广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
广发中证 500 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金
(LOF)
2017 年年度报 告
2017 年 12 月 31 日
基金 管理 人： 广 发基 金管 理有 限公 司
基金 托管 人： 中 国工 商银 行股 份有 限公 司
报告 送出 日期 ： 二〇 一八 年三 月二 十七 日广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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§ 1
重要 提示 及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 23 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 ，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有 风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示.......................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明................................................................................................................... 6
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式................................................................................................................... 7
2.5 其他相关资料................................................................................................................... 7
§ 3
主要 财务 指标 、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况........................................................................ 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现................................................................................................................... 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................ 12
§ 4
管理人报告 .......................................................................................................................... 13
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................ 13
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......................................................... 15
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 15
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 17
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................................................ 17
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 17
§ 5
托管人报告 .......................................................................................................................... 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................... 18
5.2 托管人对报告 期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 18
§ 6
审计报告 .............................................................................................................................. 18
6.1 审计意见........................................................................................................................ 18
6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 19
6.3 其他信息........................................................................................................................ 19
6.4 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 19
6.5 注册会计师的责任.......................................................................................................... 19
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 20
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表..................................................................................... 23
7.4 报表附注........................................................................................................................ 25
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................... 56
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 56
8.2 期末投资目标基金明细................................................................................................... 56
8.3 期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................... 56
8.4 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 57
8.5 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 63 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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8.6 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................................................. 64
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................. 64
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 65
8.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 65
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ........................... 65
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .............................................................. 65
8.12 报告 期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 65
8.13 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 65
§ 9
基金 份额 持有 人 信息 ............................................................................................................ 66
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 66
9.2 期末上市基金前十名持有人............................................................................................ 67
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................................................ 67
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 67
§ 10
开放 式基 金份 额变 动 .......................................................................................................... 68
§ 11
重大 事 件揭 示 ..................................................................................................................... 68
11.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................. 68
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 68
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 68
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 68
11.5 为基金进行审计的会计师事务 所情况 ............................................................................ 68
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 69
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 69
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 71
§ 12
备查文件目录 ..................................................................................................................... 73
12.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 73
12.2 存放地点 ...................................................................................................................... 73
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 73
广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
(LOF)
基金简称 广发中证 500ETF 联接(LOF)
场内简称 广发 500L
基金主代码 162711
交易代码 162711
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2009 年 11 月 26 日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,194,099,610.53 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2010 年 1 月 8 日
下属分级基金的基金简称
广发中证 500ETF 联接
(LOF)A
广发中证 500ETF 联接
(LOF)C
下属分级基金的交易代码 162711 002903
报 告 期末 下属 分级 基金 的份 额 总
额
933,114,966.50 份 260,984,644.03 份
2.1.1 目标 基金 基本 情 况
基金名称
广发中证 500ETF
基金主代码 510510
基金运作方式
交易型开放式
基金合同生效日 2013 年 4 月 11 日
基金份额上市的证券交易所
上海交易所 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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上市日期
2013 年 5 月 24 日
基金管理人名称
广发基金管理有限公司
基金托管人名称
中国工商银行股份有限公司
2.2 基金产品说明
投资目标
采用被动式投资策略， 通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，
力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度小
于 0.35% ，年跟踪误差不超 过 4% ，实 现对 中 证 500 指数的有效跟踪。
投资策略
本基金采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构
建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应
调整。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，以及
因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，基
金管理人会对投资组合进行适当调整，降低跟踪误差。
业绩比较基准 95%× 中证 500 指数收益率+5%× 银行同业存款收益率。
风险收益特征
较高风险、较高预期收益，风险和预期收益均高于货币市场基金和债券
型基金。
2.2.1 目标 基金 产品 说 明
投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股的构成及其权重
构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应
的调整。本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金
资产净值的 95% 。
业绩比较基准
中证 500 指数。
风险收益特征
本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币
市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数中
证 500 指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场
相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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信息披露
负责人
姓名 段西军 郭明
联系电话 020-83936666 010-66105799
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-56室
北京市西城区复兴门内大街55
号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1号
保利国际广场南塔31-33 楼
北京市西城区复兴门内大街55
号
邮政编码 510308 100140
法定代表人 孙树明 易会满
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载 基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市海珠区琶 洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德 勤 华永 会计 师事 务所 （特 殊 普
通合伙）
中国 ? 上海
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3
主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 2017 年 2016 年 2015 年 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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数据和指
标
广发中证
500ETF 联
接(LOF)A
广发中证
500ETF 联
接(LOF)C
广发中证
500ETF 联接
(LOF)A
广发中证
500ETF 联接
(LOF)C
广发中证
500ETF 联接
(LOF)A
广发中证
500ETF 联接
(LOF)C
本期已
实现收
益
1,168,457.7
9
822,804.87
-97,300,072.4
7
-154,397.92
1,487,229,64
8.40
-
本期利
润
14,173,300.
30
26,125,354.
90
-247,922,141.
60
-7,293,249.82
1,052,222,05
9.07
-
加权平
均基金
份额本
期利润
0.0140 0.0951 -0.2114 -0.0587 0.7359 -
本期加
权平均
净值利
润率
1.05% 8.84% -16.34% -5.35% 47.00% -
本期基
金份额
净值增
长率
0.90% 0.57% -16.14% 5.89% 35.58% -
3.1.2 期末
数据和指
标
2017 年 末 2016 年 末 2015 年 末
广发中证
500ETF 联接
(LOF)A
广发中证
500ETF 联接
(LOF)C
广发中证
500ETF 联接
(LOF)A
广发中证
500ETF 联接
(LOF)C
广发中证
500ETF 联接
(LOF)A
广发中证
500ETF 联接
(LOF)C
期末可
供分配
利润
305,696,596
.06
-4,321,467.
13
336,735,519.
56
-312,608.53
597,769,870.
03
-
期末可
供分配
基金份
0.3276 -0.0166 0.3158 -0.0140 0.5691 - 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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额利润
期末基
金资产
净值
1,238,811,5
62.56
277,935,213
.93
1,402,950,92
3.49
23,576,285.9
8
1,648,215,84
1.76
-
期末基
金份额
净值
1.3276 1.0649 1.3158 1.0589 1.5691 -
3.1.3 累计
期末指标
2017 年 末 2016 年 末 2015 年 末
广发中证
500ETF 联
接(LOF)A
广发中证
500ETF 联
接(LOF)C
广发中证
500ETF 联接
(LOF)A
广发中证
500ETF 联接
(LOF)C
广发中证
500ETF 联接
(LOF)A
广发中证
500ETF 联接
(LOF)C
基金份
额累计
净值增
长率
32.77% 6.49% 31.59% 5.89% 56.91% -
注： （1） 所述 基金 业绩 指标 不包 括持 有人 认购 或交 易基 金的 各项 费用 ， 计入 费用 后实 际收 益水
平要低于所列数字。
（2） 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3） 期末 可供 分配 利润 采用 期末 资产 负债 表中 未分 配利 润与 未分 配利 润中 已实 现部 分的 孰低 数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
1．广发中证 500ETF 联接(LOF)A ：
阶段
份额净值增
长率 ①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
① －③ ②－ ④
过去三个月 -4.81% 0.91% -5.07% 0.93% 0.26% -0.02%
过去六个月 2.07% 0.89% 1.75% 0.91% 0.32% -0.02%
过去一年 0.90% 0.85% -0.18% 0.88% 1.08% -0.03% 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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过去三年 14.72% 1.90% 16.62% 1.93% -1.90% -0.03%
过去五年 79.41% 1.68% 86.38% 1.70% -6.97% -0.02%
自基金合同生
效起至今
32.77% 1.61% 36.82% 1.65% -4.05% -0.04%
2．广发中证 500ETF 联接(LOF)C ：
阶段
份额净值增
长率 ①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
① －③ ②－ ④
过去三个月 -4.90% 0.91% -5.07% 0.93% 0.17% -0.02%
过去六个月 1.88% 0.89% 1.75% 0.91% 0.13% -0.02%
过去一年 0.57% 0.85% -0.18% 0.88% 0.75% -0.03%
自基金合同生
效起至今
6.49% 0.86% 8.07% 0.90% -1.58% -0.04%
注：（1）业绩比较基准：95%× 中证 500 指数收益率+5%× 银行同业存款收益率。
（2）业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。
3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其 与同期业绩比较基准收益率变动的比较
广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2009 年 11 月 26 日至 2017 年 12 月 31 日)
1、广发中证 500ETF 联接(LOF)A
2、广发中证 500ETF 联接(LOF)C 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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注：经 2013 年 10 月 10 日中国证监会的备案确认，本基金变更了投资范围并更名为广发中证
500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF ）。
3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业 绩比较基准收益率的比较
广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)
净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
1、广发中证 500ETF 联接(LOF)A 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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2、广发中证 500ETF 联接(LOF)C
注：本基金 C 类合同生效当年（2016 年）按实际存续期计算，未按自然年度折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
1、广发中证 500ETF 联接(LOF)A ：
本基金 A 类过去三年未进行利润分配。
2、广发中证 500ETF 联接(LOF)C ： 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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本基金 C 类自合同生效日（2016 年 6 月 15 日）至报告期末未进行利润分配。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文 批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成 立， 注册 资本
1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有 限公司和广州科技金融创新投资 控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保 基金境内投资管理人、基本养老 保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险 保障基金委托资产管理投资管理 人、合格境内机构
投资者境外证券投资管理（QDII ）等业务资格。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委 员会、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专业委员会。 公司下设投资决策委员会、 风险控制委员会和 29 个部 门： 权益 投资 一部 、 权益 投
资二部、固定收益管理总部、指数投资部、量化 投资部、资产配置部、数据策略 投资部、国际业务
部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机 构理财部、渠道管理总部、养老 金与战略业务部、
北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网 金融部、中央交易部、基金会计 部、注册登记部、
信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理 部、规划发展部、人力资源部、 财务部、综合管 理
部、北京办事处。此外，还出资设立了瑞元资本 管理有限公司、广发国际资产管 理有限公司（香港
子公 司） ，参 股了 证通 股份 有限 公司 。
截至 2017 年 12 月 31 日，本基金管理人管理 161 只开放式基金，管理资产规模为 2799 亿元。
同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资和养老基金投资组合。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
刘杰
本基金的基金
经理；广发沪
深 300ETF 联
接基金的基金
经理；广发中
证 500ETF 基
2014-04-0
1
- 14 年
刘杰 先 生， 工学 学士 ， 持有 中国
证券 投 资基 金业 从业 证 书。 曾任
广发 基 金管 理有 限公 司 信息 技术
部系 统 开发 专员 、数 量 投资 部研
究员、广发沪深 300 指数证券投
资基 金基 金经 理 （自 2014 年 4 月广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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金的基金经
理；广发沪深
300ETF 基金
的基金经理；
广发环保指数
基金的基金经
理；广发养老
指数基金的基
金经理；广发
中小板
300ETF 基金
的基金经理；
广发中小板
300 联接基金
的基金经理；
广发军工 ETF
基金的基金经
理；广发中证
军工 ETF 联接
基金的基金经
理；广发中证
环保 ETF 基金
的基金经理；
广发创业板
ETF 基金的基
金经理；广发
创业板 ETF 联
接基金的基金
经理；广发量
化稳健混合基
金的基金经
理；指数投资
部总经理助理
1 日至 2016 年 1 月 17 日） 。现 任
广发 基 金管 理有 限公 司 指数 投资
部总经理助理、广发中证 500 交
易型 开 放式 指数 证券 投 资基 金基
金经 理 （自 2014 年 4 月 1 日起任
职） 、 广发 中证 500 交易型开放式
指数证券投资基金联接基金
(LOF) 基金 经理 （自 2014 年 4 月 1
日起 任职 ） 、 广发 沪深 300 交易型
开放 式 指数 证券 投资 基 金基 金经
理 （自 2015 年 8 月 20 日起 任职 ） 、
广发沪深 300 交易型开放式指 数
证券 投 资基 金联 接基 金 基金 经理
（自 2016 年 1 月 18 日起 任职 ） 、
广发中小板 300 交易型开放式指
数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 （ 自
2016 年 1 月 25 日起 任职 ） 、广 发
中小板 300 交易型开放式指数证
券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经 理
（自 2016 年 1 月 25 日起 任职 ） 、
广发 中 证养 老产 业指 数 型发 起式
证券投资基金基金经理（自 2016
年 1 月 25 日起 任职 ） 、广 发中 证
环保 产 业指 数型 发起 式 证券 投资
基金 基金 经理 （自 2016 年 1 月 25
日起 任职 ） 、 广发 中证 军工 交易 型
开放 式 指数 证券 投资 基 金基 金经
理 （自 2016 年 8 月 30 日起 任职 ） 、
广发 中 证军 工交 易型 开 放 式 指数
证券 投 资基 金发 起式 联 接基 金基
金经理（自 2016 年 9 月 26 日起
任职 ） 、 广发 中证 环保 产业 交易 型
开放 式 指数 证券 投资 基 金基 金经
理 （自 2017 年 1 月 25 日起 任职 ） 、
广发 创 业板 交易 型开 放 式指 数证
券投资基金基金经理 （自 2017 年
4 月 25 日起 任职 ） 、 广发 创业 板交
易型 开 放式 指数 证券 投 资基 金发
起式联接基金基金经理（自 2017
年 5 月 25 日起 任职 ） 、广 发量 化
稳健 混 合型 证券 投资 基 金基 金经
理 （自 2017 年 8 月 4 日起 任职 ） 。
注： 1. “ 任职日期 ” 和“ 离职日期 ” 指公司公告聘任或解聘日期。
2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 15 页共 73 页
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规 守信情况的说明
本报 告期 内， 本基 金管 理人 严格 遵守 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 及其 配套 法规 、 《广 发
中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基金 合同 》 和其 他有 关法 律法 规的 规定 ， 本
着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资 产，在严格控制风险的基础上， 为基金份额持有人
谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规 ，无损害基金持有人利益的行为 ，基金的投资管理
符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的 专项说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加 强交易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投 资组合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了 严格的投资授权制度，投资组合 经理在授权范围内
可以 自主 决策 ， 超过 投资 权限 的操 作需 要经 过严 格的 审批 程序 。 在交 易过 程中 ， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优 先、 价格 优先 、 比例 分配 、 综合 平衡 ” 的原 则 ， 公平 分配 投资 指令 。 公司 原则 上禁 止不 同组 合间
的同 日反 向交 易 （指 数型 基金 除外 ） ； 对于 不同 投资 组合 间的 同时 同向 交易 ， 公司 可以 启用 公平 交易
模块，确保交易的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票 申购和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案
和分配过程进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交 易的交易价格公允性进行审查， 并由相关投资组合
经理对交易价格异常情况进行合理性解释； 公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、 3 日内和 5
日内的 股票同向交易和反向交易的交易时机和交 易价差进行分析，发现异常情况 再做进一步的调查
和核实。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况 良好。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 16 页共 73 页
本公司原则上禁止不同投资组合之间（完全按 照有关指数的构成比 例进 行证 券投 资的 投资 组合
除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向 交易。如果因应对大额赎回等特 殊情况需要进行反
向交易的，则需经公司领导严格审批并留痕备查。
本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进 行证券投资的投资组合。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向 交易的情况，但成交较少的单边 交易量不超过该证
券当日成交量的 5% 。这些交易不存在任何利益输送的嫌疑。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略 和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
（1）投资策略
作为 ETF 联接基金 ，本基金将继续秉承指数化被动投资策略，主要持有广发中证 500ETF 及指
数成份股等，间接复制指数，同时积极应对成份 股调整、基金申购赎回等因素对 指数跟踪效果带来
的冲击，进一步降低基金的跟踪误差。
（2）运作分析
报告 期内 ， 本基 金跟 踪误 差来 源主 要是 成分 股调 整、 申购 和赎 回因 素， 本基 金目 前规 模水 平下 ，
申购赎回因素对本基金跟踪误差的影响较小。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
本报告期内，本基金 A 类份额的净值增长率为 0.90% ，C 类份额净值增长率为 0.57%, 同期业绩
比较基准收益率为-0.18% ，较好地跟踪了指数。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行 业走势的简要展望
2017 年整体市场表现为 “ 白马 ” 行情，即大盘股表现更好，从行业角度看，食品饮料，白酒、家
电、钢铁和金融等行业表现较好。
2017 年中国经济出现了企稳回升态势，主要受益于供给侧改革和外需改善。出口方面，在全球
经济复苏的带动下，2017 年中国货物贸易进出口总值 27.79 万亿元人民币，比 2016 年增 长 14.2% ，
扭转了此前连续两年下降的局面。在内需方面，消费已经成为中流砥柱，2017 年社会消费品零售总
额相比 2016 年增长 10.2% 。 二级 市场 大趋 势的 变化 ， 或许 能够 从经 济结 构方 面的 细微 变化 找到 部分
答案，总体上未来继续看好整体市场的结构性机会。
中证 500 指数在众多指数中，属于高波动高收益指数，中长期收益相对大部分指数而言，存在
明显优势，而在短期表现，往往 被誉为 “ 反弹 急 先锋 ” ，我 们认 为 ，对 于未 来的 市场 行 情， 投资 者若广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 17 页共 73 页
进行中短期的反弹波段操作，可关注中证 500 指数基金。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核 工作情况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监 管要求的变化和业务发展情况 ，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体 要 求，继续致力于内控机制的建 立和完善，加强内
部风险的控制与防范，以保证各项法规和管理制 度的落实，保证基金合同得到严 格履行。公司合规
稽核部门按照规定的权限和程序，独立地开展监 察稽核工作，发现问题及时提出 改进建议并督促相
关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会 和公司管理层出具监察稽核报告 。本报告期内，基
金管理人通过对本基金投资和交易进行实时监控 ，对投资证券的研究、决策和交 易，以及会计核算
和相关信息披露工作进行了重点检查和合规性审核， 确保了本基金运作符合持有人利益最大化原则，
保障了基金运作过程中的合法合规。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等 事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证 监会的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法， 经公司管理层批准后方可实施。 估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长 、各投资部门负责人、研究发展 部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基 金会计部负责人。估值委员会定 期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有 效性及适用性的情况后及时修订 估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部 具体 执 行， 并确 保和 托管 行核 对一 致。 投资 研究 人员 积极
关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对 估值产生重大影响的因素，向估 值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期 对基金估值程序和方法进行核查 ，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具 备较高的专业能力和丰富的行业 从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具 体流程，但若存在对相关投资品 种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不 存在任何重大利益冲突，一切以 维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央 国债登记结算有限责任 公司、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约定提供相关债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情 况的说明
根据本基金合同中 “ 基金 收益 与分 配 ” 之 “ 基金 收益 分配 原 则 ” 的相 关规 定， 本基 金本 报告 期内 未
进行利润分配，符合合同规定。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情 况声明
本报告期内，本基金托管人在对广发中证 500 交易 型开 放式 指数 证券 投资 基金 联接 基金(LOF)
的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及 其他法律法规和基金合同的有关 规定，不存在任何
损害基金 份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作 遵规守信、净值计算、利润分配等情 况的说明
本报 告期 内， 广发 中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 的管理人 —— 广发基
金管理有限公司在广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 的投 资运 作、 基金 资
产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金 费用开支等问题上，不存在任何 损害基金份额持有
人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，广发中证 500 交
易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF) 未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等 内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发中证 500 交易型开放式指数证券投资
基金联接基金(LOF)2017 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况 、财务会计报告、投资
组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§ 6
审计报告
德师报( 审) 字(18) 第 P01517 号
广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 全体持有人 ：
6.1 审计意见
我们审计了广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 （LOF ） （以 下简 称 “ 广发中
证 500ETF 联接（LOF ）” ）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润
表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布
的关于基金行业实务操作的有关规定编制， 公允反映了广发中证 500ETF 联接 （LOF ）2017 年 12 月
31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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6.2 形成审计意见的 基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，
我们独立于广发中证 500ETF 联接（LOF ） ，并 履行 了职 业道 德方 面的 其他 责任 。我 们相 信， 我们 获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
广发中证 500ETF 联接 （LOF ） 的基 金管 理人 广发 基金 管理 有限 公司 管理 层对 其他 信息 负责 。 其
他信息包括广发中证 500ETF 联接 （LOF ） 年度 报告 中涵 盖的 信息 ， 但不 包括 财务 报 表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信 息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅 读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信 息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的 关于基金行业实务
操作的有关规定编制 财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金管理人管理层负责评估广发中证 500ETF 联接 （LOF ） 的持 续经 营能 力，
披露与持续经营相关的事项 （如适用） ， 并运用持续经营假设， 除非基金管理人管理层计划清算广发
中证 500ETF 联接（LOF ） 、终 止运 营或 别无 其他 现实 的选 择。
基金管理人治理层负责监督广发中证 500ETF 联接（LOF ）的财务报告过程。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 20 页共 73 页
执行以下工作：
（1） 识别 和评 估由 于舞 弊或 错误 导致 的财 务报 表重 大错 报风 险， 设计 和实 施审 计程 序以 应对 这
些风 险， 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内部 控制 ， 以设 计恰 当的 审计 程序 ， 但目 的并 非对 内部 控制 的有 效性 发
表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设 的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能导致对广发中证 500ETF 联接 （LOF ） 持续 经营 能力 产生 重大 疑虑 的事 项或 情况 是否 存在 重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发中证 500ETF 联接
（LOF ）不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容 （包括披露） ，并评价财务报表 是否公允反映相关
交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通 ，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
洪锐明
江丽雅
中国 ? 上海
2018 年 3 月 23 日
§7
年度 财务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体：广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)
报告截止日：2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号 本期末 上年度末 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 134,971,078.36 42,283,280.17
结算备付金
20,801,245.70 36,168,262.19
存出保证金
13,363,496.16 2,826,509.79
交易性金融资产 7.4.7.2 1,369,735,687.29 1,344,192,777.86
其中：股票投资
7,387,754.88 31,133,135.00
基金投资
1,362,347,932.41 1,313,059,642.86
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 2,501,336.51
应收利息 7.4.7.5 26,677.45 16,517.90
应收股利
- -
应收申购款
1,481,690.82 518,385.57
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 1,343,934.58 25,488.00
资产总计
1,541,723,810.36 1,428,532,557.99
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
21,508,326.32 -
应付赎回款
2,513,044.07 1,149,465.56 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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应付管理人报酬
50,672.62 45,630.21
应付托管费
10,134.52 9,126.03
应付销售服务费
67,164.17 60,118.93
应付交易费用 7.4.7.7 485,445.90 398,643.74
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 342,246.27 342,364.05
负债合计
24,977,033.87 2,005,348.52
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 1,194,099,610.53 1,088,479,674.81
未分配利润 7.4.7.10 322,647,165.96 338,047,534.66
所有者权益合计
1,516,746,776.49 1,426,527,209.47
负债和所有者权益 总计
1,541,723,810.36 1,428,532,557.99
注： 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日， 广发 中 证 500ETF 联接(LOF)A 基金份额净值人民币 1.3276
元， 基金 份额 总额 933,114,966.50 份； 广发 中证 500ETF 联接(LOF)C 基金份额净值人民币 1.0649 元，
基金份额总额 260,984,644.03 份； 总份 额总 额 1,194,099,610.53 份。
7.2 利润表
会计主体： 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
43,094,557.77 -252,920,845.89
1. 利息收入
914,796.87 860,741.21
其中：存款利息收入 7.4.7.11 914,795.42 858,783.12
债券利息收入
1.45 1,958.09 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以 “- ” 填列）
3,512,993.30 -96,719,719.68
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -818,506.03 -3,124,699.49
基金投资收益 7.4.7.13 -10,078,824.67 -101,031,445.43
债券投资收益 7.4.7.14 214.45 95,968.01
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 14,334,689.97 7,332,808.00
股利收益 7.4.7.16 75,419.58 7,649.23
3. 公允 价值 变 动收 益（ 损失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 38,307,392.54 -157,760,921.03
4. 汇兑收益（损失以 “ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 359,375.06 699,053.61
减：二、费用
2,795,902.57 2,294,545.53
1．管理人报酬
673,935.62 613,803.35
2．托管费
134,787.19 122,760.68
3．销售服务费
1,167,826.19 294,022.55
4．交易费用 7.4.7.19 369,951.97 817,639.08
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 449,401.60 446,319.87
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “- ” 号填
列）
40,298,655.20 -255,215,391.42
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏 损以 “- ” 号填 列 ）
40,298,655.20 -255,215,391.42
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
1,088,479,674.81 338,047,534.66 1,426,527,209.47
二 、 本 期 经营 活 动产 生
的 基 金 净 值变 动 数（ 本
期利润）
- 40,298,655.20 40,298,655.20
三 、 本 期 基金 份 额交 易
产 生 的 基 金净 值 变动 数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
105,619,935.72 -55,699,023.90 49,920,911.82
其中：1. 基金申购款 1,168,688,801.60 106,285,717.63 1,274,974,519.23
2. 基金赎回款 -1,063,068,865.88 -161,984,741.53 -1,225,053,607.41
四 、 本 期 向基 金 份额 持
有 人 分 配 利润 产 生的 基
金 净 值 变 动（ 净 值减 少
以“- ” 号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
1,194,099,610.53 322,647,165.96 1,516,746,776.49
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
1,050,445,971.73 597,769,870.03 1,648,215,841.76
二 、 本 期 经营 活 动产 生
的 基 金 净 值变 动 数（ 本
- -255,215,391.42 -255,215,391.42 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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期利润）
三 、 本 期 基金 份 额交 易
产 生 的 基 金净 值 变动 数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
38,033,703.08 -4,506,943.95 33,526,759.13
其中：1. 基金申购款 959,210,694.54 190,369,345.07 1,149,580,039.61
2. 基金赎回款 -921,176,991.46 -194,876,289.02 -1,116,053,280.48
四 、 本 期 向基 金 份额 持
有 人 分 配 利润 产 生的 基
金 净 值 变 动（ 净 值减 少
以“- ” 号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
1,088,479,674.81 338,047,534.66 1,426,527,209.47
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金( 原名为广发中证 500 指数证券投资基金，
以下简称 “ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会 (“ 中国证监会 ”) 证监许可[2009]982 号文核准，由基金
发起人广发基金管理有限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法》 、 《公开募 集证券投资基金运
作管 理办 法》 等有 关规 定和 《广 发中 证 500 指数证券投资基金基金合同》 ( 后更 名为 《广 发中 证 500
交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基金 合同 》 ，以 下简 称 “ 基金合同”) 发起，于 2009 年
11 月 26 日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管 理有限公司，基金托管人为中国工商银行
股份有限公司。本基金已向中国证监会备案，并于 2009 年 11 月 26 日获得确认。
本基金募集期为 2009 年 10 月 22 日至 2009 年 11 月 20 日，本基金为契约型开放式基金，存续
期限不定，首次募集资金为人民币 8,635,797,223.98 元，有效认购户数 为 107,956 户。其中，认购款
项在基金验资确认日之前产生的银行利息共计人民币 634,322.52 元，折合基金份额 634,322.52 份，广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的 基金账户。本基金募集资金经德 勤华永会计师事务
所 有限公司验资。基金合 同于 2009 年 11 月 26 日 生 效 ， 基金 合 同 生 效 日 的 基金 份 额 总 额 为
8,635,797,223.98 份。
根据本基金的管理人于 2013 年 10 月 11 日发 布的 《关 于广 发中 证 500 指数证券投资基金(LOF) 基
金份 额持 有人 大会 决议 生效 公告 》 ，变 更 本基 金的 投 资范 围及 相关 事项 ，将 本基 金变 更为 广 发中 证
500ETF 的联 接基 金， 允许 本基 金投 资股 指期 货， 参与 融资 融券 及通 过证 券金 融公 司办 理转 融通 业务 。
相应地对基金合同中有关本基金的名称、基金份 额申购和赎回、基金的投资和估 值、基金的费用、
基金份额持有人大会及其他部分 条款 ，按 照相 关 法律 法规 及中 国证 监会 的有 关规 定进 行修 改， 广发
中证 500 指数证券投资基金(LOF) 基金份额持有人大会决议经中国证券监督管理委员会于 2013 年
10 月 10 日备 案确 认 ， 自该 日生 效。 根据 《< 广发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 基金合同> 修改说
明》以及相关法律法规的规定，经与基金托管人 中国工商银行股份有限公司协商 一致，基金管理人
已将《广发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 基金 合同 》 、 《广 发中 证 500 指数证券投资基金(LOF) 托
管协 议》 修订 为 《广 发中 证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基金 合同 》 、 《广 发中
证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 托管 协议 》 ， 并已 报中 国证 监会 审核 。 《广 发中
证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基金 合同 》 和 《广 发中 证 500 交易型开放式指
数证券投资基金联接基金(LOF) 托管协议》自中国证监会备案确认广发中 证 500 指数证券投资基金
(LOF) 基金份额持有人大会决议生效之日， 原 《广发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 基金 合同 》 、 《广
发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 托管协议》同日失效。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《 公 开募集证券投资基金运作管理 办法》和基金合同
等有关规定，2013 年 10 月 10 日前本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中 证 500 指
数成 份股 、 备选 成份 股、 新股( 一级市场初次发行或增发) 、 到期 日在 一年 以内 的政 府债 券及 法律 法规
或监管机构允许基金投资的其他金融工具； 2013 年 10 月 10 日起 ， 本基 金以 目标 ETF 基金 份额 、 标
的指数成份股及备选成份股为主要投资对象。 本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净
值的 90% ， 持有 现金 或到 期日 在一 年以 内的 政府 债券 的比 例不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。 此外 ， 为更
好地实现投资目 标，本基金可少量投资于部分非 成份股（包含中小板、创业板及 其他经中国证监会
核准发行的股票） 、一级市场新股或增发的股票 、衍生工具（权证、股指期货等） 、债券（国债、金
融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、 分离交易可转债、央行票据、中 期票据、短期融资
券等 ） 、 资产 支持 证券 、 债券 回购 、 银行 存款 以及 中国 证监 会允 许基 金投 资的 其他 金融 工具 （但 须符
合中国证监会的相关规定） 。 本基金的业绩比较基准采用：95%× 中证 500 指数收益率+5%× 银行活期
存款利率( 税后)(2013 年 10 月 10 日前，本基金的业绩比较准采用：95%× 中证 500 指数收益率+5%×广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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银行同业存款收益率) 。
本基金于 2016 年 6 月 15 日起增设场外 C 类基金份额，原份额转为 A 类份额。
本基金的财务报表于 2018 年 3 月 23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 （以下简称 “ 企业会计准则 ” ） 和中 国证 监会
发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制， 同时在具体会计核算和信息披露 方面也参考了中国
证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中 国证监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1. 金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基 金将所持有的金融资产在初始 确认 时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 贷款及应收款项。以公允价值计 量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、基 金投资、资产支持证券和衍生工 具投资等，其中股
票投资、债券投资、基金投资和资产支持证券在 资产负债表中作为交易性金融资 产列报，衍生工具
投资在资产负债表中作为衍生金融资产列报。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资 产等在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2. 金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基 金将持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、 后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合 同的一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，取得时发生的相关 交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现 金股利或债券起息日或上次除息 日至购买日止的利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益；应 收款项和其他金融
负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一的金融资产， 予以终止确认： （1） 收取 该金 融资 产现 金流 量的 合同 权利 终止 ；
（2） 该金 融资 产已 转移 ， 且将 金融 资产 所有 权上 几乎 所有 的风 险和 报酬 转移 给转 入方 ； （3） 该金 融
资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是 放
弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全 部或部分已经解除的，才能终止 确认该金融负债或
其一部分。
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1） 股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
股票持有期间获得的股票股利 （包括送红股和公积金转增股本） ， 于除息日按股权登记日持有的
股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
（2） 债券投资
买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相 关交易费用直 接计 入当 期损 益 ，上 述公 允价 值不
包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算） 。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于 实际取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付 息的附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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（3） 权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠 的权 证 （包 括配 股权 证） ， 在除 权日 按照 持有 的股 数及 获赠 比例 ， 计算 确定 增加 的权 证数 量，
成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取 得的权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
（4） 基金投资
买入基金于交易日按基金的公允价值入账，相关的交易费用直接计入当期损益。
卖出基金于交易日确认基金投资收益，卖出基金按移动加权平均法结转成本。
（5） 期货投资
期货投资于相关合同签署日以公允价值进行初 始计量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期货交易每日无负债结算 确认的相关金融资产和金融负债 ，与相关的期货暂
收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
（6） 资产支持证券
买入资产支持证券于交易日按资产支持证券的公允价值入账， 相关交易费用直接计入当期损益，
上述公允价值不包含资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息 （作为应收利息单独核算） 。
卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券 投资收益。卖出资产支持证券 按移动加权平均法
结转成本。
2. 贷款及应收款项
买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定 先买入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付 的全部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融负债
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先 卖出再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际 收到的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余 额结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
1、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有 市价的，采用市价确定公允价值 ；估值日无市价，
且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券 发行机构未发生影响证券价格的 重大事件的，采用
最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一 定期限限售期的股票，包括但不 限于非公开发行股
票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份 、通过大宗交易取得的带限售期 的股票等，按照中
国证监会或中国证券投资基金业协会的有关规定确定公允价值。
2、 对存 在活 跃市 场的 投资 品种 ， 如估 值日 无市 价， 且最 近交 易 日后经济环境发生了重大变化或
证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 使潜在估值调整对前一估值日的 基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化
等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
3、当 投资 品 种不 再存 在活 跃市 场， 且其 潜在 估值 调整 对前 一估 值日 的基 金资 产净 值的 影响 在
0.25% 以上或基金管理人估值委员会认为必要时， 应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易
价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种 的公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交
易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现
金流量折现法和市价折扣法等。采用估值技术时 ，优先使用可观察输入值，只有 在无法取得可观察
输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4、 对于 交易 所市 场和 银行 间市 场交 易的 固定 收益 品种 （可 转换 债券 、 资产 支持 证券 和私 募债 券
除外 ） ，采 用第 三方 估值 机构 所提 供的 估值 确定 公允 价值 ，另 有规 定的 除外 。
具体投资品种的估值方法如下：
（1） 股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
对于长期停牌的股票， 若其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25% 以上的，
经基金管理人估值委员会同意，参考类似投资品 种的现行市价及重大变化等因素（ 如指数收益法） ，
调整最近交易市价，确定公允价值。
非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股 东开发售份、通过大宗交易取 得的带限售期股票
等流通受限股票，考虑估值日在证券交易所上市 交易的同一股票的公允价值以及 该流通受限股票剩
余限售期对应的流动性折扣的影响，采用市价折扣法确定公允价值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值， 在估值技术 难以可靠计量广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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公允价值的情况下按成本计量。
（2） 债券投资
银行间和交易所市场上市交易的债券 （可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外） ， 采用第三
方估值机构（中央国债登记结算公司或中证指数有限公司）提供的估值净价确定公允价值。
交易所市场上市交易的可转换债券按估值日收 盘价减去收盘价中所含债券应 收利息后的净价作
为公允价值。
未上市或未挂牌转让的债券、以及在交易所市 场挂牌转让的资产支持证券和 私募债券按成本估
值。
（3） 基金投资
目标 ETF 按照 估值 日目 标 ETF 的基金份额净值估值。
（4） 权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首次公开发行但尚未上市的权证在上市交易前 ，采用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计量，则以成本计量。
配售及认购分离交易可转换债券所获得的权证 自实际取得日至在交易所上市 交易前，采用估值
技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交 易性金融工具的公允价值，基 金管理人将根据具
体情况与基金托管人商定后确定最能 反映公允价值的价格。
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产 与金融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债 的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算 或同时变现该金融资产和 清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予
相互抵销。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。 申购、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利 再投资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（ 未分配利润）已实现与未实现部 分各自占基金净值
的比例 ，损益平准金分为已实现损益平准金和未 实现损益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或
基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
1. 利息收入
（1）存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
（2） 除贴 息债 外的 债券利息收入在持有债券期内， 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣
除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所 得税后的净额，逐日确认债券利 息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价 、到期价和发行期限推算内含利 率后，逐日确认债
券利息收入。
（3） 买入 返售 金融 资产 收入 按买 入返 售金 融资 产的 摊余 成本 在返 售期 内以 实际 利率 法逐 日计 提，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
（4） 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除 应由资产支持证券
发行企业代扣代缴的个人所得 税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提。
2. 投资收益
（1） 股票 投资 收益 于交 易日 按卖 出股 票交 易日 的成 交总 额扣 除应 结转 的股 票投 资成 本的 差额 确
认。
（2） 债券 投资 收益 于交 易日 按卖 出债 券交 易日 的成 交总 额扣 除应 结转 的债 券投 资成 本与 应收 利
息（若有）后的差额确认。
（3） 基金 投资 收益 于交 易日 按卖 出或 赎回 基金 的成 交总 额扣 除应 结转 的基 金投 资成 本的 差额 确
认。
（4） 资产支持证券投资收益于交易日按卖出资产支持证券交易日的成交总 额扣除应结转的资
产支持证券投资成本与应收利息（若有）后的差额确认。
（5） 衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工 具投资成本后的差广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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额确认。
（6） 股利 收入 于除 息日 按上 市公 司宣 告的 分红 派息 比例 计算 的金 额扣 除由 上市 公司 代扣 代缴 的
个人所得税后的净额确认。
3. 公允价值变动收益
公允 价值 变动 收 益于 估 值日 按 以公 允 价值 计 量且 其 变动 计入 当期 损 益的 金 融资 产/ 负债 的公 允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1. 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。本基金管理费按前一日基金资产净
值扣 除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.50% 年费
率计提。
2. 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。本基金托管费按前一日基金资产净
值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.10% 年费
率计提。
3. 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额
资产净值的 0.40% 年费率计提。
4. 以公允价值计量且其变动 计入当期损益 的金融资产的 交易费用发生时 按照确定的金 额计入交
易费用。
5. 卖出回购金 融资 产支 出按 卖出 回购 金融 资 产款 的摊 余成 本在 回购 期内 以实 际利 率法 逐 日计 提，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1. 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次分配比例不
低于基金收益分配基准日可供分配利润的 10% ；
2. 本基金收益分配方式分两 种：现金分红 与红利再投资 。场外投资者可 选择现金分红 或将现金
红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额 进行再投资，若投资者不选择， 本基金默认的收益
分配方式是现金分红；场内投资者的收益分 配方 式为 现金 分红 ，具 体权 益分 配程 序等 有关 事项 遵循
深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
3. 基金收益分配后基金份额 净值不能低于 面值，即：基 金收益分配基准 日的基金份额 净值减去
每单位基金份额收益分配金额后，不能低于面值；
4. 由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， 而 C 类基金份额收取销售服务费， 各基金份额广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 34 页共 73 页
类别对应的可分配收益将有所不同。本基金同一类别的本基金每一基金份额享有同等分配权；
5. 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部 报告制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
为确保证券投资基金估值的合理性和公允性， 根据《中国证券监督管理委员 会关于证券投资基
金估值业务的指导意见》 （证监会公告[2017]13 号） 和中 国证 券投 资基 金业 协会 发布 的 《证 券投 资基
金投资流通受限股票估值指引 （试行） 》 （中基协发[2017]6 号） 的相 关规 定， 本基 金自 2017 年 11 月
3 日起，对所持有的流通受限股票的估值技术进 行变更。新的估值技术为市价折 扣法，考虑了估值
日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值 以及该流通受限股票剩余限售期 对应的流动性折扣
的影响，其中剩余限售期对应的流动性折扣为关 键输入值，流动性折扣越高，对 应流通受限股票的
公允价值越低。上述流通受限股票是指在发行时 明确一定期限限售期的股票，包 括但不限于非公开
发行股票、首次公开发行 股票时公司股东开发售 份、通过大宗交易取得的带限售 期股票等，不包括
停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号 《关 于证 券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财税[2008]1
号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳
证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实 施上 市公
司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推 开营 业税 改征 增值 税试 点的 通
知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融房 地产 开发 教育 辅助 服务 等增 值税 政策 的通 知》 、 财税[2017]56广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 35 页共 73 页
号 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 、 财税[2017]90 号 《关 于租 入固 定资 产进 项税 额抵 扣等 增
值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、 证券 投资 基金 （封 闭式 证券 投资 基金 ， 开放 式证 券投 资基 金 ） 管理 人运 用基 金买 卖股 票、 债
券免征营业税或增值税；2018 年 1 月 1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税
应税行为，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。
2、对证券投资基金从证券市场中取得的收入 ，包括买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3、 对基 金取 得的 股票 股息 、 红利 收入 ， 由上 市公 司在 收到 相关 扣收 税款 当月 的法 定申 报期 内向
主管税务机关申报缴纳，从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以 内（含
1 个月 ） 的， 其股 息红 利所 得全 额计 入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个月以上至 1 年 （含 1 年） 的，
暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所
得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
4、 对基 金取 得的 债券 利息 收入 ， 由发 行债 券的 企业 在向 基金 支付 上述 收入 时代 扣代 缴 20% 的个
人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5、 对于 基金 从事 A 股买 卖， 出让 方按 0.10% 的税 率缴 纳证 券 （股 票） 交易 印花 税， 对受 让方 不
再缴纳印花税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 134,971,078.36 42,283,280.17
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 134,971,078.36 42,283,280.17
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目 本期末 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 7,361,154.77 7,387,754.88 26,600.11
贵 金 属 投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 1,378,239,715.74 1,362,347,932.41 -15,891,783.33
其他 - - -
合计 1,385,600,870.51 1,369,735,687.29 -15,865,183.22
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 31,618,616.76 31,133,135.00 -485,481.76
贵 金 属 投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 1,365,588,306.83 1,313,059,642.86 -52,528,663.97
其他 - - -
合计 1,397,206,923.59 1,344,192,777.86 -53,014,145.73
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 37 页共 73 页
合同/ 名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 62,549,200.00 - - -
其中：股指期货投资多
头
62,549,200.00 - - -
股指期货投资空
头
- - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 62,549,200.00 - - -
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 11,175,120.00 - - -
其中：股指期货投资多
头
12,418,560.00 - - -
股指期货投资空
头
-1,243,440.00 - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 11,175,120.00 - - -
期货投资采用当日无负债结算制度，相关价值已包含在结算备付金中，本基金本报告期末具体
投资情况详见下表（买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示） ：
单位：人民币元
代码 名称
持仓量( 买/ 卖)
( 单位：手)
合约市值 公允价值变动
IC1801
IC1801
40.00
50,075,200.00
986,110.03
IC1802
IC1802
10.00
12,474,000.00
166,920.00
总额合计
-
62,549,200.00
1,153,030.03
减：可抵销期货暂收款
- -
1,153,030.03
股指期货投资净额
- - - 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 38 页共 73 页
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 22,557.46 8,878.03
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 102.70 98.40
应收结算备付金利息 4,017.29 7,541.47
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 26,677.45 16,517.90
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
其他应收款 - -
待摊费用 - -
可收退补款 815,852.15 25,488.00
应收退补款 528,082.43 -
合计 1,343,934.58 25,488.00
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 39 页共 73 页
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 485,445.90 398,643.74
银行间市场应付交易费用 - -
合计 485,445.90 398,643.74
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 2,246.27 2,364.05
预提费用 340,000.00 340,000.00
合计 342,246.27 342,364.05
7.4.7.9 实收基金
广发中证 500ETF 联接(LOF)A
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份额 账面金额
上年度末 1,066,215,403.93 1,066,215,403.93
本期申购 185,034,842.53 185,034,842.53
本期赎回（以 “- ” 号填列） -318,135,279.96 -318,135,279.96
本期末 933,114,966.50 933,114,966.50
广发中证 500ETF 联接(LOF)C
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份额 账面金额
上年度末 22,264,270.88 22,264,270.88
本期申购 983,653,959.07 983,653,959.07 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 40 页共 73 页
本期赎回（以 “- ” 号填列） -744,933,585.92 -744,933,585.92
本期末 260,984,644.03 260,984,644.03
注：申购含转换转入、红利再投资份（金）额，赎回含转换转出份（金）额。
7.4.7.10 未分配利润
广发中证 500ETF 联接(LOF)A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,120,302,336.49 -783,566,816.93 336,735,519.56
本期利润 1,168,457.79 13,004,842.51 14,173,300.30
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-139,871,222.18 94,658,998.38 -45,212,223.80
其中：基金申购款 194,380,955.15 -133,067,192.03 61,313,763.12
基金赎回款 -334,252,177.33 227,726,190.41 -106,525,986.92
本期已分配利润 - - -
本期末 981,599,572.10 -675,902,976.04 305,696,596.06
广发中证 500ETF 联接(LOF)C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -312,608.53 1,624,623.63 1,312,015.10
本期利润 822,804.87 25,302,550.03 26,125,354.90
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-4,831,663.47 -5,655,136.63 -10,486,800.10
其中：基金申购款 -16,939,803.95 61,911,758.46 44,971,954.51
基金赎回款 12,108,140.48 -67,566,895.09 -55,458,754.61
本期已分配利润 - - -
本期末 -4,321,467.13 21,272,037.03 16,950,569.90
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 41 页共 73 页
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月
31 日
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 659,324.43 569,505.53
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 3,330.44 4,249.07
结算备付金利息收入 251,650.61 279,672.44
其他 489.94 5,356.08
合计 914,795.42 858,783.12
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构 成
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
股票投资收益 —— 买卖股票差价收入 542,042.29 -548,911.83
股票投资收益 —— 赎回差价收入 - -
股票投资收益 —— 申购差价收入 -1,360,548.32 -2,575,787.66
合计 -818,506.03 -3,124,699.49
7.4.7.12.2 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 39,480,798.60 98,890,501.87
减：卖出股票成本总额 38,938,756.31 99,439,413.70
买卖股票差价收入 542,042.29 -548,911.83
7.4.7.12.3 股票投资收益 —— 申购差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
申购基金份额总额
507,633,400.00 1,063,983,200.00
减：现金支付申购款总额
286,417,990.81 592,894,416.04 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 42 页共 73 页
减：申购股票成本总额 222,575,957.51 473,664,571.62
申购差价收入
-1,360,548.32 -2,575,787.66
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
卖出/ 赎回基金成交总额 789,241,356.23 1,355,964,559.96
减：卖出/ 赎回基金成本总额 799,320,180.90 1,456,996,005.39
基金投资收益 -10,078,824.67 -101,031,445.43
7.4.7.14 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
卖出 债券 （、 债转 股及 债券 到期 兑付 ） 成交
总额
2,215.90 515,926.10
减： 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成本总额
2,000.00 418,000.00
减： 应收利息总额 1.45 1,958.09
买卖债券差价收入 214.45 95,968.01
7.4.7.15 衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
股指期货投资收益 14,334,689.97 7,332,808.00
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 43 页共 73 页
股票投资产生的股利收益 75,419.58 7,649.23
基金投资产生的股利收益 - -
合计 75,419.58 7,649.23
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
1. 交易性金融资产 37,148,962.51 -157,625,393.03
—— 股票投资 512,081.87 -385,389.42
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 36,636,880.64 -157,240,003.61
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 1,158,430.03 -135,528.00
—— 权证投资 - -
—— 股指期货投资 1,158,430.03 -135,528.00
3. 其他 - -
合计 38,307,392.54 -157,760,921.03
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎回费收入 220,662.27 673,293.10
手续费返还 - -
基金转换费收入 138,712.79 25,760.51
印花税返还 - -
其他 - -
合计 359,375.06 699,053.61 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 44 页共 73 页
7.4.7.19 交易费用
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 270,958.57 686,846.20
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 60,739.04 85,993.00
其中：申购费 11,538.08 18,518.67
赎回费 - 5,859.75
其他费用 49,200.96 61,614.58
期货交易费用 38,254.36 44,799.88
合计 369,951.97 817,639.08
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费用 80,000.00 80,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 9,401.60 6,319.87
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 - -
账户维护费 - -
合计 449,401.60 446,319.87
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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关联方名称 与本基金的关系
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发基金管理有限公司
基金发起人、基金管理人、注册登记与
过户机构、直销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技金融创新投资控股有限公司
基金管理人股东
GF International Investment Management Limited （广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司
广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 本基金是该基金的联接基金
瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司
广发期货有限公司 与基金管理人受同一控制
注：本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股份有限
公司
- - 133,701,278.08 23.05%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付关 联方 的 佣金
金额单位 ：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
- - - -
关联方名称
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
124,518.30 23.21% - -
注： 1、 股票 交易 佣金 的计 提标 准： 支付 佣金= 股票成交金额× 佣金比例- 证管费- 经手费- 结算风险
金（含债券交易）；
2、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立；
3、 本基 金对 该类 交易 的佣 金的 计算 方式 是按 合同 约定 的佣 金率 计算 。 该类 佣金 协议 的服 务范 围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 673,935.62 613,803.35
其中：支付销售机构的客户维护费 1,404,873.49 1,428,818.03
注： 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。 本基金管理费按前一日基金资产
净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.50% 年
费率计提。计算方法如下：
H ＝E× 0.50%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值－前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值，若为负数，
则 E 取 0 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 47 页共 73 页
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等, 支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 134,787.19 122,760.68
注： 本基 金基 金财 产中 投资 于目 标 ETF 的部分不收取托管费。 本基金托管费按前一日基金资产
净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.10% 年
费率计提。计算方法如下：
H ＝E× 0.10%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值－前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值，若为负数，
则 E 取 0 。
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等, 支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
广发中证 500ETF 联接
(LOF)A
广发中证 500ETF 联接(LOF)C 合计
广发证券股份有限公
司
- 536.27 536.27
广发基金管理有限公
司
- 1,107,569.09 1,107,569.09
合计 - 1,108,105.36 1,108,105.36 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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获得销售服务费的各
关联方名称
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
广发中证500ETF 联接
(LOF)A
广发中证500ETF 联接(LOF)C 合计
广发证券股份有限公
司
- 0.04 0.04
广发基金管理有限公
司
- 284,118.19 284,118.19
合计 - 284,118.23 284,118.23
注：本基金A 类 基金 份额 不收 取销 售服 务费 ，C 类基金份额的销售服务费按前一日C 类基金
份额资产净值的0.40% 年费率计提。计算方法如下：
H ＝E× 0.40%÷ 当年天数
H 为C 类基 金份 额 每日 应计 提的 销售 服务 费
E 为C 类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计提，按月支付。由基 金管理人向基金托管人发送基 金销售服务费划
付指 令， 经基 金托 管人 复核 后于 次月 前2 个工作日内从基金财产中一次性划出， 由注册登记机构
代收，注册登记机构收到后按相关合同规定支 付给基金销售机构等。若遇法 定节假日、公休日
等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债 券( 含回购) 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券 （含回购） 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资 金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
广发中证500ETF
联接(LOF)A
广发中证500ETF 联
接(LOF)C
广发中证500ETF 联
接(LOF)A
广发中证500ETF 联
接(LOF)C
报告 期 初 持 有 的 基 99,308,776.44 - 99,308,776.44 - 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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金份额
报告 期 间 申购/ 买入
总份额
- - - -
报告 期 间 因 拆 分 变
动份额
- - - -
减：报告 期间 赎 回/
卖出总份额
66,886,106.06 - - -
报告 期 末 持 有 的 基
金份额
32,422,670.38 - 99,308,776.44 -
报告 期 末 持 有 的 基
金 份 额 占 基 金 总 份
额比例
3.47% - 9.31% -
注：基金管理人本报告期内持有本基金份额变动的相关费用按基金合同及更新的招募说明书的
有关规定支付。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
广发中证 500ETF 联接(LOF)A
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
广发中证 500ETF 联接(LOF)C
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当 期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份有
限公司
134,971,078.36 659,324.43 42,283,280.17 569,505.53
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 50 页共 73 页
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销 证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期末持有 783,363,770.00 份目标 ETF 基金广发中证 500 交易型开放式指数证券投
资基金份额，占其总份额的比例为 94.95% 。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日）本 基金 持有 的 流通 受限 证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受限证券
截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 因认 购新 发/ 增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股 票
金额单位 ：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00069
3
*ST 华
泽
2016-03
-01
重大事
项停牌
12.50
2018-0
3-21
11.88 1,500.00 21,024.00 18,750.00 -
60066
4
哈药股
份
2017-09
-28
重大事
项停牌
5.81
2018-0
2-27
6.00 5,200.00 30,218.29 30,212.00 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 从事 银行 间市 场债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 从事 证券 交易 所债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回
购证券款，无抵押债券。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 51 页共 73 页
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信 用风险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设 定适当的风险限额及内部控制流 程，通过可靠的管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董 事会下设立合规 及风 险管 理委 员会 ，负 责制 定风
险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措 施等；在管理层层面设立风险控 制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施； 在业务操作层面风险管理职责主 要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合 作完成运作风险管理以及进行投 资风险分析与绩效
评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总裁负责。
本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会 为核心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履 行合约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支付到期本息， 或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降， 将对基金资产造成的损失。
为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级 较高的证券，且通过分散化投资 以分散信用风险。
但是 ， 随着 短期 资金 市场 的发 展， 本基 金的 投资 范围 扩大 以后 ， 可能 会在 一定 程度 上增 加信 用风 险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清 算对手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手 进行风险评估防范相应的信用风 险 。本基金管理人
认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券，因此与债券相关的信用风险不重大。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无 法以适当价格及时变现的风险 或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组 合持有、分散投资的原则，基金 管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目 标和方法，具体计算与分析各类 风险控制指标，从
而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列 示的流通暂时受限的证券
外，本基金所持大部分证券均可在证券交易所或 银行间同业市场进行交易，资产 变现能力强。本基广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 52 页共 73 页
金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流 动性强的品种。本基金的负债水 平也严格按照基金
合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具 ，主要投资品种均可在证券交 易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资 限制中采取多种措施保障本基金 分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下 的投资者赎回要求。实际投资中 ，本基金投资组合
的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。
综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、 政治因素、 投资心理等各种因素的影响，
导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基 金资产中 金融工具或证券价值对 市场参数变化的敏
感性 。 一般 来讲 ， 市场 风险 是开 放式 基金 面临 的最 大风 险， 也往 往是 众多 风险 中最 基本 和最 常见 的，
也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是 因为市场风险在起作用。市场风 险包括利率风险、
外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值 及将来现金流受市场利率变动而 发生波动的风险。
本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型（VAR ）等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 134,971,078.36 - - -
134,971,078.3
6
结算备付金 20,801,245.70 - - - 20,801,245.70
存出保证金 13,363,496.16 - - - 13,363,496.16
交易性金融资产 - - - 1,369,735,687.29
1,369,735,687.
29
应收利息 - - - 26,677.45 26,677.45 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 53 页共 73 页
应收申购款 147,323.62 - - 1,334,367.20 1,481,690.82
其他资产 - - - 1,343,934.58 1,343,934.58
资产总计 169,283,143.84 - - 1,372,440,666.52 1,541,723,810.
36
负债
应付证券清算款 - - - 21,508,326.32 21,508,326.32
应付赎回款 - - - 2,513,044.07 2,513,044.07
应付管理人报酬 - - - 50,672.62 50,672.62
应付托管费 - - - 10,134.52 10,134.52
应付交易费用 - - - 485,445.90 485,445.90
应付销售服务费 - - - 67,164.17 67,164.17
其他负债 - - - 342,246.27 342,246.27
负债总计 - - - 24,977,033.87 24,977,033.87
利率敏感度缺口 169,283,143.84 - - 1,347,463,632.65 1,516,746,776.
49
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 42,283,280.17 - - - 42,283,280.17
结算备付金 36,168,262.19 - - - 36,168,262.19
存出保证金 2,826,509.79 - - - 2,826,509.79
交易性金融资产 - - - 1,344,192,777.86
1,344,192,777.
86
应收证券清算款 - - - 2,501,336.51 2,501,336.51
应收利息 - - - 16,517.90 16,517.90
应收申购款 110,568.55 - - 407,817.02 518,385.57
其他资产 - - - 25,488.00 25,488.00
资产总计 81,388,620.70 -
-
1,347,143,937.29 1,428,532,557.
99
负债
应付赎回款 - - - 1,149,465.56 1,149,465.56
应付管理人报酬 - - - 45,630.21 45,630.21
应付托管费 - - - 9,126.03 9,126.03
应付交易费用 - - - 398,643.74 398,643.74
应付销售服务费 - - - 60,118.93 60,118.93
其他负债 - - - 342,364.05 342,364.05 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 54 页共 73 页
负债总计 - - - 2,005,348.52 2,005,348.52
利率敏感度缺口 81,388,620.70
- - 1,345,138,588.77
1,426,527,209.
47
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早 者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.2.1 外汇 风险 的敏 感 性分 析
本基金本报告期末及上年度末未持有外汇投资，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值 受市场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值 计量，所有市场价格因素引起的 金融资产公允价值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta 值、风险价值模型（VAR ）等 指 标监 控投 资组 合面 临的 市场 价格 波动 风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位 ：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产－股票投资 7,387,754.88 0.49 31,133,135.00 2.18
交易性金融资产 —基金投资 1,362,347,932.41 89.82 1,313,059,642.86 92.05 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,369,735,687.29 90.31 1,344,192,777.86 94.23
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响 金额（单位：人民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
业绩比较基准上升 5% 73,424,198.31 64,456,392.49
业绩比较基准下降 5% -73,424,198.31 -64,456,392.49
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
1、公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值。
（2）以公允价值计量的金融工具
（i ）金融工具公允价值计量的方法
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产 与金融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。
（ii ）各层级金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价 值计量的金融工具中属于第 一层级的余额为
1,369,686,725.29 元，属于第二层级的余额为 48,962.00 元， 无属于第三层级的金额（2016 年 12 月
31 日： 属于 第一 层级 的余 额为 1,343,163,905.86 元， 属于 第二 层级 的余 额 为 1,028,872.00 元， 无属 于
第三层级的金额）。
（iii ）公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项 停牌、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期间将相关 证券的公允价值列
入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。
2、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他 重要事项。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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§8
投资 组合 报 告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 7,387,754.88 0.48
其中：股票 7,387,754.88 0.48
2 基金投资 1,362,347,932.41 88.37
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中 ： 买断 式回 购的 买入 返
售金融资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算备 付 金 合
计
155,772,324.06 10.10
8 其他各项资产 16,215,799.01 1.05
9 合计 1,541,723,810.36 100.00
8.2 期末投资目标基金明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
广发中证
500 交易型
开放式指数
证券投资基
金
股票型
交易型开
放式
广发基金管理有
限公司
1,362,347,932.41 89.82
8.3 期末按行业分类的股票投资组合
8.3.1 报告期末按行业分类的境 内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 85,770.00 0.01
B 采矿业
385,325.00 0.03
C 制造业 4,447,182.73 0.29
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
184,995.00 0.01
E 建筑业 105,700.00 0.01
F 批发和零售业
501,078.10 0.03
G 交通运输、仓储和邮政业
447,380.79 0.03
H 住宿和餐饮业
16,145.00 0.00
I 信息传输、软件和信息技术服务业
231,951.21 0.02
J 金融业
173,270.00 0.01
K 房地产业
517,920.92 0.03
L 租赁和商务服务业
78,052.64 0.01
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
61,360.00 0.00
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
19,990.00 0.00
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
108,634.75 0.01
S 综合
22,998.74 0.00
合计 7,387,754.88 0.49
8.3.2 报告期末按行业分类的港 股通 投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％) 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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1 600516 方大炭素 4,500 129,960.00 0.01
2 600176 中国巨石 7,500 122,175.00 0.01
3 600201 生物股份 3,500 111,090.00 0.01
4 600584 长电科技 4,000 85,320.00 0.01
5 603019 中科曙光 2,000 80,480.00 0.01
6 600438 通威股份 6,500 78,715.00 0.01
7 600521 华海药业 2,471 74,426.52 0.00
8 600315 上海家化 2,000 73,780.00 0.00
9 600426 华鲁恒升 4,500 71,640.00 0.00
10 600079 人福医药 4,000 71,360.00 0.00
11 603589 口子窖 1,500 69,075.00 0.00
12 600642 申能股份 11,500 67,390.00 0.00
13 600392 盛和资源 3,500 66,500.00 0.00
14 600004 白云机场 4,500 66,150.00 0.00
15 600256 广汇能源 13,000 65,780.00 0.00
16 601168 西部矿业 8,000 65,600.00 0.00
17 600298 安琪酵母 2,000 65,440.00 0.00
18 600879 航天电子 8,000 62,720.00 0.00
19 600885 宏发股份 1,500 62,055.00 0.00
20 600872 中炬高新 2,500 61,900.00 0.00
21 600499 科达洁能 5,500 60,995.00 0.00
22 600388 龙净环保 3,500 60,550.00 0.00
23 600600 青岛啤酒 1,500 58,995.00 0.00
24 600291 西水股份 2,500 58,800.00 0.00
25 600260 凯乐科技 2,000 58,220.00 0.00
26 601699 潞安环能 5,000 56,900.00 0.00
27 601233 桐昆股份 2,500 56,225.00 0.00
28 600875 东方电气 5,000 56,150.00 0.00
29 600643 爱建集团 5,000 55,400.00 0.00
30 600839 四川长虹 15,500 53,940.00 0.00
31 600108 亚盛集团 13,000 53,430.00 0.00
32 600060 海信电器 3,500 52,570.00 0.00
33 600266 北京城建 4,000 52,560.00 0.00
34 600418 江淮汽车 5,500 52,030.00 0.00
35 600183 生益科技 3,000 51,780.00 0.00
36 600808 马钢股份 12,500 51,625.00 0.00
37 600325 华发股份 7,000 51,520.00 0.00
38 600718 东软集团 3,500 51,310.00 0.00
39 600138 中青旅 2,442 50,964.54 0.00
40 600755 厦门国贸 5,000 50,500.00 0.00
41 600056 中国医药 2,000 49,780.00 0.00
42 600062 华润双鹤 2,000 49,500.00 0.00
42 600179 安通控股 2,000 49,500.00 0.00
42 600787 中储股份 4,500 49,500.00 0.00 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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43 600884 杉杉股份 2,500 48,450.00 0.00
44 600160 巨化股份 4,500 47,835.00 0.00
45 600460 士兰微 3,000 46,290.00 0.00
46 600143 金发科技 7,000 45,990.00 0.00
47 600422 昆药集团 5,000 45,750.00 0.00
48 600978 宜华生活 5,000 45,700.00 0.00
49 600094 大名城 6,500 45,435.00 0.00
50 601000 唐山港 9,500 44,745.00 0.00
51 600970 中材国际 4,500 44,505.00 0.00
52 600282 南钢股份 9,000 43,560.00 0.00
53 600125 铁龙物流 4,000 43,280.00 0.00
54 600161 天坛生物 1,500 43,185.00 0.00
55 600346 恒力股份 3,500 43,155.00 0.00
55 600409 三友化工 4,500 43,155.00 0.00
55 600435 北方导航 3,500 43,155.00 0.00
56 600655 豫园股份 4,000 42,960.00 0.00
57 600503 华丽家族 6,500 42,575.00 0.00
58 600511 国药股份 1,500 41,700.00 0.00
59 600171 上海贝岭 2,500 40,675.00 0.00
60 601231 环旭电子 2,500 39,425.00 0.00
61 600380 健康元 3,500 39,165.00 0.00
62 600122 宏图高科 4,000 38,760.00 0.00
63 600240 华业资本 4,500 38,610.00 0.00
64 600635 大众公用 8,000 38,240.00 0.00
65 600566 济川药业 1,000 38,150.00 0.00
66 600500 中化国际 4,500 38,070.00 0.00
67 600597 光明乳业 2,500 37,875.00 0.00
68 600267 海正药业 2,500 37,850.00 0.00
69 600037 歌华有线 2,907 37,761.93 0.00
70 600416 湘电股份 3,000 37,470.00 0.00
71 601200 上海环境 1,500 37,410.00 0.00
72 603868 飞科电器 493 37,344.75 0.00
73 600120 浙江东方 1,500 36,915.00 0.00
74 600348 阳泉煤业 5,000 36,900.00 0.00
75 600881 亚泰集团 6,974 36,822.72 0.00
76 600410 华胜天成 3,500 36,820.00 0.00
77 600835 上海机电 1,500 36,750.00 0.00
78 600717 天津港 3,500 36,715.00 0.00
79 600967 内蒙一机 3,000 36,150.00 0.00
80 600737 中粮糖业 4,500 35,775.00 0.00
81 600064 南京高科 2,500 35,475.00 0.00
82 600572 康恩贝 5,000 35,350.00 0.00
83 600936 广西广电 5,000 34,300.00 0.00
84 600026 中远海能 5,500 33,660.00 0.00 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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85 600751 天海投资 5,500 33,605.00 0.00
86 600216 浙江医药 2,500 33,600.00 0.00
87 600848 上海临港 1,500 33,450.00 0.00
88 600478 科力远 4,500 33,210.00 0.00
89 600466 蓝光发展 3,500 32,725.00 0.00
90 600575 皖江物流 8,000 32,400.00 0.00
91 600598 北大荒 3,000 32,340.00 0.00
92 600086 东方金钰 3,000 31,950.00 0.00
93 603766 隆鑫通用 4,500 31,590.00 0.00
94 603883 老百姓 500 31,495.00 0.00
95 600908 无锡银行 4,000 31,480.00 0.00
96 603369 今世缘 2,000 31,020.00 0.00
97 600869 智慧能源 5,400 30,996.00 0.00
98 600158 中体产业 3,000 30,840.00 0.00
99 600993 马应龙 1,500 30,720.00 0.00
100 600859 王府井 1,500 30,600.00 0.00
101 600039 四川路桥 7,500 30,525.00 0.00
102 600633 浙数文化 2,000 30,400.00 0.00
103 600151 航天机电 4,000 30,360.00 0.00
104 600664 哈药股份 5,200 30,212.00 0.00
105 600312 平高电气 3,000 29,970.00 0.00
106 601678 滨化股份 3,500 28,420.00 0.00
107 600316 洪都航空 2,000 28,320.00 0.00
108 600801 华新水泥 2,000 28,260.00 0.00
109 600648 外高桥 1,500 27,750.00 0.00
110 600545 卓郎智能 2,500 27,450.00 0.00
110 600651 飞乐音响 3,000 27,450.00 0.00
111 603000 人民网 2,500 27,075.00 0.00
112 600557 康缘药业 2,000 26,960.00 0.00
113 603228 景旺电子 500 26,885.00 0.00
114 603658 安图生物 500 26,610.00 0.00
115 601311 骆驼股份 2,000 26,500.00 0.00
116 600366 宁波韵升 1,500 26,280.00 0.00
117 600874 创业环保 2,000 26,020.00 0.00
118 600169 太原重工 7,500 25,950.00 0.00
119 600270 外运发展 1,500 25,920.00 0.00
120 600594 益佰制药 2,500 25,550.00 0.00
121 600750 江中药业 1,000 25,480.00 0.00
122 600563 法拉电子 500 25,405.00 0.00
123 600393 粤泰股份 4,000 25,360.00 0.00
124 600141 兴发集团 1,500 25,350.00 0.00
125 600587 新华医疗 1,500 25,185.00 0.00
126 600729 重庆百货 1,000 25,060.00 0.00
127 603188 亚邦股份 1,500 24,885.00 0.00 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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128 600098 广州发展 3,500 24,745.00 0.00
129 601689 拓普集团 1,000 24,740.00 0.00
130 600611 大众交通 4,950 24,651.00 0.00
131 603355 莱克电气 500 24,640.00 0.00
132 601928 凤凰传媒 3,000 24,330.00 0.00
133 600058 五矿发展 2,000 24,160.00 0.00
134 600765 中航重机 2,000 24,040.00 0.00
135 600565 迪马股份 6,000 24,000.00 0.00
136 603816 顾家家居 402 23,705.94 0.00
137 600687 刚泰控股 2,000 23,620.00 0.00
138 600773 西藏城投 2,000 23,360.00 0.00
139 600468 百利电气 3,600 23,328.00 0.00
140 600284 浦东建设 2,500 23,250.00 0.00
140 600582 天地科技 5,000 23,250.00 0.00
141 601016 节能风电 7,000 23,030.00 0.00
141 601717 郑煤机 3,500 23,030.00 0.00
142 600770 综艺股份 3,000 22,800.00 0.00
143 600277 亿利洁能 3,500 22,540.00 0.00
144 600639 浦东金桥 1,300 22,035.00 0.00
145 600757 长江传媒 3,106 21,586.70 0.00
146 601002 晋亿实业 2,000 21,460.00 0.00
147 603515 欧普照明 500 21,420.00 0.00
148 600623 华谊集团 2,500 21,325.00 0.00
149 600317 营口港 6,261 21,224.79 0.00
150 601001 大同煤业 3,500 21,175.00 0.00
151 600971 恒源煤电 2,000 20,860.00 0.00
152 600338 西藏珠峰 500 20,825.00 0.00
153 600395 盘江股份 3,000 20,610.00 0.00
154 600006 东风汽车 3,500 20,475.00 0.00
155 600155 宝硕股份 2,000 20,460.00 0.00
156 600073 上海梅林 2,500 20,300.00 0.00
157 600458 时代新材 2,000 20,140.00 0.00
158 601127 小康股份 1,000 20,110.00 0.00
159 600580 卧龙电气 2,500 20,025.00 0.00
160 603377 东方时尚 500 19,990.00 0.00
161 600195 中牧股份 1,000 19,710.00 0.00
162 600280 中央商场 2,500 19,675.00 0.00
163 600259 广晟有色 500 19,645.00 0.00
164 600428 中远海特 3,500 19,635.00 0.00
165 600517 置信电气 3,000 19,410.00 0.00
166 600759 洲际油气 4,500 19,170.00 0.00
167 600059 古越龙山 2,000 18,780.00 0.00
168 000693 *ST 华泽 1,500 18,750.00 0.00
169 600894 广日股份 2,000 18,700.00 0.00 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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170 600184 光电股份 1,000 18,320.00 0.00
171 603556 海兴电力 500 18,200.00 0.00
172 603225 新凤鸣 500 17,900.00 0.00
173 603198 迎驾贡酒 1,000 17,590.00 0.00
174 600694 大商股份 500 16,865.00 0.00
175 600335 国机汽车 1,500 16,860.00 0.00
176 600657 信达地产 3,000 16,740.00 0.00
177 600536 中国软件 1,000 16,550.00 0.00
178 600754 锦江股份 500 16,145.00 0.00
179 600748 上实发展 2,500 16,025.00 0.00
180 600880 博瑞传播 3,000 15,810.00 0.00
181 603806 福斯特 462 15,754.20 0.00
182 600628 新世界 1,500 15,255.00 0.00
183 600329 中新药业 1,000 14,870.00 0.00
184 600996 贵广网络 1,500 14,850.00 0.00
185 603025 大豪科技 500 14,710.00 0.00
186 600743 华远地产 4,000 14,640.00 0.00
187 600640 号百控股 1,000 14,620.00 0.00
188 600862 中航高科 1,500 14,520.00 0.00
189 600776 东方通信 2,000 14,460.00 0.00
190 603328 依顿电子 1,000 14,350.00 0.00
191 603877 太平鸟 500 13,555.00 0.00
192 600292 远达环保 1,500 13,425.00 0.00
193 600826 兰生股份 1,000 13,170.00 0.00
194 603169 兰石重装 1,500 12,585.00 0.00
195 603569 长久物流 500 12,095.00 0.00
196 600053 九鼎投资 500 11,945.00 0.00
197 603888 新华网 500 11,825.00 0.00
198 000887 中鼎股份 600 10,902.00 0.00
199 600618 氯碱化工 1,000 10,830.00 0.00
200 603568 伟明环保 500 10,525.00 0.00
201 600126 杭钢股份 1,500 10,305.00 0.00
202 601020 华钰矿业 500 10,260.00 0.00
203 600551 时代出版 800 9,392.00 0.00
204 601969 海南矿业 1,000 8,850.00 0.00
205 603528 多伦科技 1,000 8,830.00 0.00
206 600939 重庆建工 1,000 7,420.00 0.00
207 603001 奥康国际 500 7,235.00 0.00
208 601128 常熟银行 1,000 7,130.00 0.00
209 601811 新华文轩 500 6,715.00 0.00
210 600917 重庆燃气 500 5,570.00 0.00
211 002277 友阿股份 800 4,696.00 0.00
212 600850 华东电脑 74 1,459.28 0.00
213 002635 安洁科技 50 1,304.50 0.00 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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214 600067 冠城大通 96 625.92 0.00
215 600825 新华传媒 65 401.05 0.00
216 002400 省广股份 70 373.10 0.00
217 601010 文峰股份 82 332.10 0.00
218 600433 冠豪高新 49 227.36 0.00
219 600175 美都能源 38 198.74 0.00
220 000066 中国长城 6 43.74 0.00
8.5 报告期内股票投资组合的重大变动
8.5.1 累计 买入 金额 超 出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初 基金资
产净值比例
（％）
1 600201 生物股份 2,792,717.98 0.20
2 600525 长园集团 2,681,263.60 0.19
3 600487 亨通光电 2,446,334.64 0.17
4 600176 中国巨石 2,406,580.00 0.17
5 600079 人福医药 2,340,015.00 0.16
6 600315 上海家化 2,275,664.68 0.16
7 600516 方大炭素 2,261,182.00 0.16
8 601012 隆基股份 2,244,440.03 0.16
9 600584 长电科技 2,218,883.00 0.16
10 600219 南山铝业 2,161,202.40 0.15
11 600879 航天电子 1,898,873.00 0.13
12 600056 中国医药 1,867,248.20 0.13
13 600426 华鲁恒升 1,844,455.42 0.13
14 600266 北京城建 1,823,734.00 0.13
15 603589 口子窖 1,818,028.00 0.13
16 600166 福田汽车 1,782,245.00 0.12
17 600521 华海药业 1,764,735.08 0.12
18 600291 西水股份 1,753,724.00 0.12
19 600435 北方导航 1,726,553.00 0.12
20 600325 华发股份 1,659,659.80 0.12
注： 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买入包括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减 少的 股票 ， 此外 ， “ 买入金额 ” （或 “ 买入股票成本 ”）、 “ 卖出金额 ” （或 “ 卖出股票收入 ” ） 均按 买
卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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8.5.2 累计 卖出 金额 超 出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初 基金资
产净值比例
（％）
1 600487 亨通光电 504,969.00 0.04
2 601012 隆基股份 480,445.00 0.03
3 603799 华友钴业 479,991.00 0.03
4 600201 生物股份 434,094.00 0.03
5 600219 南山铝业 413,137.50 0.03
6 600525 长园集团 409,729.00 0.03
7 600176 中国巨石 401,397.00 0.03
8 600079 人福医药 384,139.00 0.03
9 600642 申能股份 363,037.00 0.03
10 600516 方大炭素 359,480.00 0.03
11 600315 上海家化 347,673.00 0.02
12 600291 西水股份 338,159.00 0.02
13 601168 西部矿业 318,942.00 0.02
14 600056 中国医药 314,896.00 0.02
15 600022 山东钢铁 303,902.00 0.02
16 600266 北京城建 302,747.00 0.02
17 600879 航天电子 300,748.00 0.02
18 603589 口子窖 300,738.00 0.02
19 600325 华发股份 295,980.00 0.02
20 600426 华鲁恒升 294,023.00 0.02
8.5.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 237,257,251.83
卖出股票的收入（成交）总额 39,480,798.60
8.6 期末按债券品种分类的债券投资组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小 排序 的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小 排序 的所有资产支持证券投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 报告期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的前五名贵金属投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交 易情况说明
8.11.1 报告 期 末本 基金 投资 的股 指期 货持 仓和 损益 明细
代码 名称 持仓量 合约市值 公允价值变动 风险说明
IC1801 IC1801 40.00
50,075,200.0
0
986,110.03 -
IC1802 IC1802 10.00
12,474,000.0
0
166,920.00 -
公允价值变动总额合计 1,153,030.03
股指期货投资本期收益 14,334,689.97
股指期货投资本期公允价值变动 1,158,430.03
8.11.2 本基 金 投资 股指 期货 的投 资政 策
本基金投资股指期货以套期保值主要目的。在 构建股票投资组合的同时，通 过卖出股指期货对
冲市场下行风险，降低系统风险损失，提高组合 收益。本基金投资股指期货符合 既定的投资政策和
投资目标。
8.12 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
（1）本基金本报告期末未持有国债期货。
（2）本基金本报告期内未进行国债期货交易。
8.13 投资组合报告附注
8.13.1 本基金投资的前十名证券的发行主体在本报告期内没有出现被监管部门立 案调查，或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.13.2 本报告期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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8.13.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
13,363,496.16
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
26,677.45
5 应收申购款
1,481,690.82
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
1,343,934.58
9
合计
16,215,799.01
8.13.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9
基金 份额 持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人 结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
广发中证 500ETF
联接(LOF)A
67,328 13,859.24 39,150,053.08 4.20% 893,964,913.42 95.80% 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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广发中证 500ETF
联接(LOF)C
35,563 7,338.66 223,038,107.10 85.46% 37,946,536.93 14.54%
合计 102,891 11,605.48 262,188,160.18 21.96% 931,911,450.35 78.04%
9.2 期末上市基金前十名持有人
广发中证 500ETF 联接(LOF)A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 张群娣 600,000.00 2.99%
2 钱慎 530,000.00 2.64%
3 蔡静岚 459,734.00 2.29%
4 赵宪扬 323,590.00 1.61%
5 郑卓权 300,024.00 1.50%
6 吴本明 300,018.00 1.50%
7 张敬忠 300,009.00 1.50%
8 洪桂芳 264,200.00 1.32%
9 赵天相 260,000.00 1.30%
10 林碧玲 257,404.00 1.28%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本 基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基 金 管 理人 所有 从 业人 员 持
有本基金
广发中证 500ETF 联接
(LOF)A
920,768.55 0.0987%
广发中证 500ETF 联接
(LOF)C
110,137.48 0.0422%
合计 1,030,906.03 0.0863%
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
广发中证 500ETF 联接
(LOF)A
10~50
广发中证 500ETF 联接
(LOF)C
0~10
合计 10~50
本基金基金经理持有本开
放式基金
广发中证 500ETF 联接
(LOF)A
0
广发中证 500ETF 联接 0 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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(LOF)C
合计 0
§ 10
开放 式基 金 份额 变动
单位：份
项目 广发中证 500ETF 联接(LOF)A 广发中证 500ETF 联接(LOF)C
基金 合同 生效 日 （2009 年 11 月 26
日）基金份额总额
8,635,797,223.98 -
本报告期期初基金份额总额 1,066,215,403.93 22,264,270.88
本报告期基金总申购份额 185,034,842.53 983,653,959.07
减：本报告期基金总赎回份额 318,135,279.96 744,933,585.92
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 933,114,966.50 260,984,644.03
§ 11
重大 事件 揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基 金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金 托管业务的诉讼
吴明芳诉平安银行股份有限公司义乌福田小微 企业专营支行财产损害赔偿纠 纷一案，我公司系
本案第三人。原告认为银行未尽适当推介义务导 致投资损失，请求银行赔偿。该 案经浙江省义乌市
人民法院一审审理后，判决原告败诉，驳回其诉 讼请求。原告不服一审判决，向 金华市中级人民法
院提起上诉，二审法院现已审理终结，驳回原告上诉，维持原判。
除上述事项外，本报告期内无其他涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师 事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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11.6 管理人、托管人及其高级管理人员 受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关 情况
11.7.1 基金租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
方正证券 7 253,366,369.81 91.59% 185,285.28 89.53% -
招商证券 4 23,261,057.87 8.41% 21,663.86 10.47% 新增 1 个
中天证券 1 - - - - -
东兴证券 2 - - - - -
中金公司 4 - - - - -
中信建投 4 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
世纪证券 1 - - - - -
西部证券 1 - - - - -
中原证券 2 - - - - -
华福证券 2 - - - - -
东海证券 1 - - - - -
华创证券 4 - - - - -
华安证券 1 - - - - -
上海华信证券 1 - - - - -
万和证券 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
光大证券 3 - - - - -
广发证券 8 - - - - 新增 2 个
国元证券 2 - - - - -
安信证券 5 - - - - -
第一创业证券 1 - - - - -
申万宏源 6 - - - - -
上海证券 1 - - - - -
南京证券 1 - - - - -
银河证券 4 - - - - -
华融证券 1 - - - - -
江海证券 - - - - - 减少 1 个
信达证券 3 - - - - -
财富证券 2 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
德邦证券 1 - - - - - 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
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国泰君安 4 - - - - -
湘财证券 1 - - - - -
中信证券 5 - - - - 新增 1 个
中投证券 1 - - - - 减少 2 个
民生证券 3 - - - - -
西藏东方财富
证券
2 - - - - 新增 2 个
川财证券 2 - - - - -
联讯证券 2 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
东方证券 2 - - - - -
东吴证券 1 - - - - -
华宝证券 1 - - - - -
国信证券 3 - - - - 减少 1 个
中银国际 2 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
国都证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
天风证券 3 - - - - -
华鑫证券 2 - - - - -
北京高华 1 - - - - -
长江证券 3 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
平安证券 4 - - - - -
英大证券 2 - - - - -
国盛证券 1 - - - - -
中泰证券 4 - - - - -
东莞证券 1 - - - - -
西南证券 2 - - - - -
首创证券 1 - - - - -
东北证券 4 - - - - -
广州证券 2 - - - - -
华泰证券 5 - - - - -
兴业证券 4 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
万联证券 4 - - - - -
新时代证券 1 - - - - -
太平洋证券 2 - - - - -
注：1、交易席位选择标准：
（1）财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2）经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3）具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足投资组合进行证券交易的需 要 ； 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 71 页共 73 页
（4） 具有 较强 的研 究和 行业 分析 能力 ， 能及 时、 全面 、 准确 地向 公司 提供 关于 宏观 、 行业 、 市
场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）能积极为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6）能提供其他基金运作和管理所需的服务。
2、交易席位选择流程：
（1） 对交 易单 元候 选券 商的 研究 服务 进行 评估 。 本基 金管 理人 组织 相关 人员 依据 交易 单元 选择
标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
（2） 协议 签署 及通 知托 管人 。 本基 金管 理人 与被 选择 的券 商签 订交 易单 元租 用协 议， 并通 知基
金托管人。
11.7.2 基金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位 ：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
方正证券 2,215.90 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
广发基金管理有限公司关于增加基煜基金为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-08
2
广发基金管理有限公司关于增加凤凰金信为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-29
3
广发基金管理有限公司关于增加伯嘉基金为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-29
4
广发基金管理有限公司关于增加万家财富为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-24
5
广发基金管理有限公司关于增加金石基金为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20
6
广发基金管理有限公司关于增加万得基金为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-07
7
广发基金管理有限公司关于增加懒猫金融为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-17
8
广发基金管理有限公司关于增加金斧子为旗
下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-17 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 72 页共 73 页
9
广发基金管理有限公司关于调整旗下部分深
圳证券交易所上市开放式基金场内份额持有
期规则的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-29
10
广发基金管理有限公司关于增加钱滚滚财富
为旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-29
11
广发基金管理有限公司关于增加中民财富为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-25
12
广发基金管理有限公司关于增加华夏财富为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-25
13
关于增加华林证券为广发中证 500 交易型开
放式指数证券投资基金联接基金 A 类(LOF)
销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-06
14
广发基金管理有限公司关于增加中信期货为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-07-27
15
广发基金管理有限公司关于增加华宝证券为
旗下部分基金代销机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-05-24
16
关于增加民生证券为旗下部分基金代销机构
的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-02-28
17
关于增加广州农商银行为广发中证 500 交易
型开放式指数证券投资基金联接基金代销机
构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-01-09
18
广发基金管理有限公司关于增加大河财富为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-29
19
广发基金管理有限公司关于增加一路财富为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-27
20
广发基金管理有限公司关于增加天风证券为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-24
21
广发基金管理有限公司关于增加洪泰财富为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20
22
广发基金管理有限公司关于增加国都证券为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-20
23
广发基金管理有限公司关于增加四川天府银
行为旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-08
24
广发基金管理有限公司关于增加国融证券为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-10-13
25
广发基金管理有限公司关于增加通华财富为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-29
26
广发基金管理有限公司关于增加苏宁基金为
旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-16
27
广发基金管理有限公司关于增加上海长量基
金为旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-08
28
广发基金管理有限公司关于增加佳泓（北京）
为旗下部分基金销售机构的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-03 广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2017 年年度报告
第 73 页共 73 页
§ 12
备查 文件 目 录
12.1 备查文件目录
1. 中国证监会批准广发中证 500 指数证券投资基金（LOF ）募集的文件；
2. 《广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基金合同》；
3. 《广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 托管协议》；
4. 《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》；
5. 《广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 招募说明书》；
6. 广发基金管理有限公司批准成立批件、营业执照；
7. 基金托管人业务资格批件、营业执照。
7. 基金托管人业 务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼
12.3 查阅方式
1. 书面查阅：查阅时间为每工作日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。投资者可免费查阅，也可按工本费
购买复印件；
2. 网站查阅：基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限 公司
二〇一八年三月二 十七日
