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广发医药(159938)

广发医药:2017年年度报告查看PDF公告

广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 
 
 
 
 
 
广 发中证全 指医药 卫生交易 型开 放式指数 证券投 资基金 
2017 年年 度报告 
2017 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金 管理人:广发 基金管理有 限公司 
基金 托管人:中国 银行股份有 限公司 
报告 送出日期:二 〇一八年三 月二十七日广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 
第 2 页共 63 页 
§ 1


重 要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字 同意,并 由董事长 签发。


基金托管人 中国银行 股份有限 公司根据 本基金合 同规 定,于 2018 年 3 月 23 日复核了 本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报 告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存 在虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。


基金管理人 承诺以诚 实信用、 勤勉尽责 的原则管 理和 运用基金资 产,但不 保证基金 一定盈利 。


基金的过 往业绩并不代表其未来表现。投资有风险, 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说 明书及其 更新。 本报告期自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 3 页共 63 页 1.2 目录 § 1


重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 § 2


基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情 况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基 金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7 § 3


主要财务指标、基金净值表现 及利润分配情况 ................................................................................. 7 3.1 主要会计 数据和 财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年 基金的 利润分配 情况 ...................................................................................................... 9 § 4


管理人报告 ............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ................................................................ 12 4.3 管理人对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ............................................................................ 12 4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ............................................................ 13 4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业 走势的 简要 展望 ............................................................ 14 4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ............................................................................ 14 4.7 管理人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ........................................................................ 14 4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ............................................................................ 15 § 5


托管人报告 ........................................................................................................................................... 15 5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ................................................................................ 15 5.2 托管人对 报告 期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ............. 15 5.3 托管人对 本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ................................ 15 § 6


审计报告 ............................................................................................................................................... 16 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 16 6.2 形成审计 意见的 基础 .................................................................................................................... 16 6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 16 6.4 管理层对 财务报 表的责任 ............................................................................................................ 16 6.5 注册会计 师的责 任 ........................................................................................................................ 17 § 7


年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19 7.3 所有者权 益(基 金净值) 变动表 ................................................................................................ 21 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 4 页共 63 页 § 8


投资组合报告 ....................................................................................................................................... 49 8.1 期末基金 资产组 合情况 ................................................................................................................ 49 8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 ................................................................................................ 49 8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 .................................... 50 8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 ............................................................................................ 56 8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 ........................................................................................ 57 8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ................................ 57 8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细..................... 58 8.8 报告期末 按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细..................... 58 8.9 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ................................ 58 8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况说 明 ...................................................................... 58 8.11 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况说 明 ....................................................................... 58 8.12 投资组 合报告附 注 ...................................................................................................................... 58 § 9


基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 59 9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 .................................................................................... 59 9.2 期末上市 基金 前 十名持有 人 ........................................................................................................ 59 9.3 期末基金 管理人的 从业人员 持有本开 放式基 金份 额总量区间 的情况 ..................................... 60 § 10


开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 60 § 11


重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 60 11.1 基金份 额持有人 大会决议 .......................................................................................................... 60 11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管部 门的 重大人事变 动 .......................................... 60 11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业务 的诉 讼 .............................................................. 60 11.4 基金投 资策略的 改变 .................................................................................................................. 61 11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 ...................................................................................... 61 11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查或 处罚 等情况 ...................................................... 61 11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 .................................................................................. 61 11.8 其他重 大事 件 .............................................................................................................................. 62 § 12


影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 62 12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达 到或 超过 20%的情 况 .......................................... 62 § 13


备查文件目录 ..................................................................................................................................... 63 13.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 63 13.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 63 13.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 63 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 5 页共 63 页 § 2


基 金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 基金简称 广发中证全 指医药卫 生 ETF 场内简称 广发医药 基金主代码 159938 交易代码 159938 基金运作方 式 交易型开放 式 基金合同生 效日 2014 年 12 月 1 日 基金管理人 广发基金管 理有限公 司 基金托管人 中国银行股 份有限公 司 报告期末基 金份额总 额 751,283,618.00 份 基金合同存 续期 不定期 基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所 上市日期 2015 年 1 月 5 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标 的指数, 追求跟踪 偏离度和 跟踪误差 最小 化。 投资策略 本基金主要 采取完全 复制法, 即按照标 的指数 的成份 股的构成及 其权重构 建指数化投 资组合, 并根据标 的指数成 份股及 其权重 的变动进行 相应的调广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 6 页共 63 页 整。 本基金 投资于标 的指数成 份股及备 选成份 股的比 例不低于基 金资产净 值的 95% 。 业绩比较基 准 中证全指医 药卫生指 数。 风险收益特 征 本基金为股 票型基金, 风 险与收益 高于混合 型基金、 债券型基金 与货币市 场基金 。 本基金 为指数型 基金 , 主要采 用完全复 制法跟 踪标的指数 的表现, 具有与标的 指数、以 及标的指 数所代表 的股票市 场相 似的风险收 益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管 理有限公 司 中国银行股 份有限公 司 信息披露 负责人 姓名 段西军 王永民 联系电话 020-83936666 010-66594896 电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电 话 95105828,020-83936999 95566 传真 020-89899158 (010)66594942 注册地址 广东省珠海 市横琴新 区宝中路 3号4004-56 室 北京市西城 区复兴门 内大街1 号 办公地址 广州市海珠 区琶洲大 道东1号 保利国际广 场南塔31-33楼 北京市西城 区复兴门 内大街1 号 邮政编码 510308 100818 法定代表人 孙树明 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定 的信息披 露报纸名 称 中国证券报 、上海证 券报、证 券时报 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网网址 http://www.gffunds.com.cn 基金年度报 告备置地 点 广州市海珠 区琶洲大 道东 1 号保 利国际广 场南塔 31-33 楼 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 7 页共 63 页 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务 所 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通合伙) 中国 ? 上海 注册登记机 构 中国证券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号 § 3


主 要财务指标、 基金净值表 现及利润分 配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位: 人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年 本期已实现 收益 -13,664,399.63 -50,280,521.04 -77,368,448.99 本期利润 67,782,132.39 -99,913,371.88 -170,912,110.73 加权平均基 金份额本 期利润 0.1035 -0.1877 -0.4117 本期加权平 均净值利 润率 7.88% -15.10% -29.25% 本期基金份 额净值增 长率 7.21% -13.11% 46.95% 3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 期末可供分 配利润 67,139,035.84 57,507,052.75 108,868,557.77 期末可供分 配基金份 额利润 0.0894 0.1091 0.2049 期末基金资 产净值 1,030,512,424.05 674,609,412.45 782,271,105.48 期末基金份 额净值 1.3717 1.2794 1.4724 3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 基金份额累 计净值增 长率 37.16% 27.94% 47.24% 注: (1) 所述基金 业绩指标 不包括持 有人认购 或交易 基金的各项 费用, 计入费用 后实际收 益水 平要低于所 列数字。 (2) 本期已实 现收益指 基金本期 利息收入、 投资收益 、 其他收入 (不含 公允价值 变动收 益) 扣 除相关费用 后的余额 ,本期利 润为本期 已实现收 益加 上本期公允 价值变动 收益。 (3) 期末可供分 配利润采 用期末 资产负债 表中未分 配 利润与未分 配利润中 已实现部 分的孰低 数 (为期末余 额,不是 当期发生 数)。 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 8 页共 63 页 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准 收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 4.03% 0.98% 3.78% 0.99% 0.25% -0.01% 过去六个月 3.53% 0.83% 2.88% 0.84% 0.65% -0.01% 过去一年 7.21% 0.76% 5.10% 0.76% 2.11% 0.00% 过去三年 36.90% 1.87% 35.62% 1.89% 1.28% -0.02% 自基金合同 生 效起至今 37.16% 1.84% 30.08% 1.89% 7.08% -0.05% 注:业绩比 较基准: 中证全指 医药卫生 指数。 3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比较


广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 份额累计净 值增长率 与业绩比 较基准收 益率的历 史走 势对比图 (2014 年 12 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日) 3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收 益率的比较 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 基金净值增 长率与业 绩比较基 准收益率 的对比图 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 9 页共 63 页 注:合同生 效当年(2014 年) 按实际存 续期计算 ,未 按自然年度 折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去 三年未进 行利润分 配。 § 4


管 理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理 人经中国 证监会证 监基金字[2003]91 号 文 批准, 于 2003 年 8 月 5 日成立 , 注册资 本 1.2688 亿元人民 币。公司 的股东 为广发证 券股份有 限 公司、烽火 通信科技 股份有限 公司、深 圳市前 海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公 司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公 司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金 境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资 管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障 基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构 投资者境外 证券投资 管理(QDII )等业务资格 。 本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、 薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会 三个专业委 员会。 公司下设 投资决策 委员会 、 风险 控 制委员会和 29 个部门 : 权 益投资一 部、 权益投 资二部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资 部、资产配置部、数据策略投资部、国际业务 部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理 财部、渠道管理总部、养老金与战略业务部、 北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融 部、中央交易部、基金会计部、注册登记部、广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 10 页共 63 页 信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、 规划发展部、人力资源部、财务部、综合管理 部、北京办事处。此外,还出资设立了瑞元资本管理 有限公司、广发国际资产管理有限公司(香港 子公司) ,参 股了证通 股份有限 公司。 截 至 2017 年 12 月 31 日,本基 金管理人 管理 161 只 开放式基金 ,管理资 产规模 为 2799 亿元。 同时,公司 还管理着 多个特定 客户资产 管理投资 组合 、社保基金 投资和养 老基金投 资组合。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理 的简介 姓名 职务 任本基金的 基金经理 (助 理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 霍华明 本基金的基 金 经理;广发 信 息技术联接 基 金的基金经 理;广发医 药 卫生联接基 金 的基金经理 ; 广发中证全 指 信息技术 ETF 基金的基金 经 理;广发中 证 基建工程指 数 基金的基金 经 理 2017-04-2 0 - 10 年 霍华明先生,理学硕士,持有中 国证券投资基金业从业证书。曾 任广发基金管理有限公司注册登 记部核算专员、数量投资部数据 分析员、 ETF 基金助理兼研 究员。 现任广发中证全指医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金基金 经理(自 2017 年 4 月 20 日起任 职) 、 广 发中证全 指信息技 术交易 型开放式指数证券投资基金基金 经理(自 2017 年 4 月 20 日起任 职) 、 广 发中证全 指信息技 术交易 型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金 基金经理 (自 2017 年 4 月 20 日起 任职) 、 广发中 证全指 医药卫生交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金基金经 理 (自 2017 年 4 月 20 日起 任职) 、 广发中证基建工程指数型发起式 证券投资基 金基金经 理(自 2018 年 2 月 1 日 起任职) 。 陆志明 本基金的基 金 经理;广发 中 证全指可选 消 费 ETF 基金的 基金经理; 广 发中证全指 信 息技术 ETF 基 金的基金经 理;广发信 息 2014-12-0 1 - 19 年 陆志明先生,经济学硕士,持有 中国证券投资基金业从业证书。 曾任大鹏证券有限公司研究员, 深圳证券信息有限公司任部门总 监,广发基金管理有限公司数量 投 资 部 总 经 理 、 广 发 中 小 板 300 交易型开放式指数证券投资基金 基金经理 (自 2011 年 6 月 3 日至 2016 年 7 月 28 日) 、广发 中 小板广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 11 页共 63 页 技术联接基 金 的基金经理 ; 广发中证全 指 金融地产 ETF 基金的基金 经 理;广发可 选 消费联接基 金 的基金经理 ; 广发医药卫 生 联接基金的 基 金经理;广 发 中证全指能 源 ETF 基金的基 金经理;广 发 中证全指原 材 料 ETF 基金的 基金经理; 广 发中证全指 主 要消费 ETF 基 金的基金经 理;广 发金 融 地产联接基 金 的基金经理 ; 广发能源联 接 基金的基金 经 理;广发原 材 料联接基金 的 基金经理; 广 发主要消费 联 接基金的基 金 经理;广发 全 指工业 ETF 联接基金的 基 金经理;广 发 中证全指工 业 ETF 基金的基 金经理;指 数 投资部副总 经 理 300 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基金联接基 金基金经 理(自 2011 年 6 月 9 日至 2016 年 7 月 28 日) 、 广发深证 100 指 数分级证 券投资 基金基金经 理(自 2012 年 5 月 7 日至 2016 年 7 月 28 日) 、 广发中 证百度百发 策略 100 指数 型证券 投资基金基 金经理 (自 2014 年 10 月 30 日至 2016 年 7 月 28 日) 、 广发中证医疗指数分级证券投资 基金基金经 理 (自 2015 年 7 月 23 日至 2016 年 7 月 28 日) 。 现任广 发基金管理有限公司指数投资部 副总经理、广发中证全指可选消 费交易型开放式指数证券投资基 金基金经理 (自 2014 年 6 月 3 日 起任 职) 、 广发中 证全指医 药卫生 交易型开放式指数证券投资基金 基金经理( 自 2014 年 12 月 1 日 起任职) 、 广发中 证全指信 息技术 交易型开放式指数证券投资基金 基金经理 (自 2015 年 1 月 8 日起 任职) 、 广发中证 全指信息 技术交 易型开放式指数证券投资基金发 起式联接基 金基金经 理(自 2015 年 1 月 29 日起任职) 、广 发中证 全指金融地产交易型开放式指数 证券投资基 金基金经 理(自 2015 年 3 月 23 日起任职) 、广 发中证 全指可选消费交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金基 金经理(自 2015 年 4 月 15 日起 任职) 、 广发中证 全指医药 卫生交 易型开放式指数证券投资基金发 起式联接基 金基金经 理(自 2015 年 5 月 6 日 起任职) 、 广发 中证全 指能源交易型开放式指数证券投 资基金基金 经理 ( 自 2015 年 6 月 25 日起任职) 、 广 发中证全 指原材 料交易型开放式指数证券投资基 金基金经理 (自 2015 年 6 月 25 日起任职) 、 广发 中证全指 主要消 费交易型开放式指数证券投资基 金基金经理 (自 2015 年 7 月 1 日 起任职) 、 广发中 证全指能 源交易广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 12 页共 63 页 型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金 基金经理 (自 2015 年 7 月 9 日起任职) 、广发中 证全指 金融地产交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金基金经 理 (自 2015 年 7 月 9 日起 任职) 、 广发中证全指原材料交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接 基金基金经 理 (自 2015 年 8 月 18 日起任职) 、 广发 中证全指 主要消 费交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金基金经理(自 2015 年 8 月 18 日起任职) 、广发 中证全指工业交易型开放式指数 证券投资基 金基金经 理(自 2017 年 6 月 13 日起任职) 、广 发中证 全指工业交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金基金经 理 (自 2017 年 6 月 13 日起 任职) 。 注: 1. “ 任职日期 ” 和 “ 离职 日期 ” 指公司公 告聘任或 解 聘日期。 2. 证券从业的 含义遵 从行业协 会《证券 业从业人 员资 格管理办法 》的相关 规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作 遵规守信情况的说 明 本报告期内 , 本基 金管理人 严格遵守 《中 华人民共 和 国证券投资 基金法 》 及其配 套法规、 《广 发 中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金基 金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚 实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严 格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大 利益。本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金 持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关 法规及基金 合同的规 定。 4.3 管理人对报告期 内公平交易情 况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易 分配环节的内部控制,并通过实时的行为 监控与及时 的分析评 估,保证 公平交易 原则的实 现。 在投资决策的内部控制方面,公司制度规定投资组合 投资的股票必须来源于备选股票库,重点 投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格 的投资授权制度,投资组合经理在授权范围内 可以自主决 策, 超过投 资权限的 操作需要 经过严格 的 审批程序。 在交 易过程 中, 中央交易 部按照 “ 时 间优先、 价格优先 、 比例 分配、 综合平衡 ” 的原 则, 公 平分配投资 指令。 公司原则 上禁止不 同组合间广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 13 页共 63 页 的同日反向 交易 (指数型 基金除外) ; 对于不同 投资组 合间的同时 同向交易, 公 司可以启 用公平交 易 模块,确保 交易的公 平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和 以公司名义进行的债券一级市场申购方案 和分配过程 进行审核 和监控,保 证分配结 果符合公 平交 易的原则; 对银 行间债券 交易根据 市场公认 的 第三方信息,对投资组合和交易对手之间议价交易的 交易价格公允性进行审查,并由相关投资组合 经理对交易 价格异常 情况进行 合理性解 释; 公司开 发 了专门的系 统对不同 投资组合 同日、 3 日 内和 5 日内的股票同向交易和反向交易的交 易时机和交易价 差进行分析,发现异常情况再做进一步的调查 和核实。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。 通过对本年度该组合与公司其余各组合的 同日、3 日内和 5 日内的 同向交 易价差进 行专项分 析 ,未发现本 组合与其 他组合在 不同的时 间窗口 下同向交易 存在足够 的样本量 且差价率 均值显著 不趋 于 0 的情况,表 明报告期 内该组 合未发生 可能 导致不公平 交易和利 益输送的 异常情况 。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本公司原则上禁止不同投资组合之间(完全按照有关 指数的构成比例进行证券投资的投资组合 除 外)或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易 。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反 向交易的, 则需经公 司领导严 格审批并 留痕备查 。 本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进行证券 投资的投资组合。本报告期内,本投资组 合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向交易 的情况,但成交较少的单边交易量不超过该证 券当日成交 量的 5% 。这些 交易不存 在任何利 益输送 的嫌疑。 4.4 管理人对报告期内基金的投资 策略和业绩表现的 说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 (1)投资策 略 作为 ETF 基金, 本基 金将继续 秉承指数 化被动 投资策 略, 积极 应对成份 股调整 、 基金申 购赎回 等因素对指 数跟踪效 果带来的 冲击,进 一步降低 基金 的跟踪误差 。 (2)运作分 析 报告期内, 本基金交 易和申购 赎回正常 ,运作过 程中 未发生风险 事件。 报告期内, 本 基金跟踪 误差来源 主要是申 购和赎 回因 素, 作为 ETF 基金, 由于 本基金规 模较小,广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 14 页共 63 页 申购赎回对 本基金的 跟踪效果 有较大影 响。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内 ,本基金 净值增长 率为 7.21% ,同 期业绩 基准收益率 为 5.10% 4.5 管理人对宏观经济、证券市场 及行业走势的简要 展望 2017 年,A 股市场结构 严重分化 ,代表大 盘的沪深 300 指数创新高 ,而代表 小盘的 中证 1000 指数表现偏 弱。2017 年是以业 绩为主线 的价值投 资大 年, 白马股备 受青睐, 周期股与 大蓝筹同 样取 得了不少的 涨幅。 其主要 原因是,2017 年的 房地产销 售火热, 宏观经 济的表现 超预期, 基 础建设与 社会消费品 零售都获 得了不少 的涨幅, 从 众多的经 济 数据来看, 经 济已经逐 渐走稳并 有走高的 迹象, 另外各个行 业的行业 集中度有 提高的趋 势。 展 望 2018 年, 国内经 济将进一 步走强 , 国内企 业的 ROE 有望继续改善,企业净利润同比增速依然可以保持较 高水平,更重要的是企业的 估值水平尚在合理 区域,A 股依然值得配置 。随着 经济结构 的调整和 人 民收入的稳 步提升, 以及社会 人口的老 龄化, 社会对健康 医疗行业 的投入将 逐步加大 ,未来医 疗卫 生行业投资 机会增多 ,看好板 块未来的 表现。 4.6 管理人内部有关本基金的监察 稽核工作情况 本报告期内,本基金管理人根据法律法规、监管要求 的变化和业务发展情况,坚持从保护基金 份额持有人利益出发,依照公司内部控制的整体要求 ,继续致力于内控机制的建立和完善,加强内 部风险的控制与防范,以保证各项法规和管理制度的 落实,保证基金合同得到严格履行。公司合规 稽核部门按照规定的权 限和程序,独立地开展监察稽 核工作,发现问题及时提出改进建议并督促相 关部门进行整改,同时定期向监管部门、董事会和公 司管理层出具监察稽核报告。本报告期内,基 金管理人通过对本基金投资和交易进行实时监控,对 投资证券的研究、决策和交易,以及会计核算 和相关信息 披露工作 进行了重 点检查和 合规性审 核, 确保了本基 金运作符 合持有人 利益最大 化原则, 保障了基金 运作过程 中的合法 合规。 4.7 管理人对报告期内基金估值程 序等事项的说明 公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证监会的 相关规定,负责制定旗下基金投资品种的 估值原则和估值程序, 并选取适当的估值方法,经公 司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员 包括:公司分管投研、估值的副总经理、督察长、各 投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽 核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会 计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程 序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性 及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 15 页共 63 页 其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行, 并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极 关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值 产生重大影响的因素,向估值委员会提出估值 建议,确保估值的 公允性。合规稽核部负责定期对基 金估值程序和方法进行核查,确保估值委员会 的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较 高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证 基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具体流 程,但若存在对相关投资品种估值有失公允的 情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在 任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利 益为准则。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、 中证指数有限公司签署服务协议,由其按 合同约定提 供相关债 券品种的 估值数据 。 4.8 管理人对报告期内基金利润分 配情况的说明 根据 本基金合同中 “ 基金收益与分配 ” 之“ 基金收益分配原则 ” 的相关规定, 本基金本报告 期内未 进行利润分 配,符合 合同规定 。 § 5


托 管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守 信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称 “ 本托管人 ” )在广发中证全指医药卫生交易型开 放式指数证券投资基金(以下称 “ 本基金 ” )的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有 关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存 在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职 尽责地履行 了应尽的 义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资 运作遵规守信、净 值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内 , 本 托管人根 据 《证 券投资 基金法 》 及其 他有关法律 法规、 基金合同 和托管协 议的 规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督 ,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复 核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持 有人利益的 行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信 息等内容的真实、 准确和完整发表意见





本报告 中的财务 指标、 净 值表现、 收益分配 情况、 财务会计报 告 (注: 财 务会计 报告中的 “ 金 融工具 风险 及管理 ” 部分未 在托管人 复核范围 内) 、投 资组合报告 等数据真 实、准确 和完整。 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 16 页共 63 页 § 6


审 计报告 德师报( 审) 字(18) 第 P01486 号 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金全体持有 人 : 6.1 审计意见 我们审计了 广发中证 全指医药 卫生交易 型开放式 指数 证券投资基 金 (以下 简称 “ 广发中 证全指医 药卫生 ET F ” ) 的财务报 表,包 括 2017 年 12 月 31 日 的资产负债 表,2017 年度的 利润表 、所有 者权 益(基金净 值)变动 表以及相 关财务报 表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则和中国证券监督管 理委员会发布 的关于基金 行业实务 操作的有 关规定编 制,公允 反映 了广发中证 全指医药 卫生 ETF2017 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2017 年度的 经营成果 和基金 净值 变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于 广发中证 全指医药 卫生 ETF ,并履行了 职 业道德方面 的其他责 任。我们 相信,我 们获取 的审计证据 是充分、 适当的, 为发表审 计意见提 供了 基础。 6.3 其他信息 广发中证全 指医药卫 生 ETF 的基金管理人 广发基金 管 理有限公司 管理层对 其他信息 负责。 其他 信息包括广 发中证全 指医药卫 生 ETF 年度报告中涵 盖 的信息, 但不 包括财务 报表和我 们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我 们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他 信息,在此过程中,考虑其他信息是否与 财务报表或 我们在审 计过程中 了解到的 情况存在 重大 不一致或者 似乎存在 重大错报 。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在 重大错报,我们应当报告该事实。在这方 面,我们无 任何事项 需要报告 。 6.4 管理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券 监督管理委员会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制财务报表,使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存 在由于舞 弊或错误 导致的重 大错报。 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 17 页共 63 页 在编制财务 报表时, 基金管理 人管理层 负责评估 广发 中证全指医 药卫生 ETF 的持续经 营能力, 披露与持续 经营相关 的事项 (如适 用) , 并运用 持续经 营假设, 除非基 金管理人 管 理层计 划清算广 发 中证全指医 药卫生 ETF 、终止运 营或别无 其他现实 的 选择。 基金管理人 治理层负 责监督广 发中证全 指医药卫 生 ETF 的财务报告过程。 6.5 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或 错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财 务报表使 用者依据 财务报表 作出的经 济决 策,则通常 认为错报 是重大的 。 在按照审计准则执 行审计工作的过程中,我们运用职 业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工 作: (1) 识别和评 估由于舞 弊或错误 导致的 财务报表 重大 错报风险, 设 计和实施 审计程序 以应对这 些风险, 并 获取充分 、 适当 的审计证 据, 作为 发表审 计意见的基 础。 由于 舞弊可能 涉及串通 、 伪造 、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误 导致的重 大错报的 风险。 (2) 了解与审计 相关的内 部控制, 以 设计恰当 的审计 程序, 但目的并 非对内部 控制的有 效性发 表意见。 (3)评价基 金管理人 管理层选 用会计政 策的恰 当 性 和作出会计 估计及相 关披露的 合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致 对广发中 证全指医 药卫生 ETF 持续经营 能 力产生重大 疑虑的事 项或情况 是否存在 重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不 充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至 审计报告 日可获得 的信息 。 然而 , 未来 的事 项或情况可 能导致广 发中证全 指医药卫 生 ETF 不能持续经 营。 (5)评价财务报表的总体 列报、结构和内容(包括 披露) ,并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项 。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安 排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在 审计中识 别出的值 得关注的 内部控制 缺陷 。 德勤华永会 计师事务 所(特殊 普通合伙 )


中国注册会 计师 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 18 页共 63 页


洪锐明


江丽雅 中国? 上海 2018 年 3 月 23 日 §7


年 度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体: 广发中证 全指医药 卫生交易 型开放式 指数 证券投资基 金 报告截止日 :2017 年 12 月 31 日 单位:人民 币元 资产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资 产:


- - 银行存款 7.4.7.1 12,652,665.37 9,062,864.41 结算备付金


278,140.39 1,780.09 存出保证金


7,887.24 9,247.36 交易性金融 资产 7.4.7.2 1,018,606,794.48 666,485,666.46 其中:股票 投资


1,018,606,794.48 666,485,666.46 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证 券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资 产 7.4.7.3 - - 买入返售金 融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清 算款


- - 应收利息 7.4.7.5 2,605.26 1,722.77 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税 资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 19 页共 63 页 资产总计


1,031,548,092.74 675,561,281.09 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 负 债:


- - 短期借款


- - 交易性金融 负债


- - 衍生金融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回购金 融资产款


- - 应付证券清 算款


- - 应付赎回款


- - 应付管理人 报酬


431,265.05 284,576.45 应付托管费


86,252.98 56,915.29 应付销售服 务费


- - 应付交易费 用 7.4.7.7 101,024.75 170,596.55 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税 负债


- - 其他负债 7.4.7.8 417,125.91 439,780.35 负债合计


1,035,668.69 951,868.64 所有者权益:


- - 实收基金 7.4.7.9 751,283,618.00 527,283,618.00 未分配利润 7.4.7.10 279,228,806.05 147,325,794.45 所有者权益合计


1,030,512,424.05 674,609,412.45 负债和所有者权益总计


1,031,548,092.74 675,561,281.09 注: 报告截止日 2017 年 12 月 31 日, 基金份额 净值人民 币 1.3717 元, 基金 份额总额 751,283,618.00 份。 7.2 利润表 会计主体: 广发中证 全指医药 卫生交易 型开放式 指数 证券投资基 金 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 20 页共 63 页 本报告期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 单位:人民 币元 项目 附注号 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、收入


74,007,293.83 -94,880,472.43 1.利息收入


102,219.92 30,796.70 其中:存款 利息收入 7.4.7.11 102,191.87 30,796.70 债券利息收 入


28.05 - 资产支持证 券利息收 入


- - 买入返售金 融资产收 入


- - 其他利息收 入


- - 2.投资收益( 损失以 “- ” 填列 )


-7,429,429.45 -45,259,348.10 其中:股票 投资收益 7.4.7.12 -13,939,251.62 -49,271,156.86 基金投资收 益


- - 债券投资收 益 7.4.7.13 13,459.95 - 资产支持证 券投资收 益


- - 贵金属投资 收益


- - 衍生工具收 益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 6,496,362.22 4,011,808.76 3. 公 允 价值 变 动收 益( 损 失以 “- ” 号 填列) 7.4.7.16 81,446,532.02 -49,632,850.84 4.汇兑收益( 损失以 “ - ” 号填列 )


- - 5.其他收入( 损失以 “- ” 号填 列) 7.4.7.17 -112,028.66 -19,070.19 减:二、费用


6,225,161.44 5,032,899.45 1.管理人报 酬


4,281,502.27 3,308,625.39 2.托管费


856,300.33 661,725.04 3.销售服务 费


- - 4.交易费用 7.4.7.18 405,273.06 440,851.90 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 21 页共 63 页 5.利息支出


- - 其中:卖出 回购金融 资产支出


- - 6.其他费用 7.4.7.19 682,085.78 621,697.12 三、 利润总额 (亏损总额以 “- ” 号填 列) 67,782,132.39 -99,913,371.88 减:所得税 费用


- - 四、净利润(净亏损以 “- ” 号填列)


67,782,132.39 -99,913,371.88 7.3 所有者权益(基金净值)变动 表 会计主体: 广发中证 全指医药 卫生交易 型开放式 指数 证券投资基 金 本报告期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 单位:人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所 有者权益 (基 金净值) 527,283,618.00 147,325,794.45 674,609,412.45 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - 67,782,132.39 67,782,132.39 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填 列) 224,000,000.00 64,120,879.21 288,120,879.21 其中:1.基金 申购款 292,000,000.00 85,980,890.72 377,980,890.72 2. 基金赎回款 -68,000,000.00 -21,860,011.51 -89,860,011.51 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以 “- ” 号填 列) - - - 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 22 页共 63 页 五、 期末所 有者权益 (基 金净值) 751,283,618.00 279,228,806.05 1,030,512,424.05 项目 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所 有者权益 (基 金净值) 531,283,618.00 250,987,487.48 782,271,105.48 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - -99,913,371.88 -99,913,371.88 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填 列) -4,000,000.00 -3,748,321.15 -7,748,321.15 其中:1.基金 申购款 36,000,000.00 7,587,766.70 43,587,766.70 2. 基金赎回款 -40,000,000.00 -11,336,087.85 -51,336,087.85 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以 “- ” 号填 列) - - - 五、 期末所 有者权益 (基 金净值) 527,283,618.00 147,325,794.45 674,609,412.45 报表附注为 财务报表 的组成部 分。 本报告 页码 (序号) 从 7.1 至 7.4 ,财务 报表由下 列负 责人签署: 基金管理人 负责人: 孙树明, 主管会计 工作负责 人: 窦刚,会计 机构负责 人:张晓 章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广 发中 证全 指医 药卫生 交易 型开 放式指 数证 券投 资基金 (“ 本基金 ”) 经中国 证券 监督 管理 委员 会广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 23 页共 63 页 (“ 中 国证监会 ”) 证监许可[2013]1263 号 《关 于核准广 发 中证全指医 药卫生交 易型开放 式指数证 券投资 基金募集的批复》核准,由广发基金管理有限公司依 照《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开 募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广 发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投 资基金基金 合同》 (“ 基金合同 ”) 发起, 于 2014 年 12 月 1 日募集 成立。 本基金的 基金管理 人为广发 基 金管理有限 公司,基 金托管人 为中国银 行股份有 限公 司。 本基金募集 期为 2014 年 11 月 3 日至 2014 年 11 月 21 日, 本基 金为交易 型开放式 基金, 存续期 限不定, 募集资金 总额为人 民币 473,283,618.00 元 , 有效认购户 数为 6,298 户。 其中 , 认购资 金在募 集期间产生 的利息共 计人民币 48,050.00 元,折合 基 金份额 48,050.00 份, 按照基金 合同的有 关约定 计入基金份 额持有人 的基金账 户。本基 金募集资 金经 德勤华永会 计师事务 所( 特 殊普通合 伙) 验资 。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和基金合同 等有关规定,本基金的投资范围包括:中 证全指医药卫生指数成份股、备选成份股,可少量投 资于非成份股(包括中小板、创业板及其他经 中国证监会 核准上市 的股票) 、 新 股、 债券、 权 证、 股 指期货、 货币 市场工具 及中国证 监会允许 基 金 投资的其他金融工具。本基金投资于中证全指医药卫 生指数成份股、备选成份股的比例不低于基金 资产净值 的 95% ,但因法 律法规 的规定而 受限制的 情 形除外。本 基金的业 绩比较基 准:中证 全指医 药卫生指数 。 本基金的财 务报表于 2018 年 3 月 23 日 已经本基 金的 基金管理人 及基金托 管人批准 报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财 务报表按 照财政部 颁布的企 业会计准 则 (以下简 称 “ 企 业会计准 则 ” ) 和中 国证监会 发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时 在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国 证券投资基 金业协会 发布的若 干基金行 业实务操 作。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监 会发布的关于基金行业实务操作的有关规 定的要求, 真实、完 整地反映 了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2017 年度 的经营成 果和 基金净值变 动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会 计年度为 公历年度 ,即每年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止 。 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 24 页共 63 页 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人 民币为记 账本位币 。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1. 金融资产 的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所 持有的金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款 及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、资产支 持证券和衍生工具投资等,其中股票投资、债 券投资和资产支持证券在资产负债表中作为交易性金 融资产列报,衍生工具投资在资产负债表中作 为衍生金融 资产列报 。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在 活跃市场中没有报价、回收金额固定或可 确定的非衍 生金融资 产分类为 贷款及应 收款项。 2. 金融负债 的分类 根 据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持 有的金融负债在初始确认时全部划分为其 他金融负债 。 其他金融负 债包括各 类应付款 项、卖出 回购金融 资产 款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和 终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一 方时,于交易日按公允价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期 损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息,单独确 认为应收 项目。应 收款项和 其他金融 负 债 的相关交易 费用计入 初始确认 金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按 照公允价值进行后续计量,公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和 利息收入计入当期损益;应收款项和其他金融 负债采用实 际利率法 ,以摊余 成本进行 后续计量 。 满足下列条 件之一的 金融资产, 予 以终止确 认: (1) 收取该金融 资产现金 流量的合 同权利终 止; (2) 该 金融资产 已转移 , 且将金 融资产 所有权上 几乎 所有的风险 和报酬转 移给转入 方; (3 ) 该 金融 资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放 弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或 部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或 其一部分。 1. 以公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益的金融 资产 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 25 页共 63 页 (1) 股票 投资 买入股票于 交易日按 股票的公 允价值入 账,相关 交易 费用直接计 入当期损 益。 股票持有期 间获得的 股票股利 ( 包括送红 股和公积 金 转增股本) , 于 除息日按 股权登记 日持有 的 股数及送股 或转增比 例,计算 确定增加 的股票数 量。 卖出股票于 交易日确 认股票投 资收益。 卖出股票 按移 动 加权平均 法结转成 本。 (2) 债券 投资 买入债券于交易日按债券的公允价值入账,相关交易 费用直接计入当期损益,上述公允价值不 包含债券起 息日或上 次除息日 至购买日 止的利息 (作 为应收利息 单独核算) 。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券,于实际取 得日按照估值方法对分离交易可转换债券 的认购成本 进行分摊 ,确定应 归属于债 券部分的 成本 。 买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附 息债券,根据其发行价、到期价和发行期 限推算内含 利率后, 逐日确认 债券利息 收入。 卖出债券于 交易日确 认债券投 资收益。 卖出债券 按移 动加权平均 法结转成 本。 (3) 权证 投资 买入权证于 交易日按 公允价值 入账,相 关交易费 用直 接计入当期 损益。 获赠的权证 (包括配 股权证) , 在除权 日按照持 有的股 数及获赠比 例, 计算 确定增加 的权证数 量, 成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权 证,于实际取得日按照估值方法对分离交 易可转换债 券的认购 成本进行 分摊,确 定应归属 于权 证部分的成 本。 卖出权证于 交易日确 认权证投 资收益。 卖出权证 的成 本按移动加 权平均法 结转。 (4) 期货 投资


期货投资于相关合同签署日以公允价值进行初始计量 ,并以公允价值进行后续计量,公允价值 变动计入 当期损益。因期货交易每日无负债结算确认 的相关金融资产和金融负债,与相关的期货暂 收暂付款之 间按抵销 后的净额 在资产负 债表内列 示。 (5) 资产 支持证券 买入资产支 持证券于 交易日按 资产支持 证券的公 允价 值入账, 相关交 易费用直 接计入当 期损益, 上述公允价 值不包含 资产支持 证券起息 日或上次 除息 日至购买日 止的利息 (作 为应收利 息单独核 算) 。 卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券投资收 益。卖出资产支持证券按移动加权平均法 结转成本。 2. 贷款及应 收款项 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 26 页共 63 页 买入返售金 融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入 再按固定价格返售证券等金融资产所融出 的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部 价款入账,相关交易费用计入初始确认金 额。买入返 售金融资 产于返售 日按账面 余额结转 。 3. 其他金融 负债 卖出回购金 融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再 按固定价格买入票据、证券等金融资产所 融入的资金 。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的 金额入账,相关交易费用计入初始确认金 额。卖出回 购金融资 产款于回 购日按账 面余额结 转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 1 、对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的 ,采用市价确定公允价值;估值日无市价, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行 机构未发生影响证券价格的重大事件的,采用 最近交易市价确定公允价值;对于发行时明确一定期 限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股 票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通 过大宗交易取得的带限售期的股票等,按照中 国证监会或 中国证券 投资基金 业协会的 有关规定 确定 公允价值。 2 、 对存在活跃市 场的投资 品种, 如估 值日无市 价, 且 最近交易日 后经济环 境发生了 重大变化 或 证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜 在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影 响在 0.25% 以 上或基金管理人 估值委员会认为 必要时 ,应参考类似投资品种 的现行市价及重 大变化 等因素,调 整最近交 易市价, 确定公允 价值。 3 、 当投 资品 种不 再存 在活 跃市 场, 且其 潜在 估值 调整 对前 一估 值日 的基 金资 产净 值的 影响 在 0.25% 以 上或基金 管理人估 值委员会 认为必要 时, 应 采 用市场参与 者普遍认 同且被以 往市场实 际交易 价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实 质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和市价折扣法等。采用估值技术时,优 先使用可观察输入值,只有在无法取得可观察 输入值或取 得不切实 可行的情 况下,才 使用不可 观察 输入值。 4 、 对于交易所市 场和银行 间市场交 易的固 定收益品 种 (可转换债券、 资产 支持证券 和私募债 券 除外) ,采用 第三方估 值机构所 提供的估 值确定 公允 价值,另有 规定的除 外。 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 27 页共 63 页 具体投资品 种的估值 方法如下 : (1) 股票 投资 交易所上市 流通的股 票以其估 值日在证 券交易所 挂牌 的收盘价为 公允价值 。 对于长期停 牌的股票 , 若其 潜在估值 调整对前 一估值 日的基金资 产净值的 影响在 0.25% 以 上的, 经基金管理人估值委员会同意,参考类似投资品种的 现行市价及重大变化等因素(如指数收益法) , 调整最近交 易市价, 确定公允 价值。 非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东开发 售份、通过大宗交易取得的带限售期股票 等流通受限股票,考虑估值日在证券交易所上市交易 的同一股票的公允价值以及该流通受限股票剩 余限售期对 应的流动 性折扣的 影响,采 用市价折 扣法 确定公允价 值。 首次公开发 行但未上 市的股票 按采用估 值技术 确定 的公允价值 估值, 在估值 技术难以 可靠计量 公允价值的 情况下按 成本计量 。 (2) 债券 投资 银行间和交 易所市场 上市交易 的债券 (可转 换债券、 资产支持证 券和私募 债券除外) , 采 用第三 方估值机构 (中央国 债登记结 算公司或 中证指数 有限 公司)提供 的估值净 价确定公 允价值。 交易所市场上市交易的可转换债券按估值日收盘价减 去收盘价中所含债券应收利息后的净价作 为公允价值 。 未上市或未挂牌转让的债券、以及在交易所市场挂牌 转让的资产支持证券和私募债券按成本估 值。 (3) 权证 投资 交易所上市 流通的权 证以其估 值日在证 券交易所 上市 的收盘价为 公允价值 。 首次公开发行但尚未上市的权证在上市交易前,采用 估值技术确定公允 价值,如估值技术难以 可靠计量, 则以成本 计量。 配售及认购分离交易可转换债券所获得的权证自实际 取得日至在交易所上市交易前,采用估值 技术确定公 允价值。 如估值技 术难以可 靠计量, 则按 成本计量。 因持有股票 而享有的 配股权, 以及停止 交易但未 行权 的权证,采 用估值技 术确定公 允价值。 如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金 融工具的公允价值,基金管理人将根据具 体情况与基 金托管人 商定后确 定最能反 映公允价 值的 价格。 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融 负债根据对计量整体具有重大意义的最低 层次的输入 值确定公 允价值计 量层次。 公允价值 计量 层次可分为 : 第一层次输 入值是在 计量日能 够取得的 相同资产 或负 债在活跃市 场上未经 调整的报 价。 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 28 页共 63 页 第二层次输 入值是除 第一层次 输入值外 相关资产 或负 债直接或间 接可观察 的输入值 。 第三层次输 入值是相 关资产或 负债的不 可观察输 入值 。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定 权利,且目前可执行该种法定权利,同时 本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予 相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、 赎回等引起的实收基金的变动分别于上述 各交易确认 日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回等事项导致基金份额变动时 ,相关款项中包含的未分配利润。根据交 易申请日 利润分配(未分配利润)已实现与未实现部 分各自占基金净值的比例,损益平准金分为已 实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于 期末全额转 入利润分 配(未分 配利润) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量 1. 利息收入 (1) 存款 利息收入 按存款的 本金与适 用利率逐 日计 提。 (2) 除贴息债 外的债券 利息收入 在持有 债券期内, 按 债券的票面 价值和票 面利率计 算的利息 扣 除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税 后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视 同到期一次性还本付息的附息 债,根据其发行价、到 期价和发行期限推算内含利率后,逐日确认债 券利息收入 。 (3) 买入返售金 融资产收 入按买 入返售金 融资产的 摊 余成本在返 售期内以 实际利率 法逐日计 提, 若合同利率 与实际利 率差异较 小,则采 用合同利 率计 算确定利息 收入。 (4) 资产支持 证券利息 收入按证 券票面 价值与票 面利 率计算的金 额, 扣除应 由资产支 持证券发 行企业代扣 代缴的个 人所得税 后的净额 确认,在 证券 实际持有期 内逐日计 提。 2. 投资收益 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 29 页共 63 页 (1) 股票投资收 益于交易 日按卖 出股票交 易日的成 交 总额扣除应 结转的股 票投资成 本的差额 确 认。 (2) 债券投资收 益于交易 日按 卖 出债券交 易日的成 交 总额扣除应 结转的债 券投资成 本与应收 利 息(若有) 后的差额 确认。 (3) 资产支持证 券投资收 益于交 易日按卖 出资产支 持 证券交易日 的成交总 额扣除应 结转的资 产 支持证券投 资成本与 应收利息 (若有) 后的差额 确认 。 (4) 衍生工具投 资收益于 交易日 按交易日 的成交总 额 扣除应结转 的衍生工 具投资成 本后的差 额 确认。 (5) 股利收入于 除息日按 上市公 司宣告的 分红派息 比 例计算的金 额扣除由 上市公司 代扣代缴 的 个人所得税 后的净额 确认。 3. 公允价值 变动收益 公 允 价 值 变动 收 益 于估 值 日 按以 公 允 价值 计 量 且其变 动 计 入 当期 损 益 的金 融 资 产/ 负债 的 公允 价值变动形 成的利得 或损失确 认,并于 相关金融 资产/ 负债卖出或 到期时转 出计入投 资收益。 当本基金申购对价中包含可以现金替代时,在本基金 补足可以现金替代成分股票(或采取强制 退款)之前,该股票估值日与申购日估值的差额确认 为公允价值变动收益,并于补入被替代股票的 实际买入日 或强制退 款计算日 转出计入 其他收入 。 7.4.4.10 费用的确认和计量 1. 本基金的 基金管理 人报酬按 前一日基 金资产净 值× 0.50% 的年 费率逐日 计提。 2. 本基金的 基金托管 费按前一 日基金资 产净值× 0.10% 的年费率逐 日计提。 3. 以 公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融资产 的 交 易 费 用 发生 时 按 照 确定 的 金 额 计入 交易费用。 4. 卖 出 回 购 金 融资 产 支 出 按卖 出 回 购 金融 资 产 款的摊 余 成 本 在 回 购期 内 以 实 际利 率 法 逐 日计 提,若合同 利率与实 际利率差 异较小, 则采用合 同利 率计算确定 利息支出 。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1 、当基金份 额净值增 长率超过 标的指数 同期增 长率 达到 1% 以上时 ,可进行 收益分配 。在收益 评价日,基金管理人计算基金份额净值增长率和标的 指数同期增长率。基金份额净值增长率为收益 评价日基金 份额净值 与基金上 市前一日 基金份额 净值 之比减去 1 乘以 100% ; 标的指 数同期增 长率 为收益评价 日标的指 数收盘值 与基金上 市前一日 标的 指数收盘值 之比减去 1 乘以 100% ; 2 、 本基金以使收 益分配后 基金份 额净值增 长率尽可 能 贴近标的指 数同期增 长率为原 则进行收 益广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 30 页共 63 页 分配。基于本基金的性质和特点,本基金收益分配不 须以弥补浮动亏损为前提,收益分配后有可能 使除息后的基金份额净值低于面值;在符合基金收益 分配条件的前提下,本基金收益每年最多分配 12 次; 3 、本基金的 收益分配 采取现金 分红的方 式; 4 、基金合同 生效不 满 3 个月可 不进行收 益分配 ; 5 、每一基金 份额享有 同等分配 权; 6 、法律法规 或监管机 关另有规 定的,从 其规定 。 7.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制 度,本基金整体为一个报告分部,且向管 理层报告时 采用的会 计政策及 计量基础 与编制财 务报 表时的会计 政策及计 量基础一 致。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计政策变 更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 为确保证券投资基金估值的合理性和公允性,根据《 中国证券监督管理委员会关于证券投资基 金估值业务 的指导意 见》 ( 证 监会公 告[2017]13 号 ) 和 中国证券投 资基金业 协会发布 的 《证 券投资基 金投资流通 受限股票 估值指引 (试行) 》 (中基 协发[2017]6 号) 的相关规 定, 本 基金自 2017 年 11 月 3 日起,对所持有的流通受限股票的估值技术进行变 更。新的估值技术为市价折扣法,考虑了估值 日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值以及 该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣 的影响,其中剩余限售期对应的流动性折扣为关键输 入值,流动性折扣越高,对应流通受限股票的 公允价值越低。上述流通受限股票是指在发行时明确 一定期限限售期的股票,包括但不限于非 公开 发行股票、首次公开发行股票时公司股东开发售份、 通过大宗交易取得的带限售期股票等,不包括 停牌、新发 行未上市 、回购交 易中的质 押券等流 通受 限股票。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计差错更 正。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务 总局财税[2004]78 号 《关 于证 券投资基金 税收政策 的通知》 、 财 税[2008]1广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 31 页共 63 页 号 《财政部、 国家税 务总局关 于企业所 得税若干 优惠 政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日 《上海、 深圳 证券交易所 关于做好 证券交易 印花税征 收方式调 整工 作的通知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实施上 市公 司股息红利差 别化个人 所得税政策 有关问题 的通知》 、财税[2015]101 号《关于 上市公司 股息红利 差 别化个人所 得税政策 有关问题 的通知》 、 财税[2016]36 号 《关于全面 推开营 业税改征 增值税试 点的通 知》 、 财税[2016]140 号 《 关于明 确金融房 地产开发 教育 辅助服务等 增值税政 策的通知》 、 财税[2017]56 号 《关于 资管产品 增值税有 关问题的 通知》 、 财税[2017]90 号 《关于租 入固定资 产进项 税额抵扣 等增 值税政策的 通知》及 其他相关 税务法规 和实务操 作, 主要税项列 示如下: 1 、 证券投资基 金 (封闭式 证券投资 基金, 开放 式证券 投资基金) 管 理人运用 基金买卖 股票、 债 券免征营业 税或增值 税;2018 年 1 月 1 日起 , 公开 募 集证券投资 基金运营 过程中发 生的其他 增值税 应税行为, 以基金管 理人为增 值税纳税 人,暂适 用简 易计税方法 ,按照 3% 的征 收率缴纳 增值税。 2 、对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括 买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、 红利收入, 债券的利 息收入及 其他收入 ,暂不缴 纳企 业所得税。 3 、 对基金取得的 股票股息、 红 利收入, 由 上市公司 在 收到相关扣 收税款当 月的法定 申报期内 向 主管税务机 关申报缴 纳,从公 开发行和 转让市 场 取得 的上市公司 股票,持 股期限在 1 个月以内 (含 1 个月) 的, 其股息红 利所得全 额计入应 纳税所得 额 ; 持股期限 在 1 个月以 上至 1 年 (含 1 年 ) 的, 暂减按 50% 计 入应纳税 所得额; 持股期限 超过 1 年 的 ,股息红利 所得暂免 征收个人 所得税。 上述所 得统一适用 20% 的 税率计征 个人所得 税。 4 、 对基金 取得的债 券利息收 入,由发 行债券的 企业 在向基金支 付上述收 入时代扣 代缴 20% 的 个人所得税 ,暂不缴 纳企业所 得税。 5 、 对于基 金从事 A 股买卖 ,出让方 按 0.10% 的税 率 缴纳证券( 股票)交 易印花税 ,对受让 方 不再缴纳印 花税。 7.4.7 重要财务报表 项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 活期存款 12,652,665.37 9,062,864.41 定期存款 - - 其他存款 - - 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 32 页共 63 页 合计 12,652,665.37 9,062,864.41 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变 动 股票 1,079,625,169.54 1,018,606,794.48 -61,018,375.06 贵金属投资- 金 交 所 黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,079,625,169.54 1,018,606,794.48 -61,018,375.06 项目 上年度末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变 动 股票 808,950,573.54 666,485,666.46 -142,464,907.08 贵金属投资- 金 交 所 黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 808,950,573.54 666,485,666.46 -142,464,907.08 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 33 页共 63 页 7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金本报 告期末及 上年度末 无衍生金 融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本报 告期末及 上年度末 无买入返 售金融资 产。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 应收活期存 款利息 2,569.10 1,675.82 应收定期存 款利息 - - 应收其他存 款利息 3.60 4.10 应收结算备 付金利息 32.56 42.85 应收债券利 息 - - 应收买入返 售证券利 息 - - 应收申购款 利息 - - 应收黄金合 约拆借孳 息 - - 其他 - - 合计 2,605.26 1,722.77 7.4.7.6 其他资产 本基金本报 告期末及 上年度末 无其他资 产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 交易所市场 应付交易 费用 101,024.75 170,596.55 银行间市场 应付交易 费用 - - 合计 101,024.75 170,596.55 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 34 页共 63 页 7.4.7.8 其他负债 单位:人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 应付券商交 易单元保 证金 - - 应付赎回费 - - 预提费用 330,000.00 330,000.00 应付替代款 1,587.32 11,006.85 可退替代款 9,162.39 46,695.81 应付指数使 用费 76,376.20 52,077.69 合计 417,125.91 439,780.35 7.4.7.9 实收基金 金额单位: 人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 基金份额( 份) 账面金额 上年度末 527,283,618.00 527,283,618.00 本期申购 292,000,000.00 292,000,000.00 本期赎回( 以 “- ” 号 填列) -68,000,000.00 -68,000,000.00 本期末 751,283,618.00 751,283,618.00 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民 币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计 上年度末 57,507,052.75 89,818,741.70 147,325,794.45 本期利润 -13,664,399.63 81,446,532.02 67,782,132.39 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 23,296,382.72 40,824,496.49 64,120,879.21 其中:基金 申购款 30,333,882.34 55,647,008.38 85,980,890.72 基金赎回款 -7,037,499.62 -14,822,511.89 -21,860,011.51 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 35 页共 63 页 本期已分配 利润 - - - 本期末 67,139,035.84 212,089,770.21 279,228,806.05 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 活期存款利 息收入 97,784.50 29,092.73 定期存款利 息收入 - - 其他存款利 息收入 154.40 232.80 结算备付金 利息收入 4,252.97 1,471.17 其他 - - 合计 102,191.87 30,796.70 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位:人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股票投资收 益 —— 买 卖股票差 价收入 -1,145,585.22 -36,616,694.52 股票投资收 益 —— 赎 回差价收 入 -12,793,666.40 -12,654,462.34 股票投资收 益 —— 申 购差价收 入 - - 合计 -13,939,251.62 -49,271,156.86 7.4.7.12.2 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入 单位:人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 卖出股票成 交总额 148,970,259.99 171,214,022.66 减:卖出股 票成本总 额 150,115,845.21 207,830,717.18 买卖股票差 价收入 -1,145,585.22 -36,616,694.52 7.4.7.12.3 股票投资收益 —— 赎回差价收入 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 36 页共 63 页 单位:人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 赎回基金份 额对价总 额 89,860,011.51 51,336,087.85 减:现金支 付赎回款 总额 -739,042.49 2,186,784.85 减:赎回股 票成本总 额 103,392,720.40 61,803,765.34 赎回差价收 入 -12,793,666.40 -12,654,462.34 7.4.7.13 债券投资收益











单 位:人民 币元 项目 本期 2017 年1月1 日至2017 年12月 31日 上年度可比 期间 2016年1月1 日至2016 年12月 31 日 卖出债券 ( 、 债转 股及债券 到期兑付 ) 成交 总额 173,488.00 - 减: 卖出债 券(、债 转股及债 券到期兑 付) 成本总额 160,000.00 - 减: 应收利 息总额 28.05 - 买卖债券差 价收入 13,459.95 - 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无衍生工 具收 益。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民 币元 项目 本期 2017年1月1 日 至2017 年12 月31 日 上年度可比 期间 2016年1月1 日至2016 年12 月31 日 股票投资产 生的股利 收益 6,496,362.22 4,011,808.76 基金投资产 生的股利 收益 - - 合计 6,496,362.22 4,011,808.76 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民 币元 项目名称 本期 2017年1月1 日 至2017 年12 月31 日 上年度可比 期间 2016年1月1 日至2016 年12月31 日 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 37 页共 63 页 1.交易性金融 资产 81,446,815.02 -49,632,850.84 —— 股票投 资 81,446,815.02 -49,632,850.84 —— 债券投 资 - - —— 资产支 持证券投 资 - - —— 基金投 资 - - —— 贵金属 投资 - - —— 其他 - - 2.衍生工具 - - —— 权证投 资 - - 3.其他 -283.00 - 合计 81,446,532.02 -49,632,850.84 注:其他为 可退替代 款公允价 值变动损 益。 7.4.7.17 其他收入 单位:人民 币元 项目 本期 2017年1月1 日至2017 年12月31 日 上年度可比 期间 2016年1月1 日至2016 年12月31 日 基金赎回费 收入 - - 手续费返还 - - 基金转换费 收入 - - 印花税返还 - - 替代损益 -112,028.66 -19,070.19 其他 - - 合计 -112,028.66 -19,070.19 注:替代损 益是指投 资者采用 可以现金 替代或退 补现 金替代方式 申购(赎回) 本 基金时, 补入( 卖 出) 被替代 股票的实 际买入 成本( 实 际卖出金 额) 与 申购( 赎回) 确认 日估值的 差额或 强制退款 的被替代 股票在强制 退款计算 日与申购( 赎回) 确认日 估值的 差 额。 7.4.7.18 交易费用 单位:人民 币元 项目 本期 2017 年1月1 日至2017 年12月31 日 上年度可比 期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 38 页共 63 页 交易所市场 交易费用 405,273.06 440,851.90 银行间市场 交易费用 - - 交易基金产 生的费用 - - 其中:申购 费 - -








赎回 费 - - 合计 405,273.06 440,851.90 7.4.7.19 其他费用 单位:人民 币元 项目 本期 2017 年1月1 日 至2017 年12月 31 日 上年度可比 期间 2016年1月1 日至2016 年12月31 日 审计费用 60,000.00 60,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行汇划费 5,195.71 3,179.59 上市费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 256,890.07 198,517.53 其他 - - 合计 682,085.78 621,697.12 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负 债表日, 本基金无 需要披露 的或有事 项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务 报表批准 报出日, 本基金无 需要披露 的资 产负债表日 后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的 关系 中国银行股 份有限公 司 基金托管人 、代销机 构 广发基金管 理有限公 司 基金发起人、 基 金管理人、 注册登记 与 过户机构、 直销机构 广发证券股 份有限公 司 基金管理人 母公司、 代销机构 深圳市前海 香江金融 控股集团 有限公司 基金管理人 股东 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 39 页共 63 页 烽火通信科 技股份有 限公司 基金管理人 股东 康美药业股 份有限公 司 基金管理人 股东 广州科技金 融创新投 资控股有 限公司


基金管理人 股东 GF International Investment Management Limited (广发 国 际资产管理 有限公司 ) 基金管理人 全资子公 司 瑞元资本管 理有限公 司 基金管理人 控股子公 司 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金发起式联 接基金 本基金的联 接基金 注:本基金 本报告期 不存在控 制关系或 者其他重 大利 害关系的关 联方关系 发生变化 的情况。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位: 人民币元 关联方名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12月31 日 上年度可比 期间 2016 年1月1 日至2016 年12 月31 日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广发证券股 份有限 公司 67,489,054.74 22.79% 2,894,126.30 0.88% 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无通过关 联方 交易单元进 行的权证 交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位: 人民币元 关联方名称 本期 2017 年1月1 日至2017 年12月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣 金余额 占期末应付 佣 金总额的比 例 广发证券股 份有限公 司 62,853.12 27.32% 50,830.81 50.32% 关联方名称 上年度可比 期间 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 40 页共 63 页 2016 年1月1 日至2016 年12月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣 金余额 占期末应付 佣 金总额的比 例 广发证券股 份有限公 司 2,695.32 1.12% - - 注: 1 、 股票交 易佣金的 计提标准 : 支 付佣金= 股票成 交金额× 佣 金比例- 证管费- 经手 费- 结算 风险 金(含债券 交易); 2 、本基金与 关联方交 易均在正 常业务范 围内按 一般 商业条款订 立; 3 、 本基金对该 类交易的 佣金的计 算方式 是按合同 约定 的佣金率计 算。 该类佣 金协议的 服务范围 还包括佣金 收取方为 本基金提 供的证券 投资研究 成果 和市场信息 服务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民 币元 项目 本期 2017 年1月1 日至2017 年12 月31日 上年度可比 期间 2016 年1月1 日至2016 年12 月31日 当期发生的 基金应支 付的管理 费 4,281,502.27 3,308,625.39 其中:支付 销售机构 的客户维 护费 82,748.49 - 注:基金管 理费按前 一日的基 金资产净 值的 0.5% 的年 费率计提。 计算方法 如下: H=E× 0.5%÷ 当 年天数 H 为每日 应计提的 基金管理 费 E 为前一日 的基金资 产净值 基金管理费 每日计提 , 逐 日累计至 每月月 末, 按月支 付, 由基金管理 人向基金 托管人发 送基金 管理费划款 指令, 基金托 管人复核 后于次月 前 5 个工 作日内从基 金财产中 一次性支 付给基金 管理人。 若遇法定节 假日、公 休假等, 支付日期 顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民 币元 项目 本期 2017 年1月1 日至2017 年12 上年度可比 期间 2016 年1月1 日至2016 年12广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 41 页共 63 页 月31日 月31日 当期发生的 基金应支 付的托管 费 856,300.33 661,725.04 注:基金托 管费按前 一日的基 金资产净 值的 0.1% 的年 费率计提。 计算方法 如下: H=E× 0.1%÷ 当 年天数 H 为每日 应计提的 基金托管 费 E 为前一日 的基金资 产净值 基金托管费 每日计提 ,逐日累 计至每月 月末,按 月支 付,由基金 管理人向 基金托管 人发送基 金 托管费划款 指令,基 金托管人 复核后于 次月前 5 个工 作日内从基 金财产中 一次性支 取。若遇 法定节 假日、公休 日等,支 付日期顺 延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无与关联 方进 行银行间同 业市场的 债券 (含回 购) 交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本报告期内 及上年度 可比期间 内基金管 理人无运 用固 有资金投资 本基金的 情况。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 份额单位: 份 关联方名称 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 持有的基金 份额 持有的基金 份额占基金 总份额的比 例 持有的基金 份额 持有的基金 份 额占基金总 份 额的比例 广发中证全 指医 药卫生交易 型开 放式指数证 券投 资基金发起 式联 接基金 499,398,609.00 66.47% 457,888,687.00 86.84% 广发证券股 份有 限公司 2,201,384.00 0.29% - - 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生 的 利息收入 单位:人民 币元 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 42 页共 63 页 关联方名称 本期 2017年1月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比 期间 2016年1月1 日至2016 年12 月31 日 期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入 中国银行股 份有限公 司 12,652,665.37 97,784.50 9,062,864.41 29,092.73 注:本基金 的银行存 款由基金 托管人中 国银行股 份有 限公司保管 ,按银行 同业利率 或约定利 率 计息。


7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的 情 况 本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无在承销 期内 参与关联方 承销的证 券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 于 2017 年 12 月 31 日本 基金持有 1,799,200 股基金 管 理人的股东 公司康美 药业的 A 股普通 股, 成本总额为 人民币 33,762,370.90 元, 估值 总额为人 民 币 40,230,112.00 元, 占 基金资产 净值的比 例为 3.90% 。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报 告期内未 进行利润 分配。 7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通 受限证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受 限证券 金额单位: 人民币元 7.4.12.1.1 受 限证券类 别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受 限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量( 单 位:股) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 60308 0 新疆 火炬 2017-1 2-25 2018-0 1-03 新股 流通 受限 13.60 13.60 1,187. 00 16,143 .20 16,143 .20 - 00292 3 润都 股份 2017-1 2-28 2018-0 1-05 新股 流通 受限 17.01 17.01 954.00 16,227 .54 16,227 .54 - 60316 1 科华 控股 2017-1 2-28 2018-0 1-05 新股 流通 16.75 16.75 1,239. 00 20,753 .25 20,753 .25 - 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 43 页共 63 页 受限 30066 4 鹏鹞 环保 2017-1 2-28 2018-0 1-05 新股 流通 受限 8.88 8.88 3,640. 00 32,323 .20 32,323 .20 - 注:截至本 报告期末 2017 年 12 月 31 日 止,本 基金 无因认购新 发/ 增发证券 而持有的 流通受限 债券和权证 。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位: 人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 价 数量 ( 单位:股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 30073 0 科创信 息 2017-12 -25 重大事 项停牌 41.55 2018-0 1-02 45.71 821.00 6,863.56 34,112.55 - 60352 0 司太立 2017-11 -27 重大事 项停牌 28.95 - - 42,900.00 1,663,935.30 1,241,955.00 - 00079 0 泰合健 康 2017-12 -26 重大事 项停牌 7.36 2018-0 1-03 6.80 210,022.00 2,609,319.97 1,545,761.92 - 30004 9 福瑞股 份 2017-12 -04 重大事 项停牌 13.35 - - 121,104.00 4,491,817.06 1,616,738.40 - 30008 6 康芝药 业 2017-12 -06 重大事 项停牌 10.80 - - 202,850.00 3,911,599.85 2,190,780.00 - 60053 0 交大昂 立 2017-11 -13 重大事 项停牌 7.37 2018-0 1-05 6.63 297,300.00 3,263,086.98 2,191,101.00 - 00076 6 通化金 马 2017-11 -24 重大事 项停牌 13.60 - - 227,847.00 4,079,427.36 3,098,719.20 - 60066 4 哈药股 份 2017-09 -28 重大事 项停牌 5.81 2018-0 2-27 6.00 925,802.00 7,801,416.83 5,378,909.62 - 60064 5 中源协 和 2017-10 -09 重大事 项停牌 28.40 2018-0 1-19 25.56 190,206.00 7,930,891.75 5,401,850.40 - 00221 9 恒康医 疗 2017-10 -30 重大事 项停牌 11.71 - - 464,003.00 6,887,886.76 5,433,475.13 - 00056 6 海南海 药 2017-11 -22 重大事 项停牌 12.89 - - 509,296.00 9,814,021.41 6,564,825.44 - 60033 2 白云山 2017-10 -31 重大事 项停牌 32.14 2018-0 1-08 30.15 346,300.00 11,693,643.53 11,130,082.0 0 - 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 44 页共 63 页 截至本报告 期末 2017 年 12 月 31 日止, 本 基金无从 事 银行间市场 债券正回 购交易形 成的卖出 回 购证券款, 无抵押债 券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告 期末 2017 年 12 月 31 日止, 本 基金无从 事 证券交易所 债券正回 购交易形 成的卖出 回 购证券款, 无抵押债 券。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险 、流动性风险及市场风险。本基金管理人 制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适 当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管 理及信息系 统持续监 控上述各 类风险。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人奉行全面风险管理的理念,在董事会下 设立合规及风险管理委员会,负责制定风 险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等 ;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和 制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业 务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、 金融工程与风 险管理部负责,协调并与各部门合作完 成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效 评估。合规 稽核部、 金融工程 与风险管 理部对公 司总 裁负责。 本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心 的、由总裁和风险控制委员会、督察长、 合规稽核部 、金融工 程与风险 管理部和 相关业务 部门 构成的风险 管理架构 体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约 责任,或所投资证券之发行人出现违约、 无法支付到 期本息, 或 由于债券 发行人信 用等级降 低 导致债券价 格下降, 将 对基金资 产造成的 损失。 为了防范信用风险,本基金主要投资于信用等级较高 的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。 但是, 随着短 期资金市 场的发展, 本基金的 投资范 围 扩大以后, 可 能会在一 定程度上 增加信用 风险。 本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手 为中国证券登记结算有限责任公司,违约 风险较小;银行间同业市场主要通过对交易对手进行 风险评估防范相应的信用风险。本基金管理 人 认为与应收 证券清算 款相关的 信用风险 不重大。 本基金本报 告期末及 上年度末 未持有债 券,因此 与债 券相关的信 用风险不 重大。 7.4.13.3 流动性风险 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 45 页共 63 页 流动性风险指因市场交易不活跃,基金资产无法以适 当价格及时变现的风险或基金无法应付基 金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持 有、分散投资的原则,基金管理人根据市场运 行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和 方法,具体计算与分析各类风险控制指标,从 而对流动性 风险进行 监控和防 范。 本基金主要 投资于具 有良好流 动性的金 融工具, 除在 附注 7.4.12 中列 示的流通 暂时 受 限的证券 外,本基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行 间同业市场进行交易,资产变现能力强。本基 金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性 强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金 合同及中国 证监会相 关规定进 行管理, 因此无重 大流 动性风险。 此外,本基 金申购赎 回采用一 篮子股票 的形式, 流动 性风险低于 其他类型 基金。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风 险分 析 本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具,主要 投资品种均可在证券交易所或银行间同业 市场进行交易,本身具有较好的流动性;在投资限制 中采取多种措施保障本基金分散投资;同时, 本基金投资策略成熟,能够支持不同市场情形下的投 资者赎回要求。实际投资中,本基金投资组合 的流动性能 够与本基 金申购和 赎回的安 排相匹配 。 综上所述, 本基金的 流动性良 好,无重 大流动性 风险 。 7.4.13.4 市场风险 基金的市场 风险是指 由于证券 市场价格 受到经济 因素 、 政治因素、 投资 心理等各 种因素 的影响, 导致基金收益水平变化而产生的风险,反映了基金资 产中 金融工具或证券价值对市场参数变化的敏 感性。 一般来 讲, 市场风 险是开放 式基金面 临的最 大 风险, 也往往 是众多风 险中最基 本和最常 见的, 也是最难防范的风险,其他如流动性风险最终是因为 市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、 外汇风险和 其他价格 风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来 现金流受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金管理 人通过久 期、凸性 、风险价 值模型(V AR )等方法来 评估投资 组合中债 券的利率 风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民 币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 46 页共 63 页 2017 年 12 月 31 日 资产








银行存款 12,652,665.37 - - - 12,652,665.37 结算备付金 278,140.39 - - - 278,140.39 存出保证金 7,887.24 - - - 7,887.24 交易性金融 资产 - - - 1,018,606,794.48 1,018,606,794. 48 应收利息 - - - 2,605.26 2,605.26 其他资产 - - - - - 资产总计 12,938,693.00 - - 1,018,609,399.74 1,031,548,092. 74 负债








应付管理人 报酬 - - - 431,265.05 431,265.05 应付托管费 - - - 86,252.98 86,252.98 应付交易费 用 - - - 101,024.75 101,024.75 其他负债 - - - 417,125.91 417,125.91 负债总计 - - - 1,035,668.69 1,035,668.69 利率敏感度 缺口 12,938,693.00 - - 1,017,573,731.05 1,030,512,424. 05 上年度末 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 9,062,864.41 - - - 9,062,864.41 结算备付金 1,780.09 - - - 1,780.09 存出保证金 9,247.36 - - - 9,247.36 交易性金融 资产 - - - 666,485,666.46 666,485,666.4 6 应收利息 - - - 1,722.77 1,722.77 其他资产 - - - - - 资产总计 9,073,891.86 - - 666,487,389.23 675,561,281.0 9 负债








应付管理人 报酬 - - - 284,576.45 284,576.45 应付托管费 - - - 56,915.29 56,915.29 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 47 页共 63 页 应付交易费 用 - - - 170,596.55 170,596.55 其他负债 - - - 439,780.35 439,780.35 负债总计 - - - 951,868.64 951,868.64 利率敏感度 缺口 9,073,891.86 - - 665,535,520.59 674,609,412.4 5 注:上表按 金融资产 和金融负 债的重新 定价日或 到期 日孰早者进 行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金本报 告期末及 上年度末 未持有交 易性债券 投资 ,因此市场 利率的变 动对于本 基金资产 净 值无重大影 响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所 有资产及 负债以人 民币计价 ,因此无 外汇 风险。 7.4.13.4.2.1 外汇风险的敏感性分析 本基金本报 告期末及 上年度末 未持有外 汇投资, 因此 无重大外汇 风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场 利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动 发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量 ,所有市场价格因素引起的金融资产公允价值 变动均直接 反映在当 期损益中 。本基金 管理人通 过采 用 Barra 风险管 理系统, 通过标 准差、跟 踪误 差、beta 值、风 险价值 模型(V AR )等指标监控投资 组合面临的 市场价格 波动风险 。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位: 人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 交易性金融 资产-股 票投资 1,018,606,794.48 98.84 666,485,666.46 98.80 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 48 页共 63 页 交易性金融 资产 — 基 金投资 - - - - 交易性金融 资产-贵 金属投资 - - - - 衍生金融资 产-权证 投资 - - - - 其他 - - - - 合计 1,018,606,794.48 98.84 666,485,666.46 98.80 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 分析 相关风险变 量的变动 对资产负债 表日基金 资产净值 的 影响金额( 单位:人 民币 元) 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 业绩比较基 准上升 5% 51,049,527.24 33,393,929.53 业绩比较基 准下降 5% -51,049,527.24 -33,393,929.53 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事 项 1 、公允价值 (1)不以公 允价值计 量的金融 工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款 项和其他金融负债,其账面价值接近于公 允价值。 (2)以公允 价值计量 的金融工 具 (i )金融工具 公允价值 计量的方 法 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融 负债根据对计量整体具有重大意义的最低 层级的输入 值确定公 允价值计 量层级。 公允价值 计量 层级参见附 注 7.4.4.5 。 (ii )各层级金融 工具公 允价值 于 2017 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价 值 计量的金融工具中属于第一层级的余额为 972,693,036.63 元, 属于第 二层级的 余额为 45,913,757.85 元, 无属于第 三层级的 金额 (2016 年 12 月 31 日: 属于第 一层级 的余额为 644,083,498.00 元, 属 于第二层级 的余额为 21,925,947.79 元, 属于第 三层级的余 额为 476,220.67 元) 。 (iii )公允价值所 属层级间 的重大变 动 对于证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、 交易不活跃、或属于非公开发行等情况, 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列 入第二层级 或第三层 级,上述 事项解除 时将相关 证券 的公允价值 列入第一 层级。 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 49 页共 63 页 于 2017 年 12 月 31 日, 本 基金 持 有的以公 允价值计 量 的金融工具 中属于第 三层级的 余额为人 民 币 0.00 元; 本 报告期 内转出第 三层级的 金额为人 民 币 476,220.67 元, 除上 述变动外 , 该层级 金融资 产无其他变 动; 2 、除公允价 值外,截 至资产负 债表日本 基金无 需要 说明的其他 重要事项 。 §8


投 资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位: 人民币元 序号 项目 金额 占基金总资 产的比例 (% ) 1 权益投资 1,018,606,794.48 98.75 其中:股票 1,018,606,794.48 98.75 2 基金投资 - - 3 固定收益投 资 - - 其中:债券 - - 资产支持证 券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品 投资 - - 6 买入返售金 融资产 - - 其中: 买 断式回购 的买入返 售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合 计 12,930,805.76 1.25 8 其他各项资 产 10,492.50 0.00 9 合计 1,031,548,092.74 100.00 注:上表中 的股票投 资项含可 退替代款 估值增值 ,而 8.2 的合计项 不含可退 替代款估 值增值。 8.2 期末按行业分类的股票投资组 合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位: 人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产 净 值比例(% ) A 农、林、牧 、渔业 - - B 采矿业 - - 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 50 页共 63 页 C 制造业 860,542,928.82 83.51 D 电力、热力 、燃气及 水生产和 供应业 16,143.20 0.00 E 建筑业 - - F 批发和零售 业 92,889,392.77 9.01 G 交通运输、 仓储和邮 政业 17,957.94 0.00 H 住宿和餐饮 业 - - I 信息传输、 软件和信 息技术服 务业 6,949,029.35 0.67 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务 服务业 - - M 科学研究和 技术服务 业 11,690,270.90 1.13 N 水利、环境 和公共设 施管理业 32,323.20 0.00 O 居民服务、 修理和其 他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会 工作 44,536,607.80 4.32 R 文化、体育 和娱乐业 - - S 综合 1,932,423.50 0.19 合计 1,018,607,077.48 98.84 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通 投资股票投资组合 本基金本报 告期末未 持有通过 港股通投 资的股票 。 8.3 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的 所有股票投资明细 金额单位: 人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产 净 值比例( %) 1 600276 恒瑞医药 1,024,666 70,681,460.68 6.86 2 600518 康美药业 1,799,200 40,230,112.00 3.90 3 000538 云南白药 315,520 32,116,780.80 3.12 4 600196 复星医药 609,500 27,122,750.00 2.63 5 000423 东阿阿胶 315,162 18,994,813.74 1.84 6 002252 上海莱士 903,837 17,941,164.45 1.74 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 51 页共 63 页 7 600201 生物股份 542,020 17,203,714.80 1.67 8 601607 上海医药 699,200 16,913,648.00 1.64 9 600867 通化东宝 726,257 16,624,022.73 1.61 10 000963 华东医药 294,700 15,878,436.00 1.54 11 300003 乐普医疗 648,138 15,659,014.08 1.52 12 000661 长春高新 82,441 15,086,703.00 1.46 13 600535 天士力 392,894 13,979,168.52 1.36 14 002044 美年健康 630,500 13,789,035.00 1.34 15 002422 科伦药业 523,004 13,022,799.60 1.26 16 000623 吉林敖东 564,161 12,693,622.50 1.23 17 002001 新 和 成 329,877 12,555,118.62 1.22 18 300142 沃森生物 652,560 11,909,220.00 1.16 19 300015 爱尔眼科 380,896 11,731,596.80 1.14 20 600436 片仔癀 182,600 11,540,320.00 1.12 21 002294 信立泰 253,438 11,452,863.22 1.11 22 600521 华海药业 379,134 11,419,516.08 1.11 23 600332 白云山 346,300 11,130,082.00 1.08 24 600085 同仁堂 332,301 10,713,384.24 1.04 25 600079 人福医药 565,358 10,085,986.72 0.98 26 002007 华兰生物 338,522 9,099,471.36 0.88 27 000513 丽珠集团 132,445 8,800,970.25 0.85 28 300122 智飞生物 290,994 8,168,201.58 0.79 29 002019 亿帆医药 365,850 8,140,162.50 0.79 30 600056 中国医药 323,700 8,056,893.00 0.78 31 002038 双鹭药业 248,917 7,708,959.49 0.75 32 600252 中恒集团 1,685,503 7,399,358.17 0.72 33 002223 鱼跃医疗 364,645 7,147,042.00 0.69 34 300009 安科生物 258,913 6,713,614.09 0.65 35 000566 海南海药 509,296 6,564,825.44 0.64 36 600062 华润双鹤 263,706 6,526,723.50 0.63 37 600998 九州通 341,900 6,479,005.00 0.63 38 000999 华润三九 237,222 6,452,438.40 0.63 39 300347 泰格医药 181,713 6,392,663.34 0.62 40 002589 瑞康医药 456,010 6,133,334.50 0.60 41 600161 天坛生物 209,258 6,024,537.82 0.58 42 002030 达安基因 307,505 5,713,442.90 0.55 43 000078 海王生物 962,700 5,679,930.00 0.55 44 300676 华大基因 27,000 5,616,000.00 0.54 45 600566 济川药业 147,201 5,615,718.15 0.54 46 002102 冠福股份 1,277,200 5,491,960.00 0.53 47 000028 国药一致 90,400 5,446,600.00 0.53 48 002219 恒康医疗 464,003 5,433,475.13 0.53 49 600645 中源协和 190,206 5,401,850.40 0.52 50 600572 康恩贝 760,938 5,379,831.66 0.52 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 52 页共 63 页 51 600664 哈药股份 925,802 5,378,909.62 0.52 52 600380 健康元 476,792 5,335,302.48 0.52 53 600267 海正药业 351,373 5,319,787.22 0.52 54 600771 广誉远 128,546 5,242,105.88 0.51 55 002262 恩华药业 367,120 5,235,131.20 0.51 56 600511 国药股份 186,200 5,176,360.00 0.50 57 002411 必康股份 186,002 4,960,673.34 0.48 58 600851 海欣股份 447,500 4,806,150.00 0.47 59 600216 浙江医药 351,329 4,721,861.76 0.46 60 300244 迪安诊断 198,765 4,694,829.30 0.46 61 300026 红日药业 1,095,310 4,666,020.60 0.45 62 300199 翰宇药业 283,375 4,613,345.00 0.45 63 300253 卫宁健康 678,480 4,552,600.80 0.44 64 002603 以岭药业 292,108 4,545,200.48 0.44 65 002390 信邦制药 516,834 4,367,247.30 0.42 66 000518 四环生物 623,900 4,267,476.00 0.41 67 000150 宜华健康 135,800 4,152,764.00 0.40 68 300110 华仁药业 298,850 4,133,095.50 0.40 69 300463 迈克生物 169,003 4,051,001.91 0.39 70 002424 贵州百灵 256,375 3,948,175.00 0.38 71 600594 益佰制药 383,942 3,923,887.24 0.38 72 000989 九 芝 堂 210,840 3,917,407.20 0.38 73 002437 誉衡药业 562,798 3,877,678.22 0.38 74 002581 未名医药 199,400 3,822,498.00 0.37 75 600763 通策医疗 116,823 3,775,719.36 0.37 76 600993 马应龙 182,650 3,740,672.00 0.36 77 300294 博雅生物 121,745 3,646,262.75 0.35 78 000813 德展健康 407,350 3,535,798.00 0.34 79 600557 康缘药业 261,860 3,529,872.80 0.34 80 002399 海普瑞 226,788 3,465,320.64 0.34 81 000915 山大华特 113,847 3,431,348.58 0.33 82 600420 现代制药 269,264 3,425,038.08 0.33 83 002680 长生生物 236,000 3,393,680.00 0.33 84 002022 科华生物 248,404 3,380,778.44 0.33 85 300267 尔康制药 500,332 3,367,234.36 0.33 86 600587 新华医疗 197,291 3,312,515.89 0.32 87 603883 老百姓 52,000 3,275,480.00 0.32 88 300482 万孚生物 43,400 3,187,296.00 0.31 89 002332 仙琚制药 388,708 3,175,744.36 0.31 90 002462 嘉事堂 121,726 3,169,745.04 0.31 91 002365 永安药业 95,100 3,146,859.00 0.31 92 002317 众生药业 246,666 3,127,724.88 0.30 93 000766 通化金马 227,847 3,098,719.20 0.30 94 002020 京新药业 267,982 3,079,113.18 0.30 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 53 页共 63 页 95 300238 冠昊生物 128,704 3,069,590.40 0.30 96 600422 昆药集团 334,918 3,064,499.70 0.30 97 300273 和佳股份 334,522 3,030,769.32 0.29 98 002198 嘉应制药 246,000 3,023,340.00 0.29 99 002550 千红制药 543,054 2,948,783.22 0.29 100 300401 花园生物 66,000 2,904,000.00 0.28 101 300039 上海凯宝 454,611 2,891,325.96 0.28 102 002099 海翔药业 491,726 2,842,176.28 0.28 103 002626 金达威 149,500 2,798,640.00 0.27 104 002773 康弘药业 45,200 2,787,936.00 0.27 105 600750 江中药业 108,932 2,775,587.36 0.27 106 000739 普洛药业 428,800 2,770,048.00 0.27 107 002433 太安堂 326,112 2,758,907.52 0.27 108 600090 同济堂 349,200 2,755,188.00 0.27 109 000650 仁和药业 525,451 2,737,599.71 0.27 110 603658 安图生物 51,100 2,719,542.00 0.26 111 603368 柳州医药 56,190 2,689,815.30 0.26 112 600285 羚锐制药 287,300 2,671,890.00 0.26 113 600055 万东医疗 163,852 2,613,439.40 0.25 114 600195 中牧股份 130,411 2,570,400.81 0.25 115 600329 中新药业 172,303 2,562,145.61 0.25 116 002727 一心堂 126,400 2,540,640.00 0.25 117 600129 太极集团 155,200 2,537,520.00 0.25 118 300147 香雪制药 280,768 2,518,488.96 0.24 119 600351 亚宝药业 333,707 2,476,105.94 0.24 120 300298 三诺生物 123,600 2,457,168.00 0.24 121 600812 华北制药 494,455 2,442,607.70 0.24 122 002675 东诚药业 207,100 2,441,709.00 0.24 123 300357 我武生物 49,200 2,421,132.00 0.23 124 300529 健帆生物 75,800 2,416,504.00 0.23 125 300108 吉药控股 242,101 2,404,062.93 0.23 126 000597 东北制药 201,600 2,370,816.00 0.23 127 600713 南京医药 380,800 2,368,576.00 0.23 128 002118 紫鑫药业 310,516 2,335,080.32 0.23 129 603858 步长制药 45,700 2,324,302.00 0.23 130 600789 鲁抗医药 282,100 2,242,695.00 0.22 131 600530 交大昂立 297,300 2,191,101.00 0.21 132 300086 康芝药业 202,850 2,190,780.00 0.21 133 000952 广济药业 152,600 2,189,810.00 0.21 134 002737 葵花药业 70,800 2,182,056.00 0.21 135 300326 凯利泰 259,999 2,173,591.64 0.21 136 603718 海利生物 195,420 2,157,436.80 0.21 137 600479 千金药业 147,970 2,074,539.40 0.20 138 002166 莱茵生物 185,600 1,965,504.00 0.19 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 54 页共 63 页 139 600624 复旦复华 290,590 1,932,423.50 0.19 140 300451 创业软件 88,300 1,909,046.00 0.19 141 300016 北陆药业 138,450 1,895,380.50 0.18 142 000788 北大医药 216,803 1,888,354.13 0.18 143 300006 莱美药业 295,400 1,878,744.00 0.18 144 002551 尚荣医疗 201,704 1,847,608.64 0.18 145 600211 西藏药业 54,600 1,831,830.00 0.18 146 300406 九强生物 121,912 1,828,680.00 0.18 147 600299 安迪苏 178,600 1,805,646.00 0.18 148 300255 常山药业 283,500 1,794,555.00 0.17 149 603998 方盛制药 156,700 1,753,473.00 0.17 150 600976 健民集团 74,362 1,750,481.48 0.17 151 300158 振东制药 126,100 1,740,180.00 0.17 152 002393 力生制药 55,400 1,735,128.00 0.17 153 603108 润达医疗 140,585 1,722,166.25 0.17 154 300558 贝达药业 27,100 1,715,159.00 0.17 155 002432 九安医疗 183,413 1,709,409.16 0.17 156 300181 佐力药业 221,334 1,695,418.44 0.16 157 300630 普利制药 22,100 1,691,976.00 0.16 158 002821 凯莱英 28,200 1,687,770.00 0.16 159 300363 博腾股份 126,827 1,682,994.29 0.16 160 603456 九洲药业 108,400 1,679,116.00 0.16 161 300485 赛升药业 58,300 1,679,040.00 0.16 162 000705 浙江震元 202,700 1,666,194.00 0.16 163 300194 福安药业 288,500 1,658,875.00 0.16 164 300396 迪瑞医疗 37,400 1,630,640.00 0.16 165 300049 福瑞股份 121,104 1,616,738.40 0.16 166 300439 美康生物 84,100 1,603,787.00 0.16 167 002349 精华制药 204,000 1,556,520.00 0.15 168 000790 泰合健康 210,022 1,545,761.92 0.15 169 300206 理邦仪器 177,080 1,480,388.80 0.14 170 603387 基蛋生物 24,300 1,457,514.00 0.14 171 603567 珍宝岛 102,800 1,452,564.00 0.14 172 603896 寿仙谷 25,300 1,444,630.00 0.14 173 603233 大参林 27,000 1,394,820.00 0.14 174 000756 新华制药 99,400 1,391,600.00 0.14 175 002107 沃华医药 109,136 1,372,930.88 0.13 176 300639 凯普生物 16,400 1,305,276.00 0.13 177 300381 溢多利 98,500 1,300,200.00 0.13 178 600222 太龙药业 243,400 1,294,888.00 0.13 179 300246 宝莱特 62,104 1,281,826.56 0.12 180 300497 富祥股份 34,317 1,251,540.99 0.12 181 603520 司太立 42,900 1,241,955.00 0.12 182 300601 康泰生物 25,900 1,223,775.00 0.12 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 55 页共 63 页 183 002688 金河生物 192,800 1,206,928.00 0.12 184 002872 天圣制药 38,800 1,185,340.00 0.12 185 300289 利德曼 128,600 1,183,120.00 0.11 186 002644 佛慈制药 124,000 1,178,000.00 0.11 187 002788 鹭燕医药 39,100 1,159,706.00 0.11 188 603222 济民制药 77,600 1,146,152.00 0.11 189 300595 欧普康视 22,500 1,139,625.00 0.11 190 600833 第一医药 81,100 1,127,290.00 0.11 191 300030 阳普医疗 131,032 1,117,702.96 0.11 192 300534 陇神戎发 110,100 1,102,101.00 0.11 193 002728 特一药业 60,700 1,097,456.00 0.11 194 603707 健友股份 38,800 1,095,324.00 0.11 195 300318 博晖创新 199,292 1,076,176.80 0.10 196 002880 卫光生物 19,500 1,064,310.00 0.10 197 300436 广生堂 34,700 1,019,486.00 0.10 198 300642 透景生命 10,800 991,008.00 0.10 199 600613 神奇制药 116,400 973,104.00 0.09 200 603168 莎普爱思 64,400 957,628.00 0.09 201 603669 灵康药业 47,500 940,500.00 0.09 202 002287 奇正藏药 27,400 928,312.00 0.09 203 300314 戴维医疗 69,886 925,989.50 0.09 204 300677 英科医疗 17,600 924,880.00 0.09 205 603309 维力医疗 48,700 894,132.00 0.09 206 300583 赛托生物 19,300 791,300.00 0.08 207 300562 乐心医疗 34,600 787,496.00 0.08 208 300633 开立医疗 27,000 746,010.00 0.07 209 603987 康德莱 57,450 699,741.00 0.07 210 300404 博济医药 32,801 672,420.50 0.07 211 603716 塞力斯 12,840 635,965.20 0.06 212 603676 卫信康 38,300 614,332.00 0.06 213 300519 新光药业 29,400 580,650.00 0.06 214 002826 易明医药 34,800 517,128.00 0.05 215 002817 黄山胶囊 15,700 482,147.00 0.05 216 300550 和仁科技 14,500 453,270.00 0.04 217 002916 深南电路 3,068 267,621.64 0.03 218 002920 德赛西威 4,569 178,784.97 0.02 219 002915 中欣氟材 1,085 38,181.15 0.00 220 603477 振静股份 1,955 37,027.70 0.00 221 300730 科创信息 821 34,112.55 0.00 222 300664 鹏鹞环保 3,640 32,323.20 0.00 223 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.00 224 603161 科华控股 1,239 20,753.25 0.00 225 603283 赛腾股份 1,349 19,614.46 0.00 226 603329 上海雅仕 1,183 17,957.94 0.00 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 56 页共 63 页 227 002923 润都股份 954 16,227.54 0.00 228 603080 新疆火炬 1,187 16,143.20 0.00 229 300684 中石科技 827 11,528.38 0.00 230 603655 朗博科技 881 8,193.30 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大 变动 8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值 2 % 或前 20 名的股票明细 金额单位: 人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额 占期初 基金 资 产净值比例 (%) 1 002044 美年健康 11,038,199.06 1.64 2 002252 上海莱士 7,849,855.75 1.16 3 600998 九州通 7,453,060.14 1.10 4 600511 国药股份 6,231,847.00 0.92 5 300676 华大基因 5,693,968.97 0.84 6 600518 康美药业 5,177,924.00 0.77 7 000989 九 芝 堂 3,804,643.28 0.56 8 603858 步长制药 3,146,461.50 0.47 9 601607 上海医药 2,724,289.34 0.40 10 002773 康弘药业 2,650,751.00 0.39 11 002365 永安药业 2,515,522.00 0.37 12 300298 三诺生物 2,460,656.00 0.36 13 600211 西藏药业 2,439,342.00 0.36 14 300357 我武生物 2,328,890.00 0.35 15 002589 瑞康医药 2,248,067.10 0.33 16 002294 信立泰 2,156,954.60 0.32 17 300529 健帆生物 2,142,169.66 0.32 18 002821 凯莱英 2,028,140.00 0.30 19 603658 安图生物 1,985,170.00 0.29 20 600299 安迪苏 1,872,291.00 0.28 注: 本项 及下项 8.4.2 、8.4.3 的买入 包括基 金二级市 场 上主动的买 入、 新 股、 配 股、 债 转股、 换 股及行权等 获得的股 票,卖出 主要指二 级市场上 主动 的卖出、换 股、要约 收购、发 行人回购 及行权 等减少的股 票, 此 外, “ 买入金 额 ” (或 “ 买入股 票成本 ”)、 “ 卖 出金额 ” (或 “ 卖 出股票收 入 ” ) 均按 买 卖成交金额 (成交单 价乘以成 交数量) 填列,不 考虑 相关交易费 用,不包 括因投资 者申购赎 回基金 份额导致的 基金组合 中股票的 增减。 8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值 2 % 或前 20 名的股票明细 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 57 页共 63 页 金额单位: 人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额 占期初 基金 资 产净值比例 (%) 1 600276 恒瑞医药 6,598,952.80 0.98 2 000538 云南白药 5,145,464.00 0.76 3 600518 康美药业 4,389,740.00 0.65 4 002411 必康股份 3,230,464.00 0.48 5 002044 美年健康 2,720,080.00 0.40 6 600196 复星医药 2,555,199.70 0.38 7 603566 普莱柯 2,259,699.00 0.33 8 601607 上海医药 2,179,987.00 0.32 9 000423 东阿阿胶 2,135,210.00 0.32 10 300026 红日药业 2,070,252.00 0.31 11 603939 益丰药房 2,063,224.00 0.31 12 002412 汉森制药 1,997,384.85 0.30 13 000919 金陵药业 1,978,211.77 0.29 14 002275 桂林三金 1,960,951.22 0.29 15 600535 天士力 1,925,896.00 0.29 16 300204 舒泰神 1,805,873.25 0.27 17 300289 利德曼 1,756,692.10 0.26 18 600299 安迪苏 1,729,693.51 0.26 19 600436 片仔癀 1,679,142.00 0.25 20 000623 吉林敖东 1,658,551.44 0.25 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民 币元 买入股票的 成本(成 交)总额 154,262,749.21 卖出股票的 收入(成 交)总额 148,970,259.99 8.5 期末按债券品种分类的债券投 资组合 本基金本报 告期末未 持有债券 。 8.6 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小 排序 的 前五名债券投资明细 本基金本报 告期末未 持有债券 。 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 58 页共 63 页 8.7 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小 排序 的 所有资产支持证券投资明细 本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。 8.8 报告期末按公允价值占基金资 产净值比例大小排 序的前五名贵金属投资明细 本基金本报 告期末未 持有贵金 属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 本基金本报 告期末未 持有权证 。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 (1)本基金 本报告期 末未持有 股指期货 。


(2)本基金 本报告期 内未进行 股指期货 交易。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 (1)本基金 本报告期 末未持有 国债期货 。 (2)本基金 本报告期 内未进行 国债期货 交易。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 根据公开市场信息,本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未出现被监管部门立案调查, 也未出现在 报告编制 日前一年 内受到公 开谴责、 处罚 的情形。 8.12.2 本报 告期内, 基金投资 的前十名 股票未出 现超 出基金合同 规定的备 选股票库 的情形。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 7,887.24 2 应收证券清 算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 2,605.26 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 59 页共 63 页 8 其他 - 9 合计 10,492.50 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报 告期末前 十名股票 中不存在 流通受限 情况 。 §9


基 金份额持有人 信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持 有人结构 份额单位: 份 持有人户数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 11,570 64,933.76 544,654,951.00 72.50% 206,628,667.00 27.50% 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额( 份) 占上市总份 额比例 1 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式 指数证券投 资基金发 起式联接 基金 499,398,609.00 66.47% 2 国投信托有 限公司- 国投飞 天.财富宝 证券投资集 合资金信 托计划 10,426,001.00 1.39% 3 华夏人寿保 险股份有 限公司- 万能产 品 9,798,500.00 1.30% 4 中信证券股 份有限公 司 8,000,000.00 1.06% 5 国信证券股 份有限公 司 3,580,000.00 0.48% 6 叶树芳 2,619,906.00 0.35% 7 北信瑞丰基 金-平安 银行-北 京信托 -北京信托· 丰收资 本 021 号集合资 金 信托计划 2,511,445.00 0.33% 8 广发证券股 份有限公 司 2,201,384.00 0.29% 9 光大永明资 产管理股 份有限公 司-自有 2,189,000.00 0.29% 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 60 页共 63 页 资金 10 王立东 2,000,327.00 0.27% 11 西门子 ( 中国 ) 有限公 司企业年 金计划 -招商银行 股份有限 公司 1,577,700.00 0.21% 9.3 期末基金管理人的从业人员持 有本开放式基金份 额总量区间的情况 项目 持有基金份 额总量的 数量区间 (万份) 本公司高级 管理人员 、基金投 资和 研究部门负 责人持有 本开放式 基金 0 本基金基金 经理持有 本开放式 基金 0 § 10


开 放式基金份额 变动 单位:份 基金合同生 效日(2014 年 12 月 1 日) 基金份 额总额 473,283,618.00


本报告期期 初基金份 额总额 527,283,618.00 本报告期 基 金总申购 份额 292,000,000.00 减: 本报告 期 基金总 赎回份额 68,000,000.00 本报告期 基 金拆分变 动份额 - 本报告期期 末基金份 额总额 751,283,618.00 § 11


重 大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内 未召开基 金份额持 有人大会 。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的 重大人事变动 2017 年 8 月, 陈四清 先生担任 中国银行 股份有限 公司 董事长、 执行 董事、 董 事会战略 发展委员 会主席及委 员等职务 。上述人 事变动已 按相关规 定备 案、公告。 本报告期内 ,本基金 管理人无 重大人事 变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉 讼 吴明芳诉平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专 营支行财产损害赔偿纠纷一案,我公司系 本案第三人。原告认为银行未尽适当推介义务导致投 资损失,请求银行赔偿。该案经浙江省义乌市 人民法院一审审理后,判决原告败诉,驳回其诉讼请 求。原告不服一审判决,向金华市中级人民法广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 61 页共 63 页 院提起上诉 ,二审法 院现已审 理 终结, 驳回原告 上诉 ,维持原判 。 除上述事项 外,本报 告期内无 其他涉及 基金管理 人、 基金财产、 基金托管 业务的诉 讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内 本基金投 资策略未 发生改变 。 11.5 为基金进行 审计的会计师事务所情况 本报告期内 本基金聘 请的会计 师事务所 未发生变 更。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚 等情况 本报告期内 本基金管 理人、托 管人及其 高级管理 人员 未受到任何 稽查或处 罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票 投资及佣 金支付情况 金额单位: 人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券 商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 广发证券 3 67,489,054.74 22.79% 62,853.12 27.32% - 招商证券 2 47,762,316.12 16.13% 34,928.55 15.18% - 银河证券 2 180,848,065.26 61.08% 132,254.29 57.49% - 华创证券 1 - - - - - 安信证券 1 - - - - - 恒泰证券 1 - - - - - 方正证券 1 - - - - - 大同证券 1 - - - - - 中信证券 2 - - - - - 联讯证券 1 - - - - 新增 1 个 天风证券 1 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 东莞证券 1 - - - - - 注:1 、交易 席位选择 标准: (1)财务状 况良好, 在最近一 年内无重 大违规 行为 ; (2)经营行 为规范, 内控制度 健全,在 业内有 良好 的声誉; (3)具备投 资运作所 需的高效 、安全、 合规的 席位 资源,满足 投资组合 进行 证 券交 易 的 需要 ; (4) 具有 较强的研 究和行业 分析能力 , 能 及时、 全面 、 准确地 向公司提 供关于宏 观、 行 业、 市 场及个股的 高质量报 告,并能 根据基金 投资的特 殊要 求,提供专 门的研究 报告; (5)能积极 为公司投 资业务的 开展,提 供良好 的信 息交流和客 户服务; 广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 62 页共 63 页 (6)能提供 其他基金 运作和管 理所需的 服务。 2 、交易席位 选择流程 : (1) 对交易单 元候选券 商的研究 服务进 行评估。 本 基 金管理人组 织相关人 员依据交 易单元选 择 标准对交易 单元候选 券商的服 务质量和 研究实力 进行 评估,确定 选用交易 单元的券 商。 (2) 协议签署及 通知托管 人。 本基金 管理人与 被选择 的券商签订 交易单元 租用协议, 并 通知基 金托管人。


11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他 证券投资 的情况 金额单位: 人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权 证成交总 额的比例 银河证券 173,488.00 100.00% - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期 1 广发基金管 理有限公 司广发中 证全指医 药卫 生交易型开 放式指数 证券投资 基金基金 经理 变更公告 《中国证券 报》 、 《证 券 时报》 、 《上 海证券报 》 2017-04-20 §12


影响投资者决 策的其他重 要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况 投资者类别 报告期内持 有基金份 额变化情 况 报告期末持 有基 金情况 序号 持有基金份 额比例 达到或者超 过20% 的时间区间 期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比 广 发中证 全指医 药卫 生 交易型 开放式 指数 证 券投资 基金发 起式 联接基金 1 20170101-20171231 457,888, 687.00 310,322, 148.00 268,812, 226.00 499,398, 609.00 66.47 % 产品特有风 险 报告期内, 本基金存 在单一投 资者持有 份额比例 达到 或超过20% 的情况 ,由此可 能导致的 特有风险 主要 包括: 当投资 者持有份 额占比较 为集中时, 个别投资 者的大额赎 回可能会 对基金资 产运作及 净值表现 产广发中证全 指医药卫 生交易型 开放式指 数证券投 资基 金 2017 年年 度报告 第 63 页共 63 页 生较大影响; 极端情况 下基金管 理人可能 无法及时 变 现基金资产 以应对投 资者的赎 回申请; 若 个别投资 者大额赎回 后本基金 出现连续 六十个工 作日基金 资产 净值低于 5000 万元 , 基金 还可能 面临转换 运作方 式、 与其他基 金合并或 者终止基 金合同等 情形。 本基 金管理人将 对基金的 大额申赎 进行审慎 评估并合 理 应对,完善 流动性风 险管控机 制,切实 保护持有 人利 益。 § 13


备 查文件目录 13.1 备查文件目录 (一)中国 证监会批 准广发中 证全指医 药卫生交 易型 开放式指数 证券投资 基金募集 的文件 (二) 《广发 中证全指 医药卫生 交易型开 放式指 数证 券投资基金 基金合同 》 (三) 《广发 中证全指 医药卫生 交易型开 放式指 数证 券投资基金 托管协议 》 (四)法律 意见书 (五)基金 管理人业 务资格批 件、营业 执照 (六)基金 托管人业 务资格批 件、营业 执照 13.2 存放地点 广州市海珠 区琶洲大 道东 1 号 保利国际 广场南塔 31-33 楼 13.3 查阅方式 1. 书面查阅: 查 阅时间为 每工作日 8:30-11:30 ,13:30-17:00 。 投资者可免 费查阅, 也 可按 工本 费 购买复印件 ; 2. 网站查阅: 基金管 理人网址 :http://www.gffunds.com.cn 。 广发基金管理有限公司 二〇一八年三月二十七日