和基金合 同等有关规定,本基金的 投资范围包 括:美国证 券市场 中的 纳斯 达克 100 指数成 份股 、备 选成 份股 、以纳 斯达 克 100 指 数为 投资标 的的 交易 型开 放 式指数 基金(ETF) 、新股( 一级市 场初 次发 行或 增发) 等,其 中, 对纳 斯达 克 100 指数成 份股 的投 资比 例不低 于基 金资 产净 值 的 85% , 对纳 斯达 克 100 指 数备选 成份 股及 以纳 斯达 克 100 指 数为 投资 标的 的交易 型开 放式 指数 基金(ETF) 的投资比 例不 高于 基 金资产 净值 的 10% , 现 金 或者到 期日 在一 年以 内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净值 的 5% 。 本基 金业 绩比较 基准 :人 民币 计价 的纳斯 达克 100 总收 益广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 19 页共 33 页 指数收 益率 。 本基金 的财 务报 表 于 2018 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财 政部颁布的企业会计准则(以下简称“ 企业会计准则”)及中国证监会发 布的关于基金行业实务操 作的有关规定编制。同时 在具体会计核算和信息披 露方面也参考了中国证 券投资 基金 业协 会发 布的 若干基 金行 业实 务操 作。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规 定的要 求, 真实 、完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况。 7.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明 本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、 财税[2008]1 号 《财 政部 、 国 家税 务总 局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 、 财 税[2016]36 号 《关 于全 面推 开 营业税 改征 增值 税试点 的 通知》 、财税[2016]140 号 《关于 明确 金融 房地产 开 发教育 辅助 服务 等增值 税政策 的通 知》 、财 税[2017]56 号《 关于 资管产 品增 值税有 关问 题的 通知 》 、 财 税[2017]90 号《 关于 租入固定资产进项税额抵 扣等增值税政策的通知》 及其他相关境内外税务法 规和实务操作,主要税广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 20 页共 33 页 项列示 如下 : 1.证券 投资 基金( 封闭 式证 券投资 基金 , 开 放式 证券 投资基 金) 管 理人 运用 基金 买卖股 票、 债券 免 征营业 税或 增值 税;2018 年 1 月 1 日 起, 公开 募集 证券投 资基 金运 营过 程中 发生的 其他 增值 税应 税 行为, 以基 金管 理人 为增 值税纳 税人 ,暂 适用 简易 计税方 法, 按 照 3% 的 征收 率缴纳 增值 税。 2. 对证 券投 资基 金从 证券市 场中 取得 的收 入, 包括买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,股 权的 股息 、 红利收 入, 债券 的利 息收 入及其 他收 入, 暂不 缴纳 企业所 得税 。 3. 基 金取 得的 源自 境外 的 收入 , 其 涉及 的境 外所 得 税按照 相关 国家 或地 区税 收法律 和法 规执 行 。 7.4.7 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 广发基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与 过户 机构、 直销 机构 中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构 中国银 行( 香港 )有 限公 司 基金境 外资 产托 管人 广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构 广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司 基金管 理人 股东 深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东 烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 广发国 际资 产管 理有 限公 司(GF International Investment Management Limited) 基金管 理人 全资 子公 司 瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司 注:本 基金 本报 告期 不存 在控制 关系 或者 其他 重大 利害关 系的 关联 方关 系发 生变化 的情 况。 7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。 7.4.8.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 应支 付关 联方的 佣金 ,本 报告 期末 及上年 度末 无应 付 关联方 佣金 余额 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 21 页共 33 页 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,150,465.98 2,088,043.04 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 423,984.85 503,751.28 注:基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.80% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E× 0.80%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金的 管理 费每 日计 算, 逐日累 计至 每月 月末 ,按 月支付 ,由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基 金管理 费划 款指 令, 基金 托管人 复核 后于 次月 前 2 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理 人。若 遇法 定节 假日 、公 休假等 ,支 付日 期顺 延。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 672,020.62 652,513.42 注:基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E× 0.25%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 本基金 托管 费包 含境 外托 管人托 管费 。 基金托 管费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金 托管费 划款 指令 ,基 金托 管人复 核后 于次 月 前 2 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节 假日、 公休 日等 ,支 付日 期顺延 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 22 页共 33 页 7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券( 含回 购) 交 易。 7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 份额单 位: 份 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 报告 期 初持 有的 基金 份额 20,000,000.00 20,000,000.00 报告 期 间申 购/ 买 入总 份额 31,413,089.01 - 报告 期 间因 拆分 变动 份额 - - 减:报告 期 间赎 回/ 卖 出总 份额 20,000,000.00 - 报告 期 末持 有的 基金 份额 31,413,089.01 20,000,000.00 报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金总份 额比 例 13.91% 12.69% 注:基 金管 理人 本报 告期 内持有 本基 金份 额变 动的 相关费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的 有关规 定支 付。 7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。 7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国银 行 ( 香港) 有限 公 司 - - - - 中国银 行 ( 纽约) 有限 公 司 56,562,258.2 7 - 12,556,281.5 4 - 中国银 行股 份有 限公 司 5,174,115.49 42,945.64 2,207,218.85 52,786.88 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司和 境外 资产 托管 人中国 银行( 香港)广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 23 页共 33 页 有限公 司、 中国 银行 (纽 约)有 限公 司保 管, 按银 行同业 利率 或约 定利 率计 息。 7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无在 承销 期内 参与关 联方 承销 的证 券。 7.4.9 期末(2017 年 12 月 31 日)本基金持有的流通 受限证券 7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日止 , 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。 7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。 7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回 购证券 款, 无抵 押债 券。 7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回 购证券 款, 无抵 押债 券。 7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 1. 公 允价 值 (1) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债,其 账面价值接近于公 允价值 。 (2) 以公 允价 值计 量的 金融 工具 (i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法 本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低 层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。 (ii) 各层级金 融工 具公 允价 值


于 2017 年 12 月 31 日 ,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 24 页共 33 页 394,186,546.09 元 ,无 属于 第二层 级和 第三 层级 的金 额(2016 年 12 月 31 日: 属 于第一 层级 的余 额为 227,246,982.93 元, 无属 于 第二层 级和 第三 层级 的金 额) 。 (iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动 对于证券交易所上市的证 券,若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况, 本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列 入第二 层级 或第 三层 级, 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。 2. 除 公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 384,789,878.84 81.32 其中: 普通 股 375,509,436.07 79.36 存托凭 证 9,280,442.77 1.96 优先股 - - 房地产 信托 凭证 - - 2 基金投 资 9,396,667.25 1.99 3 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - - 资产支 持证 券 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 其中: 远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 - - 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 25 页共 33 页 资产 6 货币市 场工 具 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 71,586,784.02 15.13 8 其他各 项资 产 7,392,693.70 1.56 9 合计 473,166,023.81 100.00 8.2 期末投资目标基金明细 金额单 位: 人民 币元 序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值 占基金 资产 净值比 例(%) 1 PROSHAR ES ULTRA QQQ ETF 基金 契约式 开 放式基 金 Proshares Trust 9,396,667.25 2.20 8.3 期末在各个国家(地区 )证券市场的权益投 资分 布 金额单 位: 人民 币元 国家( 地区 ) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 美国 384,789,878.84 90.06 合计 384,789,878.84 90.06 注:1 、国 家( 地区 )类 别 根据股 票及 存托 凭证 所在 的证券 交易 所确 定。


2、上 述美 国比 重包 括注 册 地为开 曼群 岛、 英国 在美 国上市 的 ADR 。 8.4 期末按行业分类的权益 投资组合 金额单 位: 人民 币元 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 金融 - - 原材料 - - 公用事 业 - - 房地产 - - 能源 - - 信息技 术 235,076,365.71 55.02 非日常 生活 消费 品 80,089,014.93 18.75 医疗保 健 39,413,678.47 9.23 日常消 费品 18,262,651.33 4.27 工业 8,392,750.81 1.96 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 26 页共 33 页 电信业 务 3,555,417.59 0.83 合计 384,789,878.84 90.06 注:以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 (GICS)。 8.5 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名 权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称 ( 英文) 公司名 称 ( 中文) 证券代 码 所在证 券市场 所属国 家 ( 地区) 数量( 股 ) 公允价 值 占基金 资 产净值 比 例(% ) 1 APPLE INC 苹果公 司 AAPL US


纳斯达 克证券 交易所 美国 41,278.00 45,644,496.89 10.68 2 MICROS OFT CORP 微软 MSFT US


纳斯达 克证券 交易所 美国 62,022.00 34,666,295.60 8.11 3 AMAZO N.COM INC 亚马逊 公 司 AMZN US


纳斯达 克证券 交易所 美国 3,874.00 29,603,368.09 6.93 4 FACEBO OK INC-A Facebook 公司 FB US


纳斯达 克证券 交易所 美国 19,173.00 22,106,947.02 5.17 5 ALPHAB ET INC-CL C Alphabet 公司 GOOG US


纳斯达 克证券 交易所 美国 2,810.00 19,213,057.13 4.50 6 ALPHAB ET INC-CL A Alphabet 公司 GOOGL US


纳斯达 克证券 交易所 美国 2,398.00 16,505,736.82 3.86 7 INTEL CORP 英特尔 公 司 INTC US


纳斯达 克证券 交易所 美国 37,625.00 11,348,402.53 2.66 8 CISCO SYSTEM S INC 思科 CSCO US


纳斯达 克证券 交易所 美国 39,745.00 9,946,578.14 2.33 9 COMCAS T CORP-CL ASS A 康卡斯 特 CMCSA US


纳斯达 克证券 交易所 美国 37,499.00 9,813,289.93 2.30 10 AMGEN INC AMGEN AMGN US


纳斯达 克证券 交易所 美国 5,836.00 6,631,431.51 1.55 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 27 页共 33 页 8.6 报告期内权益 投资组合 的重大变动 8.6.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产净 值比 例 (%) 1 NVIDIA CORP NVDA US 26,396,754.28 10.90 2 APPLE INC AAPL US 17,061,040.34 7.04 3 MICROSOFT CORP MSFT US 13,074,924.67 5.40 4 AMAZON.COM INC AMZN US 11,579,415.59 4.78 5 FACEBOOK INC-A FB US 8,849,719.75 3.65 6 ALPHABET INC-CL C GOOG US 7,517,716.58 3.10 7 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 6,417,745.97 2.65 8 INTEL CORP INTC US 4,206,515.67 1.74 9 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 3,719,248.43 1.54 10 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 3,596,644.21 1.48 11 AMGEN INC AMGN US 2,522,910.84 1.04 12 BROADCOM LTD A VGO US 2,271,694.29 0.94 13 TEXAS INSTRUMENTS INC TXN US 1,983,063.93 0.82 14 KRAFT HEINZ CO/THE KHC US 1,982,794.94 0.82 15 GILEAD SCIENCES INC GILD US 1,950,047.92 0.80 16 QUALCOMM INC QCOM US 1,927,772.30 0.80 17 CELGENE CORP CELG US 1,800,418.09 0.74 18 PAYPAL HOLDINGS INC PYPL US 1,784,375.07 0.74 19 ADOBE SYSTEMS INC ADBE US 1,723,071.84 0.71 20 PRICELINE GROUP INC/THE PCLN US 1,711,341.61 0.71 注: 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换 股及行 权等 获得 的股 票, 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权 等减少 的股 票, 此外 , “ 买入金 额 ” (或“ 买入 股票 成本 ” )、“ 卖出 金额 ” (或 “ 卖出 股票 收入 ” )均 按 买卖成 交金 额( 成交 单价 乘以成 交数 量) 填列 ,不 考虑相 关交 易费 用。 8.6.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计卖 出 占期初 基金 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 28 页共 33 页 金额 资产净 值比 例 (%) 1 NVIDIA CORP NVDA US 23,319,055.45 9.63 2 APPLE INC AAPL US 4,465,661.50 1.84 3 MICROSOFT CORP MSFT US 2,681,819.05 1.11 4 AMAZON.COM INC AMZN US 2,220,162.43 0.92 5 YAHOO! INC YHOO US 1,981,783.14 0.82 6 FACEBOOK INC-A FB US 1,781,488.43 0.74 7 ALPHABET INC-CL C GOOG US 1,566,376.21 0.65 8 NXP SEMICONDUCTORS NV NXPI US 1,417,973.35 0.59 9 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 1,367,648.16 0.56 10 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 935,028.00 0.39 11 INTEL CORP INTC US 846,162.35 0.35 12 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 817,519.14 0.34 13 STARBUCKS CORP SBUX US 776,607.19 0.32 14 SBA COMMUNICATIONS CORP SBAC US 634,290.14 0.26 15 AMGEN INC AMGN US 619,725.59 0.26 16 NORWEGIAN CRUISE LINE HOLDIN NCLH US 594,223.00 0.25 17 KRAFT HEINZ CO/THE KHC US 546,459.99 0.23 18 VIACOM INC-CLASS B VIAB US 541,733.53 0.22 19 AKAMAI TECHNOLOGIES INC AKAM US 534,773.95 0.22 20 CELGENE CORP CELG US 479,890.82 0.20 8.6.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额 单位: 人民 币元 买入成 本( 成交 )总 额 176,873,518.09 卖出收 入( 成交 )总 额 63,485,167.87 8.7 期末按债券信用等级分 类的债券投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名 资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 29 页共 33 页 8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。 8.11 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 基金 名称 基金 类型 运作 方式 管理人 公允价 值 占基金 资产 净值 比例(%) 1 PROSHAR ES ULTRA QQQ ETF 基金 契约式 开放式 基金 Proshares Trust 9,396,667.25 2.20 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 根据公开市场信 息 ,本基金投资的前十名证 券的发行主体本期未出现 被监管部门立案调查, 也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 8.12.2 本报 告期 内, 基金 投资的 前十 名股 票未 出现 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 的情 形。 8.12.3 期末 其他各项资产 构 成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 73,302.88 4 应收利 息 2,790.53 5 应收申 购款 7,316,600.29 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 7,392,693.70 8.12.4 期末持有的处于转 股 期的可转换债券明细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 30 页共 33 页 8.12.5 期末前十名股票中 存 在流通受限情况的说 明 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 未存 在流 通受 限情 况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 36,462 6,191.58 41,439,026.43 18.36% 184,318,480.21 81.64% 9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 1,352,808.25 0.5992% 9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 >100 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 § 10 开放式基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日(2012 年 8 月 15 日) 基 金份 额总 额 254,721,739.44 本报告 期 期 初基 金份 额总 额 157,569,729.67 本报告 期 基 金总 申购 份额 143,532,570.85 减: 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 75,344,793.88 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 31 页共 33 页 本报告 期期 末基 金份 额总 额 225,757,506.64 § 11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 2017 年 8 月, 陈 四清 先生 担任中 国银 行股 份有 限公 司董事 长、 执行 董事、 董 事会战 略发 展委 员 会主席 及委 员等 职务 。上 述人事 变动 已按 相关 规定 备案、 公告 。 本报告 期内 ,本 基金 管理 人无重 大人 事变 动。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 吴明芳诉平安银行股份有 限公司义乌福田小微企业 专营支行财产损害赔偿纠 纷一案,我公司系 本案第三人。原告认为银 行未尽适当推介义务导致 投资损失,请求银行赔偿 。该案经浙江省义乌市 人民法院一审审理后,判 决原告败诉,驳回其诉讼 请求。原告不服一审判决 ,向金华市中级人民法 院提起 上诉 ,二 审法 院现 已审理 终结 ,驳 回原 告上 诉,维 持原 判。 除上述 事项 外, 本报 告期 内无其 他涉 及基 金管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼事 项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。 11.5 为基金 进行审计的会 计师事务所情况 本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。 11.6 管理人 、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到任 何稽 查或 处罚 。 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 Citigroup - 205,933,979.55 86.33% 29,231.49 72.68% - Goldman Sachs - 9,672,899.09 4.05% 6,771.11 16.83% - 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 32 页共 33 页 Group Inc. China International Capital Corporation Limited - 22,947,571.87 9.62% 4,218.83 10.49% - CITIC Securities International Company Limited - - - - - - Credit Suisse - - - - - - Morgan Stanley - - - - - - Deutsche Bank AG - - - - - - United Bank of Switzerland - - - - - - Brown Brothers Harriman - - - - - - GF Holdings (Hong Kong) Corporation Limited - - - - - - 注:1 、为 了贯 彻中 国证 监 会的有 关规 定, 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ,即 : i. 财务状 况良 好, 经营 状况 稳定, 信誉 良好 ,符 合监 管标准 ; ii. 研究实力 较强 ,分 析报 告质量 高, 准确 及时 ,同 时报告 覆盖 范围 广泛 ; ⅲ.交 易执 行能 力强 ,交 易 效率高 ,能 保证 较佳 成交 价格, 及时 反馈 交易 结果 ; iv. 清算和交 割能 力强, 能 确保流 程顺 畅以 及结 果准 确; v. 能与服务 匹配 的合 理的 佣金和 收费 标准 ; vi. 经营行为 规范 ,有健 全 的内部 控制 制度 ; vii. 具备高效、 安全 的通 讯 条件。 2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序: i. 本基金 管理 人组 织相 关部 门人员, 根据 经纪 商选 择原 则与标 准对 交易 单元 候选 经纪商 的服 务 质 量和研 究实 力进 行评 估, 确定选 用的 交易 单元 经纪 商。 ii. 本基金管 理人 与选 用的 交易单 元经 纪商 签署 交易 单元租 用协 议, 并通 知基 金托管 人。 iii. 本基金管 理人 定期 对经 纪商的 服务 进行 评分 , 可根 据结果 调整 交易 分配 比例 以及更 换经 纪 商 。 3、 此处 股票 交易 含股 票、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 , 佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股票 、 基 金广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2017 年 年度 报 告 摘要 第 33 页共 33 页 等交易 而合 计支 付该 券商 的佣金 合计 。 11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交 金额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 基 金成交 总 额的比 例 Citigroup - - - - - - 6,332,2 83.11 71.10% China International Capital Corporation Limited - - - - - - 2,573,8 45.56 28.90% 广发基金管理有限公 司 二〇一八年三月二十 七日