广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
广 发中小板 300 交易型 开放式指 数证券投 资基金
2017 年年 度报告
2017 年 12 月 31 日
基金 管理人：广发 基金管理有 限公司
基金 托管人：中国 农业银行股 份有限公司
报告 送出日期：二 〇一八年三 月二十七日广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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§ 1
重 要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字 同意，并 由董事长 签发。
基金托管人 中国农业 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定，于 2018 年 3 月 23 日复 核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假 记载、误 导性陈述 或者重大 遗漏。
基金管理人 承诺以诚 实信用、 勤勉尽责 的原则管 理和 运用基金资 产，但不 保证基金 一定盈利 。
基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说 明书及其 更新。
本报告期自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情 况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基 金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 7
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主要财务指标、基金净值表现 及利润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和 财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年 基金的 利润分配 情况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 ........................................................................................................ 10
4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ................................................................ 12
4.3 管理人对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ............................................................................ 12
4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ............................................................ 13
4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业 走势的 简要 展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ............................................................................ 14
4.7 管理人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ........................................................................ 14
4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ............................................................................ 14
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对 报告 期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ............. 15
5.3 托管人对 本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ................................ 15
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 15
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 15
6.2 形成审计 意见的 基础 .................................................................................................................... 16
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 16
6.4 管理层对 财务报 表的责任 ............................................................................................................ 16
6.5 注册会计 师的责 任 ........................................................................................................................ 16
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权 益（基 金净值） 变动表 ................................................................................................ 20
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 50
8.1 期末基金 资产组 合情况 ................................................................................................................ 50
8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 ................................................................................................ 50
8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 .................................... 51
8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 ............................................................................................ 59
8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 ........................................................................................ 61
8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ................................ 61
8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细..................... 61
8.8 报告期末 按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细..................... 62
8.9 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ................................ 62
8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况说 明 ...................................................................... 62
8.11 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况说 明 ....................................................................... 62
8.12 投资组 合报告附 注 ...................................................................................................................... 62
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 63
9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 .................................................................................... 63
9.2 期末上市 基金 前 十名持有 人 ........................................................................................................ 63
9.3 期末基金 管理人的 从业人员 持有本开 放式基 金份 额总量区间 的情况 ..................................... 63
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 64
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 64
11.1 基金份 额持有人 大会决议 .......................................................................................................... 64
11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管部 门的 重大人事变 动 .......................................... 64
11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业务 的诉 讼 .............................................................. 64
11.4 基金投 资策略的 改变 .................................................................................................................. 64
11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 ...................................................................................... 65
11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查或 处罚 等情况 ...................................................... 65
11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 .................................................................................. 65
11.8 其他重 大事 件 .............................................................................................................................. 66
§ 12
影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 66
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达 到或 超过 20%的情 况 .......................................... 66
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 66
13.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 66
13.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 67
13.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 67
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§ 2
基 金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金
基金简称 广发中小板 300ETF
场内简称 中小 300
基金主代码 159907
交易代码 159907
基金运作方 式 交易型开放 式
基金合同生 效日 2011 年 6 月 3 日
基金管理人 广发基金管 理有限公 司
基金托管人 中国农业银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 152,598,847.00 份
基金合同存 续期 不定期
基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2011 年 8 月 10 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标 的指数， 追求跟踪 偏离度和 跟踪误差 最小 化。
投资策略
本基金主要 采取完全 复制法， 即按照标 的指数 的成份 股的构成及 其权重构
建指数化投 资组合， 并根据标 的指数成 份股及 其权重 的变动进行 相应的调
整。 本基金 投资于标 的指数成 份股及备 选成份 股的比 例不低于基 金资产净广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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值的 95% 。
一般情形下 ， 本基金 将根据标 的指数成 份股的 构成及 其权重构建 股票资产
投资组合 ， 但在标 的指数成 份股发生 调整、 配股、 增 发、 分红 等公司行 为
导致成份股 的构成及 权重发生 变化时 ， 由于 交易成本 、 交易制 度、 个别成
份 股 停 牌 或 者流 动 性 不足 等 原 因导 致 基 金 无法 及 时完 成 投 资 组 合的 同 步
调整时，基 金管理人 将对投资 组合进行 优化，以 更紧 密的跟踪标 的指数。
本基金将根 据市场情 况， 结 合经验判 断， 综 合考虑行 业属性、 相关性 、 估
值、 流动性等因 素挑选标 的指数中 其他成份 股或备选 成份股进行 替代， 以
期在规定的 风险承受 限度之内 ，尽量缩 小跟踪误 差。
在正常情况 下， 本基 金力争控 制投资组 合的净 值增长 率与业绩比 较基准之
间的日均跟 踪偏离度 小于 0.2% ，年 化跟踪误 差不超 过 2% 。
业绩比较基 准 中小板 300 价格指数 。
风险收益特 征
本基金为股 票型基金， 风 险与收益 高于混合 型基金、 债券型基金 与货币市
场基金。 本基金 为指数型 基金， 主要采 用完全 复制法 跟踪标的指 数中小板
300 价格指数 的表现 ， 具有与 标的指数 、 以及 标的指 数所代表的 股票市场
相似的风险 收益特征 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管 理有限公 司 中国农业银 行股份有 限公司
信息披露
负责人
姓名 段西军 贺倩
联系电话 020-83936666 010-66060069
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电 话 95105828,020-83936999 95599
传真 020-89899158 010-68121816
注册地址
广东省珠海 市横琴新 区宝中路
3号4004-56 室
北京市东城 区建国门 内大街69
号
办公地址
广州市海珠 区琶洲大 道东1号
保利国际广 场南塔31-33楼
北京市西城 区复兴门 内大街28
号凯晨世贸 中心东座 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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邮政编码 510308 100031
法定代表人 孙树明 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 中国证券报 、上海证 券报、证 券时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报 告备置地 点
广州市海珠 区琶洲大 道东 1 号保 利国际广 场南塔 31-33
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所
德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙）
中国 ? 上海
注册登记机 构 中国证券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号
§ 3
主 要财务指标、 基金净值表 现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已实现 收益 -15,444,221.87 -24,423,783.83 191,068,728.68
本期利润 18,073,302.60 -59,987,164.81 165,580,663.41
加权平均基 金份额本 期利润 0.1058 -0.3049 0.8014
本期加权平 均净值利 润率 7.23% -21.28% 50.11%
本期基金份 额净值增 长率 6.89% -18.89% 57.85%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可供分 配利润 62,195,595.85 58,065,229.62 121,478,637.57
期末可供分 配基金份 额利润 0.4076 0.3103 0.6390
期末基金资 产净值 230,156,107.84 263,998,752.41 330,714,161.30 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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期末基金份 额净值 1.5082 1.4110 1.7397
3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份额累 计净值增 长率 37.04% 28.21% 58.06%
注： （1） 所述基金 业绩指标 不包括持 有人认购 或交易 基金的各项 费用， 计入费用 后实际收 益水
平要低于所 列数字。
（2） 本期已实 现收益指 基金本期 利息收入、 投资收益 、 其他收入 （不含 公允价值 变动收 益） 扣
除相关费用 后的余额 ，本期利 润为本期 已实现收 益加 上本期公允 价值变动 收益。
（3） 期末可供分 配利润采 用期末 资产负债 表中未分 配 利润与未分 配利润中 已实现部 分的孰低 数
（为期末余 额，不是 当期发生 数）。
（4）本基金 本报告期 末还原后 基金份额 净值为 1.3703 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准 收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.78% 1.01% -3.11% 1.03% 0.33% -0.02%
过去六个月 4.48% 0.91% 3.90% 0.94% 0.58% -0.03%
过去一年 6.89% 0.88% 4.71% 0.90% 2.18% -0.02%
过去三年 36.85% 2.02% 34.43% 1.98% 2.42% 0.04%
过去五年 94.93% 1.79% 91.98% 1.77% 2.95% 0.02%
自基金合同 生
效起至今
37.04% 1.72% 46.74% 1.71% -9.70% 0.01%
注：业绩比 较基准： 中小板 300 价格指 数。
3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比较
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金
份额累计净 值增长率 与业绩比 较基准收 益率的历 史走 势对比图
(2011 年 6 月 3 日至 2017 年 12 月 31 日) 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收 益率的比较
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金
基金净值增 长率与业 绩比较基 准收益率 的对比图
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去 三年未进 行利润分 配。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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§ 4
管 理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理 人经中国 证监会证 监基金字[2003]91 号 文 批准， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注册资 本
1.2688 亿元人民 币。公司 的股东 为广发证 券股份有 限 公司、烽火 通信科技 股份有限 公司、深 圳市前
海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公 司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金 境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障 基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构
投资者境外 证券投资 管理（QDII ）等 业务资格 。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、 薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会
三个专业委 员会。 公司下设 投资决策 委员会 、 风险 控 制委员会和 29 个部门 ： 权 益投资一 部、 权益投
资二部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资 部、资产配置部、数据策略投资部、国际业务
部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理 财部、渠道管理总部、养老金与战略业务部、
北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融 部、中央交易部、基金会计部、注册登记部、
信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、 规划发展部、人力资源部、财 务部、综合管理
部、北京办事处。此外，还出资设立了瑞元资本管理 有限公司、广发国际资产管理有限公司（香港
子公司） ，参 股了证通 股份有限 公司。
截至 2017 年 12 月 31 日，本基 金管理人 管理 161 只 开放式基金 ，管理资 产规模 为 2799 亿元。
同时，公司 还管理着 多个特定 客户资产 管理投资 组合 、社保基金 投资和养 老基金投 资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理 的简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
刘杰
本基金的基 金
经理；广发 沪
深 300ETF 联
接基金的基 金
经理；广发 中
证 500ETF 基
金的基金经
理；广发中 证
2016-01-2
5
- 14 年
刘杰先生，工学学士，持有中国
证券投资基金业从业证书。曾任
广发基金管理有限公司信息技术
部系统开发专员、数量投资部研
究员、广发 沪深 300 指数 证券投
资基金基金 经理 （ 自 2014 年 4 月
1 日至 2016 年 1 月 17 日） 。现任
广发基金管理有限公司指数投资广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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500ETF 联接
(LOF) 基金的
基金经理； 广
发沪深
300ETF 基金
的基金经理 ；
广发环保指 数
基金的基金 经
理；广发养 老
指数基金的 基
金经理；广 发
中小板 300 联
接基金的基 金
经理；广发 军
工 ETF 基金的
基金经理； 广
发中证军工
ETF 联接基金
的基金经理 ；
广发中证环 保
ETF 基金的基
金经理；广 发
创业板 ETF 基
金的基金经
理；广发创 业
板 ETF 联接基
金的基金经
理；广发量 化
稳健混合基 金
的基金经理 ；
指数投资部 总
经理助理
部总经理助 理、广发 中证 500 交
易型开放式指数证券投资基金基
金经理 （ 自 2014 年 4 月 1 日起任
职） 、 广 发中证 500 交易型 开放式
指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金
(LOF) 基金经理 （ 自 2014 年 4 月 1
日起任职） 、 广发 沪深 300 交易型
开放式指数证券投资基金基金经
理 （自 2015 年 8 月 20 日起 任职） 、
广发沪深 300 交 易型开放 式指数
证券投资基金联接基金基金经理
（自 2016 年 1 月 18 日起任职） 、
广发中小 板 300 交易型开 放式指
数证券投资基金基金经理（自
2016 年 1 月 25 日起任职） 、广发
中小板 300 交易 型开放式 指数证
券投资基金联接基金基金经理
（自 2016 年 1 月 25 日起任职） 、
广发中证养老产业指数型发起式
证券投资基 金基金经 理（自 2016
年 1 月 25 日起任职） 、广 发中证
环保产业指数型发起式证券投资
基金基金经 理 （自 2016 年 1 月 25
日起任职） 、 广发 中证军工 交易型
开放式指数证券投资基金基金经
理 （自 2016 年 8 月 30 日起 任职） 、
广发中证军工交易型开放式指数
证券投资基金发起式联接基金基
金经理（自 2016 年 9 月 26 日起
任职） 、 广发中证 环保产业 交易型
开放式指数证券投资基金基金经
理 （自 2017 年 1 月 25 日起 任职） 、
广发创业板交易型开放式指数证
券投资基金 基金经理 （自 2017 年
4 月 25 日起 任职） 、 广发创 业板交
易型开放式指数证券投资基金发
起式联接基 金基金经 理（自 2017
年 5 月 25 日起任职） 、广 发量化
稳健混合型证券投资基金基金经
理 （自 2017 年 8 月 4 日起 任职） 。
注： 1. “ 任职日期 ” 和 “ 离职 日期 ” 指公司公 告聘任或 解 聘日期。
2. 证券从业的 含义遵 从行业协 会《证券 业从业人 员资 格管理办法 》的相关 规定。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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4.2 管理人对报告期内本基金运作 遵规守信情况的说 明
本报告期内 ， 本基 金管理人 严格遵守 《中 华人民共 和 国证券投资 基金法 》 及其配 套法规、 《广 发
中小板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金基金 合同 》 和其他有关 法律法规 的规定， 本 着诚实信 用、
勤勉尽责的 原则管理 和运用基 金资产， 在 严格控制 风 险的基础上， 为基金份 额持有人 谋求最大 利益，
基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为， 基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规
定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情 况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易 分配环节的内部控制，并通过实时的行为
监控与及时 的分析评 估，保证 公平交易 原则的实 现。
在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合 投资的股票必须来源于备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格 的投资授权制度，投资组合经理在授权范围内
可以自主决 策， 超过投 资权限的 操作需要 经过严格 的 审批程序。 在交 易过程 中， 中央交易 部按照 “ 时
间优先、 价格优先 、 比例 分配、 综合平衡 ” 的原 则， 公 平分配投资 指令。 公司原则 上禁止不 同组合间
的同日反向 交易 （指数型 基金除外） ； 对于不同 投资组 合间的同时 同向交易， 公 司可以启 用公平交 易
模块，确保 交易的公 平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和 以公司名义进行的债券一级市场申购方案
和分配过程 进行审核 和监控,保 证分配结 果符合公 平交 易的原则； 对银 行间债券 交易根据 市场公认 的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的 交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合
经理对交易 价格异常 情况进行 合理性解 释； 公司开 发 了专门的系 统对不同 投资组合 同日、 3 日 内和 5
日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和 交易价 差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查
和核实。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。 通过对本年度该组合与公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的 同向交 易价差进 行专项分 析 ，未发现本 组合与其 他组合在 不同的时 间窗口
下同向交易 存在足够 的样本量 且差价率 均值显著 不趋 于 0 的情况，表 明报告期 内该组 合未发生 可能
导致不公平 交易和利 益输送的 异常情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项说明 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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本公司原则上禁止不同投资组合之间（完全按照有关 指数的构成比例进行证券投资的投资组合
除外）或同 一投资组合在同一交易日内进行反向交易 。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反
向交易的， 则需经公 司领导严 格审批并 留痕备查 。
本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进行证券 投资的投资组合。本报告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向交易 的情况，但成交较少的单边交易量不超过该证
券当日成交 量的 5% 。这些 交易不存 在任何利 益输送 的嫌疑。
4.4 管理人对报告期内基金的投资 策略和业绩表现的 说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
（1）投资策 略
作为 ETF 基金， 本基 金将继续 秉承指数 化被动 投资策 略， 积极 应对成份 股调整 、 基金申 购赎回
等因素对指 数跟踪效 果带来的 冲击，进 一步降低 基金 的跟踪误差 。
（2）运作分 析
报告期内， 本基金交 易和申购 赎回正常 ，运作过 程中 未发生风险 事件。
报告期内， 本 基金跟 踪误差来 源主要是 申购、 赎 回和 成份股调整 因素； 作 为 ETF 基金， 申购赎
回因素对本 基金跟踪 误差的影 响相对较 小。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内， 本基金 的净值增 长率为 6.89% ， 同期业 绩比较基准 收益率为 4.71% ， 较好地 跟踪了
指数。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场 及行业 走势的简要 展望
2017 年整体市 场表现为 “ 白马 ” 行 情，即大 盘股表现 更 好，从行业 角度看， 食品饮料 ，白酒、 家
电、钢铁和 金融等行 业表现较 好。
2017 年中国 经济出现 了企稳回 升态势， 主要受益 于供 给侧改革和 外需改善。 出口方面 ， 在全球
经济复苏的 带动下，2017 年中国货 物贸易进 出口总 值 27.79 万亿 元人民币 ，比 2016 年 增长 14.2% ，
扭转了此前 连续两年 下降的局 面。 在内需 方面， 消 费 已经成为中 流砥柱，2017 年社 会消费品 零售总
额相比 2016 年增长 10.2% 。 二级市 场大趋势 的变化 ， 或许能够从 经济结构 方面的细 微变化找 到部分
答案，总体 上未来继 续看好整 体市场的 结构性机 会。
中小板 300 指 数里含有 众多优质 的企业， 可以期待 中 小板 300 指数 良好的成 长性为投 资者带来
相对超额收 益；同时 ，中小板 300 指数 优秀的弹 性也 可作为波段 操作的有 力工具。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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4.6 管理人内部有关本基金的监察 稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求 的变化和业务发展情况，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求 ，继续致力于内控机制的建立和完善，加强内
部风险的控制与防范，以 保证各项法规和管理制度的 落实，保证基金合同得到严格履行。公司合规
稽核部门按照规定的权限和程序，独立地开展监察稽 核工作，发现问题及时提出改进建议并督促相
关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会和公 司管理层出具监察稽核报告。本报告期内，基
金管理人通过对本基金投资和交易进行实时监控，对 投资证券的研究、决策和交易，以及会计核算
和相关信息 披露工作 进行了重 点检查和 合规性审 核， 确保了本基 金运作符 合持有人 利益最大 化原则，
保障了基金 运作过程 中的合法 合规。
4.7 管理人对报告期内基金估值程 序等事项的说明
公司设有估值委员会 ，按照相关法律法规和证监会的 相关规定，负责制定旗下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公 司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长、各 投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会 计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性 及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行， 并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券 发行机构重大事件等可能对估值 产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基 金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较 高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流 程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在 任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、 中证指数有限公司签署服务协议，由其按
合同约 定提 供相关债 券品种的 估值数据 。
4.8 管理人对报告期内基金利润分 配情况的说明
根据本基金合同中 “ 基金收益与分配 ” 之“ 基金收益分配原则 ” 的相关规定， 本基金本报告 期内未
进行利润分 配，符合 合同规定 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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§ 5
托 管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守 信情况声明
在托管本基 金的过程 中， 本基金 托管人中 国农业银 行 股份有限公 司严格遵 守 《证券投 资基金法》
相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定 ，对本基金基金管理人 —广发基金管理有限公
司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日基金 的 投资运作， 进行了认 真、独立 的会计核 算和必
要的投资监 督，认真 履行了托 管人的义 务，没有 从事 任何损害基 金份额持 有人利益 的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资 运作遵规守信、净 值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 广发基金 管理有限 公司在本 基金的 投资运作、基 金资产净 值的计算 、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等 问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行
为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等 有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照
基金合同的 规定进行 。
5.3 托管人对本年度 报告中财务信 息等内容的真实、 准确和完整发表意见
本托管人认为，广发基金管理有限公司的信息披露 事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制 和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值
表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金
持有人利益 的行为。
§ 6
审 计报告
德师报( 审) 字(18) 第 P01516 号
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 全体 持有人 ：
6.1 审计意见
我们审计了 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金（以 下简称 “ 广发中 小板 300 ET F ” ）
的财务报表 ， 包括 2017 年 12 月 31 日 的资产负 债表， 2017 年度的 利润表、 所有者 权益 （基 金净值）
变动表以及 相关财务 报表附注 。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则和中国证券监督管理委员会发布
的关于基金 行业实务 操作的有 关规定编 制，公允 反映 了广发中小 板 300ETF2017 年 12 月 31 日 的财
务状况以及 2017 年度 的经营成 果和基金 净值变 动情 况。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。审计报告 的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于 广发中小 板 300ETF ， 并履行了 职业道德 方面的其他 责任。 我们 相信， 我 们获取的 审计证
据是充分、 适当的， 为发表审 计意见提 供了基础 。
6.3 其他信息
广发中小板 300ETF 的基金管理 人广发基 金管理有 限 公司管理层 对其他信 息负责。 其他信息 包
括广发中小 板 300ETF 年度报告 中涵盖的 信息，但 不 包括财务报 表和我们 的审计报 告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我 们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他 信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或 我们在审 计过程中 了解到的 情况存在 重大 不一致或者 似乎存在 重大错报 。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在 重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无 任何事项 需要报告 。
6.4 管理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券 监督管理委员会发布的关于基金行业实务
操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存 在由于舞 弊或错误 导致的重 大错报。
在编制财务 报表时， 基金管理 人管理层 负责评估 广发 中小板 300ETF 的持续经 营能力 ，披露与
持续经营相 关的事项 （如 适用） ， 并运 用持续经 营假设 ， 除非基金管理 人管理层 计划清算 广发中小 板
300ETF 、终止运营或别 无其他现 实的选择 。
基金管理人 治理层负 责监督广 发中小板 300ETF 的财 务报告过程 。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或 错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财 务报表使 用者依据 财务报表 作出的经 济决 策，则通常 认为错报 是重大的 。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职 业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工 作： 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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（1） 识别和评 估由于舞 弊或错误 导致的 财务报表 重大 错报风险， 设 计和实施 审计程序 以应对这
些风险， 并 获取充分 、 适当 的审计证 据， 作为 发表审 计意见的基 础。 由于 舞弊可能 涉及串通 、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误 导致的重 大错报的 风险。
（2） 了解与审计 相关的内 部控制， 以 设计恰当 的审计 程序， 但目的并 非对内部 控制的有 效性发
表意见。
（3）评价基 金管理人 管理层选 用会计政 策的恰 当性 和作出会计 估计及相 关披露的 合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致 对广发中 小板 300ETF 持续经营能力产 生 重大疑虑的 事项或情 况是否存 在重大不 确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性 ，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报 告日可获 得的信息 。然而， 未来的事 项或 情况可能导 致广发中 小板 300ETF 不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括 披露） ，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项 。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安 排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们 在 审计中识 别出的值 得关注的 内部控制 缺陷 。
德勤华永会 计师事务 所（特殊 普通合伙 ）
中国注册会 计师
洪锐明
江丽雅
中国? 上海
2018 年 3 月 23 日
§7
年 度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金
报告截止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 4,978,059.31 6,073,667.93
结算备付金
3,571.91 -
存出保证金
4,559.19 3,548.28
交易性金融 资产 7.4.7.2 228,855,977.48 261,366,019.77
其中：股票 投资
228,494,103.10 261,310,913.53
基金投资
- -
债券投资
361,874.38 55,106.24
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清 算款
- -
应收利息 7.4.7.5 983.34 1,502.20
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税 资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
233,843,151.23 267,444,738.18
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
2,651,536.24 2,379,457.76
应付赎回款
- -
应付管理人 报酬
96,136.84 115,185.07 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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应付托管费
19,227.36 23,037.00
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用 7.4.7.7 18,821.35 32,169.64
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 901,321.60 896,136.30
负债合计
3,687,043.39 3,445,985.77
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 167,960,511.99 205,933,522.79
未分配利润 7.4.7.10 62,195,595.85 58,065,229.62
所有者权益合计
230,156,107.84 263,998,752.41
负债和所有者权益总计
233,843,151.23 267,444,738.18
注： 报告截止日 2017 年 12 月 31 日， 基金份额 净值人民 币 1.5082 元， 基金 份额总额 152,598,847.00
份。
7.2 利润表
会计主体： 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
20,392,415.08 -57,386,127.26
1.利息收入
40,243.77 51,198.30
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 39,942.18 50,803.10
债券利息收 入
301.59 395.20
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
- - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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其他利息收 入
- -
2.投资收益（ 损失以 “- ” 填列 ）
-13,163,699.48 -21,822,090.80
其中：股票 投资收益 7.4.7.12 -14,963,856.13 -23,763,973.54
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.13 28,711.14 37,457.43
资产支持证 券投资收 益
- -
贵金属投资 收益
- -
衍生工具收 益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,771,445.51 1,904,425.31
3. 公 允 价值 变 动收 益（ 损 失以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 33,517,524.47 -35,563,380.98
4.汇兑收益（ 损失以 “ － ” 号填列 ）
- -
5.其他收入（ 损失以 “- ” 号填 列） 7.4.7.17 -1,653.68 -51,853.78
减：二、费用
2,319,112.48 2,601,037.55
1．管理人报 酬
1,250,322.17 1,408,040.31
2．托管费
250,064.39 281,608.02
3．销售服务 费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 115,816.45 208,860.06
5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.19 702,909.47 702,529.16
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ” 号填
列）
18,073,302.60 -59,987,164.81
减：所得税 费用
- -
四、净利润（净亏损以 “- ” 号填列）
18,073,302.60 -59,987,164.81
7.3 所有者权益（基金净值）变动 表
会计主体： 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民 币元 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
205,933,522.79 58,065,229.62 263,998,752.41
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 18,073,302.60 18,073,302.60
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-37,973,010.80 -13,942,936.37 -51,915,947.17
其中：1.基金 申购款 51,181,014.57 16,731,035.13 67,912,049.70
2. 基金赎回款 -89,154,025.37 -30,673,971.50 -119,827,996.87
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以 “- ” 号填 列）
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
167,960,511.99 62,195,595.85 230,156,107.84
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
209,235,523.73 121,478,637.57 330,714,161.30
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -59,987,164.81 -59,987,164.81
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
-3,302,000.94 -3,426,243.14 -6,728,244.08 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
其中：1.基金 申购款 66,040,018.80 17,193,215.18 83,233,233.98
2. 基金赎回款 -69,342,019.74 -20,619,458.32 -89,961,478.06
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以 “- ” 号填 列）
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
205,933,522.79 58,065,229.62 263,998,752.41
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 页码 （序号） 从 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下 列负 责人签署：
基金管理人 负责人： 孙树明， 主管会计 工作负责 人： 窦刚，会计 机构负责 人：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
1. 基金募集成 立
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基 金(“ 本 基金”) 经中国 证券监督 管理委员 会(“ 中国证
监会”) 证监许 可[2011]424 号《关 于核准广 发中小板 300 交易型开放式 指数证券 投资基金 及联接基 金
募集的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《 中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集
证券投资基 金运作管 理办法》 等有关规 定和《广 发中 小板 300 交易型 开放式指 数证券 投资基金 基金
合同》(“ 基金 合同”) 发起 ，于 2011 年 6 月 3 日募集 成 立。本基金 的基金管 理人为广 发基金管 理有限
公司，基金 托管人为 中国农业 银行股份 有限公司 。
本基金募集 期为 2011 年 5 月 3 日至 2011 年 5 月 27 日， 本基金 为交易型 开放式基 金， 存 续期限
不定， 募 集资金总 额为人民 币 718,294,002.00 元， 有 效认购户数为 9,415 户。 其 中， 认购资金 在募集
期间产生的 利息共计 人民币 59,530.17 元 ，折合基 金 份额 55,268.00 份，按 照基金合 同的有关 约定计
入基金份额 持有人的 基金账户 ，折算差 额人民币 4,262.17 元计入基 金资产。 本基金募 集资金经 德勤
华永会计师 事务所有 限公司验 资。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集 证券投资基金运作管理办法》和基金合同
等有关规定，本基金的投资范围包括：具有良好流动 性的金融工具，包括标的指数成份股和备选成广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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份股、新股（一级市场初次发行或增发） 、债券（包 括国债、金融债、企业债、公司 债、央行票据、
可转换债券、资产支持证券等）及经中国证监会批准 的允许本基金投资的其它金融工具。本基金投
资于标的指 数成份股 、备选成 份股的资 产比例不 低于 基金资产净 值的 95% ，但 因法律 法规的规 定而
受限制的情 形除外。 本基金的 业绩比较 基准：中 小板 300 价格指数 。
2. 基金份额折 算
为了与中小 板 300 价格 指数进行 对比，根 据基金合 同 和《广发中 小板 300 交 易型开放 式指数证
券投资基金 招募说明 书》 (“ 招募 说明书 ”) 的 有关规定 ， 广发基金管 理有限公 司确定 2011 年 7 月 25 日
为本基金的 基金份额 折算日 。 当日中 小板 300 价格指 数收盘值 为 1078.962 点， 本 基金资产 净值为 人
民币 704,134,532.97 元，折算前 基金份额 总额为 718,294,002.00 份，折 算前基金 份额净值 为人民 币
0.9803 元。
根据招募说 明书中约 定的基金 份额折算 公式，基 金份 额折算比例为 0.90854670 ，折算 后基金份
额总额为 652,598,847.00 份， 折算后基 金份额净 值为 人民币 1.0790 元。
广发基金管 理有限公 司已根据 上述折算 比例， 对各基 金份额持有 人认购的 基金份额 进行了折 算，
并由中国证 券登记结 算有限责 任公司深 圳分公司 于 2011 年 7 月 26 日进行了 变更 登记 。
本基金的财 务报表于 2018 年 3 月 23 日 已经本基 金的 基金管理人 及基金托 管人批准 报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财 务报表按 照财政部 颁布的企 业会计准 则 （以下简 称 “ 企 业会计准 则 ” ） 和中 国证监会
发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时 在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国
证券投资基 金业协会 发布的若 干基金行 业实务操 作。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监 会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定的要求， 真实、完 整地反映 了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2017 年度 的经营成 果和
基金净值变 动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会 计年度为 公历年度 ，即每年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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本基金以人 民币为记 账本位币 。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1. 金融资产 的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所 持有的金融资产在初始确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款 及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、资产支 持证券和衍生工具投资等，其中股票投资、债
券投资和资产支持证券在资产负债表中作为交易性金 融资产列报，衍生工具投资在资产负债表中作
为衍生金融 资产列报 。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在 活跃市场中没有报价、回收金额固定或可
确定的非衍 生金融资 产分类为 贷款及应 收款项。
2. 金融负债 的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持 有的金融负债在初始确认时全部划分为其
他金融负债 。
其他金融负 债包括各 类应付款 项、卖出 回购金融 资产 款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和 终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一 方时，于交易日按公允价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息，单独确 认为应收 项目。应 收款项和 其他金融 负债 的相关交易 费用计入 初始确认 金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和 利息收入计入当期损益；应收款项和其他金融
负债采用实 际利率法 ，以摊余 成本进行 后续计量 。
满足下列条 件之一的 金融资产， 予 以终止确 认： （1） 收取该金融 资产现金 流量的合 同权利终 止；
（2） 该 金融资产 已转移 ， 且将金 融资产 所有权上 几乎 所有的风险 和报酬转 移给转入 方； （3 ） 该 金融
资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放
弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或 部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或
其一部分。
1. 以公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益的金融 资产
（1） 股票 投资 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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买入股票于 交易日按 股票的公 允价值入 账，相关 交易 费用直接计 入当期损 益。
股票持有期 间获得的 股票股利 （ 包括送红 股和公积 金 转增股本） ， 于 除息日按 股权登记 日持有 的
股数及送股 或转增比 例，计算 确定增加 的股票数 量。
卖出股票于 交易日确 认股票投 资收益。 卖出股票 按移 动加权平均 法结转成 本。
（2） 债券 投资
买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相关交易 费用直 接计入当期损益，上述公允价值不
包含债券起 息日或上 次除息日 至购买日 止的利息 （作 为应收利息 单独核算） 。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于实际取 得日按照估值方法对分离交易可转换债券
的认购成本 进行分摊 ，确定应 归属于债 券部分的 成本 。
买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附 息债券，根据其发行价、到期价和发行期
限推算内含 利率后， 逐日确认 债券利息 收入。
卖出债券于 交易日确 认债券投 资收益。 卖出债券 按移 动加权平均 法结转成 本。
（3） 权证 投资
买入权证于 交易日按 公允价值 入账，相 关交易费 用直 接计入当期 损益。
获赠 的权证 （包括配 股权证） ， 在除权 日按照持 有的股 数及获赠比 例， 计算 确定增加 的权证数 量，
成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权 证，于实际取得日按照估值方法对分离交
易可转换债 券的认购 成本进行 分摊，确 定应归属 于权 证部分的成 本。
卖出权证于 交易日确 认权证投 资收益。 卖出权证 的成 本按移动加 权平均法 结转。
（4） 期货 投资
期货投资于相关合同签署日以公允价值进行初始计量 ，并以公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期货交易每日无负债结算确认 的相关金融资产和金融负债，与相关的期货暂
收暂付款之 间按 抵销 后的净额 在资产负 债表内列 示。
（5） 资产 支持证券
买入资产支 持证券于 交易日按 资产支持 证券的公 允价 值入账， 相关交 易费用直 接计入当 期损益，
上述公允价 值不包含 资产支持 证券起息 日或上次 除息 日至购买日 止的利息 （作 为应收利 息单独核 算） 。
卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券投资收 益。卖出资产支持证券按移动加权平均法
结转成本。
2. 贷款及应 收款项
买入返售金 融资产 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入 再按固定价格返售证券等金融资产所融出
的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部 价款入账，相关交易费用计入初始确认金
额。买入返 售金融资 产于返售 日按账面 余额结转 。
3. 其他金融 负债
卖出回购金 融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再 按固定价格买入票据、证券等金融资产所
融入的资金 。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的 金额入账，相关交易费用计入初始确认金
额。卖出回 购金融资 产款于回 购日按账 面余额结 转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
1 、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的 ，采用市价确定公允价值；估 值日无市价，
且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行 机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用
最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期 限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股
票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通 过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照中
国证监会或 中国证券 投资基金 业协会的 有关规定 确定 公允价值。
2 、 对存在活跃市 场的投资 品种， 如估 值日无市 价， 且 最近交易日 后经济环 境发生了 重大变化 或
证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜 在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以 上或基金管理人 估值委员会认为 必要时 ，应参考类似投资品种 的现行市价及重 大变化
等因素，调 整最近交 易市价， 确定公允 价值。
3 、 当投 资品 种不 再存 在活 跃市 场， 且其 潜在 估值 调整 对前 一估 值日 的基 金资 产净 值的 影响 在
0.25% 以 上或基金 管理人估 值委员会 认为必要 时， 应 采 用市场参与 者普遍认 同且被以 往市场实 际交易
价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和市价折扣法等。采用估值技术时，优 先 使用可观察输入值，只有在无法取得可观察
输入值或取 得不切实 可行的情 况下，才 使用不可 观察 输入值。
4 、 对于交易所市 场和银行 间市场交 易的固 定收益品 种 （可转换债券、 资产 支持证券 和私募债 券
除外） ，采用 第三方估 值机构所 提供的估 值确定 公允 价值，另有 规定的除 外。
具体投资品 种的估值 方法如下 ： 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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（1） 股票 投资
交易所上市 流通的股 票以其估 值日在证 券交易所 挂牌 的收盘价为 公允价值 。
对于长期停 牌的股票 ， 若其 潜在估值 调整对前 一估值 日的基金资 产净值的 影响在 0.25% 以 上的，
经基金管理人估值委员会同意，参考类似投资品种的 现行市价及重大 变化等因素（如指数收益法） ，
调整最近交 易市价， 确定公允 价值。
非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东开发 售份、通过大宗交易取得的带限售期股票
等流通受限股票，考虑估值日在证券交易所上市交易 的同一股票的公允价值以及该流通受限股票剩
余限售期对 应的流动 性折扣的 影响，采 用市价折 扣法 确定公允价 值。
首次公开发 行但未上 市的股票 按采用估 值技术 确定 的公允价值 估值， 在估值 技术难以 可靠计量
公允价值的 情况下按 成本计量 。
（2） 债券 投资
银行间和交 易所市场 上市交易 的债券 （可转 换债券、 资产支持证 券和私募 债券除外） ， 采 用第三
方估值机构 （中央国 债登记结 算公司或 中证指数 有限 公司）提供 的估值净 价确定公 允价值。
交易所市场上市交易的可转换债券按估值日收盘价减 去收盘价中所含债券应收利息后的净价作
为公允价值 。
未上市或未挂牌转让的债券、以及在交易所市场挂牌 转让的资产支持证券和私募债券按成本估
值。
（3） 权证 投资
交易所上市 流通的权 证以其估 值日在证 券交易所 上市 的收盘价为 公允价值 。
首次公开发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用 估值技术确定公允价值，如估值技术难以
可靠计量， 则以成本 计量。
配售及认购分离交易可转换债券所获得的权证自实际 取得日至在交易所上市交易前，采用估值
技术确定公 允价值。 如估值技 术难以可 靠计量， 则按 成本计量。
因持有股票 而享有的 配股权， 以及停止 交易但未 行权 的权证，采 用估值技 术确定公 允价值。
如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金 融工具的公允价值，基金管理人将根据具
体情况与基 金托管人 商定后确 定最能反 映公允价 值的 价格。
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融 负债根据对计量整体具有重大意义的最低
层次的输入 值确定公 允价值计 量层次。 公允价值 计量 层次可分为 ：
第一层次输 入值是在 计量日能 够取得的 相同资产 或负 债在活跃市 场上未经 调整的报 价。
第二层次输 入值是除 第一层次 输入值外 相关资产 或负 债直接或间 接可观察 的输入值 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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第三层次输 入值是相 关资产或 负债的不 可观察输 入值 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定 权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、 赎回等引起的实收基金的变动分别于上述
各交易确认 日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回等事项导致基金份额变动时 ，相关款项中包含的未分配利润。根据交
易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部 分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已
实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于
期末全额转 入利润分 配（未分 配利润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
1. 利息收入
（1） 存款 利息收入 按存款的 本金与适 用利率逐 日计 提。
（2） 除贴息债 外的债券 利息收入 在持有 债券期内， 按 债券的票面 价值和票 面利率计 算的利息 扣
除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税 后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到 期价和发行期限推算内含利率后，逐日确认债
券利息收入 。
（3） 买入返售金 融资产收 入按买 入返售金 融资产的 摊 余成本在返 售期内以 实际利率 法逐日计 提，
若合同利率 与实际利 率差异较 小，则采 用合同利 率计 算确定利息 收入。
（4） 资产支持 证券利息 收入按证 券票面 价值与 票 面利 率计算的金 额， 扣除应 由资产支 持证券发
行企业代扣 代缴的个 人所得税 后的净额 确认，在 证券 实际持有期 内逐日计 提。
2. 投资收益
（1） 股票投资收 益于交易 日按卖 出股票交 易日的成 交 总额扣除应 结转的股 票投资成 本的差额 确广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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认。
（2） 债券投资收 益于交易 日按卖 出债券交 易日的成 交 总额扣除应 结转的债 券投资成 本与应收 利
息（若有） 后的差额 确认。
（3） 资产支持证 券投资收 益于交 易日按卖 出资产支 持 证券交易日 的成交总 额扣除应 结转的资 产
支持证券投 资成本与 应收利息 （若有） 后的差额 确认 。
（4） 衍生工具投 资收益于 交易日 按交易日 的成交总 额 扣除应结转 的衍生工 具投资成 本后的差 额
确认。
（5） 股利收入于 除息日按 上市公 司宣告的 分红派息 比 例计算的金 额扣除由 上市公司 代扣代缴 的
个人所得税 后的净额 确认。
3. 公允价值 变动收益
公 允 价 值 变动 收 益 于估 值 日 按以 公 允 价值 计 量 且其变 动 计 入 当期 损 益 的金 融 资 产/ 负债 的 公允
价值变动形 成的利得 或损失确 认，并于 相关金融 资产/ 负债卖出或 到期时转 出计入投 资收益。
当本基金申购对价中包含可以现金替代时，在本基金 补足可以现金替代成分股票（或采取强制
退款）之前，该股票估值日与申购日估值的差额 确认 为公允价值变动收益，并于补入被替代股票的
实际买入日 或强制退 款计算日 转出计入 其他收入 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1. 本基金的 基金管理 人报酬按 前一日基 金资产净 值× 0.5% 的年 费率逐日 计提。
2. 本基金的 基金托管 费按前一 日基金资 产净值× 0.1% 的年费率逐 日计提。
3. 以 公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融资产 的 交 易 费 用 发生 时 按 照 确定 的 金 额 计入
交易费用。
4. 卖 出 回 购 金 融资 产 支 出 按卖 出 回 购 金融 资 产 款的摊 余 成 本 在 回 购期 内 以 实 际利 率 法 逐 日计
提，若合同 利率与实 际利率差 异较小， 则采用合 同利 率计算确 定 利息支出 。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1. 当在基金份额净值增 长率超过标的指 数同期增长率 达到 1% 以上时 ，可进行收益分配 。在收
益评价日，基金管理人计算基金份额净值增长率和标 的指数同期增长率。基金份额净值增长率为收
益评价日基 金份额净 值与基金 上市前一 日基金份 额净 值之比减去 1 乘以 100%( 期间如 发生基金 份额
折算， 则以 基金份额 折算日为 初始日重 新计算) ； 标 的 指数同期增 长率为收 益评价日 标的指数 收盘值
与基金上市 前一日标 的指数收 盘值之比 减去 1 乘以 100%( 期间如发 生基金份 额折算， 则以基金 份额
折算日为初 始日重新 计算) ； 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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2. 本 基 金 以 使 收益 分 配 后 基金 份 额 净 值增 长 率 尽可能 贴 近 标 的 指 数同 期 增 长 率为 原 则 进 行收
益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配 不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可
能使除息后的基金份额净值低于面值；在符合基金收 益分配条件的前提下，本基金收益每年最多分
配 12 次；
3. 本基金的 每份基金 份额享有 同等分配 权；
4. 若基金合 同生效不 满 3 个月 ，可不进 行收益分 配；
5. 本基金的 收益分配 采取现金 分红的方 式；
6. 法律法规 或监管机 构另有规 定的从其 规 定。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制 度，本基金整体为一个报告分部，且向管
理层报告时 采用的会 计政策及 计量基础 与编制财 务报 表时的会计 政策及计 量基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计政策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
为确保证券投资基金估值的合理性和公允性，根据《 中国证券监督管理委员会关于证券投资基
金估值业务 的指导意 见》 （证 监会公 告[2017]13 号 ） 和 中国证券投 资基金业 协会发布 的 《证 券投资基
金投资流通 受限股票 估值指引 （试行） 》 （中基 协发[2017]6 号） 的相关规 定， 本 基金自 2017 年 11 月
3 日起，对所持有的流通受限股票的估值技术进行变 更。新的估值技术为市价折扣法，考虑了估值
日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值以及 该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣
的影响，其中剩余限售期对应的流动性折扣为关键输 入值，流动性折扣越高，对应流通受限股票的
公允价值越低。上述流通受限股票是指在发行时明确 一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开
发行股票、首次公开发行 股票时公司股东开发售份、 通过大宗交易取得的带限售期股票等，不包括
停牌、新发 行未上市 、回购交 易中的质 押券等流 通受 限股票。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计差错更 正。
7.4.6 税项 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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根据财政部、 国家税务 总局财税[2004]78 号 《关 于证 券投资基金 税收政策 的通知》 、 财 税[2008]1
号 《财政部、 国家税 务总局关 于企业所 得税若干 优惠 政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日 《上海、 深圳
证券交易所 关于做好 证券交易 印花税征 收方式调 整工 作的通知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实施上 市公
司股息 红利差 别化个人 所得税政策 有关问题 的通知》 、财税[2015]101 号《关于 上市公司 股息红利 差
别化个人所 得税政策 有关问题 的通知》 、 财税[2016]36 号 《关于全面 推开营 业税改征 增值税试 点的通
知》 、 财税[2016]140 号 《 关于明 确金融房 地产开发 教育 辅助服务等 增值税政 策的通知》 、 财税[2017]56
号 《关于 资管产品 增值税有 关问题的 通知》 、 财税[2017]90 号 《关于租 入固定资 产进项 税额抵扣 等增
值税政策的 通知》及 其他相关 税务法规 和实务操 作， 主要税项列 示如下：
1 、 证券投资基 金 （封闭式 证券投资 基金， 开放 式证券 投资基金 ） 管 理人运用 基金买卖 股票、 债
券免征营业 税或增值 税；2018 年 1 月 1 日起 ， 公开 募 集证券投资 基金运营 过程中发 生的其他 增值税
应税行为， 以基金管 理人为增 值税纳税 人，暂适 用简 易计税方法 ，按照 3% 的征 收率缴纳 增值税。
2 、对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入， 债券的利 息收入及 其他收入 ，暂不缴 纳企 业所得税。
3 、 对基金取得的 股票股息、 红 利收入， 由 上市公司 在 收到相关扣 收税款当 月的法定 申报期内 向
主管税务机 关申报缴 纳，从公 开发行和 转让市场 取得 的上市公司 股票，持 股期限在 1 个月以 内 （含
1 个月） 的， 其股息红 利所得全 额计入应 纳税所得 额 ； 持股期限 在 1 个月以 上至 1 年 （含 1 年 ） 的，
暂减按 50% 计 入应纳税 所得额； 持股期限 超过 1 年 的 ，股息红利 所得暂免 征收个人 所得税。 上述所
得统一适用 20% 的 税率计征 个人所得 税。
4 、 对基金取得 的债券利 息收入， 由发 行债券的 企业在 向基金支付 上述收入 时代扣代 缴 20% 的个
人所得税， 暂不缴纳 企业所得 税。
5 、 对于基 金从事 A 股买卖 ， 出让 方按 0.10% 的税 率 缴纳证券 （ 股票） 交易印花 税， 对 受让方不
再缴纳印花 税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 4,978,059.31 6,073,667.93
定期存款 - - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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其他存款 - -
合计 4,978,059.31 6,073,667.93
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 239,990,357.72 228,494,103.10 -11,496,254.62
贵金属投资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 361,000.00 361,874.38 874.38
银行间市场 - - -
合计 361,000.00 361,874.38 874.38
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 240,351,357.72 228,855,977.48 -11,495,380.24
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 306,327,824.48 261,310,913.53 -45,016,910.95
贵金属投资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 51,100.00 55,106.24 4,006.24
银行间市场 - - -
合计 51,100.00 55,106.24 4,006.24
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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合计 306,378,924.48 261,366,019.77 -45,012,904.71
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金本报 告期末及 上年度末 无衍生金 融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报 告期末及 上年度末 无买入返 售金融资 产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存 款利息 920.87 1,342.80
应收定期存 款利息 - -
应收其他存 款利息 2.10 1.60
应收结算备 付金利息 15.54 15.00
应收债券利 息 44.83 142.80
应收买入返 售证券利 息 - -
应收申购款 利息 - -
应收黄金合 约拆借孳 息 - -
其他 - -
合计 983.34 1,502.20
7.4.7.6 其他资产
本基金本报 告期末及 上年度末 无其他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 18,821.35 32,169.64 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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银行间市场 应付交易 费用 - -
合计 18,821.35 32,169.64
7.4.7.8 其他负债
单位：人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金 500,000.00 500,000.00
应付赎回费 - -
预提费用 320,000.00 320,000.00
可退替代款 6,321.60 1,136.30
应付指数使 用费 75,000.00 75,000.00
其他 - -
应付替代款 - -
合计 901,321.60 896,136.30
7.4.7.9 实收基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 187,098,847.00 205,933,522.79
本期申购 46,500,000.00 51,181,014.57
本期赎回（ 以 “- ” 号 填列） -81,000,000.00 -89,154,025.37
本期末 152,598,847.00 167,960,511.99
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民 币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 129,740,734.29 -71,675,504.67 58,065,229.62
本期利润 -15,444,221.87 33,517,524.47 18,073,302.60
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 -22,259,470.08 8,316,533.71 -13,942,936.37 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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变动数
其中：基金 申购款 30,384,664.62 -13,653,629.49 16,731,035.13
基金赎回款 -52,644,134.70 21,970,163.20 -30,673,971.50
本期已分配 利润 - - -
本期末 92,037,042.34 -29,841,446.49 62,195,595.85
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存款利 息收入 38,974.81 48,890.14
定期存款利 息收入 - -
其他存款利 息收入 55.44 164.53
结算备付金 利息收入 911.93 1,748.43
其他 - -
合计 39,942.18 50,803.10
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
股票投资收 益 —— 买 卖股票差 价收入 -5,147,337.29 -7,180,386.84
股票投资收 益 —— 赎 回差价收 入 -9,816,518.84 -16,583,586.70
股票投资收 益 —— 申 购差价收 入 - -
合计 -14,963,856.13 -23,763,973.54
7.4.7.12.2 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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卖出股票成 交总额 39,818,557.73 67,302,207.18
减：卖出股 票成本总 额 44,965,895.02 74,482,594.02
买卖股票差 价收入 -5,147,337.29 -7,180,386.84
7.4.7.12.3 股票投资收益 —— 赎回差价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
赎回基金份 额对价总 额 119,827,996.87 89,961,478.06
减：现金支 付赎回款 总额 8,343,527.87 5,045,460.06
减：赎回股 票成本总 额 121,300,987.84 101,499,604.70
赎回差价收 入 -9,816,518.84 -16,583,586.70
7.4.7.13 债券投资收益
单 位：人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日至2017 年12月
31日
上年度可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12月
31 日
卖出债券 （ 、 债转 股及债券 到期兑付 ） 成交
总额
346,955.20 189,609.83
减： 卖出债 券（、债 转股及债 券到期兑 付）
成本总额
318,100.00 151,900.00
减： 应收利 息总额 144.06 252.40
买卖债券差 价收入 28,711.14 37,457.43
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无衍生工 具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12 月31 日
股票投资产 生的股利 收益 1,771,445.51 1,904,425.31
基金投资产 生的股利 收益 - -
合计 1,771,445.51 1,904,425.31
7.4.7.16 公允价值变动收益 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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单位：人民 币元
项目名称
本期
2017年1月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12月31 日
1.交易性金融 资产 33,519,360.47 -35,561,282.98
—— 股票投 资 33,522,492.33 -35,565,289.22
—— 债券投 资 -3,131.86 4,006.24
—— 资产支 持证券投 资 - -
—— 基金投 资 - -
—— 贵金属 投资 - -
—— 其他 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投 资 - -
3.其他 -1,836.00 -2,098.00
合计 33,517,524.47 -35,563,380.98
注：其他为 可退替代 款公允价 值变动损 益。
7.4.7.17 其他收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日至2017 年12月31 日
上年度可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12月31 日
基金赎回费 收入 - -
手续费返还 - -
基金转换费 收入 - -
印花税返还 - -
替代损益 -1,653.68 -51,947.78
其他 - 94.00
合计 -1,653.68 -51,853.78
注：替代损 益是指投 资者采用 可以现金 替代方式 申购 本基金时， 补入被替 代股票的 实际买入 成
本与申购确 认日估值 的差额或 强制退款 的被替代 股票 在强制退款 计算日与 申购确认 日估值的 差额。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民 币元 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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项目
本期
2017 年1月1 日至2017 年12月31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
交易所市场 交易费用 115,816.45 208,860.06
银行间市场 交易费用 - -
交易基金产 生的费用 - -
其中：申购 费 - -
赎回 费 - -
合计 115,816.45 208,860.06
7.4.7.19 其他费用
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日 至2017 年12月
31 日
上年度可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12月31 日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 2,909.47 2,529.16
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 300,000.00 300,000.00
账户维护费 - -
合计 702,909.47 702,529.16
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负 债表日， 本基金无 需要披露 的或有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务 报表批准 报出日， 本基金无 需要披露 的资 产负债表日 后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的 关系
中国农业银 行股份有 限公司 基金托管人 、代销机 构
广发基金管 理有限公 司 基金发起人、 基 金管理人、 注册登记 与广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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过户机构、 直销机构
广发证券股 份有限公 司 基金管理人 母公司、 代销机构
深圳市前海 香江金融 控股集团 有限公司 基金管理人 股东
烽火通信科 技股份有 限公司 基金管理人 股东
康美药业股 份有限公 司 基金管理人 股东
广州科技金 融创新投 资控股有 限公司
基金管理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产管理 有限公司 ）
基金管理人 全资子公 司
瑞元资本管 理有限公 司 基金管理人 控股子公 司
广发中小板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金联接 基
金
本基金的联 接基金
注：本基金 本报告期 不存在控 制关系或 者其他重 大利 害关系的关 联方关系 发生变化 的情况。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12月31 日
上年度可比 期间
2016 年1月1 日至2016 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股 份有限
公司
74,305,090.71 100.00% 138,771,252.98 100.00%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无通过关 联方 交易单元进 行的权证 交易。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2017 年1月1 日至2017 年12月31 日
上年度可比 期间
2016 年1月1 日至2016 年12 月31 日
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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广发证券股 份有限公
司
346,955.20 100.00% 189,609.83 100.00%
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2017 年1月1 日至2017 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
广发证券股 份有限公
司
69,374.85 100.00% 18,821.35 100.00%
关联方名称
上年度可比 期间
2016 年1月1 日至2016 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
广发证券股 份有限公
司
129,238.35 100.00% 32,169.64 100.00%
注： 1 、 股票交 易佣金的 计提标准 ： 支 付佣金= 股票成 交金额× 佣 金比例- 证管费- 经手 费- 结算 风险
金（含债券 交易）；
2 、本基金与 关联方交 易均在正 常业务范 围内按 一般 商业条款订 立；
3 、 本基金对该 类交易的 佣金的计 算方式 是按合同 约定 的佣金率计 算。 该类佣 金协议的 服务范围
还包括佣金 收取方为 本基金提 供的证券 投资研究 成果 和市场信息 服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日至2017 年12
月31日
上年度可比 期间
2016 年1月1 日至2016 年12
月31日
当期发生的 基金应支 付的管理 费 1,250,322.17 1,408,040.31
其中：支付 销售机构 的客户维 护费 17,419.51 -
注：基金管 理费按前 一日的基 金资产净 值的 0.5% 的年 费率计提。 计算方法 如下： 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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H=E× 0.5%÷ 当 年天数
H 为每日 应计提的 基金管理 费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金管理费 每日计提 ，按月支 付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金管 理费划付 指令，经 基
金托管人复 核后于次 月首日起 3 个工作 日内从基 金财 产中一次性 支付给基 金管理人 ，若遇法 定节假
日、休息日 ，支付日 期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日至2017 年12
月31日
上年度可比 期间
2016 年1月1 日至2016 年12
月31日
当期发生的 基金应支 付的托管 费 250,064.39 281,608.02
注：基金托 管费按前 一日的基 金资产净 值的 0.1% 的年 费率计提。 计算方法 如下：
H=E× 0.1%÷ 当 年天数
H 为每日 应计提的 基金托管 费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金托管费 每日计提 ，按月支 付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金托 管费划付 指令，经 基
金托管人复 核后于次 月首日起 3 个工作 日内从基 金财 产中一次性 支付给基 金托管人 ，若遇法 定节假
日、休息日 ，支付日 期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无与关联 方进 行银行间同 业市场的 债券 （含回 购） 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告期内 及上年度 可比期间 内基金管 理人无运 用固 有资金投资 本基金的 情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单位： 份
关联方名称 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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持有的基金 份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金 份额
持有的基金 份
额占基金总 份
额的比例
广发中小板 300
交易型开放 式指
数证券投资 基金
联接基金
131,554,233.00 86.21% 160,336,045.00 85.70%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生 的 利息收入
单位：人民 币元
关联方名称
本期
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12 月31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国农业银 行股份有
限公司
4,978,059.31 38,974.81 6,073,667.93 48,890.14
注：本基金 的银行存 款由基金 托管人中 国农业银 行股 份有限公司 保管，按 银行同业 利率或约 定
利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的 情 况
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无在承销 期内 参与关联方 承销的证 券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报 告期内未 进行利润 分配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通 受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受 限证券
金额单位： 人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类 别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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00292
3
润都
股份
2017-1
2-28
2018-0
1-05
新股
流通
受限
17.01 17.01 954.00
16,227
.54
16,227
.54
-
30066
4
鹏鹞
环保
2017-1
2-28
2018-0
1-05
新股
流通
受限
8.88 8.88
3,640.
00
32,323
.20
32,323
.20
-
00246
6
天齐
锂业
2017-1
2-26
2018-0
1-03
配股
流通
受限
11.06 53.21
7,134.
00
78,902
.04
379,60
0.14
-
7.4.12.1.2 受 限证券类 别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：张)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
12802
4
宁行
转债
2017-1
2-05
2018-0
1-12
新债
流通
受限
100.00 100.00
3,363.
00
336,30
0.00
336,30
0.00
-
注：截至本 报告期末 2017 年 12 月 31 日 止，本 基金 无因认购新 发/ 增发证券 而持有的 流通受限
权证。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位： 人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
30073
0
科创信
息
2017-12
-25
重大事
项停牌
41.55
2018-0
1-02
45.71 821.00 6,863.56 34,112.55 -
00271
1
欧浦智
网
2017-12
-13
重大事
项停牌
10.76
2018-0
1-11
10.80 17,000.00 201,245.41 182,920.00 -
00234
4
海宁皮
城
2017-11
-01
重大事
项停牌
7.93
2018-0
1-31
7.44 37,428.00 569,063.79 296,804.04 -
00226
3
大 东
南
2017-12
-18
重大事
项停牌
2.79
2018-0
1-02
2.90 126,740.00 539,711.21 353,604.60 -
00262
5
光启技
术
2017-12
-20
重大事
项停牌
28.07
2018-0
1-04
30.88 13,300.00 597,544.41 373,331.00 -
00235
8
森源电
气
2017-12
-07
重大事
项停牌
14.86
2018-0
3-07
15.05 26,500.00 497,609.06 393,790.00 - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 44 页共 67 页
00213
0
沃尔核
材
2017-12
-25
重大事
项停牌
5.76
2018-0
1-10
6.15 71,850.00 658,090.34 413,856.00 -
00251
2
达华智
能
2017-12
-06
重大事
项停牌
18.07
2018-0
3-06
16.26 29,400.00 493,669.03 531,258.00 -
00200
4
华邦健
康
2017-12
-14
重大事
项停牌
6.73
2018-0
3-14
7.30 96,552.00 1,130,380.85 649,794.96 -
00262
2
融钰集
团
2017-12
-26
重大事
项停牌
14.06
2018-0
1-24
14.57 57,400.00 749,830.03 807,044.00 -
00236
6
台海核
电
2017-12
-06
重大事
项停牌
26.45 - - 39,000.00 1,100,010.24 1,031,550.00 -
00216
8
深圳惠
程
2017-12
-19
重大事
项停牌
13.76 - - 76,982.00 1,037,633.32 1,059,272.32 -
00247
0
金正大
2017-10
-25
重大事
项停牌
9.15
2018-0
2-09
8.24 120,544.00 1,175,131.40 1,102,977.60 -
00207
5
沙钢股
份
2016-09
-19
重大事
项停牌
16.12 - - 70,500.00 886,402.91 1,136,460.00 -
00273
9
万达电
影
2017-07
-04
重大事
项停牌
52.04 - - 39,600.00 3,204,665.25 2,060,784.00 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告 期末 2017 年 12 月 31 日止， 本 基金无从 事 银行间市场 债券正回 购交易形 成的卖出 回
购证券款， 无抵押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告 期末 2017 年 12 月 31 日止， 本 基金无从 事 证券交易所 债券正回 购交易形 成的卖出 回
购证券款， 无抵押债 券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险 、流动性风险及市场风险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适 当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管
理及信息系 统持续监 控上述各 类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下 设立合规及风险管理委员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等 ；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业 务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 45 页共 67 页
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完 成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效
评估。合规 稽核部、 金融工程 与风险管 理部对公 司总 裁负责。
本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心 的、由总裁和风险控制委员会、 督察长、
合规稽核部 、金融工 程与风险 管理部和 相关业务 部门 构成的风险 管理架构 体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约 责任，或所投资证券之发行人出现违约、
无法支付到 期本息， 或 由于债券 发行人信 用等级降 低 导致债券价 格下降， 将 对基金资 产造成的 损失。
为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级较高 的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
但是， 随着短 期资金市 场的发展， 本基金的 投资范 围 扩大以后， 可 能会在一 定程度上 增加信用 风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手 为中国证券登 记结算有限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行 风险评估防范相应的信用风险。本基金管理人
认为与应收 证券清算 款相关的 信用风险 不重大。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报 告期末及 上年度末 无按短期 信用评级 列示 的债券投资 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民 币元
长期信用评 级
本期末
2017年12月31 日
上年末
2016年12月31 日
AAA 336,300.00 -
AAA 以下 25,574.38 55,106.24
未评级 - -
合计 361,874.38 55,106.24
注：1 、债券 评级取自 第三方评 级机构的 债项评 级。
2 、以上未评 级的债券 为剩余期 限在一年 以上的 国债 、政策性金 融债和央 行票据。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适 当价格及时变现的风险或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持 有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和 方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 46 页共 67 页
而对流动性 风险进行 监控和防 范。
本基金主要 投资于具 有良好流 动性的金 融工具， 除在 附注 7.4.12 中列 示的流通 暂时受 限的证券
外，本基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行 间同业市场进行交易，资产变现能力强。本基
金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性 强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金
合同及中国 证监会相 关规定进 行管理， 因此无重 大流 动性风险。
此外，本基 金申购赎 回采用一 篮子股票 的形式， 流动 性风险低于 其他类型 基金。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风 险分 析
本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要 投资品种均可在证券交易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制 中采取多种措施保障本基金分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投 资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合
的流动性能 够与本基 金申购和 赎回的安 排相匹配 。
综上所述， 本基金的 流动性良 好，无重 大流动性 风险 。
7.4.13.4 市场风险
基金的市场 风险是指 由于证券 市场价格 受到经济 因素 、 政治因素、 投资 心理等各 种因素 的影响，
导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资 产中 金融工具或证券价值对市场参数变化的敏
感性。 一般来 讲， 市场风 险是开放 式基金面 临的最 大 风险， 也往往 是众多风 险中最基 本和最常 见的，
也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为 市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、
外汇风险和 其他价格 风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来 现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有 的利率敏 感性资产 主要是债 券投资。 本 基 金管理人通 过久期、 凸性、 风险价值 模型 （V AR ）
等方法来评 估投资组 合中债券 的利率风 险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 47 页共 67 页
资产
银行存款 4,978,059.31 - - - 4,978,059.31
结算备付金 3,571.91 - - - 3,571.91
存出保证金 4,559.19 - - - 4,559.19
交易性金融 资产 361,874.38 - - 228,494,103.10
228,855,977.4
8
应收利息 - - - 983.34 983.34
其他资产 - - - - -
资产总计 5,348,064.79 - - 228,495,086.44 233,843,151.2
3
负债
应付证券清 算款 - - - 2,651,536.24 2,651,536.24
应付管理人 报酬 - - - 96,136.84 96,136.84
应付托管费 - - - 19,227.36 19,227.36
应付交易费 用 - - - 18,821.35 18,821.35
其他负债 - - - 901,321.60 901,321.60
负债总计 - - - 3,687,043.39 3,687,043.39
利率敏感度 缺口 5,348,064.79 - - 224,808,043.05 230,156,107.8
4
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,073,667.93 - - - 6,073,667.93
存出保证金 3,548.28 - - - 3,548.28
交易性金融 资产 55,106.24 - - 261,310,913.53
261,366,019.7
7
应收利息 - - - 1,502.20 1,502.20
其他资产 - - - - -
资产总计 6,132,322.45 -
-
261,312,415.73 267,444,738.1
8
负债
应付证券清 算款 - - - 2,379,457.76 2,379,457.76
应付管理人 报酬 - - - 115,185.07 115,185.07
应付托管费 - - - 23,037.00 23,037.00
应付交易费 用 - - - 32,169.64 32,169.64
其他负债 - - - 896,136.30 896,136.30 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 48 页共 67 页
负债总计 - - - 3,445,985.77 3,445,985.77
利率敏感度 缺口 6,132,322.45
- - 257,866,429.96
263,998,752.4
1
注：上表按 金融资产 和金融负 债的重新 定价日或 到期 日孰早者进 行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报 告期末及 上年度末 持有的债 券占基金 资产 净值较小， 因此市场 利率的变 动对于本 基
金资产净值 无重大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所 有资产及 负债以人 民币计价 ，因此无 外汇 风险。
7.4.13.4.2.1 外汇风险的敏感性分析
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有外 汇投资， 因此 无重大外汇 风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场 利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量 ，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值
变动均直接 反映在当 期损益中 。本基金 管理人通 过采 用 Barra 风险管 理系统， 通过标 准差、跟 踪误
差、beta 值、风 险价值 模型（V AR ）等指标监控投资 组合面临的 市场价格 波动风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融 资产－股 票投资 228,494,103.10 99.28 261,310,913.53 98.98
交易性金融 资产 — 基 金投资 - - - - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 49 页共 67 页
交易性金融 资产－债 券投资 361,874.38 0.16 55,106.24 0.02
交易性金融 资产－贵 金属投资 - - - -
衍生金融资 产－权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 228,855,977.48 99.44 261,366,019.77 99.00
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币 元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
业绩比较基 准上升 5% 11,313,266.40 13,041,919.30
业绩比较基 准下降 5% -11,313,266.40 -13,041,919.30
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事 项
1 、公允价值
（1）不以公 允价值计 量的金融 工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款 项和其他金融负债，其账面价值接近于公
允价值。
（2）以公允 价值计量 的金融工 具
（i ）金融工具 公允价值 计量的方 法
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融 负债根据对计量整体具有重大意义的最低
层级的输入 值确定公 允价值计 量层级。 公允价值 计量 层级参见附 注 7.4.4.5 。
（ii ）各层级金融 工具公 允价值
于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价 值 计量的金融工具中属于第一层级的余额为
218,043,567.67 元， 属于第 二层级的 余额为 10,812,409.81 元， 无属于第 三层级的 金额 （2016 年 12 月
31 日：属于第 一层级 的余额为 249,724,687.51 元， 属 于第二层级 的余额为 11,511,468.85 元， 属于第
三层级的余 额为 129,863.41 元） 。
（iii ）公允价值所 属层级间 的重大变 动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、 交易不活跃、或属于非公开发行等情况，
本 基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列
入第二层级 或第三层 级，上述 事项解除 时将相关 证券 的公允价值 列入第一 层级。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 50 页共 67 页
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的以公 允价值计 量 的金融工具 中属于第 三层级的 余额为人 民
币 0.00 元； 本 报告期 内转出第 三层级的 金额为人 民 币 129,863.41 元， 除上 述变动外 ， 该层级 金融资
产无其他变 动；
2 、除公允价 值外，截 至资产负 债表日本 基金无 需要 说明的其他 重要事项 。
§8
投 资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额 占基金总资 产的比例 （% ）
1 权益投资 228,494,103.10 97.71
其中：股票 228,494,103.10 97.71
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 361,874.38 0.15
其中：债券 361,874.38 0.15
资产支持证 券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中： 买 断式回购 的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
4,981,631.22 2.13
8 其他各项资 产 5,542.53 0.00
9 合计 233,843,151.23 100.00
注：上表中 的股票投 资项含可 退替代款 估值增值 ，而 8.2 的合计项 不含可退 替代款估 值增值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组 合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产 净
值比例（％ ）
A 农、林、牧 、渔业 3,659,962.65 1.59
B 采矿业
1,136,241.88 0.49 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 51 页共 67 页
C 制造业 155,973,157.59 67.77
D 电力、热力 、燃气及 水生产和 供应业
787,298.24 0.34
E 建筑业 7,252,330.07 3.15
F 批发和零售 业
7,404,517.81 3.22
G 交通运输、 仓储和邮 政业
2,018,081.35 0.88
H 住宿和餐饮 业
- -
I 信息传输、 软件和信 息技术服 务业
23,681,266.71 10.29
J 金融业
9,447,147.38 4.10
K 房地产业
3,488,155.60 1.52
L 租赁和商务 服务业
6,877,318.01 2.99
M 科学研究和 技术服务 业
- -
N 水利、环境 和公共设 施管理业
1,148,366.20 0.50
O 居民服务、 修理和其 他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会 工作
1,853,766.81 0.81
R 文化、体育 和娱乐业
3,768,328.80 1.64
S 综合
- -
合计 228,495,939.10 99.28
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通 投资股票投资组合
本基金本报 告期末未 持有通过 港股通投 资的股票 。
8.3 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的 所有股票投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产 净
值比例( ％)
1 002415 海康威视 242,932 9,474,348.00 4.12
2 002304 洋河股份 42,364 4,871,860.00 2.12
3 002230 科大讯飞 75,559 4,468,559.26 1.94
4 002450 康得新 167,550 3,719,610.00 1.62
5 002594 比亚迪 50,878 3,309,613.90 1.44
6 002027 分众传媒 232,847 3,278,485.76 1.42 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 52 页共 67 页
7 002008 大族激光 65,178 3,219,793.20 1.40
8 002024 苏宁云商 261,196 3,210,098.84 1.39
9 002142 宁波银行 172,011 3,063,515.91 1.33
10 002202 金风科技 161,715 3,048,327.75 1.32
11 002456 欧菲光 146,245 3,011,184.55 1.31
12 002466 天齐锂业 54,297 2,889,143.37 1.26
13 002236 大华股份 121,107 2,796,360.63 1.21
14 002460 赣锋锂业 37,884 2,718,177.00 1.18
15 002475 立讯精密 114,826 2,691,521.44 1.17
16 002241 歌尔股份 142,628 2,474,595.80 1.08
17 002739 万达电影 39,600 2,060,784.00 0.90
18 002310 东方园林 92,202 1,859,714.34 0.81
19 002044 美年健康 84,763 1,853,766.81 0.81
20 002129 中环股份 157,386 1,808,365.14 0.79
21 002673 西部证券 144,235 1,776,975.20 0.77
22 002508 老板电器 35,949 1,729,146.90 0.75
23 002405 四维图新 64,878 1,712,130.42 0.74
24 002252 上海莱士 84,615 1,679,607.75 0.73
25 002085 万丰奥威 89,324 1,598,899.60 0.69
26 002081 金 螳 螂 104,170 1,595,884.40 0.69
27 002271 东方雨虹 39,884 1,593,764.64 0.69
28 002340 格林美 216,937 1,559,777.03 0.68
29 002572 索菲亚 41,600 1,530,880.00 0.67
30 002736 国信证券 136,967 1,486,091.95 0.65
31 002422 科伦药业 59,393 1,478,885.70 0.64
32 002001 新 和 成 38,129 1,451,189.74 0.63
33 002797 第一创业 146,120 1,431,976.00 0.62
34 002049 紫光国芯 29,124 1,397,660.76 0.61
35 002714 牧原股份 25,524 1,349,198.64 0.59
36 002092 中泰化学 94,963 1,263,957.53 0.55
37 002146 荣盛发展 130,890 1,247,381.70 0.54
38 002294 信立泰 27,074 1,223,474.06 0.53
39 002311 海大集团 51,760 1,211,184.00 0.53
40 002179 中航光电 30,526 1,202,113.88 0.52
41 002050 三花智控 64,154 1,176,584.36 0.51
42 002465 海格通信 120,434 1,154,962.06 0.50
43 002075 沙钢股份 70,500 1,136,460.00 0.49
44 002007 华兰生物 41,723 1,121,514.24 0.49
45 002573 清新环境 49,100 1,116,043.00 0.48
46 002500 山西证券 120,656 1,112,448.32 0.48
47 002470 金正大 120,544 1,102,977.60 0.48
48 002065 东华软件 132,816 1,089,091.20 0.47
49 002185 华天科技 126,326 1,076,297.52 0.47
50 002074 国轩高科 47,930 1,066,921.80 0.46 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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51 002168 深圳惠程 76,982 1,059,272.32 0.46
52 002583 海能达 56,960 1,054,329.60 0.46
53 002176 江特电机 92,830 1,050,835.60 0.46
54 002366 台海核电 39,000 1,031,550.00 0.45
55 002019 亿帆医药 45,235 1,006,478.75 0.44
56 002558 巨人网络 27,260 1,003,168.00 0.44
57 002385 大北农 165,023 1,000,039.38 0.43
58 002038 双鹭药业 32,206 997,419.82 0.43
59 002410 广联达 48,618 952,912.80 0.41
60 002439 启明星辰 40,568 947,262.80 0.41
61 002273 水晶光电 40,007 943,765.13 0.41
62 002426 胜利精密 157,350 917,350.50 0.40
63 002217 合力泰 91,300 913,000.00 0.40
64 002384 东山精密 31,792 904,800.32 0.39
65 002078 太阳纸业 94,556 877,479.68 0.38
66 002407 多氟多 42,595 869,789.90 0.38
67 002223 鱼跃医疗 44,008 862,556.80 0.37
68 002195 二三四五 147,488 861,329.92 0.37
69 002221 东华能源 70,498 860,780.58 0.37
70 002244 滨江集团 106,534 846,945.30 0.37
71 002517 恺英网络 37,600 835,096.00 0.36
72 002497 雅化集团 62,000 826,460.00 0.36
73 002622 融钰集团 57,400 807,044.00 0.35
74 002493 荣盛石化 56,124 805,379.40 0.35
75 002640 跨境通 40,800 780,912.00 0.34
76 002408 齐翔腾达 61,417 778,767.56 0.34
77 002183 怡 亚 通 109,400 771,270.00 0.34
78 002013 中航机电 71,416 770,578.64 0.33
79 002280 联络互动 99,882 765,096.12 0.33
80 002373 千方科技 52,083 763,015.95 0.33
81 002285 世联行 67,988 758,066.20 0.33
82 002048 宁波华翔 31,264 744,083.20 0.32
83 002281 光迅科技 25,121 738,557.40 0.32
84 002600 江粉磁材 87,376 731,337.12 0.32
85 002624 完美世界 21,797 729,327.62 0.32
86 002030 达安基因 38,715 719,324.70 0.31
87 002153 石基信息 26,453 705,236.98 0.31
88 002127 南极电商 57,400 699,706.00 0.30
89 002268 卫 士 通 30,002 690,646.04 0.30
90 002138 顺络电子 41,312 684,952.96 0.30
91 002051 中工国际 37,045 682,739.35 0.30
92 002383 合众思壮 33,300 666,999.00 0.29
93 002440 闰土股份 33,712 663,789.28 0.29
94 002491 通鼎互联 52,600 662,760.00 0.29 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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95 002589 瑞康医药 48,700 655,015.00 0.28
96 002004 华邦健康 96,552 649,794.96 0.28
97 002056 横店东磁 60,692 649,404.40 0.28
98 002701 奥瑞金 103,903 649,393.75 0.28
99 002343 慈文传媒 18,000 640,980.00 0.28
100 002341 新纶科技 23,200 638,000.00 0.28
101 002108 沧州明珠 55,677 632,490.72 0.27
102 002191 劲嘉股份 67,778 626,946.50 0.27
103 002028 思源电气 38,821 615,312.85 0.27
104 002292 奥飞娱乐 42,808 611,726.32 0.27
105 002152 广电运通 82,028 610,288.32 0.27
106 002371 北方华创 14,600 605,024.00 0.26
107 002389 南洋科技 28,600 604,318.00 0.26
108 002444 巨星科技 43,599 602,974.17 0.26
109 002601 龙蟒佰利 37,602 602,384.04 0.26
110 002035 华帝股份 19,800 596,772.00 0.26
111 002597 金禾实业 23,000 596,160.00 0.26
112 002174 游族网络 26,600 593,180.00 0.26
113 002128 露天煤业 52,776 584,758.08 0.25
114 002352 顺丰控股 11,608 584,578.88 0.25
115 002313 日海通讯 18,001 583,232.40 0.25
116 002131 利欧股份 223,648 581,484.80 0.25
117 002602 世纪华通 17,100 581,058.00 0.25
118 002665 首航节能 86,783 577,974.78 0.25
119 002501 利源精制 55,560 576,157.20 0.25
120 002709 天赐材料 12,400 570,276.00 0.25
121 002477 雏鹰农牧 127,767 567,285.48 0.25
122 002396 星网锐捷 26,131 564,168.29 0.25
123 002155 湖南黄金 56,854 551,483.80 0.24
124 002424 贵州百灵 35,768 550,827.20 0.24
125 002400 省广股份 102,797 547,908.01 0.24
126 002506 协鑫集成 126,300 539,301.00 0.23
127 002262 恩华药业 37,464 534,236.64 0.23
128 002555 三七互娱 25,920 532,396.80 0.23
129 002317 众生药业 41,980 532,306.40 0.23
130 002512 达华智能 29,400 531,258.00 0.23
131 002354 天神娱乐 30,895 528,304.50 0.23
132 002018 华信国际 73,961 522,904.27 0.23
133 002595 豪迈科技 27,100 521,946.00 0.23
134 002249 大洋电机 74,808 521,411.76 0.23
135 002421 达实智能 85,726 518,642.30 0.23
136 002110 三钢闽光 26,600 514,444.00 0.22
137 002431 棕榈股份 61,230 514,332.00 0.22
138 002151 北斗星通 16,011 512,672.22 0.22 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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139 002672 东江环保 31,337 509,226.25 0.22
140 002266 浙富控股 117,525 508,883.25 0.22
141 002002 鸿达兴业 74,347 508,533.48 0.22
142 002156 通富微电 38,269 505,916.18 0.22
143 002630 华西能源 46,400 505,760.00 0.22
144 002032 苏 泊 尔 12,456 502,973.28 0.22
145 002025 航天电器 22,043 497,510.51 0.22
146 002603 以岭药业 31,806 494,901.36 0.22
147 002353 杰瑞股份 37,664 494,151.68 0.21
148 002245 澳洋顺昌 48,173 493,773.25 0.21
149 002023 海特高新 47,788 492,694.28 0.21
150 002468 申通快递 19,900 491,331.00 0.21
151 002411 必康股份 18,406 490,888.02 0.21
152 002043 兔 宝 宝 39,900 489,174.00 0.21
153 002505 大康农业 170,810 485,100.40 0.21
154 002250 联化科技 45,638 484,675.56 0.21
155 002299 圣农发展 33,615 484,056.00 0.21
156 002036 联创电子 29,800 483,654.00 0.21
157 002463 沪电股份 90,162 480,563.46 0.21
158 002663 普邦股份 86,389 479,458.95 0.21
159 002670 国盛金控 24,560 477,692.00 0.21
160 002635 安洁科技 18,200 474,838.00 0.21
161 002390 信邦制药 56,170 474,636.50 0.21
162 002489 浙江永强 78,300 470,583.00 0.20
163 002368 太极股份 18,460 468,330.20 0.20
164 002145 中核钛白 77,300 463,027.00 0.20
165 002308 威创股份 37,513 457,658.60 0.20
166 002210 飞马国际 36,890 456,698.20 0.20
167 002104 恒宝股份 52,017 456,189.09 0.20
168 002668 奥马电器 23,720 454,949.60 0.20
169 002716 金贵银业 24,100 454,767.00 0.20
170 002222 福晶科技 24,900 453,927.00 0.20
171 002428 云南锗业 37,234 449,414.38 0.20
172 002067 景兴纸业 76,000 447,640.00 0.19
173 002429 兆驰股份 124,865 447,016.70 0.19
174 002237 恒邦股份 41,512 440,857.44 0.19
175 002581 未名医药 22,900 438,993.00 0.19
176 002436 兴森科技 74,484 438,710.76 0.19
177 002022 科华生物 31,910 434,295.10 0.19
178 002359 齐星铁塔 19,200 432,960.00 0.19
179 002121 科陆电子 48,347 432,705.65 0.19
180 002402 和而泰 46,950 431,001.00 0.19
181 002047 宝鹰股份 56,700 428,085.00 0.19
182 002106 莱宝高科 41,867 425,787.39 0.18 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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183 002608 江苏国信 41,800 424,688.00 0.18
184 002399 海普瑞 27,725 423,638.00 0.18
185 002073 软控股份 52,930 423,440.00 0.18
186 002130 沃尔核材 71,850 413,856.00 0.18
187 002157 正邦科技 71,842 411,654.66 0.18
188 002102 冠福股份 95,503 410,662.90 0.18
189 002447 壹桥股份 77,884 410,448.68 0.18
190 002123 梦网荣信 39,470 408,514.50 0.18
191 002437 誉衡药业 59,186 407,791.54 0.18
192 002055 得润电子 19,940 407,374.20 0.18
193 002657 中科金财 17,500 399,350.00 0.17
194 002699 美盛文化 21,980 398,057.80 0.17
195 002147 新光圆成 30,760 398,034.40 0.17
196 002375 亚厦股份 52,784 396,935.68 0.17
197 002302 西部建设 22,600 395,952.00 0.17
198 002358 森源电气 26,500 393,790.00 0.17
199 002462 嘉事堂 15,100 393,204.00 0.17
200 002117 东港股份 20,104 390,821.76 0.17
201 002544 杰赛科技 24,700 388,531.00 0.17
202 002276 万马股份 44,884 386,900.08 0.17
203 002643 万润股份 36,000 384,840.00 0.17
204 002089 新 海 宜 67,700 380,474.00 0.17
205 002161 远 望 谷 42,644 377,825.84 0.16
206 002010 传化智联 23,300 376,994.00 0.16
207 002503 搜于特 67,980 376,609.20 0.16
208 002099 海翔药业 65,030 375,873.40 0.16
209 002326 永太科技 32,900 375,718.00 0.16
210 002063 远光软件 35,298 375,217.74 0.16
211 002303 美盈森 53,500 374,500.00 0.16
212 002418 康盛股份 41,900 374,167.00 0.16
213 002180 纳思达 13,700 374,147.00 0.16
214 002625 光启技术 13,300 373,331.00 0.16
215 002167 东方锆业 35,700 371,280.00 0.16
216 002467 二六三 48,408 370,321.20 0.16
217 002376 新北洋 33,162 368,429.82 0.16
218 002547 春兴精工 46,200 368,214.00 0.16
219 002041 登海种业 28,317 363,873.45 0.16
220 002413 雷科防务 36,310 363,100.00 0.16
221 002479 富春环保 37,344 362,610.24 0.16
222 002821 凯莱英 6,000 359,100.00 0.16
223 002664 信质电机 13,200 359,040.00 0.16
224 002690 美亚光电 18,454 355,608.58 0.15
225 002263 大 东 南 126,740 353,604.60 0.15
226 002434 万里扬 33,600 352,800.00 0.15 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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227 002091 江苏国泰 39,089 350,628.33 0.15
228 002261 拓维信息 45,006 348,346.44 0.15
229 002482 广田集团 43,182 346,319.64 0.15
230 002097 山河智能 45,650 343,744.50 0.15
231 002502 骅威文化 38,600 336,206.00 0.15
232 002707 众信旅游 30,800 335,412.00 0.15
233 002445 中南文化 25,700 332,301.00 0.14
234 002675 东诚药业 28,100 331,299.00 0.14
235 002831 裕同科技 5,900 329,692.00 0.14
236 002642 荣之联 24,995 327,684.45 0.14
237 002143 印纪传媒 24,800 327,360.00 0.14
238 002283 天润曲轴 56,966 325,845.52 0.14
239 002242 九阳股份 19,057 323,397.29 0.14
240 002610 爱康科技 135,800 321,846.00 0.14
241 002563 森马服饰 40,500 318,330.00 0.14
242 002095 生 意 宝 9,089 316,842.54 0.14
243 002094 青岛金王 17,800 313,102.00 0.14
244 002443 金洲管道 34,764 312,876.00 0.14
245 002773 康弘药业 5,054 311,730.72 0.14
246 002342 巨力索具 51,500 308,485.00 0.13
247 002247 帝龙文化 22,500 305,775.00 0.13
248 002190 成飞集成 14,101 305,145.64 0.13
249 002522 浙江众成 34,200 300,960.00 0.13
250 002224 三 力 士 34,300 297,724.00 0.13
251 002419 天虹股份 19,500 297,570.00 0.13
252 002344 海宁皮城 37,428 296,804.04 0.13
253 002474 榕基软件 34,900 293,858.00 0.13
254 002681 奋达科技 26,262 293,083.92 0.13
255 002253 川大智胜 14,274 292,188.78 0.13
256 002325 洪涛股份 61,097 291,432.69 0.13
257 002636 金安国纪 18,400 291,272.00 0.13
258 002318 久立特材 40,925 290,158.25 0.13
259 002284 亚太股份 32,300 290,054.00 0.13
260 002449 国星光电 16,435 284,654.20 0.12
261 002498 汉缆股份 84,200 278,702.00 0.12
262 002215 诺 普 信 36,893 268,949.97 0.12
263 002916 深南电路 3,068 267,621.64 0.12
264 002139 拓邦股份 22,450 265,583.50 0.12
265 002120 韵达股份 5,799 265,478.22 0.12
266 002542 中化岩土 35,300 260,161.00 0.11
267 002045 国光电器 15,300 257,346.00 0.11
268 002414 高德红外 14,950 251,309.50 0.11
269 002240 威华股份 16,800 248,976.00 0.11
270 002812 创新股份 2,400 246,960.00 0.11 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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271 002233 塔牌集团 20,100 239,391.00 0.10
272 002329 皇氏集团 36,700 239,284.00 0.10
273 002504 *ST 弘高 37,926 237,796.02 0.10
274 002372 伟星新材 13,200 237,336.00 0.10
275 002695 煌上煌 13,917 236,310.66 0.10
276 002080 中材科技 8,700 229,245.00 0.10
277 002416 爱施德 23,900 226,333.00 0.10
278 002254 泰和新材 18,900 219,996.00 0.10
279 002339 积成电子 23,800 215,390.00 0.09
280 002590 万安科技 15,200 199,728.00 0.09
281 002631 德尔未来 18,400 199,272.00 0.09
282 002510 天汽模 31,500 198,765.00 0.09
283 002175 东方网络 24,300 196,830.00 0.09
284 002619 巨龙管业 30,180 193,152.00 0.08
285 002711 欧浦智网 17,000 182,920.00 0.08
286 002920 德赛西威 4,569 178,784.97 0.08
287 002464 金利科技 6,300 177,660.00 0.08
288 002182 云海金属 18,900 177,282.00 0.08
289 002148 北纬通信 19,500 176,865.00 0.08
290 002648 卫星石化 9,900 164,340.00 0.07
291 002649 博彦科技 13,200 163,812.00 0.07
292 002818 富森美 5,400 163,674.00 0.07
293 002307 北新路桥 14,100 159,471.00 0.07
294 002392 北京利尔 31,500 158,760.00 0.07
295 002305 南国置业 32,400 149,688.00 0.07
296 002577 雷柏科技 8,700 145,986.00 0.06
297 002031 巨轮智能 53,637 144,283.53 0.06
298 002005 德豪润达 32,249 140,605.64 0.06
299 002287 奇正藏药 4,000 135,520.00 0.06
300 002433 太安堂 15,800 133,668.00 0.06
301 002721 金一文化 8,300 132,800.00 0.06
302 002378 章源钨业 12,900 131,322.00 0.06
303 002638 勤上股份 28,627 131,111.66 0.06
304 002841 视源股份 1,800 130,500.00 0.06
305 002570 贝因美 18,022 129,758.40 0.06
306 002703 浙江世宝 15,500 128,340.00 0.06
307 002538 司尔特 14,000 124,040.00 0.05
308 002448 中原内配 13,650 122,850.00 0.05
309 002658 雪迪龙 9,600 122,592.00 0.05
310 002011 盾安环境 15,200 122,208.00 0.05
311 002052 同洲电子 21,522 120,523.20 0.05
312 002488 金固股份 9,800 117,208.00 0.05
313 002481 双塔食品 22,400 114,688.00 0.05
314 002651 利君股份 16,200 113,562.00 0.05 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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315 002158 汉钟精机 9,600 110,976.00 0.05
316 002556 辉隆股份 14,033 107,071.79 0.05
317 002256 兆新股份 24,900 105,078.00 0.05
318 002588 史丹利 15,684 104,925.96 0.05
319 002367 康力电梯 12,100 103,818.00 0.05
320 002751 易尚展示 2,600 101,374.00 0.04
321 002839 张家港行 8,400 98,448.00 0.04
322 002288 超华科技 17,318 98,366.24 0.04
323 002229 鸿博股份 9,650 90,710.00 0.04
324 002314 南山控股 14,200 88,040.00 0.04
325 002364 中恒电气 8,200 87,412.00 0.04
326 002568 百润股份 6,409 85,047.43 0.04
327 002815 崇达技术 1,700 53,652.00 0.02
328 002782 可立克 3,550 49,771.00 0.02
329 002331 皖通科技 3,880 39,808.80 0.02
330 002915 中欣氟材 1,085 38,181.15 0.02
331 002786 银宝山新 3,800 35,606.00 0.02
332 300730 科创信息 821 34,112.55 0.01
333 300664 鹏鹞环保 3,640 32,323.20 0.01
334 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.01
335 002923 润都股份 954 16,227.54 0.01
336 300684 中石科技 827 11,528.38 0.01
8.4 报告期内股票投资组合的重大 变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值 2 ％ 或前 20 名的股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期初 基金 资
产净值比例
（％）
1 002027 分众传媒 1,912,545.30 0.72
2 002558 巨人网络 1,468,411.40 0.56
3 002797 第一创业 1,387,287.60 0.53
4 002127 南极电商 859,256.00 0.33
5 002635 安洁科技 759,773.00 0.29
6 002601 龙蟒佰利 710,974.48 0.27
7 002506 协鑫集成 642,029.00 0.24
8 002434 万里扬 622,032.00 0.24
9 002608 江苏国信 614,167.00 0.23
10 002342 巨力索具 599,922.00 0.23
11 002280 联络互动 593,444.00 0.22
12 002035 华帝股份 589,686.00 0.22 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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13 002302 西部建设 585,751.00 0.22
14 002597 金禾实业 570,990.00 0.22
15 002542 中化岩土 507,244.00 0.19
16 002664 信质电机 461,121.00 0.17
17 002167 东方锆业 454,984.00 0.17
18 002210 飞马国际 444,716.00 0.17
19 002094 青岛金王 443,959.00 0.17
20 002821 凯莱英 431,953.00 0.16
注： 本项 及下项 8.4.2 、8.4.3 的买入 包括基 金二级市 场 上主动的买 入、 新 股、 配 股、 债 转股、 换
股及行权等 获得的股 票，卖出 主要指二 级市场上 主动 的卖出、换 股、要约 收购、发 行人回购 及行权
等减少的股 票，此外 ， “ 买入金额 ” （或 “ 买 入股票成 本 ” ）、 “ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出股 票收入 ” ）均 按
买卖成交金 额（成交 单价乘以 成交数量 ）填列， 不考 虑相关交易 费用，不 包括因投 资者申购 赎回基
金份额导致 的基金组 合中股票 的增减。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值 2 ％ 或前 20 名的股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期初 基金 资
产净值比例
（％）
1 002450 康得新 788,449.00 0.30
2 002024 苏宁云商 735,629.00 0.28
3 002011 盾安环境 571,495.25 0.22
4 002449 国星光电 569,864.83 0.22
5 002254 泰和新材 544,265.74 0.21
6 002550 千红制药 446,095.32 0.17
7 002297 博云新材 400,304.80 0.15
8 002240 威华股份 396,633.30 0.15
9 002496 辉丰股份 393,668.60 0.15
10 002471 中超控股 386,500.00 0.15
11 002170 芭田股份 385,518.60 0.15
12 002304 洋河股份 384,036.00 0.15
13 002118 紫鑫药业 372,726.68 0.14
14 002717 岭南园林 369,115.00 0.14
15 002309 中利集团 360,009.28 0.14
16 002737 葵花药业 353,590.00 0.13
17 002177 御银股份 353,234.00 0.13
18 002551 尚荣医疗 350,932.92 0.13
19 002369 卓翼科技 343,811.00 0.13
20 002093 国脉科技 342,592.31 0.13 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民 币元
买入股票的 成本（成 交）总额 37,588,085.00
卖出股票的 收入（成 交）总额 39,818,557.73
8.5 期末按债券品种分类的债券投 资组合
金额单位： 人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产 净
值比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策 性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融 资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可 交换债） 361,874.38 0.16
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 361,874.38 0.16
8.6 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小 排序 的 前五名债券投资明细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产 净
值比例( ％)
1 128024 宁行转债 3,363 336,300.00 0.15
2 128022 众信转债 247 25,574.38 0.01
8.7 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小 排序 的 所有资产支持证券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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8.8 报告期末按公允价值占基金资 产净值比例大小排 序的前五名贵金属投资明细
本基金本报 告期末未 持有贵金 属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排 序的 前五名权证投资明细
本基金本报 告期末未 持有权证 。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
（1）本基金 本报告期 末未持有 股指期货 。
（2）本基金 本报告期 内未进行 股指期货 交易。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
（1）本基金 本报告期 末未持有 国债期货 。
（2）本基金 本报告期 内未进行 国债期货 交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 根据公开市场信息，本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，
也未出现在 报告编制 日前一年 内受到公 开谴责、 处罚 的情形。
8.12.2 本报 告期内， 基金投资 的前十名 股票未出 现超 出基金合同 规定的备 选股票库 的情形。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
4,559.19
2 应收证券清 算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
983.34
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
5,542.53 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报 告期末前 十名股票 中不存在 流通受限 情况 。
§9
基 金份额持有人 信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持 有人结构
份额单位： 份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1,101
138,600.22 136,954,601.00 89.75% 15,644,246.00 10.25%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额比例
1
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证
券投资基金 联接基金
131,554,233.00 86.21%
2 山东龙信投 资有限公 司 4,543,364.00 2.98%
3 钱中明 546,300.00 0.36%
4 芮增璞 500,581.00 0.33%
5 翠庭置业( 上海) 有限公司 450,000.00 0.29%
6 张晓东 445,206.00 0.29%
7 陈江涛 399,785.00 0.26%
8 王迅 350,000.00 0.23%
9 景曹宇 320,100.00 0.21%
10 蔡细练 272,616.00 0.18%
11 吉林敖东延 边药业股 份有限公 司 272,574.00 0.18%
9.3 期末基金管理人的从业人员持 有本开放式基金份 额总量区间的情况
项目 持有基金份 额总量的 数量区间 （万份）
本公司高级 管理人员 、基金投 资和
研究部门负 责人持有 本开放式 基金
0 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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本基金基金 经理持有 本开放式 基金 0
§ 10
开 放式基金份额 变动
单位：份
基金合同生 效日(2011 年 6 月 3 日) 基 金份额总 额 718,294,002.00
本报告期期 初基金份 额总额 187,098,847.00
本报告期 基 金总申购 份额 46,500,000.00
减： 本报告 期 基金总 赎回份额 81,000,000.00
本报告期 基 金拆分变 动份额 -
本报告期期 末基金份 额总额 152,598,847.00
§ 11
重 大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内 未召开基 金份额持 有人大会 。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的 重大人事变动
本基金托管 人于 2016 年 8 月 29 日任命史 静欣女士 为 中国农业银 行股份有 限公司托 管业务部/ 养
老金管理中 心副总经 理， 负责管理 证券投资 基金托管 业务。 因工作需 要， 余晓晨先 生于 2017 年 3 月
8 日不再担任 中国农 业银行股 份有限公 司托管业 务部/ 养老金管理 中心副总 经理职务 。
本报告期内 ，本基金 管理人无 重大人事 变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉 讼
吴明芳 诉平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专 营支行财产损害赔偿纠纷一案，我公司系
本案第三人。原告认为银行未尽适当推介义务导致投 资损失，请求银行赔偿。该案经浙江省义乌市
人民法院一审审理后，判决原告败诉，驳回其诉讼请 求。原告不服一审判决，向金华市中级人民法
院提起上诉 ，二审法 院现已审 理终结， 驳回原告 上诉 ，维持原判 。
除上述事项 外，本报 告期内无 其他涉及 基金管理 人、 基金财产、 基金托管 业务的诉 讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内 本基金投 资策略未 发生改变 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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11.5 为基金进行 审计的会计师事务所情况
本报告期内 本基金聘 请的会计 师事务所 未发生变 更。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚 等情况
本报告期内 本基金管 理人、托 管人及其 高级管理 人员 未受到任何 稽查或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票 投资及佣 金支付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
广发证券 3 74,492,647.15 100.00% 69,374.85 100.00% -
光大证券 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
太平洋证券 2 - - - - 新增 2 个
注：1 、交易 席位选择 标准：
（1）财务状 况良好， 在最近一 年内无重 大违规 行为 ；
（2）经营行 为规范， 内控制度 健全，在 业内有 良好 的声誉；
（3）具备投 资运作所 需的高效 、安全、 合规的 席位 资源，满足 投资组合 进行 证 券交 易 的 需要 ；
（4） 具有 较强的研 究和行业 分析能力 ， 能 及时、 全面 、 准确地 向公司提 供关于宏 观、 行 业、 市
场及个股的 高质量报 告，并能 根据基金 投资的特 殊要 求，提供专 门的研究 报告；
（5）能积极 为公司投 资业务的 开展，提 供良好 的信 息交流和客 户服务；
（6）能提供 其他基金 运作和管 理所需的 服务。
2 、交易席位 选择流程 ：
（1） 对交易单 元候选券 商的研究 服务进 行评估。 本 基 金管理人组 织相关人 员依据交 易单元选 择
标准对交易 单元候选 券商的服 务质量和 研究实力 进行 评估，确定 选用交易 单元的券 商。
（2） 协议签署及 通知托管 人。 本基金 管理人与 被选择 的券商签订 交易单元 租用协议， 并 通知基
金托管人。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他 证券投资 的情况
金额单位： 人民币元
券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
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成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
广发证券 346,955.20 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1
关于增加大 同证券为 广发中小 板 300 交 易型
开放式指数 证券投资 基金申购 赎回代理 券商
的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2017-02-17
§12
影响投资者决 策的其他重 要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者类别
报告期内持 有基金份 额变化情 况
报告期末持 有基
金情况
序号
持有基金份 额比例
达到或者超 过20%
的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
广发中小板 300 交易
型 开放式 指数证 券投
资基金联接 基金
1 20170101-20171231
160,336,
045.00
49,591,8
00.00
78,373,6
12.00
131,554,
233.00
86.21
%
产品特有风 险
报告期内， 本基金存 在单一投 资者持有 份额比例 达到 或超过20% 的情况 ，由此可 能导致的 特有风险 主要
包括： 当投资 者持有份 额占比较 为集中时， 个别投资 者的大额赎 回可能会 对基金资 产运作及 净值表现 产
生较大影响； 极端情况 下基金管 理人可能 无法及时 变 现基金资产 以应对投 资者的赎 回申请； 若 个别投资
者大额赎回 后本基金 出现连续 六十个工 作日基金 资产 净值低于 5000 万元 ， 基金 还可能 面临转换 运作方
式、 与其他基 金合并或 者终止基 金合同等 情形。 本基 金管理人将 对基金的 大额申赎 进行审慎 评估并合 理
应对，完善 流动性风 险管控机 制，切实 保护持有 人利 益。
§ 13
备 查文件目录
13.1 备查文件目录
1. 中国证监会 批准广 发中小板 300 交易 型开放式 指数 证券投资基 金募集的 文件;
2. 《广发中小 板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金 基金合同》;
3. 《广发中小 板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金 托管协议》;
4. 法律意见书; 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2017 年年度报告
第 67 页共 67 页
5. 《广发中小 板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金 招募说明书 》及其更 新版；
6. 基金管理人 业务资 格批件、 营业执照;
7. 基金托管人 业务资 格批件、 营业执照.
13.2 存放地点
广州市海珠 区琶洲大 道东 1 号 保利国际 广场南塔 31-33 楼
13.3 查阅方式
1. 书面查阅： 查 阅时间为 每工作日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投资者可免 费查阅， 也 可按工本 费
购买复印件 ；
2. 网站查阅： 基金管 理人网址 ：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限公司
二〇一八年三月二十七日
