广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
广发纳斯 达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金
2017 年年度报 告
2017 年 12 月 31 日
基金 管理 人： 广 发基 金管 理有 限公 司
基金 托管 人： 中 国银 行股 份有 限公 司
报告 送出 日期 ： 二〇 一八 年三 月二 十七 日
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§ 1
重要 提示 及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 23 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代表其未来表现。投资有 风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示.......................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人....................................................................................... 7
2.5 信息披露方式................................................................................................................... 7
2.6 其他相关资料................................................................................................................... 7
§ 3
主要 财务 指标 、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况........................................................................ 8
3.1 主要会计 数据和财务指标 ................................................................................................. 8
3.2 基金净值表现................................................................................................................... 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................ 10
§ 4
管理人报告 .......................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................ 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......................................................... 12
4.3 管理 人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 15
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明................................................................ 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数 或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16
§ 5
托管人报告 .......................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................... 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 16
§ 6
审计报告 .............................................................................................................................. 16
6.1 审计意见........................................................................................................................ 17
6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 17
6.3 其他事项........................................................................................................................ 17
6.4 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 17
6.5 注册会计师的责任.......................................................................................................... 18
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表..................................................................................... 22
7.4 报表附注........................................................................................................................ 23
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................... 47
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 47
8.2 期末在各个国家（地区）证券市 场的权益投资分布......................................................... 48
8.3 期末按行业分类的权益投资组合..................................................................................... 48 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 49
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................. 57
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合....................................................................... 59
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的 前五名债券投资明细.............................. 59
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 59
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................. 60
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ........................... 60
8.11 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 60
§ 9
基金 份额 持有 人 信息 ............................................................................................................ 61
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 61
9.2 期末上市基金 前十名持有人............................................................................................ 61
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 61
§ 10
开放 式基 金份 额变 动 .......................................................................................................... 62
§ 11
重大 事 件揭 示 ..................................................................................................................... 62
11.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................. 62
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 62
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 62
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 62
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 62
11.6 管理人、托 管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 62
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 63
11.8 其他重大事件 ................................................................................................................ 64
§ 12
影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息 ......................................................................................... 65
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................................... 65
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................... 65
13.1
备查文件目录 ............................................................................................................. 65
13.2 存放地点 ...................................................................................................................... 65
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 65
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 广发纳指 100ETF
场内简称 纳指 100
基金主代码 159941
交易代码 159941
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2015 年 6 月 10 日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 15,052,541.00 份
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015 年 7 月 13 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
1、权益类投资策略
本基金主要采取完全复制策略， 即按照标的指数的成份股构成及其权重构
建基金股票投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调
整。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、 增发、 分红等行为时， 以及因
基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时， 基金管
理人会对投资组合进行适当调整，降低跟踪误差。
如有因受股票停牌、 股票流动性或其他一些影响指数复制的市场因素的限
制， 使基 金管 理人 无法 依指 数权 重购 买成 份股 ， 基金 管理 人可 以根 据市 场
情况 ， 结合 经验 判断 ， 对投 资组 合进 行适 当调 整， 以获 得更 接 近标的指数
的收益率。
2、固定收益类投资策略 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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本基金将主要以降低跟踪误差和投资组合流动性管理为目的， 综合考虑流
动性和收益性，构建本基金债券和货币市场工具的投资组合。
3、衍生品投资策略
为更好地实现本基金的投资目标， 本基金还将在条件允许的情况下投资于
股指期货等金融衍生品， 以期降低跟踪误差水平。 本基金投资于金融衍生
品的目标是使得基金的投资组合更紧密地跟踪标的指数， 以便更好地实现
基金的投资目标， 不得应用于投机交易目的， 或用作杠杆工具放大基金的
投资。
正常情况下，本基金力求日均跟踪偏离度的绝对值不 超过 0.2% ，年 跟踪
误差不超过 2% 。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟
踪误差超过上述范围， 基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪
误差进一步扩大。
业绩比较基准
本基金的标的指数为纳斯达克 100 指数 （Nasdaq-100 Index ） 。 本基 金的 业
绩比较基准为经汇率调整后的标的指数收益率。
风险收益特征
本基金为股票型基金， 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市
场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、
以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 段西军 王永民
联系电话 020-83936666 010-66594896
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 95105828,020-83936999 95566
传真 020-89899158 (010)66594942
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-56室
北京市西城区复兴门内大街1
号
办公地址 广州市海珠区琶洲大道东1号 北京市西城区复兴门内大街1广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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保利国际广场南塔31-33 楼 号
邮政编码 510308 100818
法定代表人 孙树明 陈四清
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 -
BANK OF CHINA NEW YORK
BRANCH
中文 - 中国银行纽约分行
注册地址 -
1045 A venue of the Americas,New
Y ork City,New Y ork County,New Y ork
10018
办公地址 -
1045 A venue of the Americas,New
Y ork City,New Y ork County,New Y ork
10018
邮政编码 - -
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载 基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德 勤 华永 会计 师事 务所 （特 殊 普
通合伙）
中国 ? 上海
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§ 3
主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年
2015 年 6 月 10 日（基
金合 同生 效日 ） 至 2015
年 12 月 31 日
本期已实现收益 5,097,196.74 2,473,736.57 -5,271,963.72
本期利润 6,735,231.36 2,795,595.03 -2,068,768.17
加权 平 均基 金份 额本 期
利润 0.2722 0.0962 -0.0187
本期 加 权平 均净 值利 润
率 21.40% 9.52% -1.89%
本期 基 金份 额净 值增 长
率 22.48% 11.03% 0.65%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年 末 2016 年 末 2015 年 末
期末可供分配利润 4,562,578.16 1,760,417.30 -1,222,164.63
期末 可 供分 配基 金份 额
利润 0.3031 0.0586 -0.0339
期末基金资产净值 20,602,827.59 33,583,641.31 36,288,473.65
期末基金份额净值 1.3687 1.1175 1.0065
3.1.3 累计期末指标 2017 年 末 2016 年 末 2015 年 末
基金 份 额累 计净 值增 长
率
36.87% 11.75% 0.65%
注：1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.. 期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率 ①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率 ③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
① －③ ② －④
过去三个月 4.82% 0.76% 5.19% 0.68% -0.37% 0.08%
过去六个月 8.33% 0.76% 9.53% 0.71% -1.20% 0.05%
过去一年 22.48% 0.72% 24.69% 0.70% -2.21% 0.02%
自基金合同生效
起至今
36.87% 0.98% 56.30% 0.99% -19.43% -0.01%
注：本基金业绩比较基准：人民币计价的纳斯达克 100 总收益指数收益率。
3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其 与同期业绩比较基准收益率变动的比较
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2015 年 6 月 10 日至 2017 年 12 月 31 日)
3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业 绩比较基准收益率的比较
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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注：本基金合同于 2015 年 6 月 10 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年
度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自合同生效日（2015 年 6 月 10 日）至报告期末未进行利润分配。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文 批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成 立， 注册 资本
1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有 限公司和广州科技金融创新投资 控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保 基金境内投资管理人、基本养老 保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险 保障基金委托资产管理投资管理 人、合格境内机构
投资者境外证券投资管理（QDII ）等业务资格。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委 员会、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专业委员会。 公司下设投资决策委员会、 风险 控制委员会和 29 个部 门： 权益 投资 一部 、 权益 投
资二部、固定收益管理总部、指数投资部、量化 投资部、资产配置部、数据策略 投资部、国际业务广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机 构理财部、渠道管理总部、养老 金与战略业务部、
北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网 金融部、中央交易部、基金会计 部、注册登记部、
信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理 部、规划发展部、人力资源部、 财务部、综合管理
部、北京办事处。此外，还出资设立了瑞元资本 管理有限公司、广发国际资产管 理有限公司（香港
子公 司） ，参 股了 证通 股份 有限 公司 。
截 至 2017 年 12 月 31 日，本基金管理人管理 161 只开放式基金，管理资产规模为 2799 亿元。
同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资和养老基金投资组合。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
李耀柱
本基金的基金
经理；广发美
国房地产指数
(QDII) 基金的
基金经理；广
发纳斯达克
100 指数
（QDII ）基金
的基金经理；
广发全球农业
指数（QDII ）
基金的基金经
理；广发全球
医疗保健
（QDII ）基金
的基金经理；
广发生物科技
指数（QDII ）
基金的基金经
理；广发沪港
深新起点股票
基金的基金经
理；广发道琼
斯石油指数
（QDII-LOF ）
基金的基金经
理；广发港股
2015-12-17 - 8 年
李耀柱先生，理学硕士，
持有中国证券投资基金业
从业证书。曾任广发基金
管理有限公司中央交易部
股票交易员、 国际业务部
研究员、基金经理助理、
广发亚太中高收益债券型
证券投资基金基金经理
（自 2016 年 8 月 23 日至
2017 年 11 月 9 日） 。现 任
广发基金管理有限公司国
际业务部总经理助理、广
发纳斯达克 100 交易型开
放式指数证券投资基金基
金经理（自 2015 年 12 月
17 日起 任职 ） 、 广发 标普 全
球农业指数证券投资基金
基金经理（自 2016 年 8 月
23 日起 任职 ） 、 广发 纳斯 达
克 100 指数证券投资基金
基金经理（自 2016 年 8 月
23 日起 任职 ） 、 广发 美国 房
地产指数证券投资基金基
金经 理 （自 2016 年 8 月 23
日起 任职 ） 、广 发全 球医 疗
保健指数证券投资基金基
金经 理 （自 2016 年 8 月 23广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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通恒生综合中
型股指数基金
的基金经理；
广发海外多元
配置（QDII ）
基金的基金经
理；国际业务
部总经理助理
日起 任职 ） 、广 发纳 斯达 克
生物科技指数型发起式证
券投资基金基金经理（自
2016 年 8 月 23 日起 任职 ） 、
广发沪港深新起点股票型
证券投资基金基金经理
（自 2016 年 11 月 9 日起任
职） 、广 发道 琼斯 美国 石油
开发与生产指数证券投资
基金（QDII-LOF ）基金经
理（自 2017 年 3 月 10 日
起任 职） 、广 发港 股通 恒生
综合中型股指数证券投资
基金(LOF) 基金经理（自
2017 年 9 月 21 日任 职） 、
广发海外多元配置证券投
资基金（QDII ）基金经理
（自 2018 年 2 月 8 日起任
职） 。
注： 1. “ 任职日期 ” 和“ 离职日期 ” 指公司公告聘任或解聘日期。
2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规 守信情况的说明
本报 告期 内， 本基 金管 理人 严格 遵守 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 及其 配套 法规 、 《广 发
纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信
用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严 格控制风险的基础上，为基金份 额持有人谋求最大
利益，基金运作合法合规，无损害基金持有人利 益的行为，基金的投资管理符合 有关法规及基金合
同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的 专项说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加 强交易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投 资组合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了 严格的投资授权制度，投资组合 经理在授权范围内
可以 自主 决策 ， 超过 投资 权限 的操 作需 要经 过严 格的 审批 程序 。 在交 易过 程中 ， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优 先、 价格 优先 、 比例 分配 、 综合 平衡 ” 的原 则 ， 公平 分配 投资 指令 。 公司 原则 上禁 止不 同组 合间广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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的同 日反 向交 易 （指 数型 基金 除外 ） ； 对于 不同投资组合间的同时同向交易， 公司可以启用公平交易
模块，确保交易的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票 申购和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案
和分配过程进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交 易的交易价格公允性进行审查， 并由相关投资组合
经理对交易价格异常情况进行合理性解释； 公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、 3 日内和 5
日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交 易价差进行分析，发现异常情况 再做进一步的调查
和核实。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况 良好。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
本公司原则上禁止不同投资组合之间（完全按 照有关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向 交易。如果因应对大额赎 回等 特 殊情 况需 要进 行反
向交易的，则需经公司领导严格审批并留痕备查。
本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进 行证券投资的投资组合。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向 交易的情况，但成交较少的单边 交易量不超过该证
券当日成交量的 5% 。这些交易不存在任何利益输送的嫌疑。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略 和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017 年，随着全球经济同步复苏，美国经济数据强劲，企业盈利加速增长，以及在特朗普一系
列利好政策的刺激下，美股开启了一轮慢牛行情 。一月份，投资者继续关注特朗 普新政府的经济政
策， 如发 展基 建、 企业 及家 庭减 税以 及刺 激就 业等 ， 美国股市持续创出新高。 二月份， 纳斯达克 100
权重股苹果、亚马逊等巨头年报业绩持续超出市 场预期，之前涨幅相对传统行业 落后的科技股重拾
趋势 ， 纳斯 达克 100 指数持续创出新高。 三月份， 虽然美联储表明三月加息的概率大涨， 但是市场
在经历短暂调整后继续走出上涨行情。在中下旬 ，美联储加息靴子落地，同时也 表示 缩表的可能，广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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市场再次高位调整。
进入二季度，纳斯达克 100 指数走出慢牛行情，在一系列利好消息推动下创出新高。四月初指
数有 所调 整， 随后 特朗 普实 行税 改政 策， 令拥 有巨 额海 外资 金的 苹果 、 微软 、Alphabet 、 甲骨 文和 思
科从 中受 益。 五月 ， 亚马 逊、 FACEBOOK 和谷歌等龙头企业一季度业绩超预期推动指数进一步创出
市场新高。六月，美国进行年内第二次加息，高 盛推出做空科技股的报告，以科 技股为代表的纳斯
达克 100 指数进入震荡整固的趋势。
三季度，美股延续前期趋势行情，震荡上行。 七月份，美国六月份非农就业 数据远高于市场预
期， 使投资者对美国经济的信心增强，美股整体 上扬。另一方面，受摩根斯坦利 等上市公司财报好
于预期的推动，美国三大股指均在七月创下新高 ，其中科技股领涨，权重股如谷 歌、苹果公布财务
报告，实现收入超过预期，推动纳斯达克 100 指数上涨，纳指 100 指数创下历史新高。八月份，地
缘政治的风险加剧，弗吉尼亚的种族危机和美国 政府内部分歧引发股市下跌。权 重股亚马逊在月初
公布的财报远低于预期，股价受挫，纳斯达克 100 指数回调。九月初，美国八月份非农就业数据公
布，低于预期，造成指数下跌。而后市场期待苹果发布 iPhone 8 ，手机发布前期指 数略有上涨，但
由于 iPhone 8 发布后销售不及预期，指数受拖累下跌。特朗普政府在九月底公布了税改方案，利好
企业，月底指数上扬。
四季度，美国经济持续强劲，经济数据向好，受特朗普税改政策刺激，纳斯达克 100 指数屡创
新高 。 十月 ， 美国 科技 股集 体飙 升推 动纳 斯达 克 100 指数升至记录高点， Alphabet 、 微软 和亚 马逊 公
布超预期财报，投资者蜂拥而至，iPhone X 首发大卖，促进苹果股价大涨。十一月，指数进一步走
出新 高， 苹果 公布 第四 财季 财报 ， 业绩 表现 优异 ， 美联 储在 11 月货币政策会议上维持利率不变， 但
纪要暗示短期内加息 的可 能性 很大 ， 对通 胀的 担忧 在持 续， 美国 国会 通过 大规 模减 税的 可能 性增 强，
这将带动企业投资。十二月美联储加息，符合市场普遍预期，纳斯达克 100 指数震荡整固，在公用
事业及医疗保健等板块领涨下微幅收涨。年底假期股市交投清淡，美国国会参众两院最终批准逾 30
年来最大规模税改，长期国债收益率上涨。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
本报告期内，本基金的净值增长率为 22.48% ，同期业绩比较基准收益率 为 24.69% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行 业走势的简要展望
2018 年二月，美国非农数据远超预期， 引发通胀 上升的预期，市场对美联储 加快加息节奏的
担忧，导致美股出现大幅回调，美债利率大涨，十年期国债收益率触 及 2.9% ，在短短一个月内涨幅
达到 40 个基 点， 引发 投资 者对 利率 过快 上行 后对 估值 压制 的担 忧 。 叠加 上前 期美 股涨 幅多 大， 技术广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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面上处于超买状态，盈利盘的获利了结给指数带 来很大卖压。在指数大幅波动下 跌的过程中，被动
指数和量化的程序化交易在减仓过程中引发拥挤交易，从而放大了市场的波动。
未来，我们认为由情绪而非基本面导致的下跌 不会扭转指数中期的上涨趋势 。一方面，随着这
轮调整，市场超跌迹象明显，估值明显收缩，为 未来腾出扩张空 间。 另一 方面 ， 企业 盈利 基本 面依
然稳健，年初以来受四季度业绩普遍向好，以及 税改一次性提振效果在盈利预测 上的逐渐体现，市
场盈利的一致预期在持续上调。在这波调整过后，指数有望继续重启上升通道。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核 工作情况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监 管要求的变化和业务发展情况 ，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体 要求，继续致力于内控机制的建 立和完善，加强内
部风险的控制与防范，以保证各项法规和管理制 度的落实，保证基金合同得到严 格履行。公司合规
稽核部门按照规定的权限 和程序，独立地开展监 察稽核工作，发现问题及时提出 改进建议并督促相
关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会 和公司管理层出具监察稽核报告 。本报告期内，基
金管理人通过对本基金投资和交易进行实时监控 ，对投资证券的研究、决策和交 易，以及会计核算
和相关信息披露工作进行了重点检查和合规性审核， 确保了本基金运作符合持有人利益最大化原则，
保障了基金运作过程中的合法合规。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等 事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证 监会的相关规定， 负责 制定 旗 下基 金投 资品 种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法， 经公司管理层批准后方可实施。 估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长 、各投资部门负责人、研究发展 部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基 金会计部负责人。估值委员会定 期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有 效性及适用性的情况后及时修订 估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执 行，并确保和托管行核对一致。 投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对 估值产生重大影 响的 因素 ，向 估 值委 员会 提出 估值
建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期 对基金估值程序和方法进行核查 ，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具 备较高的专业能力和丰富的行业 从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具 体流程，但若存在对相关投资品 种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不 存在任何重大利益冲突，一切以 维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任 公司、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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合同约定提供相关债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情 况的说明
根据本基金合同中 “ 基金 收益 与分 配 ” 之 “ 基金 收益 分配 原 则 ” 的相 关规 定， 本基 金本 年度 未进 行
利润分配，符合合同规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数 或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金存在连续二十个工作日基 金资产净值低于五千万的情形 。基金管理人已向
中国证监会报告此情形并将采取适当措施。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情 况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称 “ 本托管人 ” ）在对广发纳斯达克 100 交易型开放
式指数证券投资基金（以下称 “ 本基金 ” ） 的托 管过 程中 ，严 格遵 守《 证券 投资 基金 法 》及 其他 有关
法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不 存在损害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽
责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作 遵规守信、净值计算、利润分配等情 况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法 》及其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的 监督，对基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真 地复核，未发现 本基 金管 理人 存 在损 害基 金份 额持
有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等 内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注 ： 财务会计报告中的 “ 金融
工具风险及管理 ” 部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§ 6
审计报告
德师报( 审) 字(18) 第 P01471 号
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金全体持有人 ： 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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6.1 审计意见
我们审计了广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金（以下简称 “ 广发纳指 100E T F ” ）
的财 务报 表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表， 2017 年度 的利 润表 、 所有 者权 益 （基 金净 值）
变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布
的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了广发纳指 100ETF2017 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则 下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，
我们独立于广发纳指 100ETF ， 并履 行了 职业 道德 方面 的其 他责 任。 我们 相信 ， 我们 获取 的审 计证 据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他事项
广发纳指 100ETF 的基金管理人广发基金管理有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括
广发纳指 100ETF 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信 息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅 读其他信息，在此过程中， 考 虑其 他信 息是 否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信 息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的 关于基金行业实务
操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估广发纳指 100ETF 的持续经营能力，披露与持
续 经 营相 关 的事 项（ 如适 用 ） ， 并运 用 持续 经营 假设 ， 除非 基金 管 理人 管理 层计 划 清算 广发 纳 指
100ETF 、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督广发纳指 100ETF 的财务报告过程。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来
可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1） 识别 和评 估由 于舞 弊或 错误 导致 的财 务报 表重 大错 报风 险， 设计 和实 施审 计程 序以 应对 这
些风 险， 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内部 控制 ， 以设 计恰 当的 审计 程序 ， 但目 的并 非对 内部 控制 的有 效性 发
表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设 的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能导致对广发纳指 100ETF 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分 ，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论 基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发纳指 100ETF 不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容 （包括披露） ，并评价财务报表 是否公允反映相关
交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
洪锐明
江丽雅
中国 ? 上海
2018 年 3 月 23 日 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§7
年度 财务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体：广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 983,873.91 1,776,791.90
结算备付金
1,168,883.44 1,419,414.26
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 19,213,614.22 31,662,086.10
其中：股票投资
19,213,614.22 30,646,481.55
基金投资
- 1,015,604.55
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 174.07 2.20
应收股利
4,580.33 9,953.69
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
21,371,125.97 34,868,248.15
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
- - 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
42,359.13 867,958.34
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
14,209.87 21,845.35
应付托管费
4,440.59 6,826.66
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 707,288.79 387,976.49
负债合计
768,298.38 1,284,606.84
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 15,052,541.00 30,052,541.00
未分配利润 7.4.7.10 5,550,286.59 3,531,100.31
所有者权益合计
20,602,827.59 33,583,641.31
负债和所有者权益 总计
21,371,125.97 34,868,248.15
注： 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 人民 币 1.3687 元， 基金 份额 总额 15,052,541.00
份。
7.2 利润表
会计主体： 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日 至
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一、收入
7,557,876.27 3,406,713.78
1. 利息收入
3,972.30 6,976.67
其中：存款利息收入 7.4.7.11 3,972.30 6,976.67
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以 “- ” 填列）
6,032,040.65 3,029,250.47
其中：股票投资收益 7.4.7.12 4,811,513.39 1,922,762.01
基金投资收益 7.4.7.13 419,966.40 674,699.87
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 495,146.86 115,150.17
股利收益 7.4.7.16 305,414.00 316,638.42
3. 公允 价值 变 动收 益（ 损失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 1,638,034.62 321,858.46
4. 汇兑收益（损失以 “ －” 号填列）
-105,905.57 20,478.13
5. 其他收入（损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 -10,265.73 28,150.05
减：二、费用
822,644.91 611,118.75
1．管理人报酬
252,852.91 234,282.05
2．托管费
79,016.54 73,213.11
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 7,406.67 17,248.51
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 483,368.79 286,375.08
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “- ” 号填 6,735,231.36 2,795,595.03 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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列）
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏 损以 “- ” 号填 列 ）
6,735,231.36 2,795,595.03
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权 益（基
金净值）
30,052,541.00 3,531,100.31 33,583,641.31
二、本期经营活动 产生的
基金净值变动数（ 本期利
润）
- 6,735,231.36 6,735,231.36
三、本期基金份额 交易产
生的基金净值变动 数（净
值减少以 “- ” 号填列）
-15,000,000.00 -4,716,045.08 -19,716,045.08
其中：1. 基金申购款 - - -
2. 基金赎回款 -15,000,000.00 -4,716,045.08 -19,716,045.08
四、本期向基金份 额持有
人分配利润产生的 基金净
值变 动 （净 值减 少以 “- ” 号
填列）
- - -
五、期末所有者权 益（基
金净值）
15,052,541.00 5,550,286.59 20,602,827.59
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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一、期初所有者权 益（基
金净值）
36,052,541.00 235,932.65 36,288,473.65
二、本期经营活动 产生的
基金净值变动数（ 本期利
润）
- 2,795,595.03 2,795,595.03
三、本期基金份额 交易产
生的基金净值变动 数（净
值减少以 “- ” 号填列）
-6,000,000.00 499,572.63 -5,500,427.37
其中：1. 基金申购款 7,000,000.00 771,921.37 7,771,921.37
2. 基金赎回款 -13,000,000.00 -272,348.74 -13,272,348.74
四、本期向基金份 额持有
人分配利润产生的 基金净
值变 动 （净 值减 少以 “- ” 号
填列）
- - -
五、期末所有者权 益（基
金净值）
30,052,541.00 3,531,100.31 33,583,641.31
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 (“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会 (“ 中国
证监会”) 证监许可[2015]275 号文核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基
金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法 》和《合格境内机构投资者境外 证券投资管理试行
办法》等有关规定和《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券 投资基金基金合同》 (“ 基金合同”)
发起，于 2015 年 6 月 10 日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人
为中国银行股份有限公司。
本基金募集期为 2015 年 5 月 20 日至 2015 年 6 月 2 日， 本基 金为 交易 型开 放式 基金 ， 存续 期限
不定 ， 募集 资金 总额 为人 民币 263,052,541.00 元 ， 有效 认购 户数 为 3,617 户。 其中 ， 认购 资金 在募 集广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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期间产生的利息共计人民币 10,541.00 元，折合基金份额 10,541.00 份，按照基金合同的有关约定计
入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所( 特殊普通合伙) 验资。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《 公开募集证券投资基金运作管 理办法》、《合格
境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和 基金合同等有关规定，本基金的 投资范围包括：纳
斯达克 100 指数的成份股、备选成份股、境外交易的跟踪同一标的指数的公募基金（包括 ETF ）、
依法发行或 上市的其他股票、固定收益类资产、 银行存款、货币市场工具、股指 期货等金融衍生品
以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。
在建 仓完 成后 ， 本基 金投 资于 标的 指数 成份 股、 备选 成份 股的 比例 不低 于基 金资 产净 值的 90% ，
且不低于非现金基金资产的 80% 。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人
在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准：纳斯达克 100 指数。
本基金的财务报表于 2018 年 3 月 23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基 金的 财务 报表 按照 财 政部 颁布 的企 业会 计 准则( 以下 简 称 “ 企 业会 计准 则 ”) 及中 国证 监会 发
布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同 时在具体会计核算和信息披露方 面也参考了中国证
券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中 国证监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1. 金融资产的分类 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 25 页共 66 页
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基 金将所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 贷款及应收款项。以公允价值计 量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、基 金投资、资产支持证券和衍生工 具投资等，其中股
票投资、债券投资、基金投资和资产支持证 券在 资产 负债 表中 作为 交易 性金 融资 产列 报， 衍生 工具
投资在资产负债表中作为衍生金融资产列报。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资 产等在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2. 金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基 金将持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、 后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合 同的一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，取得时发生的相关 交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现 金股利或债券起息日或上次除息 日至购买日止的利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益；应 收款项和其他金融
负债采用实 际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一的金融资产， 予以终止确认： （1 ） 收取 该金 融资 产现 金流 量的 合同 权利 终止 ；
（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；（3）该金
融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务 全部或部分已经解除的，才能终 止确认该金融负债
或其一部分。
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1） 股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
股票持有期间获得的股票股利（包括送红股和 公积金转增股本），于除息日 按股权登记日持有
的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 26 页共 66 页
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
（2） 债券投资
买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相 关交易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于 实际取得日按照估值方法对分 离交 易可转换债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付 息的附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
（3） 权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证（包括配股权证），在除权日按照 持有的股数及获赠比例，计算 确定增加的权证数
量，成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取 得的权证，于实际取得日按照 估值方法对 分离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
（4） 基金投资
买入基金于交易日按基金的公允价值入账，相关的交易费用直接计入当期损益。
卖出基金于交易日确认基金投资收益，卖出基金按移动加权平均法结转成本。
（5） 期货投资
期货投资于相关合同签署日以公允价值进行初 始计量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期货交易每日无负债结算 确认的相关金融资产和金融负债 ，与相关的期货暂
收暂付款之间按抵销后的净额 在资产负债表内列示。
（6） 资产支持证券
买入资产支持证券于交易日按资产支持证券的公允价值入账， 相关交易费用直接计入当期损益，
上述公允价值不包含资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息 （作为应收利息单独核算） 。
卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券 投资收益。卖出资产支持证券 按移动加权平均法
结转成本。
2. 贷款及应收款项
买入返售金融资产 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 27 页共 66 页
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定 先买入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付 的全部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融负债
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先 卖出再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际 收到的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
1、 存在 活跃 市场 的金 融工 具按 其估 值日 的市 场交 易价 格确 定公 允价 值； 估值 日无 交易 ， 但最 近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机 构未发生影响证券价格的重大事 件的，按最近交易
日的市场交易价格确定公允价值。
2、 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如估 值日 无交 易且 最近 交易 日后 经济 环境 发生 了重 大变 化， 参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场 ， 采用 市场 参与 者普 遍认 同且 被以 往市 场实 际交 易价 格验 证具 有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折 现法和市价折扣法
等。采用估值技术时，优先使用可观察输入值， 只有在无法取得可观察输入值或 取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
本基金以公允价值进行后续计量的金融资产与 金融负债，其公允价值计量基 于公允价值的输入
值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间 接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债 的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和 清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 28 页共 66 页
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。 申购、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变动分别于上述各交易确 认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利 再投资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的未分配利润。 根据交易申请日利润分配( 未分配利润) 已实现与未实现部分各自占基金净值的比
例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现 损益平准金。损益平准金于基金 申购确认日或基金
赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配( 未分配利润) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
1. 利息收入
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
(2) 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内， 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除
适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得 税后的净额，逐日确认债券利息 收入。贴息债视同
到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、 到期价和发行期限推算内含利率 后，逐日确认债券
利息收入。
(3) 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
(4) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发行
企业代扣 代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提。
2. 投资收益
(1) 股票投资收益于交易日按卖出股票 交易日的成 交总额扣除 应结转的股 票投资成本 的差额确
认。
(2) 债券投资收益于交易日按卖出债券 交易日的成 交总额扣除 应结转的债 券投资成本 与应收利
息( 若有) 后的差额确认。
(3) 基金投资收益于交易日按卖出或赎 回基金的成 交总额扣除 应结转的基 金投资成本 的差额确
认。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 29 页共 66 页
(4) 资产支持证券投资收益于交易日按 卖出资产支 持证券交易 日的成交总 额扣除应结 转的资产
支持证券投资成本与应收利息( 若有) 后的差额确认。
(5) 衍生工具投资收益于交易日按交易 日的成交总 额扣除应结 转的衍生工 具投资成本 后的差额
确认。
(6) 股利收益和基金分红收益于除息日确认， 并按宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票和基
金上市所在地适用的预交所得税后的净额入账。
3. 公允价值变动收益
公允 价值 变动 收 益于 估 值日 按 以公 允 价值 计 量且 其 变动 计入 当期 损 益的 金 融资 产/ 负债 的公 允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1. 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值× 0.80% 的年费率逐日计提。
2. 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值× 0.25% 的年费率逐日计提。
3. 以公 允价 值计 量 且其 变 动计 入 当期 损 益的 金 融资 产 的交 易 费用 发 生时 按照 确 定的 金 额计 入
交易费用。
4. 卖出 回购 金融 资 产支 出 按卖 出 回购 金 融资 产 款的 摊 余成 本 在回 购 期内 以实 际 利率 法 逐日 计
提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1、当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1% 以上时，可进行收益分配。在收益
评价日，基金管理人对基金份额净值增长率和标 的指 数同期增长率进行计算，计 算方法参见《招募
说明书》；
2、 在符 合基 金收 益分 配条 件的 前提 下， 本基 金收 益每 年最 多分 配 4 次。 本基 金以 使收 益分 配后
基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增 长率为原则进行收益分配。基于 本基金的性质和特
点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提 ，收益分配后有可能使除息后的 基金份额净值低于
面值；
3、本基金的收益分配采取现金分红的方式；
4、《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；
5、每一基金份额享有同等分配权；
6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 30 页共 66 页
在对持有人利益无实质性不利的影响下，基金 管理人、登记结算机构可对基 金收益分配原则进
行调整，不需召开基金份额持有人大会。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期 汇率折算为人民币，折算后记 账本位币金额与原
记账本位币金额的差额直接计入汇兑收益项目。 以公允价值计量的外币非货币性 项目，于估值日采
用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账 本位币金额与原记账本位币金额 的差额作为公允价
值变动处理，直接计入当期损益。
7.4.4.13 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部 报告制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号 《关 于证 券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财税[2008]1
号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推
开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融房 地产 开发 教育 辅助 服务 等增
值税政策的通知》 、 财税[2017]56 号 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 、 财税[2017]90 号 《关
于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通 知》及其他相关境内外税务法规 和实务操作，主要
税项列示如下： 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 31 页共 66 页
1. 证券投资基金( 封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金) 管理人运用基金买卖股票、 债券免
征营业税或增值税；2018 年 1 月 1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税
行为，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。
2. 对证券投资基金从证券市场中取得的收 入，包括买卖 股票、债券的差 价收入，股权 的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3. 基金取得的源自境外的收入， 其涉及的境外所得税按照相关国家或地区税收法律和法规执行 。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说 明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 983,873.91 1,776,791.90
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 983,873.91 1,776,791.90
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 14,050,525.59 19,213,614.22 5,163,088.63
贵 金 属 投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - - 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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其他 - - -
合计 14,050,525.59 19,213,614.22 5,163,088.63
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 27,088,872.83 30,646,481.55 3,557,608.72
贵 金 属 投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 1,036,940.26 1,015,604.55 -21,335.71
其他 - - -
合计 28,125,813.09 31,662,086.10 3,536,273.01
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 - - - -
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
合同/ 名义 公允价值 备注 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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金额 资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 2,022,918.36 - - -
其中：股指期货 2,022,918.36 - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 2,022,918.36 - - -
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 174.07 2.20
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 174.07 2.20
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 707,288.79 387,976.49
合计 707,288.79 387,976.49
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 30,052,541.00 30,052,541.00
本期申购 - -
本期赎回（以 “- ” 号填列） -15,000,000.00 -15,000,000.00
本期末 15,052,541.00 15,052,541.00
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,760,417.30 1,770,683.01 3,531,100.31
本期利润 5,097,196.74 1,638,034.62 6,735,231.36
本期基金份额交易 产生的
变动数
-2,295,035.88 -2,421,009.20 -4,716,045.08
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 -2,295,035.88 -2,421,009.20 -4,716,045.08
本期已分配利润 - - -
本期末 4,562,578.16 987,708.43 5,550,286.59 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 3,972.18 6,374.53
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 0.12 602.14
其他 - -
合计 3,972.30 6,976.67
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 19,741,282.01 20,212,553.56
减：卖出股票成本总额 14,929,768.62 18,289,791.55
买卖股票差价收入 4,811,513.39 1,922,762.01
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
卖出/ 赎回基金成交总额 1,733,427.77 4,378,198.10
减：卖出/ 赎回基金成本总额 1,313,461.37 3,703,498.23
基金投资收益 419,966.40 674,699.87
7.4.7.14 债券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.15 衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
股指期货投资收益 495,146.86 115,150.17
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 305,218.86 313,284.33
基金投资产生的股利收益 195.14 3,354.09
合计 305,414.00 316,638.42
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
1. 交易性金融资产 1,626,815.62 333,077.46
—— 股票投资 1,605,479.91 614,758.34
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 21,335.71 -281,680.88
—— 其他 - -
2. 衍生工具 11,219.00 -11,219.00
—— 权证投资 - -
—— 股指期货 11,219.00 -11,219.00
3. 其他 - -
合计 1,638,034.62 321,858.46
7.4.7.18 其他收入 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 37 页共 66 页
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
替代损益 -10,265.73 28,150.05
合计 -10,265.73 28,150.05
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购( 赎回) 本基金时，补入( 卖
出) 被替代股票的实际买入成本( 实际卖出金额) 与申购( 赎回) 确认日估值的差额或强制退款的被替代
股票在强制退款计算日与申购( 赎回) 确认日估值的差额。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 7,406.67 17,248.51
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
期货交易费用 - -
合计 7,406.67 17,248.51
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 120,000.00 15,000.00
银行汇划费 678.91 1,755.67
ETF 上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 262,316.46 169,619.41 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 38 页共 66 页
其他 373.42 -
合计 483,368.79 286,375.08
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
广发基金管理有限公司
基金 发起 人、 基金 管理 人、 注册 登记 与过 户
机构、直销机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
中国银行（纽约）有限公司 基金境外资产托管人
广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技金融创新投资控股有限公司
基金管理人股东
广发国际资产管理有限公司(GF International
Investment Management Limited)
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司
注：本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付关 联方 的 佣金 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 39 页共 66 页
本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金，本报告期末及上年度末无应付
关联方的佣金余额。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12
月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 252,852.91 234,282.05
其中：支付销售机构的客户维护费 12,433.25 -
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.80% 年费率计提。计算方法如下：
H=E× 0.80%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 10 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12
月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 79,016.54 73,213.11
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25% 的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H=E× 0.25%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 40 页共 66 页
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 10 个工作日内从基金财产中一次性支取。 若遇法定节
假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债 券( 含回购) 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当 期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限公司 901,785.21 3,972.18 58,118.86 6,374.53
中国 银行 （纽 约） 有限 公司 82,088.70 - 1,718,673.04 -
注： 本基 金的 银行 存款 由基 金托 管人 中国 银行 股份 有限 公司 和境 外资 产托 管人 中国 银行 （纽 约）
有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销 证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日）本 基金 持有 的 流通 受限 证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受限证券
截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 因认 购新 发/ 增发证券而持有的流通受限证券。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 41 页共 66 页
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股 票
截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止，本基金无持有的暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 从事 银行 间市 场债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 从事 证券 交易 所债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信 用风险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设 定适当的风险限额及内部控制流 程，通过可靠的管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董 事会下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措 施等；在管理层层面设立风险控 制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施； 在业务操作层面风险管理职责主 要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合 作完成运作风险管理以及进行投 资风险分 析与绩效
评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总裁负责。
本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会 为核心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履 行合约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支付到期本息， 或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降， 将对基金资产造成的损失。
为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级 较高的证券，且通过分散化投资 以分散信用风险。
但是 ， 随着 短期 资金 市场 的发 展， 本基 金的 投资 范围 扩大 以后 ， 可能 会在 一定 程度 上增 加信 用风 险。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资，因此与债券相关的信用风险不重大。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 42 页共 66 页
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无 法以适当价格及时变现的风险 或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组 合持有、分散投资的原则，基金 管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目 标和方法，具体计算与分析各类 风险控制指标，从
而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示的流通暂时受限的证券
外，本基金所持大部分证券均可在证券交易所或 银行间同业市场进行交易，资产 变现能力强。本基
金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流 动性强的品 种。本基金的负债水 平也严格按照基金
合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重 大流动性风险。此外，本基金申 购赎回采用一篮子
股票的形式，流动性风险低于其他类型基金。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具 ，主要投资品种均可在证券交 易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资 限制中采取多种措施保障本基金 分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下 的投资者赎回要求。实际投资中 ，本基金投资组合
的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。
综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
本基金的市场风险是指由于证券市场价格受到 经济因素、政治因素、投资心 理等各种因素的影
响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映 了基金资产 中金融工具或证券价 值对市场参数变化
的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面 临的最大风险，也往往是众多风 险中最基本和最常
见的，也是最难防范的风险，其他如流动性风险 最终是因为市场风险在起作用。 市场风险包括利率
风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值 及将来现金流受市场利率变动而 发生波动的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。 本基金管理人通过久期、 凸性、 风险价值模型(V AR)
等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 43 页共 66 页
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 983,873.91 - - - 983,873.91
结算备付金 - - - 1,168,883.44 1,168,883.44
交易性金融资产 - - - 19,213,614.22 19,213,614.22
应收股利 - - - 4,580.33 4,580.33
应收利息 - - - 174.07 174.07
资产总计 983,873.91 - - 20,387,252.06 21,371,125.97
负债
应付管理人报酬 - - - 14,209.87 14,209.87
应付托管费 - - - 4,440.59 4,440.59
应付证券清算款 - - - 42,359.13 42,359.13
其他负债 - - - 707,288.79 707,288.79
负债总计 - - - 768,298.38 768,298.38
利率敏感度缺口 983,873.91 - - 19,618,953.68 20,602,827.59
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,776,791.90 - - - 1,776,791.90
结算备付金 - - - 1,419,414.26 1,419,414.26
交易性金融资产 - - - 31,662,086.10 31,662,086.10
应收股利 - - - 9,953.69 9,953.69
应收利息 - - - 2.20 2.20
资产总计 1,776,791.90 - - 33,091,456.25 34,868,248.15
负债
应付管理人报酬 - - - 21,845.35 21,845.35
应付托管费 - - - 6,826.66 6,826.66
应付证券清算款 - - - 867,958.34 867,958.34
其他负债 - - - 387,976.49 387,976.49
负债总计 - - - 1,284,606.84 1,284,606.84
利率敏感度缺口 1,776,791.90 - - 31,806,849.41 33,583,641.31
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 44 页共 66 页
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金 流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债， 因此存在相应的外汇风险。本基 金管理人每日对本
基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年12 月31 日
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存款 213,159.92 213,159.92
结算备付金 1,168,883.44 1,168,883.44
交易性金融资
产
19,213,614.22 19,213,614.22
应收股利 4,580.33 4,580.33
应收利息 2.16 2.16
资产合计 20,600,240.07 20,600,240.07
以 外 币 计 价
的负债
应付证券清算
款
42,359.13 42,359.13
其他负债 567,288.79 567,288.79
负债合计 609,647.92 609,647.92
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
19,990,592.15 19,990,592.15
项目
上年度末 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 45 页共 66 页
2016 年12 月31 日
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存款 1,769,388.75 1,769,388.75
结算备付金 1,419,414.26 1,419,414.26
交易性金融资
产
31,662,086.10 31,662,086.10
应收股利 9,953.69 9,953.69
应收利息 0.76 0.76
资产合计 34,860,843.56 34,860,843.56
以 外 币 计 价
的负债
应付证券清算
款
867,958.34 867,958.34
其他负债 332,976.49 332,976.49
负债合计 1,200,934.83 1,200,934.83
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
33,659,908.73 33,659,908.73
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（ 单位：人民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
所有外币相对人民币升值 5% 999,529.61 1,682,995.44
所有外币相对人民币贬值 5% -999,529.61 -1,682,995.44
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值 受市场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值 计量，所有市场价格因素引起的 金融资产公允价值广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 46 页共 66 页
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta 值、风险价值模型(V AR) 等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位 ：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产－股票投资 19,213,614.22 93.26 30,646,481.55 91.25
交易性金融资产 －基金投资 - - 1,015,604.55 3.02
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 19,213,614.22 93.26 31,662,086.10 94.28
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
业绩比较基准上升 5% 977,008.02 1,661,001.96
业绩比较基准下降 5% -977,008.02 -1,661,001.96
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
1、公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值。
（2）以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 47 页共 66 页
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产 与金融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价 值计量的金融工具中属于第 一层级的余额为
19,213,614.22 元，无属于第二层级和第三层级的金额(2016 年 12 月 31 日：属于第一层级的余额为
31,662,086.10 元，无属于第二层级和第三层级的金额) 。
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项 停牌、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期间将相关 证券的公允价值列
入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。
2、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资 组合 报 告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 19,213,614.22 89.90
其中：普通股 18,750,492.81 87.74
存托凭证 463,121.41 2.17
优先股 - -
房地产信托 凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - - 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 48 页共 66 页
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中 ： 买断 式回 购的 买入 返售 金融
资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 2,152,757.35 10.07
8 其他各项资产 4,754.40 0.02
9 合计 21,371,125.97 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场 的权益投资分布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
美国 19,213,614.22 93.26
合计 19,213,614.22 93.26
注：国家（地区）类别根据股票及存托凭证所在的证券交易所确定。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
金融 - -
原材料 - -
公用事业 - -
房地产 - -
能源 - -
信息技术 11,739,892.77 56.98
非日常生活消费品 3,997,635.26 19.40
医疗保健 1,967,957.75 9.55
日常消费品 911,402.89 4.42
工业 419,141.42 2.03
电信业务 177,584.13 0.86
合计 19,213,614.22 93.26
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 49 页共 66 页
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
( 英文)
公司名称
( 中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
( 地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1
APPLE
INC
苹果公司 AAPL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,061.00 2,279,018.07 11.06
2
MICROS
OFT
CORP
微软 MSFT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,097.00 1,731,023.14 8.40
3
AMAZO
N.COM
INC
亚马逊公
司
AMZN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 193.00 1,474,819.32 7.16
4
FACEBO
OK
INC-A
Facebook
公司
FB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 957.00 1,103,444.86 5.36
5
ALPHAB
ET
INC-CL C
Alphabet
公司
GOOG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 140.00 957,234.16 4.65
6
ALPHAB
ET
INC-CL A
Alphabet
公司
GOOGL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 120.00 825,975.15 4.01
7
INTEL
CORP
英特尔公
司
INTC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,879.00 566,741.48 2.75
8
CISCO
SYSTEM
S INC
思科 CSCO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,985.00 496,765.82 2.41
9
COMCAS
T
CORP-CL
ASS A
康卡斯特 CMCSA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,873.00 490,154.19 2.38
10
AMGEN
INC
安进 AMGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 291.00 330,662.54 1.60
11
NVIDIA
CORP
英伟达 NVDA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 243.00 307,241.35 1.49
12
BROADC
OM LTD
Broadcom
有限公司
A VGO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 164.00 275,296.30 1.34 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 50 页共 66 页
13
TEXAS
INSTRU
MENTS
INC
德州仪器 TXN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 396.00 270,243.01 1.31
14
KRAFT
HEINZ
CO/THE
卡夫亨氏
公司
KHC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 489.00 248,460.60 1.21
15
QUALCO
MM INC
高通公司 QCOM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 592.00 247,645.13 1.20
16
GILEAD
SCIENCE
S INC
吉利德科
学
GILD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 524.00 245,289.69 1.19
17
PA YPAL
HOLDIN
GS INC
Paypal 控
股股份有
限公司
PYPL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 483.00 232,346.09 1.13
18
PRICELI
NE
GROUP
INC/THE
Priceline 集
团
PCLN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 20.00 227,094.81 1.10
19
ADOBE
SYSTEM
S INC
奥多比 ADBE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 198.00 226,720.54 1.10
20
CHARTE
R
COMMU
NICA TIO
NS
INC-A
- CHTR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 100.00 219,522.98 1.07
21
NETFLIX
INC
奈飞公司 NFLX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 174.00 218,249.08 1.06
22
CELGEN
E CORP
新基医药 CELG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 316.00 215,483.28 1.05
23
STARBU
CKS
CORP
星巴克 SBUX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 571.00 214,272.95 1.04
24
COSTCO
WHOLES
ALE
CORP
好市多批
发
COST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 175.00 212,825.43 1.03
25
WALGRE
ENS
BOOTS
Walgreens
Boots
Alliance 公
WBA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 398.00 188,856.41 0.92 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 51 页共 66 页
ALLIAN
CE INC
司
26
BIOGEN
INC
百健 BIIB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 85.00 176,936.01 0.86
27
BAIDU
INC -
SPON
ADR
百度 BIDU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 113.00 172,932.37 0.84
28
MONDE
LEZ
INTERN
A TIONA
L INC-A
Mondelez
国际公司
MDLZ US
纳斯达
克证券
交易所
美国 600.00 167,798.26 0.81
29
APPLIED
MA TERI
ALS INC
应用材料 AMA T US
纳斯达
克证券
交易所
美国 428.00 142,964.11 0.69
30
T-MOBIL
E US INC
T-Mobile
US 有限公
司
TMUS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 334.00 138,605.67 0.67
31
TESLA
INC
特斯拉公
司
TSLA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 67.00 136,306.35 0.66
32
AUTOMA
TIC
DA TA
PROCES
SING
ADP 公司 ADP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 178.00 136,302.24 0.66
33
MARRIO
TT
INTERN
A TIONA
L -CL A
万豪国际 MAR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 146.00 129,485.50 0.63
34
CSX
CORP
CSX 公司 CSX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 359.00 129,041.24 0.63
35
ACTIVIS
ION
BLIZZAR
D INC
动视暴雪
股份有限
公司
A TVI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 304.00 125,778.65 0.61
36
MICRON
TECHNO
LOGY
INC
美光科技
股份有限
公司
MU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 463.00 124,401.76 0.60
37 EXPRES 快捷药方 ESRX US
纳斯达 美国 227.00 110,710.78 0.54 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 52 页共 66 页
S
SCRIPTS
HOLDIN
G CO
克证券
交易所
38
COGNIZ
ANT
TECH
SOLUTI
ONS-A
高知特科
技公司
CTSH US
纳斯达
克证券
交易所
美国 237.00 109,981.96 0.53
39
INTUITI
VE
SURGIC
AL INC
直觉外科
手术公司
ISRG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 45.00 107,306.59 0.52
40
INTUIT
INC
Intuit 公司 INTU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 103.00 106,189.51 0.52
41
EBAY
INC
eBay 公司 EBAY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 419.00 103,325.70 0.50
42
REGENE
RON
PHARM
ACEUTI
CALS
再生元制
药股份有
限公司
REGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 42.00 103,177.11 0.50
43
JD.COM
INC-ADR
京东 JD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 370.00 100,139.23 0.49
44
VERTEX
PHARM
ACEUTI
CALS
INC
V ertex 制药
股份有限
公司
VRTX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 102.00 99,879.95 0.48
45
TWENTY
-FIRST
CENTUR
Y FOX-A
新闻集团 FOXA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 423.00 95,439.77 0.46
46
MONSTE
R
BEVERA
GE CORP
怪兽饮料
公司
MNST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 226.00 93,462.19 0.45
47
ANALOG
DEVICES
INC
模拟器件 ADI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 148.00 86,097.49 0.42
48
ELECTR
ONIC
电子艺界 EA US
纳斯达
克证券
美国 124.00 85,123.90 0.41 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 53 页共 66 页
ARTS
INC
交易所
49
ILLUMIN
A INC
Illumina 公
司
ILMN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 59.00 84,231.78 0.41
50
ROSS
STORES
INC
Ross 商店
有限公司
ROST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 155.00 81,277.28 0.39
51
LAM
RESEAR
CH CORP
科林研发
股份有限
公司
LRCX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 65.00 78,178.76 0.38
52
FISERV
INC
Fiserv 公司 FISV US
纳斯达
克证券
交易所
美国 84.00 71,973.69 0.35
53
TWENTY
-FIRST
CENTUR
Y FOX -
B
新闻集团 FOX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 321.00 71,565.96 0.35
54
ALEXIO
N
PHARM
ACEUTI
CALS
INC
Alexion 制
药公司
ALXN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 90.00 70,328.25 0.34
55
NETEAS
E
INC-ADR
网易公司 NTES US
纳斯达
克证券
交易所
美国 30.00 67,642.69 0.33
56
DOLLAR
TREE
INC
Dollar Tree
公司
DLTR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 95.00 66,612.58 0.32
57
PACCAR
INC
帕卡 PCAR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 141.00 65,487.58 0.32
58
AMERIC
AN
AIRLINE
S GROUP
INC
美国航空
集团公司
AAL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 192.00 65,275.09 0.32
59
SIRIUS
XM
HOLDIN
GS INC
Sirius XM
控股公司
SIRI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,845.00 64,618.01 0.31
60
PA YCHE
X INC
Paychex
公司
PA YX US
纳斯达
克证券
美国 144.00 64,058.16 0.31 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 54 页共 66 页
交易所
61
WESTER
N
DIGITAL
CORP
西部数据
公司
WDC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 119.00 61,840.13 0.30
62
AUTODE
SK INC
欧特克 ADSK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 88.00 60,278.26 0.29
63
MYLAN
NV
迈兰公司 MYL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 215.00 59,439.33 0.29
64
CERNER
CORP
塞纳公司 CERN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 133.00 58,565.19 0.28
65
MICROC
HIP
TECHNO
LOGY
INC
微芯科技
股份有限
公司
MCHP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 94.00 53,977.20 0.26
66
O'REILL
Y
AUTOM
OTIVE
INC
O'Reilly
汽车股份
有限公司
ORLY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 34.00 53,439.04 0.26
67
CTRIP .C
OM
INTERN
A TIONA
L-ADR
携程旅行
网国际有
限公司
CTRP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 184.00 53,021.11 0.26
68
INCYTE
CORP
Incyte 有
限公司
INCY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 85.00 52,602.60 0.26
69
LIBERTY
GLOBAL
PLC- C
自由全球
公司
LBTYK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 236.00 52,183.69 0.25
70
ALIGN
TECHNO
LOGY
INC
Align 科技
股份有限
公司
ALGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 32.00 46,458.68 0.23
71
SKYWO
RKS
SOLUTI
ONS INC
思佳讯解
决方案公
司
SWKS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 74.00 45,911.25 0.22
72
SYMANT
EC CORP
赛门铁克 SYMC US
纳斯达
克证券
美国 249.00 45,654.06 0.22 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 55 页共 66 页
交易所
73
WYNN
RESORT
S LTD
永利度假
村有限公
司
WYNN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 41.00 45,165.63 0.22
74
CHECK
POINT
SOFTW A
RE TECH
Check
Point 软件
技术有限
公司
CHKP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 66.00 44,686.87 0.22
75
XILINX
INC
赛灵思 XLNX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 101.00 44,494.11 0.22
76
EXPEDIA
INC
艾派迪公
司
EXPE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 56.00 43,825.66 0.21
77
CINTAS
CORP
CINTAS
公司
CTAS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 43.00 43,783.65 0.21
78
KLA-TE
NCOR
CORP
Kla-Tencor
公司
KLAC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 63.00 43,252.55 0.21
79
VERISK
ANALYT
ICS INC
V erisk 分析
公司
VRSK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 66.00 41,400.69 0.20
80
BIOMAR
IN
PHARM
ACEUTI
CAL INC
BioMarin
制药股份
有限公司
BMRN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 71.00 41,368.48 0.20
81
FASTEN
AL CO
快扣公司 FAST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 115.00 41,095.87 0.20
82
DENTSP
LY
SIRONA
INC
登士柏西
诺德公司
XRAY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 92.00 39,573.47 0.19
83
VODAFO
NE
GROUP
PLC-SP
ADR
沃达丰 VOD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 187.00 38,978.46 0.19
84
MAXIM
INTEGR
A TED
PRODUC
TS
美信 MXIM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 113.00 38,601.70 0.19 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 56 页共 66 页
85
MERCA
DOLIBR
E INC
Mercadolib
re 股份有
限公司
MELI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 18.00 37,008.92 0.18
86
WORKD
AY
INC-CLA
SS A
Workday 股
份有限公
司
WDAY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 55.00 36,563.42 0.18
87 CA INC 冠群国际 CA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 168.00 36,532.97 0.18
88
IDEXX
LABORA
TORIES
INC
爱德士股
份有限公
司
IDXX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 35.00 35,763.64 0.17
89
ULTA
BEAUTY
INC
- ULTA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 24.00 35,074.54 0.17
90
CITRIX
SYSTEM
S INC
思杰系统 CTXS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 60.00 34,500.58 0.17
91
SYNOPS
YS INC
新思科技
公司
SNPS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 60.00 33,418.51 0.16
92
HUNT
(JB)
TRANSP
RT SVCS
INC
JB Hunt 运
输服务股
份有限公
司
JBHT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 44.00 33,057.30 0.16
93
TAKE-T
WO
INTERA
CTIVE
SOFTWR
E
Take-Two
互动软件
股份有限
公司
TTWO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 46.00 32,996.93 0.16
94
ASML
HOLDIN
G NV -NY
REG SHS
阿斯麦控
股公司
ASML US
纳斯达
克证券
交易所
美国 29.00 32,937.46 0.16
95
SEAGA T
E
TECHNO
LOGY
希捷科技
公司
STX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 116.00 31,713.35 0.15
96
HOLOGI
C INC
豪洛捷公
司
HOLX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 111.00 31,006.41 0.15 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 57 页共 66 页
97
CADENC
E
DESIGN
SYS INC
Cadence
设计系统
股份有限
公司
CDNS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 113.00 30,878.41 0.15
98
SHIRE
PLC-AD
R
Shire 公共
有限公司
SHPG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 30.00 30,407.55 0.15
99
HASBRO
INC
孩之宝 HAS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 50.00 29,694.67 0.14
100
HENRY
SCHEIN
INC
亨利香恩
公司
HSIC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 63.00 28,766.42 0.14
101
DISH
NETWO
RK
CORP-A
DISH 网络
公司
DISH US
纳斯达
克证券
交易所
美国 92.00 28,704.74 0.14
102
LIBERTY
INTERA
CTIVE
CORP
Q-A
自由互动
公司 QVC
集团
QVCA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 161.00 25,689.99 0.12
103
LIBERTY
GLOBAL
PLC-A
自由全球
公司
LBTY A US
纳斯达
克证券
交易所
美国 89.00 20,842.53 0.10
104
LIBERTY
VENTUR
ES - SER
A
- LVNTA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 33.00 11,695.70 0.06
105
LIBERTY
LA TIN
AMERIC-
CL C
- LILAK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 48.00 6,238.33 0.03
106
LIBERTY
LA TIN
AMERIC-
CL A
- LILA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 19.00 2,501.62 0.01
8.5 报告期内权益 投资组合的重大变动
8.5.1 累计 买入 金额 超 出 期初 基金资产净值2% 或前20 名的 权益 投 资明 细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 占期初 基金 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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资产净值比例
（％）
1 MICROSOFT CORP MSFT US 133,432.69 0.40
2 FACEBOOK INC-A FB US 130,773.61 0.39
3 AMAZON.COM INC AMZN US 126,484.81 0.38
4 APPLE INC AAPL US 115,084.94 0.34
5
IDEXX LABORA TORIES
INC
IDXX US 80,328.64 0.24
6 WYNN RESORTS LTD WYNN US 76,972.22 0.23
7 NVIDIA CORP NVDA US 73,073.65 0.22
8 ALPHABET INC-CL C GOOG US 72,756.79 0.22
9 MERCADOLIBRE INC MELI US 66,261.47 0.20
10
HUNT (JB) TRANSPRT
SVCS INC
JBHT US 52,571.08 0.16
11 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 47,773.81 0.14
12
ALIGN TECHNOLOGY
INC
ALGN US 47,408.23 0.14
13 INTEL CORP INTC US 39,300.16 0.12
14 TESLA INC TSLA US 38,545.41 0.11
15
WORKDAY INC-CLASS
A
WDAY US 36,524.54 0.11
16 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 35,930.73 0.11
17 SYNOPSYS INC SNPS US 33,730.19 0.10
18
ASML HOLDING NV -NY
REG SHS
ASML US 33,045.74 0.10
19
COMCAST CORP-CLASS
A
CMCSA US 32,969.97 0.10
20
TAKE-TWO
INTERACTIVE
SOFTWRE
TTWO US 32,788.03 0.10
注： 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买入包括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减 少的 股票 ， 此外 ， “ 买入金额 ” （或 “ 买入股票成本 ”）、 “ 卖出金额 ” （或 “ 卖出股票收入 ” ） 均按 买
卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累计 卖出 金额 超 出 期初 基金资产净值2% 或前20 名的 权益 投 资明 细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码
本期累计卖出
金额
占期初 基金
资产净值比例广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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（％）
1 APPLE INC AAPL US 2,304,744.54 6.86
2 MICROSOFT CORP MSFT US 1,640,936.50 4.89
3 AMAZON.COM INC AMZN US 1,337,032.43 3.98
4 FACEBOOK INC-A FB US 1,114,622.31 3.32
5 ALPHABET INC-CL C GOOG US 908,895.93 2.71
6 ALPHABET INC-CL A
GOOGL
US
782,731.27 2.33
7 COMCAST CORP-CLASS A
CMCSA
US
512,981.22 1.53
8 INTEL CORP INTC US 495,718.33 1.48
9 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 456,074.15 1.36
10 AMGEN INC AMGN US 363,195.53 1.08
11 NVIDIA CORP NVDA US 290,611.86 0.87
12 KRAFT HEINZ CO/THE KHC US 281,439.36 0.84
13 CELGENE CORP CELG US 280,288.47 0.83
14 Y AHOO! INC YHOO US 276,521.11 0.82
15 GILEAD SCIENCES INC GILD US 274,561.11 0.82
16 BROADCOM LTD A VGO US 273,702.36 0.81
17 CHARTER COMMUNICA TIONS INC-A CHTR US 264,473.24 0.79
18 PRICELINE GROUP INC/THE PCLN US 241,965.71 0.72
19 TEXAS INSTRUMENTS INC TXN US 238,303.24 0.71
20 WALGREENS BOOTS ALLIANCE INC WBA US 235,755.70 0.70
8.5.3 权益 投资 的买 入 成本 总额 及卖 出收 入总 额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 1,891,421.38
卖出收入（成交）总额 19,741,282.01
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投 资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 名的 前五 名债 券投 资明 细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排名的所有资产支持证券投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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8.9 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排名的前五名金融衍生品投资 明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体在本报告期内没 有出现被监管部门立案调 查，或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 报告期内本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末 其 他各 项资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 4,580.33
4 应收利息 174.07
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,754.40
8.11.4 期末 持 有的 处于 转股 期的 可转 换债 券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末 前 十名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限情况。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§9
基金 份额 持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人 结构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
663
22,703.68 282,266.00 1.88% 14,770,275.00 98.12%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 彭建军 915,400.00 6.08%
2 李菊华 856,121.00 5.69%
3 谭长春 558,000.00 3.71%
4 李瑞朋 376,623.00 2.50%
5 彩霞 354,012.00 2.35%
6 杨继东 318,203.00 2.11%
7 闫增凯 318,086.00 2.11%
8 张川 293,411.00 1.95%
9 周绍敏 265,313.00 1.76%
10 刘永济 253,265.00 1.68%
9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§ 10
开放 式基 金 份额 变动
单位：份
基金合同生效日(2015 年 6 月 10 日) 基金份额总额 263,052,541.00
本报告期 期初基金份额总额 30,052,541.00
本报告期 基金总申购份额 -
减： 本报告期 基金总赎回份额 15,000,000.00
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 15,052,541.00
§ 11
重大 事件 揭 示
11.1 基金 份额 持有 人大 会决 议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门 基金托管部门的重大人事变动
2017 年 8 月 ，陈 四清 先生 担任 中国 银行 股份 有限 公司 董事 长、 执行 董事 、董 事会 战略 发展 委员
会主席及委员等职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
本报告期内，本基金管理人无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基 金托管业务的诉讼
吴明芳诉平安银行股份有限公司义乌福田小微 企业专营支行财产损害赔偿纠 纷一案，我公司系
本案第三人。原告认为银行未尽适当推介义务导 致投资损失，请求银行赔偿。该 案经浙江省义乌市
人民法院一审审理后，判决原告败诉，驳回其诉 讼请求。原告不服一审判决，向 金华市中级人民法
院提起上诉，二审法院现已审理终结，驳回原告上诉，维持原判。
除上述事项外，本报告期内无其他涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行 审计 的会 计 师事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理人 、托 管人 及其 高 级管 理人 员受 稽查 或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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11.7 基金租 用证 券公 司交 易 单元 的有 关情 况
11.7.1 基金 租用 证券 公司 交易 单元 进行 股票 投资 及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Citigroup - 21,356,182.27 - 4,012.07 100.00% -
State Street
Global Markets
International
Ltd.
- - - - - -
Goldman Sachs
Group Inc.
- - - - - -
Credit Suisse - - - - - 新增
注：1、为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
i. 财务状况良好，经营状况稳定，信誉良好，符合监管标准；
ii. 研究实力较强，分析报告质量高，准确及时，同时报告覆盖范围广泛；
ⅲ. 交易执行能力强，交易效率高，能保证较佳成交价格，及时反馈交易结果；
iv. 清算和交割能力强，能确保流程顺畅以及结果准确；
v. 能与服务匹配的合理的佣金和收费标准；
vi. 经营行为规范，有健全的内部控制制度；
vii. 具备高效、安全的通讯条件。
2、券商专用交易单元选择程序：
i. 本基金管理人组织相关部门人员， 根据经纪商选择原则与标准对交易单元候选经纪商的服务质
量和研究实力进行评估，确定选用的交易单元经纪商。
ii. 本基金管理人与选用的 交易单元经纪商签署交易单元租用协议，并通知基金托管人。
iii. 本基金管理人定期对经纪商的服务进行评分， 可根据结果调整交易分配比例以及更换经纪商。
3、 此处 股票 交易 含股 票、 存托 凭证 及信 托凭 证交 易， 佣金 指基 金通 过单 一券 商进 行股 票、 基金
等交易而合计支付该券商的佣金合计。
11.7.2 基金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位 ：人民币元
券商 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 64 页共 66 页
名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金额
占当期
基金成
交总额
的比例
Citigr
oup
- - - - - -
1,733,427
.80
100.00
%
11.8 其他 重 大事 件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
广发基金管理有限公司关于广发纳斯达克
100 交易型开放式指数证券投资基金暂停申
购与赎回业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-12-22
2
广发基金管理有限公司关于广发纳斯达克
100 交易型开放式指数证券投资基金暂停申
购与赎回业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-11-22
3
广发基金管理有限公司关于广发纳斯达克
100 交易型开放式指数证券投资基金暂停申
购与赎回业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-09-01
4
广发基金管理有限公司关于增加广发纳斯达
克 100 交易型开放式指数证券投资基金申购
赎回代理券商的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-08-08
5
广发基金管理有限公司旗下 QDII 基金资产净
值公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-07-03
6
广发基金管理有限公司关于广发纳斯达克
100 交易型开放式指数证券投资基金暂停申
购与赎回业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-07-03
7
广发基金管理有限公司关于广发纳斯达克
100 交易型开放式指数证券投资基金恢复申
购业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-06-06
8
关于广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证
券投资基金暂停赎回业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-04-12
9
关于广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证
券投资基金暂停赎回业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-02-17
10
关于广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证
券投资基金暂停赎回业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券时
报》 、 《上 海证 券报 》
2017-01-12 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 65 页共 66 页
§12
影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息
12.1 报告 期 内单 一投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或 超过 20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基
金情况
序号
持有基金份额比例
达到或者超过20%
的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
机构 1
20170101-20170228
,20170302-2017030
2
6,697,27
0.00
7,482,21
6.00
14,179,4
86.00
0.00 0.00%
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20% 的情况，由此可能导致的特有风险主要
包括 ： 当投 资者 持有 份额 占比 较为 集中 时， 个别 投资 者的 大额 赎回 可能 会对 基金 资产 运作 及净 值表 现产
生较 大影 响； 极端 情况 下基 金管 理人 可能 无法 及时 变现 基金 资产 以应 对投 资者 的赎 回申 请； 若个 别投 资
者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000 万元 ， 基金 还可 能面 临转 换运 作方
式、 与其 他基 金合 并或 者终 止基 金合 同等 情形 。 本基 金管 理人 将对 基金 的大 额申 赎进 行审 慎评 估并 合理
应对，完善流动性风险管控机制，切实保护持有人利益。
§ 13
备查 文件 目 录
13.1
备查文件目录
（一）中国证监会批准广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金募集的文件
（二 ） 《广 发纳 斯达 克 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
（三 ） 《广 发纳 斯达 克 100 交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
（四）法律意见书
（五）基金管理人业务资格批件、营业执照
（六）基金托管人业务资格批件、营业执照
13.2 存放地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼
13.3 查阅方式
1. 书面查阅：查阅时间为每工作日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。投资者可免费查阅，也可按工本费
购买复印件；
2. 网站查阅：基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn 。 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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广发基金管理有限 公司
二〇一八年三月二 十七日
