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广发聚利(162712)

广发聚利:2017年年度报告查看PDF公告

广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 
 
 
 
 
 
广发聚利 债券型证券投资基金 
2017 年年度报 告 
2017 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金 管理 人: 广 发基 金管 理有 限公 司 
基金 托管 人: 中 国建 设银 行股 份有 限公 司 
报告 送出 日期 : 二〇 一八 年三 月二 十七 日广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 
第 2 页共 56 页 
§ 1


重要 提示 及 目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 3 月 23 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有 风险,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 3 页共 56 页 1.2 目录 § 1


重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2 1.1 重要提示.......................................................................................................................... 2 § 2


基金简介 ................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料................................................................................................................... 7 § 3


主要 财务 指标 、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况........................................................................ 7 3.1 主要会计 数据和财务指标 ................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................... 9 § 4


管理人报告 ............................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................. 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业 走势的简要展望 ..................................................... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................................................ 14 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 15 § 5


托管人报告 .......................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................... 15 5.2 托管人对报告 期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 15 § 6


审计报告 .............................................................................................................................. 15 6.1 审计意见........................................................................................................................ 15 6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 16 6.3 其他信息........................................................................................................................ 16 6.4 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 16 6.5 注册会计师的责任.......................................................................................................... 16 § 7


年度财务报表 ....................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ........................................................................................................................... 19 7.3 所有者权益(基金净值)变动表..................................................................................... 20 7.4 报表附注........................................................................................................................ 22 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 4 页共 56 页 § 8


投资组合报告 ....................................................................................................................... 48 8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 48 8.2 期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................... 49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 49 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 49 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................................................. 50 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................. 50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 50 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 51 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细............................. 51 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .............................................................. 51 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 51 8.12 投资组 合报告附注 ........................................................................................................ 51 § 9


基金 份额 持有 人 信息 ............................................................................................................ 52 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 52 9.2 期末上市基金 前十名持有人............................................................................................ 52 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................................................ 52 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 53 § 10


开放 式基 金份 额变 动 .......................................................................................................... 53 § 11


重大 事 件揭 示 ..................................................................................................................... 53 11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................. 53 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 53 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 53 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 54 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 54 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 54 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 54 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 55 § 12


备查文件目录 ..................................................................................................................... 56 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 56 12.2 存放地点 ...................................................................................................................... 56 12.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 56 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 5 页共 56 页 § 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发聚利债券型证券投资基金 基金简称 广发聚利债券 场内简称 广发聚利 基金主代码 162712 交易代码 162712 基金运作方式 契约 型, 本基 金合 同生 效后 三年 内 (含 三年 ) 为封 闭期 , 封闭期间投资人不能申购赎回本基金份额, 但可在本基 金上市交易后通过深圳证券交易所转让基金份额; 封闭 期结束后转为上市开放式基金(LOF)。 基金合同生效日 2011 年 8 月 5 日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 493,964,177.86 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011 年 10 月 27 日 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险的基础上, 通过积极主动的投资管理, 力争为基金持有人 提供 持续 稳定 的 高于 业 绩比 较 基准 的 收益 , 追求 基 金资 产 的长 期 稳健 增 值。 投资策略 通过自上而下的宏观研究指导债券配置, 在主动研判收益率变动趋势的基广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 6 页共 56 页 础上进行利率产品投资, 在严格评估个券信用风险状况的前提下进行信用 产品 投资 , 在深 入挖 掘可 转债 正股 基本 面的 基础 上参 与可 转债 投资 , 并通 过新股申购、股票增发和要约收购类股票投资提高基金资产的收益水平。 业绩比较基准 中证全债指数收益率。 风险收益特征 本基金属于债券型基金, 其预期风险和预期收益高于货币市场基 金, 低于 混合型基金和股票型基金,为证券投资基金中的较低风险品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 段西军 田青 联系电话 020-83936666 (010)6759 5096 电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 95105828,020-83936999 010-67595096 传真 020-89899158 010-66275853 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝中路 3 号4004-56室 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市海珠区琶洲大道东1号 保利国际广场南塔31-33 楼 北京市西城区闹市口大街1 号 院1 号楼 邮政编码 510308 100033 法定代表人 孙树明 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载 基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联 网网址 http://www.gffunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 7 页共 56 页 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德 勤 华永 会计 师事 务所 (特 殊 普 通合伙) 中国 ? 上海 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 § 3


主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年 本期已实现收益 3,957,701.72 22,695,377.61 31,806,012.93 本期利润 19,078,728.39 -20,673,095.34 32,492,230.93 加权平均基金份额本期利润 0.0252 -0.0172 0.2552 本期加权平均净值利润率 1.79% -1.21% 18.16% 本期基金份额净值增长率 1.93% 0.83% 21.20% 3.1.2 期末数据和指标 2017 年 末 2016 年末 2015 年 末 期末可供分配利润 161,799,250.77 365,970,315.23 124,810,949.04 期末可供分配基金份额利润 0.3276 0.3232 0.4365 期末基金资产净值 703,343,120.40 1,581,997,488.20 433,186,827.77 期末基金份额净值 1.424 1.397 1.515 3.1.3 累计期末指标 2017 年 末 2016 年末 2015 年 末 基金份额累计净值增长率 75.44% 72.12% 70.70% 注: (1) 所述 基金 业绩 指标 不包 括持 有人 认购 或交 易基 金的 各项 费用 , 计入 费用 后实 际收 益水 平要低于所列数字。 (2) 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、 投资 收益 、 其他 收入 (不 含公 允价 值变 动收 益) 扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (3) 期末 可供 分配 利润 采用 期末 资产 负债 表中 未分 配利 润与 未分 配利 润中 已实 现部 分的 孰低 数 (为期末余额,不是当期发生数)。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 8 页共 56 页 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① -③ ②- ④ 过去三个月 0.07% 0.05% -0.69% 0.05% 0.76% 0.00% 过去六个月 1.06% 0.05% -0.14% 0.05% 1.20% 0.00% 过去一年 1.93% 0.06% -0.34% 0.06% 2.27% 0.00% 过去三年 24.57% 0.42% 10.54% 0.08% 14.03% 0.34% 过去五年 47.88% 0.38% 21.18% 0.09% 26.70% 0.29% 自基金合同生 效起至今 75.44% 0.34% 32.58% 0.09% 42.86% 0.25% 注:业绩比较基准:中证全债指数收益率。 3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其 与同期业绩比较基准收益率变动的比较


广发聚利债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2011 年 8 月 5 日 至 2017 年 12 月 31 日) 3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业 绩比较基准收益率的比较 广发聚利债券型证券投资基金 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 9 页共 56 页 基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元 年度 每10 份基金 份额分红数 现金 形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2016 年 1.310 60,575,279.68 23,211,468.56 83,786,748.24 - 2015 年 - - - - - 合计 1.310 60,575,279.68 23,211,468.56 83,786,748.24 - § 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验 本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文 批准 , 于 2003 年 8 月 5 日成 立, 注册 资本 1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前 海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有 限公司和广州科技金融创新投资 控股有限公司。公 司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保 基金境内投资管理人、基本养老 保险基金证券投资 管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险 保障基金委托资产管理投资管理 人、合格境内机构 投资者境外证券投资管理(QDII )等业务资格。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 10 页共 56 页 本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委 员会、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会 三个专业委员会。 公司下设投资决策委员会、 风险 控制委员会和 29 个部 门: 权益 投资 一部 、 权益 投 资二部、固定收益管理总部、指数投资部、量化 投资部、资产配置部、数据策略 投资部、国际业务 部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机 构理财部、渠道管理总部、养老 金与战略业务部、 北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网 金融部、中央交易部、基金会计 部、注册登记部、 信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理 部、规划发展部、人力资源部、 财务部、综合管理 部、北京办事处。此外,还出资设立了瑞元资本 管理有限公司、广发国际资产管 理有限公司(香港 子公 司) ,参 股了 证通 股份 有限 公司 。 截 至 2017 年 12 月 31 日,本基金管理人管理 161 只开放式基金,管理资产规模为 2799 亿元。 同时,公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资和养老基金投资组合。 4.1.2 基金 经理 (或 基 金经 理小 组) 及基 金经 理助 理的 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助 理) 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 代宇 本基金的基金 经理;广发上 证 10 期国债 ETF 基金的基 金经理;广发 聚财信用债券 基金的基金经 理;广发集利 一年定期开放 债券基金的基 金经理;广发 成长优选混合 基金的基金经 理;广发安泰 回报基金的基 金经理;广发 双债添利债券 基金的基金经 理;广发安瑞 回报混合基金 的基金经理; 广发安祥回报 混合基金的基 2011-08-05 - 13 年 代宇 女 士, 金融 学硕 士 ,持 有中 国证 券 投资 基金 业从 业 证书 。曾 任广 发 基金 管理 有限 公 司固 定收 益部 研 究员 、投 资经 理 、固 定收 益部 副 总经 理、 广发 聚 鑫债 券型 证券投资基金基金经理(自 2013 年 6 月 5 日至 2015 年 7 月 23 日) 、 广发 新 常态 灵活 配置 混 合型 证券 投资基金基金经理 (自 2016 年 12 月 13 日至 2018 年 1 月 11 日) 、 广发 安 心回 报混 合型 证 券投 资基 金基金经理(自 2015 年 5 月 14 日至 2018 年 1 月 12 日) 、 广发 聚 惠灵 活 配置 混合 型证 券 投资 基金 基金经理(自 2015 年 4 月 15 日 至 2018 年 3 月 14 日) 。 现任 广发 基金 管 理有 限公 司债 券 投资 部副 总经 理 、广 发聚 利债 券 型证 券投 资基 金基 金经 理 (自 2011 年 8 月 5 日起 任职 ) 、广 发聚 财信 用债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ( 自 2012 年 3 月 13 日起 任职 ) 、广 发 集利 一 年定 期开 放债 券 型证 券投广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 11 页共 56 页 金经理;广发 集丰债券基金 的基金经理; 广发汇瑞一年 定开债券基金 的基金经理; 广发汇平一年 定期债券基金 的基金经理; 广发安泽回报 纯债基金的基 金经理;广发 汇富一年定期 债券基金的基 金经理;广发 汇安 18 个月 定期债券基金 的基金经理; 广发汇祥一年 定期债券基金 的基金经理; 广发量化稳健 混合基金的基 金经理;债券 投资部副总经 理 资基 金基 金经 理 (自 2013 年 8 月 21 日起 任职 ) 、 广发 成长 优选 灵活 配置 混 合型 证券 投资 基 金基 金经 理 (自 2015 年 2 月 17 日起 任职 ) 、 广发 安 泰回 报混 合型 证 券投 资基 金 (自 2015 年 5 月 14 日起 任职 ) 、 广发 双 债添 利债 券型 证 券投 资基 金基金经理(自 2015 年 5 月 27 日起 任职 ) 、 广发安瑞回报灵活配 置混 合 型证 券投 资基 金 基金 经理 (自 2016 年 7 月 26 日起 任职 ) 、 广发 安 祥回 报灵 活配 置 混合 型证 券投资基金基金经理 (自 2016 年 8 月 19 日起 任职 ) 、 广发 集丰 债券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ( 自 2016 年 11 月 9 日起 任职 ) 、广 发 汇瑞 一 年定 期开 放债 券 型证 券投 资基金基金经理(自 2016 年 11 月 28 日起 任职 ) 、广 发汇 平一 年 定期 开 放债 券型 证券 投 资基 金基 金经 理 (自 2017 年 1 月 6 日起任 职) 、 广发 安泽 回报 纯债 债券 型证 券投资基金基金经理 (自 2017 年 2 月 8 日起 任职 ) 、广 发汇 富一 年 定期 开 放债 券型 证券 投 资基 金基 金经理(自 2017 年 2 月 13 日起 任职 ) 、广 发汇 安 18 个月定期开 放债 券 型证 券投 资基 金 基金 经理 (自 2017 年 3 月 31 日起 任职 ) 、 广发 汇 祥一 年定 期开 放 债券 型证 券投资基金基金经理 (自 2017 年 6 月 27 日起 任职 ) 、 广发 量化 稳健 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 (自 2017 年 8 月 4 日起 任职 ) 。 注: 1. “ 任职日期 ” 和“ 离职日期 ” 指公司公告聘任或解聘日期。 2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规 守信情况的说明 本报 告期 内, 本基 金管 理人 严格 遵守 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 及其 配套 法规 、 《广 发 聚利债券型证券投资基金基金合同》和其他有关 法律法规的规定,本着诚实信用 、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上 ,为基金份额持有人谋求最大利 益,基金运作合法 合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 12 页共 56 页 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的 专项说明 4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加 强交易分配环节的内部控制, 并通过实时的行为 监控与及时 的分析评估,保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面,公司制度规定投 资组合投资的股票必须来源于 备选股票库,重点 投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了 严格的投资授权制度,投资组合 经理在授权范围内 可以 自主 决策 , 超过 投资 权限 的操 作需 要经 过严 格的 审批 程序 。 在交 易过 程中 , 中央 交易 部按 照 “ 时 间优 先、 价格 优先 、 比例 分配 、 综合 平衡 ” 的原 则 , 公平 分配 投资 指令 。 公司 原则 上禁 止不 同组 合间 的同 日反 向交 易 (指 数型 基金 除外 ) ; 对于 不同 投资 组合 间的 同时 同向 交易 , 公司 可以 启用 公平 交易 模块,确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票 申购和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案 和分配过程进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则; 对银行间债券交易根据市场公认的 第三方信息,对投资组合和交易对手之间议价交 易的交易价格公允性进行审查, 并由相关投资组合 经理对交易价格异常情况进行合理性解释; 公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、 3 日内和 5 日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交 易价差进行分析,发现异常情况 再做进一步的调查 和核实。 4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况 本报告期内,上述公平交易制度总体执行 情况 良好 。通 过对 本年 度该 组合 与 公司 其余 各组 合的 同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析,未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口 下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况,表明报告期内该组合未发生可能 导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明 本公司原则上禁止不同投资组合之间(完全按 照有关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合 除外)或同一投资组合在同一交易日内进行反向 交易。如果因应对大额赎回等特 殊情况需要进行反 向交易的,则需经公司领导严格审批并留痕备查。 本报告 期内,本投资组合与本公司管理的其他投资组合未发生过同日反向交易的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略 和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 13 页共 56 页 2017 年全年,债市表现较差,前三季度一路下跌,3 月,6 月和 9 月稍稍回暖。第四季度跌幅 更大。收益率曲线更加平坦。基本面来看,第一 季度国内经济总体延续了回暖势 头,各个需求数据 有强弱之分,其中进出口同比增速较好,工业生 产与投资有所改善,但是国内消 费显著回落。进入 季度相交后,始自 2016 年来的经济复苏小高潮告一段落。无论是生产,国内需求,固定资产 投资, 乃至进出口和金融数据,3 月都成为当时高点, 而四五月逐次降低。第三季度、第四季度和第二季度 亦有相似之处。6 月数据显著超预期,之 后 7-8 月接 连回 落 ,9 月工 业 、零 售和 地产 基建 冲高 ,十 月 又有回落,11 月基建和社零有反弹,但是幅度有限。整体来说宏观经济呈现稳中趋降的特征。除了 基本面对债市构成影响之外,2017 年的金融监管是贯穿全年的核心变量,推动债市出现了收益率中 枢趋势性上移,期限利差收窄,信用利差小幅走 阔的整体形态。可转债市场方面 ,股市行情分化, 白马股涨幅可观,转债也有所表现。截至 12 月 31 日,中债综合净价指 数下跌 4.16% 。分品种看, 中债国债总净价指数下跌 5.24% ; 中证 金融 债净 价指 数下 跌 4.53% ; 中证 企业 债净 价指 数下 跌 3.65% 。 本年度我们随着规模变化和市场变化,灵活调整了久期和杠杆,保证净值平稳。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内, 广发聚利债券净值增长率为 1.93%, 同期业绩比较基准收益率为-0.34% 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行 业走势的简要展望 2018 年第一个季度,夹在春节和元旦之间,资金面和监管节奏将会成为本季度的焦点。展望新 的一年,从绝对收益看来,随着债券市场在 2016 年 和 2017 年的调整,收益率已经回归到相对有价 值的水平,同时,经济基本面上也能观察到一些 有利债市的变化,不用过于悲观 。但是,货币当局 对去杠杆的节奏把握,地产的后续趋势,也必须 密切跟踪。首先,金融监管的各 项措施陆续密集出 台并进入期待细则逐步 落实阶段,对整 个资本市场的影响 仍在发酵的过程 中。 “ 规范 ” 和 “ 透明 ” 依旧 占据主导地位。无论是针对资管的监管新规征求意见稿还是以规范债券交易为主的 302 号文,配合 货币当局熨平资金面波动的主动行为, 都体现出监管层一脉相承的既要坚定稳步达到去杠杆的效果, 也要守住不发生金融系统性风险底 线的 决心 。债 券在 夹缝 中受 到相 当大 的压 力。 其次 ,经 济基 本面 平稳 回落 。 虽然 生产 方面 高炉 开工 率、 发电 耗煤 量等 高频 数据 有企 稳迹 象, 总体 依旧 在弱 区间 波动 。 汽车销售依旧不振,12 月的商品房销售面积跌幅进一步收窄。整体来说,宏观经济在一季度可能存 在小幅下行空间。 最后, 经过持续两年的调整, 目前的债市收益率曲线已经平行上抬了 200BP 以上, 绝对收益方面,尤其是短端,已经具备相当的投 资价值。同时,金融监管去杠杆 历时一年有余,各 大金融机构也都取得初步成效,防风险压力最大 的时候或已过去,但是特定时点 上具体措施出台可 能还对市场有扰动 。综上,我们认为债市在新的 一年,可以在等待中观察并寻找 机会。我们认为新广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 14 页共 56 页 的一年,股市结构性机会会延续,同时各种转债 品种也正在慢慢丰富起来,可以 根据不同产品的风 险收益属性差别配置。新的运作期我们计划择机 调整杠杆,合理调控久期,梳理 结构。同时密切关 注市场机会的变化,择机调整策略,力保组合净值平稳增长。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核 工作情况 本报告期内,本基金管理人根据法律法规、监 管要求的变化和业务发展情况 ,坚持从保护基金 份额持有人利益出发,依照公司内部控制的整体 要求,继续致力于内控机制的建 立和完善,加强 内 部风险的控制与防范,以保证各项法规和管理制 度的落实,保证基金合同得到严 格履行。公司合规 稽核部门按照规定的权限和程序,独立地开展监 察稽核工作,发现问题及时提出 改进建议并督促相 关部门进行整改,同时定期向监管部门、董事会 和公司管理层出具监察稽核报告 。本报告期内,基 金管理人通过对本基金投资和交易进行实时监控 ,对投资证券的研究、决策和交 易,以及会计核算 和相关信息披露工作进行了重点检查和合规性审核, 确保了本基金运作符合持有人利益最大化原则, 保障了基金运作过程中的合法合规。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等 事项的 说明 公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证 监会的相关规定,负责制定旗 下基金投资品种的 估值原则和估值程序,并选取适当的估值方法, 经公司管理层批准后方可实施。 估值委员会的成员 包括:公司分管投研、估值的副总经理、督察长 、各投资部门负责人、研究发展 部负责人、合规稽 核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基 金会计部负责人。估值委员会定 期对估值政策和程 序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有 效性及适用性的情况后及时修订 估值方法,以保证 其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执 行,并确保和托管行核对一致。 投资研究人 员积极 关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对 估值产生重大影响的因素,向估 值委员会提出估值 建议,确保估值的公允性。合规稽核部负责定期 对基金估值程序和方法进行核查 ,确保估值委员会 的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具 备较高的专业能力和丰富的行业 从业经验。为保证 基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具 体流程,但若存在对相关投资品 种估值有失公允的 情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不 存在任何重大利益冲突,一切以 维护基金持有人利 益为准则。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任 公司、中证指数有限公司签 署 服务 协议 ,由 其按 合同约定提供相关债券品种的估值数据。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 15 页共 56 页 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情 况的说明 根据本基金合同中 “ 基金 收益 与分 配 ” 之 “ 基金 收益 分配 原 则 ” 的相 关规 定, 本基 金本 报告 期内 未 进行利润分配,符合合同规定。 § 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情 况声明 本报告期, 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中, 严格 遵守 了《 证 券投 资基 金法 》 、 基金 合同 、 托管 协议 和其 他有 关规 定, 不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了 基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作 遵规守信、净值计算、利润分配等情 况的说明 本报告期, 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定, 对本基金的基金资 产净 值计 算、 基金 费用 开支 等方 面进 行了 认真 的复 核, 对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基 金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等 内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净 值表现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组 合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 § 6


审计报告 德师报( 审) 字(18) 第 P01503 号 广发聚利债券型证券投资基金全体持有人 : 我们审计了广发聚利债券型证券投资基金(LOF )(以下简称 “ 广发聚利债券 ” )的财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度 的利 润表 、 所有 者权 益 (基 金净 值) 变动 表以 及相 关财 务报表附注。 6.1 审计意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布 的关于基金行业实务操作的有关规定编制, 公允反映了广发聚利债券 2017 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 16 页共 56 页 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则, 我们独立于广发聚利债券,并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是 充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 广发聚利债券的基金管理人广发基金管理有限 公司管理层对其他信息负责。 其他信息包括广发 聚利债券年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信 息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅 读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信 息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方 面,我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的 关于基金行业实务 操作的有关规定编制财务报表 ,使其实现公允反 映,并设计、执行和维护必要的 内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评 估广发聚利债券的持续经营能 力,披露与持续经 营相 关的 事项 (如 适用 ) , 并运 用持 续经 营假 设, 除非 基金 管理 人管 理层 计划 清算 广发 聚利 债券 、 终 止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督广发聚利债券的财务报告过程。 6.5 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保 证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们 运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也 执行以下工作: 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 17 页共 56 页 (1) 识别 和评 估由 于舞 弊或 错误 导致 的财 务报 表重 大错 报风 险, 设计 和实 施审 计程 序以 应对 这 些风 险, 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据, 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未 能发 现由 于舞 弊导 致的 重大 错报 的风 险高 于未 能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解 与审 计相 关的 内部 控制 , 以设 计恰 当的 审计 程序 , 但目 的并 非对 内部 控制 的有 效性 发 表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设 的恰当性得出结论。同时,根据 获取的审计证据, 就可能导致对广发聚利债券持续经营能力产生重 大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我 们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广发聚利债券不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露) ,并评价财务报表 是否公允反映相关 交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)


中国注册会计师


洪锐明


江丽雅 中国 ? 上海 2018 年 3 月 23 日 §7


年度 财务 报 表 7.1 资产负债表 会计主体:广发聚利债券型证券投资基金 报告截止日:2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资 产:


- - 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 18 页共 56 页 银行存款 7.4.7.1 351,596.29 2,843,868.35 结算备付金


3,425,289.58 9,599,704.73 存出保证金


4,681.30 15,601.97 交易性金融资产 7.4.7.2 847,645,334.70 1,672,163,340.10 其中:股票投资


- - 基金投资


- - 债券投资


847,645,334.70 1,672,163,340.10 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 48,566,184.45 135,320,882.98 应收证券清算款


- - 应收利息 7.4.7.5 18,000,374.64 28,845,430.24 应收股利


- - 应收申购款


42,440.91 9,121,091.07 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


918,035,901.87 1,857,909,919.44 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 负 债:


- - 短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


208,577,864.85 270,499,296.10 应付证券清算款


- - 应付赎回款


4,160,252.57 3,109,474.57 应付管理人报酬


368,574.40 852,539.74 应付托管费


122,858.12 284,179.91 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 19 页共 56 页 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 10,958.77 24,005.72 应交税费


536,545.10 536,545.10 应付利息


464,855.74 275,123.69 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 450,871.92 331,266.41 负债合计


214,692,781.47 275,912,431.24 所有者权益:


- - 实收基金 7.4.7.9 493,964,177.86 1,132,463,597.10 未分配利润 7.4.7.10 209,378,942.54 449,533,891.10 所有者权益合计


703,343,120.40 1,581,997,488.20 负债和所有者权益 总计


918,035,901.87 1,857,909,919.44 注: 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日, 基金 份额 净值 人民 币 1.424 元, 基金 份额 总额 493,964,177.86 份。 7.2 利润表 会计主体: 广发聚利债券型证券投资基金 本报告期:2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、收入


38,458,915.50 6,443,255.30 1. 利息收入


64,397,080.70 95,268,678.81 其中:存款利息收入 7.4.7.11 629,442.46 397,777.07 债券利息收入


61,877,824.66 94,392,664.02 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


1,889,813.58 478,237.72 其他利息收入


- - 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 20 页共 56 页 2. 投资收益(损失以 “- ” 填列)


-41,322,350.84 -46,387,212.83 其中:股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 -41,322,350.84 -46,387,212.83 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益


- - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - - 3. 公允 价值 变 动收 益( 损失 以 “- ” 号 填列) 7.4.7.16 15,121,026.67 -43,368,472.95 4. 汇兑收益(损失以 “ -” 号填列)


- - 5. 其他收入(损失以 “- ” 号填列) 7.4.7.17 263,158.97 930,262.27 减:二、费用


19,380,187.11 27,116,350.64 1.管理人报酬


6,438,572.42 10,167,965.04 2.托管费


2,146,190.78 3,389,321.69 3.销售服务费


- - 4.交易费用 7.4.7.18 30,016.62 52,068.58 5.利息支出


10,246,269.48 13,011,112.56 其中:卖出回购金融资产支出


10,246,269.48 13,011,112.56 6.其他费用 7.4.7.19 519,137.81 495,882.77 三、 利润 总额 (亏 损总 额以 “- ” 号填 列) 19,078,728.39 -20,673,095.34 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏 损以 “- ” 号填 列 )


19,078,728.39 -20,673,095.34 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体: 广发聚利债券型证券投资基金 本报告期:2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 21 页共 56 页 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值) 1,132,463,597.10 449,533,891.10 1,581,997,488.20 二 、 本 期 经营 活 动产 生 的 基 金 净 值变 动 数( 本 期利润) - 19,078,728.39 19,078,728.39 三 、 本 期 基金 份 额交 易 产 生 的 基 金净 值 变动 数 (净值减少以 “- ” 号填 列) -638,499,419.24 -259,233,676.95 -897,733,096.19 其中:1. 基金申购款 320,590,494.19 132,277,298.70 452,867,792.89 2. 基金赎回款 -959,089,913.43 -391,510,975.65 -1,350,600,889.08 四 、 本 期 向基 金 份额 持 有 人 分 配 利润 产 生的 基 金 净 值 变 动( 净 值减 少 以“- ” 号填列) - - - 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值) 493,964,177.86 209,378,942.54 703,343,120.40 项目 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值) 285,948,860.52 147,237,967.25 433,186,827.77 二 、 本 期 经营 活 动产 生 的 基 金 净 值变 动 数( 本 期利润) - -20,673,095.34 -20,673,095.34 三 、 本 期 基金 份 额交 易 产 生 的 基 金净 值 变动 数 (净值减少以 “- ” 号填 846,514,736.58 406,755,767.43 1,253,270,504.01 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 22 页共 56 页 列) 其中:1. 基金申购款 3,495,508,892.65 1,495,487,577.18 4,990,996,469.83 2. 基金赎回款 -2,648,994,156.07 -1,088,731,809.75 -3,737,725,965.82 四 、 本 期 向基 金 份额 持 有 人 分 配 利润 产 生的 基 金 净 值 变 动( 净 值减 少 以“- ” 号填列) - -83,786,748.24 -83,786,748.24 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值) 1,132,463,597.10 449,533,891.10 1,581,997,488.20 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 页码(序号)从 7.1 至 7.4 ,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人 负责人:孙树明,主管会计工作负责人:窦刚,会计机构负责人:张晓章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发 聚 利债 券 型证 券 投资 基金(“ 本基金 ”) 经中 国证 券监 督 管理 委员 会(“ 中国 证监 会”) 证 监许 可 [2011]668 号 《关 于核 准广 发聚 利债 券型 证券 投资 基金 募集 的批 复》 核准 , 由广 发基 金管 理有 限公 司 依照 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 、 《公 开募 集证 券投 资基 金运 作管 理办 法》 等有 关规 定和 《广 发聚利债券型证券投资基金基金合同》 (“ 基金合同”) 发起,于 2011 年 8 月 5 日募集成立。本基金的 基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 本基金募集期为 2011 年 7 月 4 日至 2011 年 7 月 29 日,本基金为契约型基金,存续期限不定, 基金合同生效后三年内( 含三年) 为封 闭期 , 封闭 期间 投资 人不 能申 购赎 回本 基金 份额 , 但可 在本 基金 上市交易后通过深圳证券交易所转让基金份额; 本基金封闭期结束后转为上市开放式基金(LOF)。本 基金募集资金总额为人民币 335,745,621.79 元 , 有效 认购 户数 为 4,229 户 。 其中 , 认购 资金 在募 集期 间产生的利息共计人民币 39,163.00 元,折合基金份额 39,047.36 份,按照基金合同的有关约定计入 基金份额持有人的基金账户,折算差额人民币 115.64 元计入基金资产。本基金募集资金经德勤华永 会计师事务所有限公司验资。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《 公开募集证券投资基金运作管理 办法》和基金合同 等有 关规 定, 本基 金的 投资 范围 为具 有良 好流 动性 的金 融工 具, 包括 国内 依法 发行 上市 的股 票( 包括 中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票) 、债 券 、货 币市 场工 具、 权证 及法 律法 规或 中广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 23 页共 56 页 国证监会允许基金投资的其他金融工具,但需符 合中国证监会的相关规定。本 基 金主 要投 资于 固定 收益类金融工具,具体包括国债、央行票据、金 融债、企业债、公司债、次级债 券、可转换债券、 分离交易可转债、短期融资券、资产支持证券和 债券回购,以及法律法规或中国 证监会允许基金投 资的其他固定收益类资产。本基金不从二级市场 买入股票或权证,但可参与一级 市场新股申购、股 票增发和要约收购类股票投资,还可持有因可转 换债券转股所形成的股票、因所 持股票进行股票配 售及派发所形成的股票和因投资分离交易可转债 所形成的权证。本基金业绩比较 基准为:中证全债 指数收益率。 本基金的财务报表于 2018 年 3 月 23 日已经本基金的 基金管理人及基金托管人批准报出。 7.4.2 会计 报表 的编 制 基础 本基金的财务报表按照财政部 颁布的企业会计准则 (以下简称 “ 企 业会 计准 则 ” ) 和中 国证 监会 发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制, 同时在具体会计核算和信息披露 方面也参考了中国 证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中 国证监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规 定的要求,真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和 基金净值变动情况。 7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1. 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基 金将所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 贷款及应收款项。以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、资 产支持证券和衍生工具投资等, 其中股票投资、债 券投资和资产支持证券在资产负债表中作为交易 性金融资产列报,衍生工具投资 在资产负债表中作广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 24 页共 56 页 为衍生金融资产列报。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资 产等在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可 确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2. 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基 金将持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其 他金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、 后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合 同的一方时,于交易日按公允 价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产,取得时发生的相关 交易费用计入当期 损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现 金股利或债券起息日或上次除息 日至购买日止的利 息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负 债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产按照公允价值进行后续计 量,公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益;应 收款项和其他金融 负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认: (1) 收取 该金 融资 产现 金流 量的 合同 权利 终止 ; (2) 该金 融资 产已 转移 , 且将 金融 资产 所有 权上 几乎 所有 的风 险和 报酬 转移 给转 入方 ; (3) 该金 融 资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放 弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全 部或部分已经解除的,才能终止 确认该金融负债或 其一部分。 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1) 股票投资 买入股票于交易日按股票的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。 股票持有期间获得的股票股利 (包括送红股和公积金转增股本) , 于除息日按股权登记日持有的 股数及送股或转增比例,计算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动 加权平均法结转成本。 (2) 债券投资 买入债券于交易日按债券的公允价值入账,相 关交易费用直接计入当期损益 ,上述公允价值不 包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算) 。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 25 页共 56 页 配售及认购新发行的分离交易可转换债券,于 实际取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券 的认购成本进行分摊,确定应归属于债券部分的成本。 买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付 息的附息债券,根据其发行价 、到期价和发行期 限推算内含利率后,逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成 本。 (3) 权证投资 买入权证于交易日按公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。 获赠 的权 证 (包 括配 股权 证) , 在除 权日 按照 持有 的股 数及 获赠 比例 , 计算 确定 增加 的权 证数 量, 成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取 得的权证,于实际取得日按照 估值方法对分离交 易可转换债券的认购成本进行分摊,确定应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。 (4) 期货投资


期货投资于相关合同签署日以公允价值进行初 始计量,并以公允价值进行后 续计量,公允价值 变动计入 当期损益。因期货交易每日无负债结算 确认的相关金融资产和金融负债 ,与相关的期货暂 收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。 (5) 资产支持证券 买入资产支持证券于交易日按资产支持证券的公允价值入账, 相关交易费用直接计入当期损益, 上述公允价值不包含资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息 (作为应收利息单独核算) 。 卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券 投资收益。卖出资产支持证券 按移动加权平均法 结转成本。 2. 贷款及应收款项 买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定 先买入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出 的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付 的全部价款入账,相关交易费 用计入初始确认金 额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 3. 其他金融负债 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先 卖出再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 26 页共 56 页 融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际 收到的金额入账,相关交易费 用计入初始确认金 额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 1、对存在活跃市场的投资品种,如估值日有 市价的,采用市价确定公允价值 ;估值日无市价, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券 发行机构未发生影响证券价格的 重大事件的,采用 最近交易市价确定公允价值;对于发行时明确一 定期限限售期的股票,包括但不 限于非公开发行股 票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份 、通过大宗交易取得的带限售期 的股票等,按照中 国证监会或中国证券投资基金业协会的有关规定确定公允价值。 2、 对存 在活 跃市 场的 投资 品种 , 如估 值日 无市 价, 且最 近交 易日 后经 济环 境发 生了 重大 变化 或 证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件, 使潜在估值调整对前一估值日的 基金资产净值的影 响在 0.25% 以上或基金管理人估值委员会认为必要时,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化 等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 3、当 投资 品 种不 再存 在活 跃市 场, 且其 潜在 估值 调整 对前 一估 值日 的基 金资 产净 值的 影响 在 0.25% 以上或基金管理人估值委员会认为必要时, 应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易 价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种 的公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用 的价 格、 参 照实 质上 相同 的其 他金 融工 具的 当前 公允 价值 、现 金流量折现法和市价折扣法等。采用估值技术时 ,优先使用可观察输入值,只有 在无法取得可观察 输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 4、 对于 交易 所市 场和 银行 间市 场交 易的 固定 收益 品种 (可 转换 债券 、 资产 支持 证券 和私 募债 券 除外 ) ,采 用第 三方 估值 机构 所提 供的 估值 确定 公允 价值 ,另 有规 定的 除外 。 具体投资品种的估值方法如下: (1) 股票投资 交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。 对于长期停牌的股票, 若其潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影响在 0.25% 以上的, 经基金管理人估值委员会同意,参考类似投资品 种的现行市价及重大变化等因素( 如指数收益法) , 调整最近交易市价,确定公允价值。 非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股 东开发售份、通过大宗交易取 得的带限售期股票 等流通受限股票,考虑估值日在证券交易所上市 交易的同一股票的公允价值以及 该流通受限股票剩广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 27 页共 56 页 余限售期对应的流动性折扣的影响,采用市价折扣法确定公允价值。 首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值, 在估值技术难以可靠计量 公允价值的情况下按成本计量。 (2) 债券投资 银行间和交易所市场上市交易的债券 (可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) , 采用第三 方估值机构(中央国债登记结算公司或中证指数有限公司)提供的估值净价确定公允价值。 交易所市场上市交易的可转换债券按估值日收 盘价减去收盘价中所含债券应 收利息后的净价作 为公允价值。 未上市或未挂牌转让的债券、以及在交易所市 场挂牌转让的资产支持证券和 私募债券按成本估 值。 (3) 权证投资 交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。 首次公开发行但尚未上市的权证在上市交易前 ,采用估值技术确定公允 价值 ,如 估值 技术 难以 可靠计量,则以成本计量。 配售及认购分离交易可转换债券所获得的权证 自实际取得日至在交易所上市 交易前,采用估值 技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。 因持有股票而享有的配股权,以及停止交易但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值。 如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交 易性金融工具的公允价值,基 金管理人将根据具 体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产 与金融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低 层次的输入值确定公允价值计 量层次。公允价值计量层次可分为: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债 的法定权利,且目前可执行该 种法定权利,同时 本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和 清偿该金融负债时,金融资产和 金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金 融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示,不予 相互抵销。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 28 页共 56 页 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。 申购、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基 金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利 再投资等事项导致基金份额变 动时, 相关款项中 包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配( 未分配利润)已实现与未实现部 分各自占基金净值 的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未 实现损益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或 基金赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量 1. 利息收入 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 (2) 除贴 息债 外的 债券 利息 收入 在持 有债 券期 内, 按债 券的 票面 价值 和票 面利 率计 算的 利息 扣 除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所 得税后的净额,逐日确认债券利 息收入。贴息债视 同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价 、到期价和发行期限推算内含利 率后,逐日确认债 券利息收入。 (3) 买入 返售 金融 资产 收入 按买 入返 售金 融资 产的 摊余 成本 在返 售期 内以 实际 利率 法逐 日计 提, 若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。 (4) 资产 支持 证券 利息 收入 按证 券票 面价 值与 票面 利率 计算 的金 额, 扣除 应由 资产 支持 证券 发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提。 2. 投资收益 (1) 股票 投资 收益 于交 易日 按卖 出股 票交 易日 的成 交总 额扣 除应 结转 的股 票投 资成 本 的差额确 认。 (2) 债券 投资 收益 于交 易日 按卖 出债 券交 易日 的成 交总 额扣 除应 结转 的债 券投 资成 本与 应收 利 息(若有)后的差额确认。 (3) 资产 支持 证券 投资 收益 于交 易日 按卖 出资 产支 持证 券交 易日 的成 交总 额扣 除应 结转 的资 产 支持证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。 (4) 衍生 工具 投资 收益 于交 易日 按交 易日 的成 交总 额扣 除应 结转 的衍 生工 具投 资成 本后 的差 额 确认。 (5) 股利 收入 于除 息日 按上 市公 司宣 告的 分红 派息 比例 计算 的金 额扣 除由 上市 公司 代扣 代缴 的广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 29 页共 56 页 个人所得税后的净额确认。 3. 公允价值变动收益 公允 价值 变动 收 益于 估 值日 按 以 公允 价值 计 量且 其 变动 计入 当期 损 益的 金 融资 产/ 负债 的公 允 价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。 7.4.4.10 费用的确认和计量 1. 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值× 0.6% 的年费率逐日计提。 2. 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值× 0.2% 的年费率逐日计提。 3. 以公 允价 值计 量 且其 变 动计 入 当期 损 益的 金 融资 产 的交 易 费用 发 生时 按照 确 定的 金 额计 入 交易费用。 4. 卖出 回购 金融 资 产支 出 按卖 出 回购 金 融资 产 款的 摊 余成 本 在回 购 期内 以实 际 利率 法 逐日 计 提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息支出。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1. 本基金在封闭期内,收益分配应遵循下列原则: (1) 基金收益分配方式为现金方式; (2) 每份基金份额享有同等分配权; (3) 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (4) 在符合上述收益分配条件的前提下, 本基金收益分配每年至少 1 次, 年度 收益 分配 比例 不得 低于基金年度已实现收益的 90 %,若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配; (5) 基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不得超过 15 个工作日; (6) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 2. 本基金转换为上市开放式基金(LOF )后,收益分配应遵循下列原则: (1) 本基金每年收益分配次数最多为 12 次,每次收益分配比例不得低于期末(即收益分配基准 日)可供分配利润的 30% ; (2) 本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,登记在注册登记系统的基金份额, 投资人可选择现金红利或将现金红利按除权后的 单位净值自动转为基金份额进行 再投资;选择红利 再投资方式的投资人其红利所转换的基金份额免 收申购费用;若投资人不选择, 本基金默认的收益 分配方式是现金分红。登记在证券登记结算系统 中的基金份额只能采取现金红利 的分配方式,投资 人不能选择其他的分红方式,具体收益分配程序 等有关事项遵循深圳证券交易所 及中国证券登记结 算有限责任公司的相关规定; 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 30 页共 56 页 (3) 基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算 截止日)的时间不得超过 15 个 工作日; (4) 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (5) 每份基金份额享有同等分配权; (6) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部 报告制度,本基金整体为一个 报告分部,且向管 理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 为确保证券投资基金估值的合理性和公允性, 根据《中国证券监督管理委员 会关于证券投资基 金估值业务的指导意见》 (证监会公告[2017]13 号) 和中 国证 券投 资基 金业 协会 发布 的 《证 券投 资基 金投资流通受限股票估值指引 (试行) 》 (中基协发[2017]6 号) 的相 关规 定, 本基 金自 2017 年 11 月 3 日起,对所持有的流通受限股票的估值技术进 行变更。新的估值技术为市价折 扣法,考虑了估值 日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值 以及该流通受限股票剩余 限售 期 对应 的流 动性 折扣 的影响,其中剩余限售期对应的流动性折扣为关 键输入值,流动性折扣越高,对 应流通受限股票的 公允价值越低。上述流通受限股票是指在发行时 明确一定期限限售期的股票,包 括但不限于非公开 发行股票、首次公开发行股票时公司股东开发售 份、通过大宗交易取得的带限售 期股票等,不包括 停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号 《关 于证 券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳 证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实 施上 市公广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 31 页共 56 页 司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推 开营 业税 改征 增值 税试 点的 通 知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融房 地产 开发 教育 辅助 服务 等增 值税 政策 的通 知》 、 财税[2017]56 号 《关于资管产品增值税有关问题的通知》 、 财税[2017]90 号 《关 于租 入固 定资 产进 项税 额抵 扣等 增 值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: 1、 证券 投资 基金 (封 闭式 证券 投资 基金 , 开放 式证 券投 资基 金) 管理 人运 用基 金买 卖股 票、 债 券免征营业税或增值税;2018 年 1 月 1 日起,公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税 应税行为,以基金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3% 的征收率缴纳增值税。 2、对证券投资基金从证券市场中取得的收入 ,包括买卖股票、债券的差价收 入,股权的股息、 红利收 入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。 3、 对基 金取 得的 股票 股息 、 红利 收入 , 由上 市公 司在 收到 相关 扣收 税款 当月 的法 定申 报期 内向 主管税务机关申报缴纳,从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月 ) 的, 其股 息红 利所 得全 额计 入应 纳税 所得 额; 持股 期限 在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年) 的, 暂减按 50% 计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所 得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。 4、 对基 金取 得的 债券 利息 收入 , 由发 行债 券的 企业 在向 基金 支付 上述 收入 时代 扣代 缴 20% 的个 人所得税,暂不缴纳企业所得税。 5、 对于 基金 从事 A 股买 卖, 出让 方按 0.10% 的税 率缴 纳证 券 (股 票) 交易 印花 税, 对受 让方 不 再缴纳印花税。 7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 活期存款 351,596.29 2,843,868.35 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 351,596.29 2,843,868.35 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 32 页共 56 页 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵 金 属 投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 295,369,729.36 285,164,334.70 -10,205,394.66 银行间市场 569,569,271.37 562,481,000.00 -7,088,271.37 合计 864,939,000.73 847,645,334.70 -17,293,666.03 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 864,939,000.73 847,645,334.70 -17,293,666.03 项目 上年度末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵 金 属 投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 569,931,742.93 554,604,840.10 -15,326,902.83 银行间市场 1,134,646,289.87 1,117,558,500.00 -17,087,789.87 合计 1,704,578,032.80 1,672,163,340.10 -32,414,692.70 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,704,578,032.80 1,672,163,340.10 -32,414,692.70 7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 33 页共 56 页 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 账面余额 其中:买断式逆回购 交易所买入返售金融资产 5,600,000.00 - 银行间买入返售金融资产 42,966,184.45 - 合计 48,566,184.45 - 项目 上年度末 2016 年 12 月 31 日 账面余额 其中:买断式逆回购 交易所买入返售金融资产 - - 银行间买入返售金融资产 135,320,882.98 - 合计 135,320,882.98 - 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 411.15 7,400.60 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 2.31 7.81 应收结算备付金利息 1,695.54 4,751.78 应收债券利息 17,916,854.71 28,633,375.33 应收买入返售证券利息 81,410.93 199,894.72 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 18,000,374.64 28,845,430.24 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 34 页共 56 页 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 10,958.77 24,005.72 合计 10,958.77 24,005.72 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 1,871.92 2,266.41 预提费用 449,000.00 329,000.00 合计 450,871.92 331,266.41 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 1,132,463,597.10 1,132,463,597.10 本期申购 320,590,494.19 320,590,494.19 本期赎回(以 “- ” 号填列) -959,089,913.43 -959,089,913.43 本期末 493,964,177.86 493,964,177.86 注:申购含转换转入、红利再投资份(金)额,赎回含转换转出份(金)额。


7.4.7.10 未分配利润 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 35 页共 56 页 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 365,970,315.23 83,563,575.87 449,533,891.10 本期利润 3,957,701.72 15,121,026.67 19,078,728.39 本期基金份额交易 产生的 变动数 -208,128,766.18 -51,104,910.77 -259,233,676.95 其中:基金申购款 103,502,205.65 28,775,093.05 132,277,298.70 基金赎回款 -311,630,971.83 -79,880,003.82 -391,510,975.65 本期已分配利润 - - - 本期末 161,799,250.77 47,579,691.77 209,378,942.54 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 73,863.40 235,564.16 定期存款利息收入 497,569.44 - 其他存款利息收入 539.95 505.78 结算备付金利息收入 55,456.02 142,605.37 其他 2,013.65 19,101.76 合计 629,442.46 397,777.07 7.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益











单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 卖出 债券 (、 债转 股及 债券 到期 兑付 ) 成交 2,238,292,791.16 3,699,500,309.11 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 36 页共 56 页 总额 减: 卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 成本总额 2,240,805,178.34 3,678,287,643.31 减: 应收利息总额 38,809,963.66 67,599,878.63 买卖债券差价收入 -41,322,350.84 -46,387,212.83 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无股利收益。 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 1. 交易性金融资产 15,121,026.67 -43,368,472.95 —— 股票投资 - - —— 债券投资 15,121,026.67 -43,368,472.95 —— 资产支持证券投资 - - —— 基金投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - —— 权证投资 - - 3. 其他 - - 合计 15,121,026.67 -43,368,472.95 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 37 页共 56 页 基金赎回费收入 263,150.43 930,258.33 手续费返还 - - 基金转换费收入 8.54 3.94 印花税返还 - - 其他 - - 合计 263,158.97 930,262.27 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 6,959.12 4,836.08 银行间市场交易费用 23,057.50 47,232.50 交易基金产生的费用 - - 其中:申购费 - -








赎回费 - - 合计 30,016.62 52,068.58 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 审计费用 80,000.00 40,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行汇划费 41,377.81 61,678.69 账户维护费 36,360.00 40,500.00 上市费 60,000.00 51,944.08 其他 1,400.00 1,760.00 合计 519,137.81 495,882.77 7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要披露的或有事项。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 38 页共 56 页 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中国建设银行股份有限公司 基金托管人、代销机构 广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、直销机构 广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构 深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东 烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东 康美药业股份有限公司 基金管理人股东 广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东 GF International Investment Management Limited (广发国 际资产管理有限公司) 基金管理人全资子公司 瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司 注:本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。 7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 金额单位 :人民币元 关联方名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 广发证券股份有限公 司 387,183,195.93 100.00% 1,170,342,003.90 100.00% 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 39 页共 56 页 7.4.10.1.4 债券回购交易 金额单位 :人民币元 关联方名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 广发证券股份有限公 司 7,324,292,000.00 100.00% 21,083,770,000.00 100.00% 7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金,本报告期末及上年度可比期间 末无应付关联方佣金余额。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 6,438,572.42 10,167,965.04 其中:支付销售机构的客户维护费 1,244,454.55 1,795,729.50 注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.6% 的年费率计提。计算方法如下: H=E× 0.6%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基 金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假 日、休息日,支付日期顺延。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 40 页共 56 页 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的托管费 2,146,190.78 3,389,321.69 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2% 的年费率计提。计算方法如下: H=E× 0.2%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基 金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假 日、休息日,支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债 券( 含回购) 交易 单位:人民币元 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 银行间市场 交易的各关 联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国建设银 行股份有限 公司 - - - - - - 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 银行间市场 交易的各关 联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国建设银 行股份有限 公司 - 21,266,360. 22 - - - - 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 41 页共 56 页 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况 本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况 本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当 期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行股份有 限公司 351,596.29 73,863.40 2,843,868.35 235,564.16 注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定 利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销 证券的情况 金额单位 :人民币元 本期 2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/ 张) 总金额 - - - - - - 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/ 张) 总金额 广发证券股 份有限公司 160206 16 国开 06 一级市场 分销 400,000.00 40,000,000.00 广发证券股 136762 16 长电 01 一级市场 200,000.00 20,000,000.00 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 42 页共 56 页 份有限公司 分销 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日)本 基金 持有 的 流通 受限 证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受限证券 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止 , 本基 金无 因认 购新 发/ 增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股 票 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止,本基金无持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的 债券 7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止 , 本基 金从 事银 行间 市场 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购 证券款余额 10,097,864.85 元,是以如下债券作为质押: 金额单位 :人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值 单价 数量(张) 期末估值总额 170410 17 农发 10 2018-01-03 99.47 102,000.00 10,145,940.00 合计


102,000.00 10,145,940.00 7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止 , 基金 从事 证券 交易 所债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回 购证 券款余额 198,480,000.00 元,于 2018 年 1 月 2 日、1 月 4 日先后到期。该类交易要求本基金在回购 期内持有的证券交易所交易的债券和/ 或在新质押式回购下转入质押库的债券, 按证券交易所规定的 比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。


7.4.13 金融 工具 风险 及 管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信 用风险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人 制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设 定适当的风险限额及内部控制流 程,通过可靠的管 理及信息系统持 续监控上述各类风险。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 43 页共 56 页 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人奉行全面风险管理的理念,在董 事会下设立合规及风险管理委 员会,负责制定风 险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措 施等;在管理层层面设立风险控 制委员会,讨论和 制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施; 在业务操作层面风险管理职责主 要由合规稽核部、 金融工程与风险管理部负责,协调并与各部门合 作完成运作风险管理以及进行投 资风险分析与绩效 评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总裁负责。 本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会 为核心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、 合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履 行合约责任,或所投资证券之 发行人出现违约、 无法支付到期本息, 或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降, 将对基金资产造成的损失。 为了防范信用风险,本基金主要投资于信用等级 较高的证券,且通过分散化投资 以分散信用风险。 但是 , 随着 短期 资金 市场 的发 展, 本基 金的 投资 范围 扩大 以后 , 可能 会在 一定 程度 上 增加信用风险。 本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清 算对手为中国证券登记结算有 限责任公司,违约 风险较小;银行间同业市场主要通过对交易对手 进行风险评估防范相应的信用风 险。本基金管理人 认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。 7.4.13.2.1 按短 期信 用评 级 列示 的债 券投 资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2017 年12 月31 日 上年末 2016 年12 月31 日 A-1 110,037,000.00 39,768,000.00 A-1 以下 - - 未评级 270,612,000.00 443,796,000.00 合计 380,649,000.00 483,564,000.00 注:1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2、 以上 未评 级的 债券 为剩 余期 限在 一年 以内 的国 债、 政策 性金 融债 、 央行 票据 、 超短 期融 资券 和同业存单。 7.4.13.2.2 按长 期信 用评 级 列示 的债 券投 资 单位:人民币元 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 44 页共 56 页 长期信用评级 本期末 2017 年12 月31 日 上年末 2016 年12 月31 日 AAA 229,706,000.00 330,539,000.00 AAA 以下 237,290,334.70 837,574,340.10 未评级 - 20,486,000.00 合计 466,996,334.70 1,188,599,340.10 注:1、 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2、 以上未评级的债券为剩余期限在一年以上的国债、政策性金融债和央行票据。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险指因市场交易不活跃,基金资产无 法以适当价格及时变现的风险 或基金无法应付基 金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组 合持有、分散投资的原则,基金 管理人根据市场运 行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目 标和方法,具体计算与分析各类 风险控制指标,从 而对流动性风险进行监控和防范。 本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具,除在附注 7.4.12 中列示的流通暂时受限的证券 外,本基金所持大部分证券均可在证券交易所或 银行间同业市场进行交易,资产 变现能力强。本基 金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流 动性强的品 种。本基金的负债水 平也严格按照基金 合同及中国证监会相关规定进行管理,因此无重大流动性风险。 7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析 本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具 ,主要投资品种均可在证券交 易所或银行间同业 市场进行交易,本身具有较好的流动性;在投资 限制中采取多种措施保障本基金 分散投资;同时, 本基金投资策略成熟,能够支持不同市场情形下 的投资者赎回要求。实际投资中 ,本基金投资组合 的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。 综上所述,本基金的流动性良好,无重大流动性风险。 7.4.13.4 市场风险 基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、 政治因素、 投资心理等各种因素的影响, 导致基金收益水平变化而产生的风险,反映了基 金资产中金融工具或证券价值对 市场参数变化的敏 感性 。 一般 来讲 , 市场 风险 是开 放式 基金 面临 的最 大风 险, 也往 往是 众多 风险 中最 基本 和最 常见 的, 也是最难防范的风险,其他如流动性风险最终是 因为市场风险在起作用。市场风 险包括利率风险、广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 45 页共 56 页 外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值 及将来现金流受市场利率变动而 发生波动的风险。 本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。 本基金管理人通过久期、 凸性、 风险价值模型 (V AR ) 等方法来评估投资组合中债券的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 351,596.29 - - - 351,596.29 结算备付金 3,425,289.58 - - - 3,425,289.58 存出保证金 4,681.30 - - - 4,681.30 交易性金融资产 440,442,000.00 321,704,334.70 85,499,000.00 - 847,645,334.7 0 买入返售金融资 产 48,566,184.45 - - - 48,566,184.45 应收利息 - - - 18,000,374.64 18,000,374.64 应收申购款 5,547.65 - - 36,893.26 42,440.91 其他资产 - - - - - 资产总计 492,795,299.27 321,704,334.70 85,499,000.00 18,037,267.90 918,035,901.8 7 负债








卖出回购金融资 产款 208,577,864.85 - - - 208,577,864.8 5 应付赎回款 - - - 4,160,252.57 4,160,252.57 应付管理人报酬 - - - 368,574.40 368,574.40 应付利息 - - - 464,855.74 464,855.74 应交税金 - - - 536,545.10 536,545.10 应付托管费 - - - 122,858.12 122,858.12 应付交易费用 - - - 10,958.77 10,958.77 其他负债 - - - 450,871.92 450,871.92 负债总计 208,577,864.85 - - 6,114,916.62 214,692,781.4广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 46 页共 56 页 7 利率敏感度缺口 284,217,434.42 321,704,334.70 85,499,000.00 11,922,351.28 703,343,120.4 0 上年度末 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 2,843,868.35 - - - 2,843,868.35 结算备付金 9,599,704.73 - - - 9,599,704.73 存出保证金 15,601.97 - - - 15,601.97 交易性金融资产 515,213,403.00 599,838,937.10 557,111,000.00 - 1,672,163,340. 10 买入返售金融资 产 135,320,882.98 - - - 135,320,882.9 8 应收利息 - - - 28,845,430.24 28,845,430.24 应收申购款 5,033,402.48 - - 4,087,688.59 9,121,091.07 其他资产 - - - - - 资产总计 668,026,863.51 599,838,937.10 557,111,000.00 32,933,118.83 1,857,909,919. 44 负债








卖出回购金融资 产款 270,499,296.10 - - - 270,499,296.1 0 应付赎回款 - - - 3,109,474.57 3,109,474.57 应付管理人报酬 - - - 852,539.74 852,539.74 应付利息 - - - 275,123.69 275,123.69 应交税金 - - - 536,545.10 536,545.10 应付托管费 - - - 284,179.91 284,179.91 应付交易费用 - - - 24,005.72 24,005.72 其他负债 - - - 331,266.41 331,266.41 负债总计 270,499,296.10 - - 5,413,135.14 275,912,431.2 4 利率敏感度缺口 397,527,567.41 599,838,937.10 557,111,000.00 27,519,983.69 1,581,997,488. 20 注:上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 47 页共 56 页 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币 元) 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 市场利率上升 25 个基点 -2,226,249.63 -9,234,264.60 市场利率下降 25 个基点 2,241,024.38 9,333,596.43 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 7.4.13.4.2.1 外汇 风险 的敏 感 性分 析 本基金本报告期末及上年度末未持有外汇投资,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值 受市场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动 发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值 计量,所有市场价格因素引起的 金融资产公允价值 变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误 差、beta 值、风险价值模型(V AR )等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位 :人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 交易性金融资产-股票投资 - - - - 交易性金融资产 —基金投资 - - - - 交易性金融资产-债券投资 316,183.80 0.04 752,400.00 0.05 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 48 页共 56 页 其他 - - - - 合计 316,183.80 0.04 752,400.00 0.05 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 本基金主要投资于固定收益类金融工具,因此无重大市场价格风险。 7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项 1、公允价值 (1)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债,其 账面价值接近于公 允价值。 (2)以公允价值计量的金融工具 (i )金融工具公允价值计量的方法 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产 与金融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低 层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。 (ii )各层级金融工具公允价值 于 2017 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价 值计量的金融工具中属于第 一层级的余额为 316,183.80 元 , 属于 第二 层级 的余 额为 847,329,150.90 元 , 无属 于第 三层 级的 金额 (2016 年 12 月 31 日: 属于 第一 层级 的余 额为 752,400.00 元 , 属于 第二 层级 的余 额为 1,671,410,940.10 元, 无属 于第 三 层级 的金 额) 。 (iii )公允价值所属层级间的重大变动 对于证券交易所上市的证券,若出现重大事项 停牌、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况, 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃 日期 间、 交 易不 活跃 期间 及限 售期 间将 相关 证券 的公 允价 值列 入第二层级或第三层级,上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。 2、除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8


投资 组合 报 告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(% ) 1 权益投资 - - 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 49 页共 56 页 其中:股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 847,645,334.70 92.33 其中:债券 847,645,334.70 92.33 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 48,566,184.45 5.29 其中 : 买断 式回 购的 买入 返 售金融资产 - - 7 银 行 存 款 和 结 算备 付 金 合 计 3,776,885.87 0.41 8 其他各项资产 18,047,496.85 1.97 9 合计 918,035,901.87 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投 资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通 投资 股票 投资 组合 本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计 买入 金额 超 出 期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 本基金本报告期内未持有股票。 8.4.2 累计 卖出 金额 超 出 期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 本基金本报告期内未持有股票。 8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额 本基金本报告期内未持有股票。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 50 页共 56 页 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组 合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净 值比例( %) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 39,821,000.00 5.66 其中:政策性金融债 39,821,000.00 5.66 4 企业债券 397,088,150.90 56.46 5 企业短期融资券 340,828,000.00 48.46 6 中期票据 69,592,000.00 9.89 7 可转债 (可交换债) 316,183.80 0.04 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 847,645,334.70 120.52 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小 排序 的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值 占基金资产净 值比例( %) 1 011761024 17 淮北矿 集 SCP001 500,000 50,405,000.00 7.17 2 127418 16 启交通 500,000 47,350,000.00 6.73 3 011764059 17 晋能 SCP006 400,000 40,148,000.00 5.71 4 041761011 17 潞安 CP002 400,000 39,932,000.00 5.68 5 0980138 09 咸城投 债 300,000 30,909,000.00 4.39 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小 排序 的所有资产支持证券投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 51 页共 56 页 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的前五名贵金属投资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排 序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交 易情况说明 (1)本基金本报告期末未持有股指期货。 (2)本基金本报告期内未进行股指期货交易。 8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明 (1)本基金本报告期末未持有国债期货。 (2)本基金本报告期内未进行国债期货交易。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 根据公开市场信息,本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监 管部门立案调查, 也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本报告期内,基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。 8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 4,681.30 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 18,000,374.64 5 应收申购款 42,440.91 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 18,047,496.85 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 52 页共 56 页 8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9


基金 份额 持 有人 信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人 结构 份额单位:份 持有人户数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 39,372 12,546.08 177,573,601.62 35.95% 316,390,576.24 64.05% 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 方正东亚信托有限责任公司- 凯旋 1 号 证券投资集合资金信托计划 1,241,476.00 8.17% 2 肖伟杰 607,700.00 4.00% 3 北京农村商业银行股份有限公司企业 年金计划- 中信银行股份有限公司 572,083.00 3.77% 4 王方 570,445.00 3.76% 5 高德荣 566,000.00 3.73% 6 钱中明 514,400.00 3.39% 7 张承俭 500,000.00 3.29% 8 黄徐转 396,600.00 2.61% 9 陈文华 393,881.00 2.59% 10 苗美仙 328,043.00 2.16% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本 基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有 703,919.97 0.1425% 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 53 页共 56 页 本基金 9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 50~100 § 10


开放 式基 金 份额 变动 单位:份 基金合同生效日(2011 年 8 月 5 日) 基金份额总额 335,745,621.79


本报告期期初基金份额总额 1,132,463,597.10 本报告期 基金总申购份额 320,590,494.19 减: 本报告期 基金总赎回份额 959,089,913.43 本报告期 基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 493,964,177.86 § 11


重大 事件 揭 示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基 金托管部门的重大人事变动 2017 年 9 月 1 日,中国建设银行发布公告,聘任纪伟为中国建设银行资产托管业务 部 总 经 理 。 本报告期内,本基金管理人无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金 托管业务的诉讼 吴明芳诉平安银行股份有限公司义乌福田小微 企业专营支行财产损害赔偿纠 纷一案,我公司系 本案第三人。原告认为银行未尽适当推介义务导 致投资损失,请求银行赔偿。该 案经浙江省义乌市 人民法院一审审理后,判决原告败诉,驳回其诉 讼请求。原告不服一审判决,向 金华市中级人民法 院提起上诉,二审法院现已审理终结,驳回原告上诉,维持原判。 除上述事项外,本报告期内无其他涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 54 页共 56 页 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行 审计的会计师事务所情 况 本报 告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员 受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单 元的有关情况 11.7.1 基金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 广发证券 2 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 申万宏源 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 注:1、交易席位选择标准: (1)财务状况良好,在最近一年内无重大违规行为; (2)经营行为规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (3)具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源,满足投资组合进行证券交易的需 要 ; (4) 具有 较强 的研 究和 行业 分析 能力 , 能及 时、 全面 、 准确 地向 公司 提供 关于 宏观 、 行业 、 市 场及个股的高质量报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告; (5)能积极为公司投资业务的开展,提供良好的信息交流和客户服务; (6)能提供其他基金运作和管理所需的服务。 2、交易席位选择流程: (1) 对交 易单 元候 选券 商的 研究 服务 进行 评估 。 本基 金管 理人 组织 相关 人员 依据 交易 单元 选择 标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。 (2) 协议 签署 及通 知托 管人 。 本基 金管 理人 与被 选择 的券 商签 订交 易单 元租 用协 议, 并通 知基 金托管人。 11.7.2 基金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 55 页共 56 页 金额单位 :人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权 证成交总 额的比例 广发证券 387,183,195. 93 100.00% 7,324,292, 000.00 100.00% - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 广发基金管理有限公司关于增加基煜基金为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-12-08 2 广发基金管理有限公司关于增加凤凰金信为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-11-29 3 广发基金管理有限公司关于增加伯嘉基金为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-11-29 4 广发基金管理有限公司关于增加万家财富为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-11-24 5 广发基金管理有限公司关于增加金石基金为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-11-20 6 广发基金管理有限公司关于增加万得基金为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-11-07 7 广发基金管理有限公司关于增加懒猫金融为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-10-17 8 广发基金管理有限公司关于增加金斧子为旗 下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-10-17 9 广发基金管理有限公司关于调整旗下部分深 圳证券交易所上市开放式基金场内份额持有 期规则的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-09-29 10 广发基金管理有限公司关于增加钱滚滚财富 为旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-09-29 11 广发基金管理有限公司关于增加中民财富为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-09-25 12 广发基金管理有限公司关于增加华夏财富为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-09-25 13 广发基金管理有限公司关于旗下部分基金面 向养老金客户实施特定申购费率的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-09-19 14 广发基金管理有限公司关于增加中信期货为 旗下部分基金销售机构的公告 《中 国证 券报 》 、 《证 券 时报 》 、 《上 海证 券报 》 2017-07-27 广发聚利债券型证券投资基金 2017 年年度报告 第 56 页共 56 页 § 12


备查 文件 目 录 12.1 备查文件目录 1. 中国证监会批准广发聚利债券型证券投资基金募集的文件; 2. 《广发聚利债券型证券投资基金基金合同》 ; 3. 《广发聚利债券型证券投资基金托管协议》 ; 4. 《广发聚利债券型证券投资基金招募说明书》及其更新版; 5. 法律意见书 6. 广发基金管理有限公司批准成立批件、营业执照; 7. 基金托管人业务资格批件、营业执照。 12.2 存放地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 12.3 查阅方式 1. 书面查阅:查阅时间为每工作日 8:30-11:30 ,13:30-17:00 。投资者可免费查阅,也可按工本费 购买复印件; 2. 网站查阅:基金管理人网址:http://www.gffunds.com.cn 。 广发基金管理有限 公司 二〇一八年三月二 十七日