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新能A级(150327)

新能A级:2017年年度报告查看PDF公告

 
 
工银瑞 信中证新能源指 数分级证券投资 基
金 
2017 年年度报告 
 
2017 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人 : 工银瑞 信基金管 理有限公 司 
基金托管人 : 中国银 河证券股 份有限公 司 
送出日期: 二〇一八 年三月二 十七日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 
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§1 重要提示及 目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银河证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 3 月 20 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容,保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资 决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2017 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 3 页 共 77 页


1.2 目录 §1 重要 提示 及 目录 .................................................................................................................2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................2 1.2 目录 .............................................................................................................................3 §2 基金简介 ..............................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ...............................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................6 2.4 信息披露方式 ...............................................................................................................7 2.5 其他相关资料 ...............................................................................................................7 §3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 ....................................................................8 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................8 3.2 基金净值表现 ...............................................................................................................8 3.3 其他指标 .................................................................................................................... 10 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................... 10 §4 管理人报告 ........................................................................................................................ 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................ 11 4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................. 16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................ 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 18 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 19 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 19 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 19 5.3 托管人对本年度报告中财 务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................... 19 §6 审计报告 ............................................................................................................................ 20 6.1 审计报告基本信息 ...................................................................................................... 20 6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................. 20 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................... 23 7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 23 7.2 利润表 ....................................................................................................................... 24 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................. 26 7.4 报表附注 .................................................................................................................... 28 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................... 57 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................... 57 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 57 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................ 58 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................. 62 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 64 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......................... 64 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 4 页 共 77 页


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .............. 64 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .............. 64 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......................... 64 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .......................................................... 64 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................... 64 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................... 65 §9 基金 份额 持有 人 信息 .......................................................................................................... 67 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 67 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................ 67 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................ 68 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 68 §10 开放 式基 金份 额变 动....................................................................................................... 69 § 11 重大 事 件揭 示 ................................................................................................................... 70 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................... 70 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................. 70 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 70 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 70 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 70 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................ 70 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................................................... 71 11.8 其他重大事件 ........................................................................................................... 72 § 12 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息 ....................................................................................... 76 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超 过 20% 的情况 ................................. 76 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................... 76 § 13 备查文件目录 ................................................................................................................... 77 13.1 备查文件目录 ........................................................................................................... 77 13.2 存放地点 .................................................................................................................. 77 13.3 查阅方式 .................................................................................................................. 77 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 5 页 共 77 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 基金简称 工银中证 新能源指数分级 场内简称 新能母基 基金主代码 164821 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 7 月 9 日 基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人 中国银河证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 42,095,118.51 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 8 月 3 日 下属分级基金的基金简称 新能 A 级 新能 B 级 新能母基 下属分级基金的交易代码 150327 150328 164821 报 告 期末 下属 分级 基金 份 额 总额 4,968,273.00 份 4,968,273.00 份 32,158,572.51 份


2.2 基金产品说明 投资目标 采用指数化投资,通过控制基金投资组合相对于标的指数的偏离 度,实现对标的指数的有效跟踪。通过产品分级设置,为不同份 额投资者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。 投资策略 本基金采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构成及其权 重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变 动进行相应调整。但因特殊情况(如市场流动性不足、成分股被 限制投资等)导致基金无法获得足够数量的 股票时,基金管理人工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 6 页 共 77 页


将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合,追求尽 可能贴近目标指数的表现。 业绩比较基准 中证新能源指数收益率×95% +金融机构人民币活期存款基准利 率(税后) ×5% 。 风险收益特征 本基金属于股票型基金, 其预期风险与预期收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金。此外,本基金作为指数型基金,采 用完全复制策略,跟踪标的指数表现,目标为获取指数的平均收 益,是股票基金中处于中等风险水平的基金产品。本基金的分级 设定则决定了不同份额具有不同的风险和收益特征。 工银新能源 A 份额具有低风险、低 预期收益的特征;工银新能源 B 份额具有高 风险、高预期收益的特征。


2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国银河证券股份有限公司 信息披露负 责人 姓名 朱碧艳 孟波 联系电话 400-811-9999 010-83574679 电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn yhzq_tggz@chinastock.com.cn 客户服务电话


400-811-9999 95551 ;400-888-8888 传真 010-66583158 010-66568532 注册地址 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5 号 6 层甲5 号 601、甲 5 号7 层甲 5 号 701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801 、 甲 5 号9 层甲5 号 901 中国北京西城区金融大街 35 号 2-6 层 办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛 大厦 A 座 6-9 层 中国北京西城区金融大街 35 号 国际企业大厦 C 座 邮政编码 100033 100033 法定代表人 郭特华 陈共炎 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 7 页 共 77 页





2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载 基金 年 度报 告正 文的 管 理 人互 联网 网 址 www.icbccs.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所


2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 合伙) 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场安永大楼 16 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


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§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况 3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年7 月9 日(基 金合同生效 日)-2015 年12 月31 日 本期已实现收益 -1,509,392.91 -7,814,687.24 -13,890,601.36 本期利润 3,359,152.83 -17,770,659.59 -5,431,912.05 加权平均基金份额本期利润 0.0780 -0.3753 -0.0403 本期加权平均净值利润率 6.66% -34.23% -4.35% 本期基金份额净值增长率 5.69% -18.81% -7.28% 3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 期 末可供分配利润 -16,433,647.69 -16,932,645.79 -13,697,550.72 期末可供分配基金份额利润 -0.3904 -0.3791 -0.1365 期末基金资产净值 50,231,537.17 51,564,284.30 93,055,939.06 期末基金份额净值 1.1933 1.1544 0.9272 3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 基金份额累计净值增长率 -20.44% -24.72% -7.28% 注:1 、 上述 基金 业绩 指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2、 本期 已实 现收 益是 指基 金本 期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 (不 含公 允价 值变 动收 益) 扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 4、本基金基金合同生效日为 2015 年7 月9 日。 3.2 基金净值表现


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3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -6.92% 1.20% -5.78% 1.19% -1.14% 0.01% 过去六个月 7.21% 1.13% 8.86% 1.12% -1.65% 0.01% 过去一年 5.69% 1.02% 7.82% 1.01% -2.13% 0.01% 自基金合同 生效起至今 -20.44% 1.69% 10.71% 1.99% -31.15% -0.30%


3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收 益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于 2015 年7 月9 日生效。 2、 按基 金合 同规 定, 本基 金建 仓期 为6 个月 。 截至 报告 期末 , 本基 金的 各项 投资 比例 符合 基金 合 同关于投资范围及投资限制的规定:股票资产投资比例不低于基金资产 的 90% ,其中投资于中证 新能源指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的 80% ,任 何交 易日 日终 在扣 除股工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 10 页 共 77 页


指期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或者到期日在一年以内的政府债 券不低于基金资产净值 的 5%。股指期货、权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。 3.2.3


自基 金合 同生 效以 来基 金每 年净 值增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的 比较 注:1、本基金基 金合同生效日为 2015 年7 月9 日; 2、合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标


无。 3.4 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况 无。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 11 页 共 77 页


§4 管理人报告 4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况 4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验 本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司, 成立于 2005 年6 月, 是我 国第 一家 由银 行直 接 发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有 分公司,在香港和上海 设有全资子公司 —— 工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。 公司(含子公司)拥有公募基金、特定 资产管理、企业年金基金投资管 理、全国社会保障基 金境内外投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、保险资产管理、企 业年金养老金产品投资 管理、QDII 、QFII 、RQFII 等多项业务资格。 截至 2017 年 12 月 31 日, 公司 旗下 管理 工银 瑞信核心价值混合型证券投资基金、 工银瑞信货 币市场基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信沪深300 指数证券投资 基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行业混合型 证券投资基金、工银瑞 信 60 天理财债券型证券投资基金、 工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、 工银瑞信医疗保 健行业股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、深证 红利交易型开放式指数 证券投资基金、工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金(QDII )等 113 只公募基金。 公司始终坚持“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为使 命,依托强大的股东 背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理 团队,立足市场化、专 业化 、 规范 化和 国际 化, 坚持 “稳 健投 资、 价值 投资 、 长期 投资 ” , 致力 于为 广大 投资 者提 供一 流 的投资管理服务。 4.1.2 基金 经理 (或 基 金经 理小 组) 及基 金经 理助 理简 介 姓 名 职务 任 本基金的 基金 经理 (助 理)期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职日 期 离 任 日 期 赵 指数投资 2015 - 10 2008 年加入工银瑞信, 曾任风险管理部金融工程分析师,工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 12 页 共 77 页


栩 中心投资 部副总监, 本基金的 基金经理 年 7 月 9 日 现任指数投资中心投资部副总监,2011 年 10 月 18 日至 今担任工银上证央企 ETF 基金基金经理;2012 年 10 月 9 日至今担任工银深证红利 ETF 基金基金经理;2012 年 10 月 9 日至今担任工银深证红利 ETF 连接基金基金经理, 2015 年 7 月 9 日至今担任工银瑞信中证环保产业指数分 级基金基金经理,2015 年 7 月 9 日至今担任工银瑞信中 证新能源指数分级基金基金经理,2017 年 12 月 25 日至 今担任工银瑞信创业板交易型开放式指数证券投资基金 基金经理。 注:1 、 任职 日期 为基 金合 同生 效日 或本 基金 管理 人对 外披 露的 任职 日期 ; 离职 日期 为本 基金 管理 人对外披露的离职日期。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明 本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法 规及基金合同、招募 说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则 管理 和运 用基 金资 产, 在控 制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明 4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法 1、公平交易原则 根据 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 , 为公 平对 待不 同基 金份 额持 有人 , 公 平对待基金持有人和其他资产委托人,在投资管理活动中公平对待公司所 管理的不同基金财产和 客户资产,不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 2、适用范围 本制度适用于本公司所管理的不同投资组合, 包括封闭式基金、 开放式基金, 以 及社保组合、 企业年金、特定客户资产管理组合等其他受托资产。基金经理,指管理公 募基金基金经理,如封 闭式基金、开放式基金。投资经理,指管理其他受托资产的投资经理,如 企业年金、特定客户资 产管理等专项受托资产。 3、公平交易的具体措施 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 13 页 共 77 页


3.1 在研究和投资决策环节: 3.1.1 在公司股票池的基础上,研究部根据不同投资组合的投资目标、 投资风格、投资范围 和关联交易限制等, 参考公司 《股票池管理办法》 , 建立股票池, 各基金基金经理、 其他受托资产 投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。 3.1.2 各基金基金经理、其 他受托资产投资经理投资决策参照《投资授 权管理办法》执行, 在授权的范围内,独立、自主、审慎决策。 3.1.3 基金经理不得兼任投资经理,且各投资组合的基金经理、投资经 理投资系统权限要严 格分离。 3.1.4 对于涉及到关联交易的投资行为,参考公司《关联交易管理制度》执行。 3.2 在交易执行环节: 3.2.1 交易人员、投资交易系统权限的适当分离。在必要的情况下,对 于社保基金或其他专 项受托资产组合配备专门的交易员,未经授权,其他交易员不得参与社保 基金或其他专项受托资 产组合的日常交易,并进行交易系统权限的屏蔽。 3.2.2 公平交易执行原则:价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施 ,保证交易在不同基 金资产、不同受托资产间的公正,保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。 3.2.3 公平交易执行方法: 3.2.3.1 交易员必须严格按照 “价格优先、时间优先 ” 的交 易执 行原 则 ,及 时、 迅速 、准 确 地执行。 3.2.3.2 在投资交易系统中设置 “ 公平交易模块 ” ,对于涉及到同一证 券品种的交易执行, 系统自动通过公平交易模块完成。 公平交易模块执行原理如下: 1) 同向交易指令: a) 限价 指令 : 交易 员采 用投 资交 易系 统中 的公 平委 托系 统 , 按照 各组 合委 托数 量设 置委 托比 例, 按比 例具 体执 行;b) 市价 指令 : 对于 市价 同向 交易 指令 , 交易 员首 先应 该按 照 “ 时间优先 ” 的原则执行交易指令,并在接到后到达指令后按 照先到指令剩余数量和新 到指令数量采用公平委 托系统执行;对于同时同向交易指令,交易员应采用投资交易系统中的公 平委托模块,按照各基 金委托数量设置委托比例, 按比例具体执行;c) 部分限价指令与部分市价指令: 对于不同基金经 理下达的不同类型的同向交易指令,交易员应该按照 “ 价格优先 ”的原 则 执行 交易 指令 ,在 市场 价格未达到限价时,先执行市价指令、后执行限价指令; 2)反向交易指令 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 14 页 共 77 页


a) 交易员不得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令, 并由风险中台在投资系统中设置严禁所有产品在证券交易时对敲。b) 根 据证 监会 2011 年修订的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》中相关条款,公司规定 同一公募基金、年金、 专户、社保组合或前述组合之间不允许同日针对同一证券的反向投资指令 ;c) 同一公募基金不允 许两日内针对同一证券的反向投资指令。d) 确因投资组合要求的投资策略 或流动性等需求而发生 的同日反向交易,按要求投资组合经理要填写反向交易申请表,并要求相 关 投资经理提供决策依 据,并保留记录备查。e) 以上反向交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。 3.2.4 对于银行间市场交易、交易所大宗交易、债券一 级市 场申 购等 非 集中 竞价 交易 ,涉 及 到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况, 各基金/ 投资经理在交易前独立确定各投 资组合的交易价格和数量,中央交易室按照价格优先、比例分配的原则对 交易结果进行分配。参 照 《集 中交 易管 理办 法》 , 银行 间市 场债 券买 卖和 回购 交易 , 由交 易员 填写 《银 行间 市场 交易 审批 单》 ,经 相关 基金 经理/投资经理、交易主管审批,并由交易员双人复核后 方 可执行。公司对非公 开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配 过程进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易, 填写 《大宗交易申请表》 , 经公司内部审批 后执 行。 债券 一级 市场 交易 , 填写 《债 券投 标审 批表 》 及 《债 券分 销审 批表 》 , 经公 司内 部审 批后 执行。其他非集中竞价交易,参考上述审批流程执行。 3.2.5 对于非公开发行股票申购, 各基金/ 投资经理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流 程》 ,独 立确 定申 购价 格和 数量 ,中 央交 易室 按照 价格 优先 、比 例分 配的 原则 进行 分配 。 3.2.6 对于由于 特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令,中央交易 室填写《公平交易审 批单 》 ,经 公司 内部 审批 后执 行。 3.2.7 公平交易争议处理 在公平交易执行过程中若发生争议, 或出现基金/投资经理对交易员执行公平交易结果不满情 况, 交易 主管 将具 体情 况报 告公 司主 管领 导, 公司 主管 领导 与相 关基 金/投资 经理 、 交易 主管 就争 议内容进行协调处理。 3.3 公平交易的检查和价格监控 3.3.1 内控稽核部可通过投资交易系统对于公平交易的执行情况进行稽 核,并定期向督察长 报告。如发现有疑问的交易情况,就交易时间、交易价格、交易数量、交 易理由等提出疑 问,由 基金/投资经理作出合理解释。 3.3.2 风险管理部根据市场公认的第三方信息,对于投资组合与交易对 手之间议价交易的交 易价格公允性进行审查, 如发现 异常 情况 的, 基金/ 投资经理应对交易价格的异常情况进行合理性工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 15 页 共 77 页


解释。 3.3.3 内控稽核部应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向 交易的交易时机和交 易价差进行监控,同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易 的交易时机和交易价差 进行分析,如发现异常应向基金/ 投资经理提出,相关基金/ 投资 经理 应对 异常 交易 情况 进行 合理 性解释。风险管理部和内控稽核部应对其他可 能导致不公平交易和利益输 送的异常交易行为进行 监控 , 对于 异常 交易 发生 前后 不同 投资 组合 买卖 该异 常交 易证 券的 情况 进行 分析 。 相关 基金/投资 经理应对异常交易情 况进行合理性解释。 3.4 评估和分析 3.4.1 风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合 的整体收益率差异、 分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间 内、不同时间窗下(如 日内、3 日内、5 日内 ) 公司 管理 的不 同投 资组 合同 向交 易的 交易 价差 进行 分析 , 由投 资组 合经 理、 督察长、总经理签署后,妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内 ,公 司管理的所有投资 组合同向交易价差出现异常情况,应重新核查公司投资决策和交易执行环 节的内部控制,针对潜 在问题完善公平交易制度,进行专项说明,提交内控 稽核部,内控稽核部 应将此说明载入监察稽 核季度报告和年度报告中对此做专项说明。 3.4.2 中央交易室负责在各投资组合的定期报告中披露公司整体公平交 易制度执行情况。风 险管理部负责在各投资组合的定期报告中对异常交易行为进行专项说明, 其中,如果报告期内所 有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超 过该证券当日成交量的 5%,应说明该类交易的次数及原因。各 投资组合的年度报告中,除上述内 容外,还应披露公平交 易制度和控制方法, 并在公司整体公平交易制度执行情况中, 对当年度同向交易价差做专项分析。 4. 报 告 公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为,应及时向公司管 理层汇报并采取相关 控制和改进措施。 4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况 为了公平对待各类投资人,保护各类投资人利益,避免出现不正当关联 交易、利益输送等违 法违 规行 为, 公司 根据 《证 券投 资基 金法 》 、 《基 金管 理公 司特 定客 户资 产管 理业 务试 点办 法》 、 《证 券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章 ,拟定 了《公平交易管 理办 法》 、 《异 常交 易管 理办 法》 , 对公 司管 理的 各类 资产 的公 平对 待做 了明 确具 体的 规定 , 并规 定 对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大,可能存在操纵股价、 利益输送等违法违规情工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 16 页 共 77 页


况进行监控。本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本公司对满足 限价条件且对同一证券 有相同交易需求的基金等投资组合, 均采用了系统中的公平交易模块进行操作, 实现了公平交易; 未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他 投资组合之间未发生法 律法规禁止的反向交易及交叉交易。 公司 于每 季度 和年 度对 公司 管理 的 不同 投资 组合 进行 了 同向 交易 价差 分析 ,采 用了 日 内、3 日内、5 日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了 T 分布检验。对于没有通过检验的 交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分 析。经分析,本报告期 未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。 4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投 资组合参与的交易所 公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况有 3 次。 投资 组 合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致 不公平交易和利益输送。 4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明 4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析 本报 告期 内, 基金 净值 增长 相对 于业 绩比 较基 准的 偏离 主要 来自 于:1) 申购 赎回 的影 响;2) 成份股票的停牌;3)指数中成份股票的调整等。 4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现 报告期内, 本基金 净值增长率为 5.69% ,业绩比较基准收益率为 7.82% 。 4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望 本基金为指数型基金,基金管理人将继续按照基金合同的要求,坚持指 数化投资策略,通过 运用定量分析等技术,分析和应对导致基金跟踪误 差的因素,继续努力将 基金的跟踪误差控制在 较低水平。 4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况 本报告期内,基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作, 使得法律合规风险被 及时识别并得到控制,保障公司各项业务的合法合规。 合规管理方面,一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态,及时向业务 部门解读、传达最新工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 17 页 共 77 页


法规和监管要求及其对公司业务的影响,落实各项要求的责任部门,使得 公司从业人员知法、守 法;二是严格事前的监督审查和控制机制,保障业务开展的合法合规性。 事前合法合规审核全面 覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销 、宣传推介、基金等各受托 资产的投资交易管理、 基金信息披露等业务,并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事 前控制。三是严格的事 中指标监控机制,保证投资过程的合规性:公司设置专人专岗监控投资指 标,利用系统和人工结 合的方式,实现重点监控环节的刚性控制,系统无法实现控制的环节进行 人工审核与复核。四是 及时的事后风险管理机制,保证潜在合规风险得到及时解决:通过系统事 后监测并提示各投资组 合的被动超标情况,跟踪其限期回归到合规范围之内;五是继续开展合规 培训,不断增强公司员 工合规意识,促进公司合规文化的建设。公司通过对新 员工的合规培训、 对全体人员的年度合规 培训 、 对投 研人 员、 销售 人员 等的 专项 培训 等多 种形 式, 结合 新出 台的 法律 法规 和行 业风 险事 件, 加深员工对法律法规和风险的理解,从而使得相关法规、政策、制度在公 司内部更有效的得到落 实。 监察稽核方面,一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业 务开展情况、内部规 章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价, 跟进后续改进情况,向 监管机构报送监察稽核季报。同时,按照年度监察稽核计划开展有针对性 的专项稽核工作。二是 持续完善制度流程和监控模型,采用有效手段,日常监控投 资管 理人 员的 个人 行为 ,利 用公 平交 易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为,防范出现违反“三条底 线”的情形。三是关注 内部控制的健全性和有效性, 全面梳理各项业务的工作流程, 对其中的各项风险进行识别、 评估, 并对现有的控制手段提出改进性建议。同时,结合出台的法律法规和行业 的新要求,督促公司及 时制定、更新规章制度和完善业务流程。 4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明 4.7.1 参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 4.7.1.1 职责分工 参与估值小组成员为 4 人,分别是公司运作 部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和 法律合规部负责人,组长由运作部负责人担任。 各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员, 如需更换, 由相应部门负责人提出。 小组成员需经运作部主管副总批准同意。 4.7.1.2 专业胜任能力及相关工作经历 小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法 律法规的专家型人员工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 18 页 共 77 页


组成。 4.7.2 基金经理参与或决定 估值的程度 本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。 4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方 之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已 经过会计师事务所鉴 证,并经托管银行复核确认。 4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明 本报告期内,本基金未实施利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明 本基金在报告期内出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000 万元的情形,根据 2014 年 8 月 8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条 规定的条件,我司已向证监 会递交解决方案,并说明有关情况。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 19 页 共 77 页


§5 托管人报告 5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明 本报告期内,中国银河证券股份有限公司在本基金的托管过程中,严格 遵守《证券投资基金 法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持 有人利益的行为,完全 尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。


5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明 本报告期内,本托管人按照《证券投资基金法》及其他法律法规和基金 合同、托管协议的有 关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金 费用开支等方面进行了认真 的复核,对本基金的投 资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。


5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见 本托管人依法复核工银瑞信基金管理有限公司编制和披露的工银瑞信中 证新能源指数分级证 券投资基金 2017 年年度报告中财务指标、 净值表现 、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报 告等内容,以上内容真实、准确和完整。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 20 页 共 77 页


§6 审计报告 6.1 审计 报告 基本 信 息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2018)审字第 60802052_A58 号


6.2 审计 报告 的基 本 内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金全体基金份额持有人: 审计意见 我们审计了工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金的财务报 表,包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的利润表、 所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们 认为 , 后附 的工 银瑞 信中 证新 能源 指数 分级 证券 投资 基金 的财 务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2017 年度的经营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报 告的 “注 册会 计师 对财 务报 表审 计的 责任 ” 部分 进一 步阐 述了 我们 在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独 立于工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金, 并履行了职业道 德方面的其他责任。 我们相信, 我们获取的审计证据是充分、 适当 的,为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金管理层 (以下 简称 “管 理层 ” )对 其他 信息 负责 。其 他信 息包 括年 度报 告中 涵盖 的信 息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 21 页 共 77 页


我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计, 我们的责任是阅读其他信息, 在此过 程中 , 考虑 其他 信息 是否 与财 务报 表或 我们 在审 计过 程中 了解 到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 管理层负责按照企 业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允 反映 , 并设 计、 执行 和维 护必 要的 内部 控制 , 以使 财务 报表 不存 在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时, 管理层负责评估工银瑞信中证新能源指数分级 证券投资基金的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项 (如适 用) ,并 运用 持续 经营 假设 ,除 非计 划进 行清 算、 终止 运营 或别 无 其他现实的选择。 治理层负责监督工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金的财 务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证, 并出 具包含审计意见的审计报告。 合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对 这些 风险 , 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据, 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、 故 意遗 漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内部 控制 之上 , 未能 发现 由于 舞弊 导致工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 22 页 共 77 页


的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据 获取的审计证据, 就可能导致对工银瑞信中证新能源指数分级证券 投资基金持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不 确定 性, 审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关 披露 ; 如果 披露 不充 分, 我们 应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而, 未来的事项或情况 可能导致工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金不能持续经 营。 (5) 评价 财务 报表 的总 体列 报、 结构 和内 容 (包 括披 露) , 并评 价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项 进行 沟通 , 包括 沟通 我们 在审 计中 识别 出的 值得 关注 的内 部控 制缺 陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 徐艳


贺耀 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层 审计报告日期 2018 年 3 月 23 日


工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 23 页 共 77 页


§7 年度财务报 表 7.1 资产负债表 会计主体: 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 报告截止日: 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 3,132,509.92 8,351,082.94 结算备付金


- 2,049.70 存出保证金


5,062.45 6,982.83 交易性金融资产 7.4.7.2 47,358,316.58 47,724,084.37 其中:股票投资


47,358,316.58 47,724,084.37 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- - 应收利息 7.4.7.5 720.92 949.91 应收股利


- - 应收申购款


29,584.39 7,650.56 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


50,526,194.26 56,092,800.31 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 24 页 共 77 页


负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- 4,315,175.55 应付赎回款


48,353.17 58,780.29 应付管理人报酬


42,747.94 40,619.46 应付托管费


8,549.60 8,123.88 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 14,784.77 15,634.02 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 180,221.61 90,182.81 负债合计


294,657.09 4,528,516.01 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 63,134,039.45 68,496,930.09 未分配利润 7.4.7.10 -12,902,502.28 -16,932,645.79 所有者权益合计


50,231,537.17 51,564,284.30 负债和所有者权益总计


50,526,194.26 56,092,800.31 注:1、本基金基金合同生效日为 2015 年7 月9 日。 2、报告截止日 2017 年 12 月 31 日,基金份额总额 42,095,118.51 份。其中,新能母基份额净值 1.1933 元, 基金 份额 为32,158,572.51 份; 新能A 级份额净值1.0545 元, 基金 份额 为4,968,273.00 份; 新能 B 级份额净值 1.3320 元,基金份额为 4,968,273.00 份。


7.2 利润表 会计主体: 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 本报告期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 25 页 共 77 页


单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年1 月 1 日至2016 年 12 月 31 日 一、收入


4,420,031.89 -16,677,431.11 1. 利息收入


26,545.15 31,735.76 其中:存款利息收入 7.4.7.11 26,545.15 31,735.76 债券利息收入


- - 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


- - 2. 投资 收益 (损 失以 “- ” 填列 )


-518,485.78 -6,908,035.02 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -850,821.09 -7,219,639.79 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 332,335.31 311,604.77 3. 公允价值变动收益(损失以 “- ”号填列) 7.4.7.17 4,868,545.74 -9,955,972.35 4. 汇兑收益(损失以"-" 号填 列) - - 5. 其他收入(损失以“- ”号填 列) 7.4.7.18 43,426.78 154,840.50 减: 二、费用


1,060,879.06 1,093,228.48 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 503,323.33 520,101.06 2.托管费 7.4.10.2.2 100,664.70 104,020.22 3.销售服务费 7.4.10.2.3 - - 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 26 页 共 77 页


4.交易费用 7.4.7.19 66,891.03 169,107.20 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6.其他费用 7.4.7.20 390,000.00 300,000.00 三、 利润 总 额 (亏 损总 额以 “- ” 号填列) 3,359,152.83 -17,770,659.59 减:所得税费用


- - 四、 净利 润 (净 亏损 以 “-”号 填列) 3,359,152.83 -17,770,659.59 注:本基金基金合同生效日为 2015 年7 月9 日。 7.3 所有 者权 益( 基 金净 值) 变动 表 会计主体: 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 本报告期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值) 68,496,930.09 -16,932,645.79 51,564,284.30 二、 本期 经营 活动 产生 的 基金 净值 变动 数 (本 期利 润) - 3,359,152.83 3,359,152.83 三、 本期 基金 份额 交易 产 生的基金净值变动数 (净 值 减少 以 “-” 号填 列) -5,362,890.64 670,990.68 -4,691,899.96 其中:1.基金申购款 33,987,670.44 -7,939,825.47 26,047,844.97 2.基金赎回款 -39,350,561.08 8,610,816.15 -30,739,744.93 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 27 页 共 77 页


四、 本期 向基 金份 额持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “-”号填列) - - - 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值) 63,134,039.45 -12,902,502.28 50,231,537.17 项目 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值) 100,357,992.83 -7,302,053.77 93,055,939.06 二、 本期 经营 活动 产生 的 基金 净值 变动 数 (本 期利 润) - -17,770,659.59 -17,770,659.59 三、 本期 基金 份额 交易 产 生的基金净值变动数 (净 值 减少 以 “-” 号填 列) -31,861,062.74 8,140,067.57 -23,720,995.17 其中:1.基金申购款 91,204,424.92 -24,382,950.37 66,821,474.55 2.基金赎回款 -123,065,487.66 32,523,017.94 -90,542,469.72 四、 本期 向基 金份 额持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “-”号填列) - - - 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值) 68,496,930.09 -16,932,645.79 51,564,284.30 注:本基金基金合同生效日为 2015 年7 月9 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______ 郭特华______














______ 赵紫英______














____ 朱辉毅____ 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 28 页 共 77 页


基金管理人 负责人














主管会计工作负责人














会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金(以下简称“本基金” ) ,系 经中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会” )证监许可[2015]1103 号文《关于准予工 银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金注册的批复》的注册,由工银瑞信基金管理有限公司 向社会公开募集,基金 合同于 2015 年 7 月9 日正式生效,首次设立募集规模为 268,185,414.24 份基金份额。本基金为 契约型、开放式存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构均为 工银瑞信基金管理有限 公司,基金托管人为中国银河证券股份有限公司。 本基金的基金份额包括 “工 银新 能源 份额 ” 、 “工 银新 能源 A 份额”与 “工银新能源 B 份额 ” 。 其中 , 工银 新能 源 A 份额 、 工银 新能 源 B 份额的基金份额配比始终保 持 1∶1 的比 例不 变。 本基 金 合同生效后,工银新能源份额可办理场外与场内申购和赎回;工银新能源 A 份额、工银新能源 B 份额只上市交易,不可单独申购和赎回。基金管理人将根据基金合同的约 定办理场内工银新能源 份额与工银新能源 A 份额、工银新能源 B 份额之间的份额配对转换业务。基金管理人按照基金合 同规定在基金份额折算日对基金份额进行折算。折算后基金运作方式及工银新能源A 份额与工银 新能源 B 份额配比不变。 本基金 在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外 )1 月份的第一个工 作日为基金份额定期折算基准日,本基金将对登记在册的工银新能源份额、工银新能源A 份额进 行基金的定期份额折算。但基金合同生效日至第 1 个定期份额折算基准日不足 6 个月的,则该年 度可不进行定期份额折算;定期份额折算基准日前 1 个月内发生过不定期份额折算(仅包括工银 新能源 B 份额的基金净值达到 0.2500 元以下进行的不定期份额折算) 的, 则该年度可不进行定期 份额折算。 工银新能源 A 份额和工银新能源 B 份额按照基金合同规定的参考净值计算规则进行计算 ,对 工银 新能源 A 份额的应得收益进行定期份额折算,每 2 份工银新能源份额将按 1 份工银新能源 A 份额获得约定应得收益的新增折算份额。在基金份额折算前与折算后,工银新能源A 份额和工银 新能源 B 份额的份额配比保持 1:1 的比例。对于工银新能源 A 份额的约定年化应得收益,即除基 金合同另有约定外,工银新能源 A 份额每个基金份额定期折算基准日 份额参考净值超过 1.0000 元的部分,将折算为场内工银新能源份额分配给工银新能源 A 份额持有人。工银新能源份额持有 人持有的每 2 份工银新能源份额将按 1 份工银新能源 A 份额获得新增工银新能源份额的分配 。持工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 29 页 共 77 页


有场外 工银 新 能源 份额 的 基金 份额 持 有人 将按 前 述折 算方 式 获得 新增 场 外工 银 新能 源份 额 的分 配;持有场内工银新能源份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新 增场内工银新能源份额 的分配。经过上述份额折算,工银新能源 A 份额和工银新能源份额的基金份额(参考)净值将相 应调整。 本基金在存续期内,本基金将在每个工作日对工银新能源基金份额净值、工银新能源A 份额 和工银新能源 B 份额参考净值分别计算, 如工银新能源份额的基金净值达 到 1.5000 元或工银新能 源 B 份额的基金份额参考净值达到 0.2500 元时进行份额折算。 当工银新能源份额 的基金份额净 值 达到 1.5000 元时 , 本基 金即 可确 定折 算基 准日 , 并在 折算 基准 日, 本基 金将 对登 记在 册的 工银 新 能源份额和工银新能源 B 份额分别进行折算。份额折算后本基金将确保工银新能源 A 份额和工银 新能源 B 份额的比例为 1:1 ;份额折算后工银新能源份额的基金份额净值、工银新能 源 B 份额的 参考净值均调整为与折算前工银新能源 A 份额的参考净值相等。当工银新能源 B 份额的参考净值 达到 0.2500 元时 , 本基 金即 可确 定折 算基 准日 , 并在 折算 基准 日, 对基 金份 额折 算基 准日 登记 在 册的工银新能源份额、工银新能源 A 份额和工银新能源 B 份额进行分别 折算。份额折算 后工银新 能源份额基金份额净值、 工银新能源 A 和工银新能源B 份额的基金份额参考净值均调整为 1.0000 元;折算后将保持工银新能源 A 和工银新能源B 份额的比例为 1:1 。 工银新能源份额的场外份额经折算后的份额数采用四舍五入的方式保留 到小数点后两位,由 此产生的误差计入基金财产;工银新能源份额的场内份额经折算后的份额 数取整计算(最小单位 为 1 份) ,余 额计 入基 金财 产。 工银 新能 源 A(或工银新能源 B)的新增工银新能源场内份额取整 计算(最小单位为 1 份) ,余 额计 入基 金财 产。 本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具,包括中证新能源 指数 的 成份 股及 其备 选成 份 股、债券(包括国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、 分离交易可转债、短期 融资券(含超短期融资券) ) 、资 产支 持证 券、 债券 回购 、股 指期 货、 权 证以 及经 中国 证监 会允 许基金投资的其它金融工具,但需符合中国证监会的规定。法律法规或监 管机构以后允许基金投 资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。 本基金的股票资产投资 比例不低于基金资产的 90% ,其中投资于中证新能源指数成份股和备选成 份股的资产不低于非现 金基金资产的 80% ,任何交易日日终在扣除股 指期货合约需缴纳的 交易 保 证金 后, 现金 或者 到期 日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。 股指 期货 、 权证 及其 他金 融工 具的 投资 比例 符合法律法规和监管机构的规定。本基金的业绩比较基准为:中证新能 源指数收益率 x95%+ 金融 机构人民币活期存款基准利率(税后)x5% 。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 30 页 共 77 页


7.4.2 会计 报表 的编 制 基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会 计准 则、 应用 指南 、 解释 以及 其他 相关 规定 (以 下统 称 “企 业会 计准 则” ) 编制 , 同时 , 对于 在具 体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发 布的《证券投资 基金会 计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指 导意 见》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露内 容与 格式 准则 》第 2 号 《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及 披露 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》 及其 他中 国证 监会 及 中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明 本基金 2017 年度财务报表符合企业 会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计 本基 金财 务报 表所 载财 务信 息根 据 下列 依照 企业 会计 准 则、 《证 券投 资基 金会 计核 算 业务 指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特 别说明外,均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类 金融工具是 指形成本基金的金融资产 (或负债) , 并形成其他单位的金融负债 (或资产) 或权 益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项; 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包 括股票投资、债券投工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 31 页 共 77 页


资和衍生工具等; (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计 量和 终 止确 认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券 等,以及不作为有效 套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的 交易费用在发生时计入 当期损益; 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利 息或现金股利,应当 确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益; 处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额 应确 认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益;


当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流 量的权利已转移,且 符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资 产;本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处 理:放弃了对该金融资 产控制 的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金 融资产控制的,按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债; 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1) 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的 全部价款扣除交易费 用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转; (2) 债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的 全部价款扣除交易费 用入账,其中所包含的债券应收利息单独 核算,不构成债券投资成本; 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 32 页 共 77 页


买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到 期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (3) 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全 部价款扣除交易费用 后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;


(4) 分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离 交 易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证 投资成本,按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关原则进行计算; (5) 回购协议 本基金持有的回购协议 (封闭式回购) , 以成本列示, 按实际利率 (当实际利率与合同利率差 异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产 所能收到或者转移一 项负债所需支付的价 格。本基金以公允价值计量相关资产或负债,假定出 售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本基金 假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日 能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计 量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在 计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价;第二层次输入值,除第一层次 输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量 的资产和负债进行重 新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具,按照估值日能够取得的相同资产或负债 在 活跃市场上未经调 整的报价作为公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的,工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 33 页 共 77 页


应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交 易日的报价不能真实反 映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。 与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允 价值为基础,并在估 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等 ,如果该限制是针对资 产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金 管理人不应考虑因大量 持有相关资产或负债所产生的溢价或折价;


(2) 不存在活跃市场的金融工具,应采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信 息支持的 估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,应优先 使用可观察输入值,只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值; (3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的 ,基金管理人可根据 具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; (4) 如有新增事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该 金融 负债 时, 金融 资产 和金 融负 债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列 示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引 起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平 准金指在申购或赎回 基金 份额 时, 申购 或赎 回款 项中 包含 的按 累计 未分 配的 已实 现收 益/ ( 损失 ) 占基 金净 值比 例计 算 的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项 中包含的按累计未实现 利得/ (损 失) 占基 金净 值比 例计 算的 金额 。 损益 平准 金于 基金 申购 确认 日或 基金 赎回 确认 日确 认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算 ,并于期末全额转入 “未分配利润/(累计亏损) ” 。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 34 页 共 77 页


7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若 提前支取定期存款, 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实 际收到的利息收入与账 面已确 认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金 额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;


(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣 除应由资产支持证券 发行企业代扣代缴的个人 所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率( 当实际利率与合同利 率差异较小时,也可以用合同利率) ,在回购期内逐日计提; (5) 股票投资收益/ (损 失) 于卖 出股 票成 交日 确认 , 并按 卖出 股票 成交 金额 与其 成本 的差 额 入账; (6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账; (7) 衍生工具收益/ (损 失) 于卖 出权 证成 交日 确认 , 并按 卖出 权证 成交 金额 与其 成本 的差 额 入账; (8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣 告的分红派息比例计算的 金额扣除应由上市公 司代扣代缴的 个人所得税后的净额入账;


(9) 公允价值变动收益/ (损 失) 系本 基金 持有 的以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变 动形成的应计入当期损 益的利得或损失; (10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告 约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率 法与直线法差异较小 的则 按直线法计算。 7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策 (1) 在存 续期 内, 本基 金 (包 括工 银新 能源 份额 、 工银 新能 源 A 份额 、 工银 新能 源 B 份额) 不进行收益分配。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 35 页 共 77 页


(2) 在本基金工银新能源份额、工银新能源 A 份额、工银新能源 B 份 额的 运作 期间 内, 基 金管理人可根据实际情况,在履行适当程序后对基金收益分配原则进行调整。 7.4.4.12 分部报告 无。 7.4.4.13 其他 重要 的会 计 政策 和会 计估 计 无。 7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明 7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明 无。 7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印花税 经国 务院 批准 , 财政 部、 国家 税务 总局 研究 决定 , 自 2008 年 4 月 24 日起 , 调整 证券 (股 票) 交易印花税税率,由原先的 3‰ 调整为 1‰ ; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按 证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题 的通 知》 的规 定, 股权 分置 改革 过程 中因 非流 通股 股东 向流 通股 股东 支付 对价 而发 生的 股权 转让 , 暂免征收印花税。 7.4.6.2 增值税 根据财政部、国家税务总 局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规 定, 经国 务院 批准 , 自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点, 金 融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封 闭式证券投资基金,开 放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值 税;国债、地方政府债工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 36 页 共 77 页


利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]46 号文 《关 于进 一步 明确 全面 推开 营改 增试 点金 融业 有关政策的通知》的规定,金融机 构开展的质押式买入返售金融商品业务 及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]70 号文 《关 于金 融机 构同 业往 来等 增值 税政 策的 补充 通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款 、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地 产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税 行为,以 资管产品管理 人为增值税纳税人; 根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]56 号文 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 的规 定, 自 2018 年1 月1 日起 , 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品过 程中 发生 的增 值税 应税 行为 (以 下简 称“ 资管产品运营业务 ” ) ,暂 适用 简易 计税 方法 ,按 照 3% 的征 收率 缴纳 增值 税, 资管 产品 管理 人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的 除外。资管产品管理人 可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在2018 年1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增 值税的,不再缴纳;已 缴纳增值税的,已纳 税 额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减; 根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]90 号文 《关 于租 入固 定资 产进 项税 额抵 扣等 增值 税政 策的 通知 》 的规 定, 自 2018 年1 月1 日起 , 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品提 供的 贷款 服务 、 发生 的部分金融商品转让业务, 按照以下规定确定销售额: 提供贷款服务, 以 2018 年 1 月 1 日起产生 的利息及利息性质的收入为销售额;转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股) 、债 券、 基金 、 非货 物期 货, 可以 选择 按照 实际 买入 价计 算销 售额 , 或者 以 2017 年最后一个交易日的 股票收盘价(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后 一个交易日收盘价) 、 债券 估值 (中 债金 融估 值中 心有 限公 司或 中证 指数 有限 公司 提供 的债 券估 值) 、 基金 份额 净值 、 非 货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 7.4.6.3 企业所得税 根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号文 《关 于证 券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 的规 定, 自 2004 年1 月1 日起 , 对证 券投 资基 金 (封 闭式 证券 投资 基金 , 开放 式证 券投 资基 金) 管理 人运 用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关 于股权分置试点改 革有关税收政策问题工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 37 页 共 77 页


的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》的规 定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差 价收入,股权的股息、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 7.4.6.4 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题 的通 知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总 局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税; 根据 财政 部、 国家 税务 总局 、 中国 证监 会财 税[2012]85 号文 《关 于实 施上 市公 司股 息红 利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定, 自 2013 年 1 月 1 日起 , 证券 投资 基金 从公 开发 行 和转让市场取得的上 市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额 计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月 以上 至 1 年 (含1 年) 的 ,暂 减按 50% 计入应纳税所得额; 持股期限超过 1 年的 , 暂减 按 25% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定, 自 2015 年 9 月 8 日起 , 证券 投资 基金 从公 开发 行和 转让市场取得的上市公司股票,持股期限 超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 活期存款 3,132,509.92 8,351,082.94 定期存款 - - 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 38 页 共 77 页


其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 3,132,509.92 8,351,082.94


7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 43,987,053.88 47,358,316.58 3,371,262.70 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 43,987,053.88 47,358,316.58 3,371,262.70 项目 上年度末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 49,221,367.41 47,724,084.37 -1,497,283.04 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 39 页 共 77 页


基金 - - - 其他 - - - 合计 49,221,367.41 47,724,084.37 -1,497,283.04


7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 无。 7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产 7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额 无。 7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券 无。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 718.39 945.40 应收 定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - 0.99 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 2.53 3.52 合计 720.92 949.91


7.4.7.6 其他资产 无。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 40 页 共 77 页


7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 14,784.77 15,634.02 银行间市场应付交易费用 - - 合计 14,784.77 15,634.02


7.4.7.8 其他负债











单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 221.61 182.81 预提审计费 40,000.00 40,000.00 预提信息披露费 90,000.00 - 指数使用费 50,000.00 50,000.00 合计 180,221.61 90,182.81


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 44,666,799.21 68,496,930.09 本期申购 2,375.57 3,642.97 本期赎回 (以“-”号填列) -1,581.43 -2,425.13 2017 年 1 月 3 日 基金拆分/ 份 额折算前 44,667,593.35 68,498,147.93 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 41 页 共 77 页


基金拆分/份额折算变动份额 1,004,461.46 - 本期申购 22,658,856.58 33,984,027.47 本期赎回 (以“-”号填列) -26,235,792.88 -39,348,135.95 本期末 42,095,118.51 63,134,039.45 注:(1) 如有相应情况,申购含红利再投、转换入份额及金额,赎回含转换出份额及金额; (2 ) 根据 本基 金的 基金 合同 约定 、 深圳 证券 交易 所和 中国 证券 登记 结算 有限 责任 公司 的有 关规 定, 本基金的基金管理人于2017 年1 月3 日对在该日登记在册的工银新能源份额和工银新能源A 份额 办理了定期份额折算业务。具体情况详见本基金管理人的相关公告; (3 ) 根据 本基 金基 金合 同规 定, 投资 者可 申购 、 赎回 工银 新能 源份 额, 工银 新能 源 A 份额和工银 新能源 B 份额只 可在深圳证券交易所上市交易,因此上表不再单独披露工银新能源 A 份额与工银 新能源 B 份额的 情况。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -16,229,490.76 -703,155.03 -16,932,645.79 本期利润 -1,509,392.91 4,868,545.74 3,359,152.83 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动数 1,305,235.98 -634,245.30 670,990.68 其中:基金申购款 -8,175,724.90 235,899.43 -7,939,825.47 基金赎回款 9,480,960.88 -870,144.73 8,610,816.15 本期已分配利润 - - - 本期末 -16,433,647.69 3,531,145.41 -12,902,502.28


7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 42 页 共 77 页


活期存款利息收入 25,161.53 28,925.38 定期存款利息收入 - - 其他存款 利息收入 - - 结算备付金利息收入 317.68 1,048.24 其他 1,065.94 1,762.14 合计 26,545.15 31,735.76


7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年1 月 1 日至2016 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 29,251,683.77 76,907,758.14 减:卖出股票成本总额 30,102,504.86 84,127,397.93 买卖股票差价收入 -850,821.09 -7,219,639.79


7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券 投资 收益 项 目构 成 无。 7.4.7.13.2 债券投资收益—— 买卖债券差价收入 无。 7.4.7.13.3 债券投资收益—— 赎回差价收入 无。 7.4.7.13.4 债券投资收益—— 申购差价收入 无。 7.4.7.13.5 资产 支持 证券 投 资收 益 无。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 43 页 共 77 页


7.4.7.14 贵金属投资收益


无。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入 无。 7.4.7.15.2 衍生工具收益 —— 其他投资收益 无。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股票投资产 生的股利收益 332,335.31 311,604.77 基金投资产生的股利收益 - - 合计 332,335.31 311,604.77


7.4.7.17 公允 价值 变动 收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 1. 交易性金融资产 4,868,545.74 -9,955,972.35 —— 股票投资 4,868,545.74 -9,955,972.35 —— 债券投资 - - —— 资产支持证券投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - —— 权证投资 - - 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 44 页 共 77 页


3. 其他 - - 合计 4,868,545.74 -9,955,972.35


7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 基金赎回费收入 43,426.78 154,840.50 合计 43,426.78 154,840.50


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 交易所市场交易费用 66,891.03 169,107.20 银行间市场交易费用 - - 合计 66,891.03 169,107.20


7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 审计费用 40,000.00 40,000.00 信息披露费 90,000.00 - 上市年费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 200,000.00 200,000.00 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 45 页 共 77 页


合计 390,000.00 300,000.00 注:指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费,按前一 日基金资产净值的 0.02% 的年费率计提,逐日累计,按季支付,标的指数许可使用费的收取下限为每 季(自然季度)人民币 50,000 元。 7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项 根据本基金的基金合同约定、 深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的有关规定, 本基金的基金管理人于2018 年1 月2 日对在该日登记在册的工银新能源 份额和工银新能源A 份额 办理了定期份额折算业务。具体情况详见本基金管理人的相关公告; 截至财务报表批准日,除 7.4.6.2 增值税中披露的事项外,本基金无其他需要披露的资产负 债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银河证券股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东 瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东 工银瑞信资产管理(国际)有限公司 基金管理人的子公司 工银瑞信投资管理有限公司 基金 管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易 7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 46 页 共 77 页


关联方名称 本期 2017 年1 月 1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1月1 日至2016 年12 月31 日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 银河证券股份有限 公司 53,768,784.39 100.00% 131,710,104.54 100.00%


7.4.10.1.2 债券交易 无。 7.4.10.1.3 债券回购交易 无。 7.4.10.1.4 权证交易 无。 7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金































































































金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2017 年1 月1日至2017 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 银河证券股 份有限公司 32,868.89 100.00% 14,784.77 100.00% 关联方名称 上年度可比期间 2016 年1 月1日至2016 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 银河证券股 份有限公司 80,514.10 100.00% 15,634.02 100.00%


工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 47 页 共 77 页


7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 503,323.33 520,101.06 其中 : 支付 销售 机构 的客 户维护费 79,667.17 89,220.65 注:基金管 理费按前一日的基金资产净值的 1.0% 的年费率计提。计算方法如下: H=E×1.0%/ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 100,664.70 104,020.22 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2% 的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.2%/当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.3 销售服务费 无。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 48 页 共 77 页


7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易 无。 7.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况 7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况 无。 7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况 无。 7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 银河证券股份有 限公司 3,132,509.92 25,161.53 8,351,082.94 28,925.38


7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况 无。 7.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明 无。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期未进行利润分配。 7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日 )本 基金 持有 的流 通受 限证 券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购 日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 (单位: 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 49 页 共 77 页


股) 002466 天齐 锂业 2017 年 12 月26 日 2018 年1 月 3 日 配股流 通受限 11.06 53.21 3,969 43,897.14 211,190.49 -


7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票名 称 停牌日 期 停牌原 因 期末 估值单价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 600525 长园集 团 2017 年 12 月 25 日 重大事 项 15.79 2018 年 1 月 10 日 17.30 58,390 795,811.55 921,978.10 - 002366 台海核 电 2017 年 12 月 6 日 重大事 项 26.45 - - 26,184 684,772.91 692,566.80 - 000939 凯迪生 态 2017 年 11 月 16 日 重大事 项 4.99 - - 79,200 441,865.61 395,208.00 - 300116 坚瑞沃 能 2017 年 12 月 18 日 重大事 项 7.62 - - 43,200 337,279.00 329,184.00 - 002358 森源电 气 2017 年 12 月 7 日 重大事 项 14.86 2018 年 3 月 7 日 15.05 18,800 315,185.71 279,368.00 -


工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 50 页 共 77 页


7.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券 7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购 本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购 本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13 金融 工具 风险 及 管理 7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构 本基金为进行被动化指数投资的股票型证券投资基金 ,其预期风险与预 期收益高于混合型基 金、债券型基金和货币市场基金。本基金作为指数型基金,采用完全复制 策略,跟踪标的指数市 场表现,目标为获取市场平均收益,是股票基金中处于中等风险水平的基 金产品。本基金的分级 设定则决定了不同份额具有不同的风险和收益特征。 A 份额具有低风险、 低预期收益的特征; B 份 额具有高风险、高预期收益的特征。本基金投资的金融工具主要包括股票 投资等。本基金以标的 指数成份股、备选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法,跟踪 标的指数,以完全按照 标的 指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则 ,进 行被 动式 指数 化投 资。 股票 在投 资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 但在因特殊情况( 如 流动性不足等)导致无法获得足够数量的股票时, 基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的 替代,力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。 本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员 会、督察长、公司风 险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。 公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业 务环节和操作环节。 同时制定了系统化的风险管理程序,对 风险管理的整个流程进行评估和改 进。公司构建了分工明 确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由四大防线共同筑 成的风险管理体系:第 一道防线由各个业务部门构成,各业务部门总监作为风险责任人,负责制 订本部门的作业流程以 及风险控制措施;第二道监控防线由公司专属风险管理部门法律合规部和 风险管理部构成,法律 合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理,风险管理部负责对 公司投资管理风险和运 作风险进行监控管理;第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会 构成,公司管理层通过 执行 委 员会 下 的风 险管 理 委员 会对 风 险状 况进 行 全面 监督 并 及时 制定 相 应的 对 策和 实施 监 控措工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 51 页 共 77 页


施;在上述这三道风险监控防线中,公司督察长和监察稽核人员对风险控 制措施和合规风险情况 进行全面检查、监督,并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、 公司总经理、公司治理 与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门 和公司管理层,对内部 控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈,并独立报告;第四道监控 防线由董事会和公司治 理与风险控制委员会构成,公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察 稽核人员的工作,掌握 整体风险状况并进行决策。 公司治理与风险控制委员会负责 检查公司业务的内控制度的实施情况, 监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析 和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的 严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合 基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、 模型, 日常的量化报告, 确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估, 并通过相应决策, 将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金 所投资证券之发行人 出现 违约 、 拒绝 支付 到期 本息 等情 况, 导致 基金 资产 损失 和收 益变 化的 风险 。 本基金在交易前对 交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易所进行的交易均以 中国证券登记结算有限 责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在 银行间同业市场进行交 易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基 金管理人建立了信用风险管理流程, 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险, 且通 过分 散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短 期信 用评 级 列示 的债 券投 资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的债券投资。 7.4.13.2.2 按长 期信 用评 级 列示 的债 券投 资 本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的债券投资。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风 险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另 一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现 剧烈波动的情况下以合工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 52 页 共 77 页


理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险, 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回 情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头 寸与之相匹配。本基金 的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回 申请的处理方式,控制 因开放申 购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险 管理部门设定流动性 比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指 标、组合在短时间内变 现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制 的投资品种比例 等。本 基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10% ,且 本基 金与 由本 基金 的基 金管 理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10% 。本基金所持大部分证 券在证券交易所上市,其余亦可在银行间 同业市场交易,因此除部分基金 资产流通暂时受限制不 能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购 金融资产方式借入短期 资金应对流动性需求, 其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 本基金所承担的全部 金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值( 所有者权益)无固定 到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 金融 资产 和金 融 负债 的到 期期 限分 析 无 。 7.4.13.3.2 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基 金流动性风险管理的内 部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措 施,对本基金组合资产 的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓 集中度指标、逆回购交 易的到期日与交易对手的集中度、流动 性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产 的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金 的申购赎回情况进行监 控,保持基 金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的 变现能力与投资者赎回 需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条 款,约定在非常情况下 赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效 保障基金持有人利益。 本报告期内,本基金未发生重大流动性风险事件。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格 因素的变动工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 53 页 共 77 页


而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性金 融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本 基金持有的大部分金融 资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大 程度上独立于市场利率 变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债 券投资等。本基金的基 金管理人定期对本基 金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资 组合的久期等方法对上 述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末


2017 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存款 3,132,509.92 - - - - - 3,132,509.92 存出保证金 5,062.45 - - - - - 5,062.45 交易性金融资产 - - - - - 47,358,316.58 47,358,316.58 应收利息 - - - - - 720.92 720.92 应收申购款 - - - - - 29,584.39 29,584.39 资产总计 3,137,572.37 - - - - 47,388,621.89 50,526,194.26 负债











应付赎回款 - - - - - 48,353.17 48,353.17 应付管理人报酬 - - - - - 42,747.94 42,747.94 应付托管费 - - - - - 8,549.60 8,549.60 应付交易费用 - - - - - 14,784.77 14,784.77 其他负债 - - - - - 180,221.61 180,221.61 负债总计 - - - - - 294,657.09 294,657.09 利率敏感度缺口 3,137,572.37 - - - - 47,093,964.80 50,231,537.17 上年度末


2016 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存款 8,351,082.94 - - - - - 8,351,082.94 结算备付金 2,049.70 - - - - - 2,049.70 存出保证金 6,982.83 - - - - - 6,982.83 交易性金融资产 - - - - - 47,724,084.37 47,724,084.37 应收利息 - - - - - 949.91 949.91 应收申购款 - - - - - 7,650.56 7,650.56 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 54 页 共 77 页


资产总计 8,360,115.47 - - - - 47,732,684.84 56,092,800.31 负债











应付证券 清算款 - - - - - 4,315,175.55 4,315,175.55 应付赎回款 - - - - - 58,780.29 58,780.29 应付管理人报酬 - - - - - 40,619.46 40,619.46 应付托管费 - - - - - 8,123.88 8,123.88 应付交易费用 - - - - - 15,634.02 15,634.02 其他负债 - - - - - 90,182.81 90,182.81 负债总计 - - - - - 4,528,516.01 4,528,516.01 利率敏感度缺口 8,360,115.47 - - - - 43,204,168.83 51,564,284.30 注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定 的重新定价日或到期日 孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析 本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资, 因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 无 。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本 基金主要投资于证券交易所 上市或银行间同业市场 交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身 经营情况或特殊事项的 影响 , 也可 能来 源于 证券 市场 整体 波动 的影 响。 本基金采取通过对宏观经济运行周期、 财政及货 币政策、资金供需情况、证券市场估值水平等方面问题的深入研究,分析 股票市场、债券市场、 货币市场三大类资产的预期风险和收益,并应用量化模型进行优化计算, 根据计算结果和风险的 评估、建 议适时、动态地调整基金资产在股票、债券、现金三大类资产的配置比例。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资 于标 的指 数成 份股 票及 其备 选 成份股票的资产比例不低于基金资产净值的 90% ;任何交易日日终在扣除 股指期货合约需缴纳的 交易 保证 金后 , 现金 或者 到期 日在 一年 以内 的政 府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5%。 此外 , 本基 金 的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定 量方法对基金进行风险 度量,包括 VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进 行跟 踪和控制。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 55 页 共 77 页


7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 交易性金融资产-股票投资 47,358,316.58 94.28 47,724,084.37 92.55 交易性金融资产 -基金 投资 - - - - 交易性金融资产 -债券投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 47,358,316.58 94.28 47,724,084.37 92.55 注:本基金的股票资产投资比例不低于基金资 产的 90% ,其中投资于中证 新能源指数成份股和备 选成份股的资产不低于非现金基金资产的 80%,任何交易日日终在扣除股 指期货合约需缴纳的交 易保 证金 后, 现金 或者 到期 日在 一年 以内 的政 府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。 股指 期货 、 权证 及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。 7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期 末 ( 2017 年 12 月 31 日 ) 上年 度末 ( 2016 年 12 月 31 日 ) 业绩比较基准增加 5% 2,534,907.71 2,565,041.57 业绩比较基准减少 5% -2,534,907.71 -2,565,041.57





工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 56 页 共 77 页


7.4.13.4.4 采用 风险 价值 法 管理 风险 无 。 7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项 7.4.14.1 公允价值


本基金非以公允价值计量的金融工具,因其剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。 (1) 各层次金融工具公允价值 本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币 44,740,011.68 元, 属于 第二 层次 的余 额为 人民 币 2,618,304.90 元, 属于 第三层次的余额为人民 币 0.00 元(上年度末:第一层次人民币 41,989,873.74 元,第二层次人民币 5,734,210.63 元, 第三层次人民币 0.00 元) 。 (2) 公允价值所属层次间的重大变动


对于证券交易所上市的股票和可转换债券等证券,若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属 于非公开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间 不将相关证券的公允价值列入第一层次,并根据估值调整中采用的对公允 价值计量整体而言具有 重要意义的输入值所属的最低层次,确定相关证券公允价值应属第二层次 或第三层次。本基金政 策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金 持有的以公允价值计量 的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动(上年度:无) 。 7.4.14.2 承诺事项











无。 7.4.14.3 其他事项











无。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 57 页 共 77 页


§8 投资组合报 告 8.1 期末 基金 资产 组 合情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 权益投资 47,358,316.58 93.73 其中:股票 47,358,316.58 93.73 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 3,132,509.92 6.20 7 其他各项资产 35,367.76 0.07 8 合计 50,526,194.26 100.00 注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.2 期末 按行 业分 类 的股 票投 资组 合 8.2.1 期末 指数 投资 按 行业 分类 的境内 股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 39,442,238.08 78.52 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 58 页 共 77 页


D 电力 、 热力 、燃 气及 水生 产和 供 应业 3,647,738.00 7.26 E 建筑业 950,199.00 1.89 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息 传 输、 软件 和信 息技 术服 务 业 2,371,815.50 4.72 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 946,326.00 1.88 合计 47,358,316.58 94.28 注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.2.2 期末 积极 投资 按 行业 分类 的境内 股票投资组合 无。 8.2.3 报告 期末 按行 业 分类 的港股通 投资股票投资组合 无。 8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细 8.3.1 期末 指数 投资 按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细 金额单位:人民币元 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 59 页 共 77 页


序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600703 三安光电 109,612 2,783,048.68 5.54 2 002594 比亚迪 40,600 2,641,030.00 5.26 3 601012 隆基股份 62,595 2,280,961.80 4.54 4 002202 金风科技 91,091 1,717,065.35 3.42 5 600089 特变电工 166,544 1,650,451.04 3.29 6 002460 赣锋锂业 22,800 1,635,900.00 3.26 7 002466 天齐锂业 30,729 1,635,090.09 3.26 8 601985 中国核电 209,100 1,536,885.00 3.06 9 300124 汇川技术 44,700 1,297,194.00 2.58 10 600406 国电南瑞 65,300 1,193,684.00 2.38 11 000839 中信国安 122,850 1,178,131.50 2.35 12 601727 上海电气 157,900 1,056,351.00 2.10 13 600482 中国动力 38,800 962,628.00 1.92 14 600525 长园集团 58,390 921,978.10 1.84 15 002340 格林美 119,634 860,168.46 1.71 16 300274 阳光电源 45,360 851,407.20 1.69 17 600438 通威股份 69,500 841,645.00 1.68 18 000009 中国宝安 96,200 695,526.00 1.38 19 002366 台海核电 26,184 692,566.80 1.38 20 002074 国轩高科 30,498 678,885.48 1.35 21 000690 宝新能源 77,994 623,952.00 1.24 22 600875 东方电气 53,700 603,051.00 1.20 23 002176 江特电机 52,680 596,337.60 1.19 24 600885 宏发股份 14,300 591,591.00 1.18 25 002407 多氟多 28,900 590,138.00 1.17 26 000040 东旭蓝天 41,900 588,695.00 1.17 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 60 页 共 77 页


27 601877 正泰电器 19,300 504,695.00 1.00 28 600549 厦门钨业 19,500 501,930.00 1.00 29 600884 杉杉股份 25,100 486,438.00 0.97 30 601222 林洋能源 47,400 480,636.00 0.96 31 000591 太阳能 80,800 466,216.00 0.93 32 300450 先导智能 7,900 450,063.00 0.90 33 300316 晶盛机电 20,700 432,837.00 0.86 34 002389 南洋科技 19,100 403,583.00 0.80 35 601179 中国西电 91,800 401,166.00 0.80 36 000939 凯迪生态 79,200 395,208.00 0.79 37 600021 上海电力 43,200 394,848.00 0.79 38 002056 横店东磁 36,800 393,760.00 0.78 39 002108 沧州明珠 34,190 388,398.40 0.77 40 002506 协鑫集成 90,300 385,581.00 0.77 41 002610 爱康科技 160,900 381,333.00 0.76 42 002665 首航节能 56,800 378,288.00 0.75 43 002028 思源电气 23,829 377,689.65 0.75 44 300014 亿纬锂能 19,152 375,570.72 0.75 45 600416 湘电股份 29,700 370,953.00 0.74 46 002249 大洋电机 53,100 370,107.00 0.74 47 601611 中国核建 35,200 361,504.00 0.72 48 000400 许继电气 27,100 357,449.00 0.71 49 002709 天赐材料 7,600 349,524.00 0.70 50 600151 航天机电 45,025 341,739.75 0.68 51 300207 欣旺达 34,700 338,672.00 0.67 52 300116 坚瑞沃能 43,200 329,184.00 0.66 53 600478 科力远 43,650 322,137.00 0.64 54 300376 易事特 41,700 315,669.00 0.63 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 61 页 共 77 页


55 300068 南都电源 19,500 313,560.00 0.62 56 600312 平高电气 30,400 303,696.00 0.60 57 300001 特锐德 21,300 291,597.00 0.58 58 002266 浙富控股 66,700 288,811.00 0.57 59 002358 森源电气 18,800 279,368.00 0.56 60 002080 中材科技 10,322 271,984.70 0.54 61 002664 长鹰信质 9,900 269,280.00 0.54 62 600770 综艺股份 33,000 250,800.00 0.50 63 601311 骆驼股份 18,000 238,500.00 0.47 64 000012 南


玻A 28,140 237,783.00 0.47 65 601016 节能风电 70,100 230,629.00 0.46 66 300118 东方日升 18,900 229,257.00 0.46 67 002276 万马股份 26,300 226,706.00 0.45 68 300317 珈伟股份 14,386 225,284.76 0.45 69 603515 欧普照明 5,200 222,768.00 0.44 70 600580 卧龙电气 27,400 219,474.00 0.44 71 600869 智慧能源 37,700 216,398.00 0.43 72 002121 科陆电子 23,450 209,877.50 0.42 73 600458 时代新材 20,200 203,414.00 0.40 74 300257 开山股份 14,400 201,600.00 0.40 75 600517 置信电气 28,500 184,395.00 0.37 76 601127 小康股份 7,700 154,847.00 0.31 77 603806 福斯特 3,200 109,120.00 0.22 78 002850 科达利 1,500 95,865.00 0.19 79 002519 银河电子 14,400 87,840.00 0.17 80 603218 日月股份 1,600 35,920.00 0.07


工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 62 页 共 77 页


8.3.2 期末 积极 投资 按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细 无。 8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动 8.4.1


累计 买入 金额 超出 期初 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细 金额单 位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 002594 比亚迪 1,270,312.00 2.46 2 300124 汇川技术 1,194,541.00 2.32 3 600703 三安光电 879,785.00 1.71 4 600438 通威股份 735,870.00 1.43 5 600482 中国动力 723,998.00 1.40 6 000009 中国宝安 707,337.00 1.37 7 600089 特变电工 655,628.48 1.27 8 600885 宏发股份 618,765.00 1.20 9 000040 东旭蓝天 547,931.00 1.06 10 601985 中国核电 544,248.00 1.06 11 300450 先导智能 525,921.00 1.02 12 601877 正泰电器 483,647.00 0.94 13 002466 天齐锂业 472,526.14 0.92 14 000591 太阳能 471,285.00 0.91 15 601179 中国西电 468,044.00 0.91 16 002028 思源电气 445,183.66 0.86 17 600522 中天科技 445,147.00 0.86 18 002665 首航节能 444,964.00 0.86 19 002074 国轩高科 414,725.54 0.80 20 601012 隆基股份 410,231.00 0.80 注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票; 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 63 页 共 77 页


2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2


累计卖出金额 超出期初基金资产净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 600522 中天科技 2,079,142.00 4.03 2 600703 三安光电 1,043,725.00 2.02 3 601985 中国核电 965,991.00 1.87 4 000559 万向钱潮 953,942.00 1.85 5 002129 中环股份 878,302.00 1.70 6 600089 特变电工 864,563.00 1.68 7 002466 天齐锂业 834,722.00 1.62 8 002460 赣锋锂业 781,983.00 1.52 9 002202 金风科技 747,189.00 1.45 10 000839 中信国安 745,832.00 1.45 11 600673 东阳光科 667,340.14 1.29 12 300285 国瓷材料 662,328.00 1.28 13 002594 比亚迪 623,382.00 1.21 14 600525 长园集团 558,833.00 1.08 15 000762 西藏矿业 470,512.00 0.91 16 601012 隆基股份 469,357.00 0.91 17 600401 *ST 海润 460,909.00 0.89 18 002340 格林美 446,179.00 0.87 19 000012 南


玻A 421,464.00 0.82 20 600399 抚顺特钢 411,826.00 0.80 注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票; 2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价 乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 64 页 共 77 页


8.4.3


买入 股票 的成 本总 额及 卖出 股票 的收 入总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 24,868,191.33 卖出股票收入(成交)总额 29,251,683.77 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交 数量)填列,不考虑相 关交易费用。 8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名债 券投 资明 细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 所有 资产 支持 证券 投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名权 证投 资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明 8.10.1 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货持 仓和 损益 明细 本基金本报告期末未持有股指期货投资,也无期间损益。 8.10.2 本基 金投 资股 指 期货 的投 资政 策 本报告期内,本基金未运用股指期货进行投资。 8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期货交易情况说明 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 65 页 共 77 页


8.11.1 本期 国债 期货 投 资政 策 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 8.11.2 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货持 仓和 损益 明细 本基金本报告期末未持有国债期货投资,也无期间损益。 8.11.3 本期 国债 期货 投 资评 价 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 8.12 投资 组合 报告 附 注 8.12.1


本基 金投 资的 前十 名证 券的 发行 主体 本期 未出 现被 监管 部门 立案 调查 , 或在 报告 编制 日 前一 年内 受到 公开 谴责 、处 罚的 情形 。 8.12.2


本基 金投 资的 前十 名股 票未 超出 基金 合同 规定 的备 选股 票库 。 8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出 保证金 5,062.45 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 720.92 5 应收申购款 29,584.39 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 35,367.76


8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 66 页 共 77 页


8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明 8.12.5.1 期末 指数 投资 前 十名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说明 无。 8.12.5.2 期末 积极 投资 前 五名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说明 无。 8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分 无。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 67 页 共 77 页


§9 基金份额持 有人信息 9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 新能 A 级 83 59,858.71 4,480,920.00 90.19% 487,353.00 9.81% 新能 B 级 269 18,469.42 2,356,736.00 47.44% 2,611,537.00 52.56% 新能母基 2,720 11,823.00 12,459,592.26 38.74% 19,698,980.25 61.26% 合计 3,072 13,702.84 19,297,248.26 45.84% 22,797,870.25 54.16%


9.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人 新能 A 级











































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 工银瑞信基金-农业银行-中油财 务有限责任公司 3,451,980.00 69.48% 2 上海明汯投资管理有限公司-明汯 全天候一号基金 747,725.00 15.05% 3 上海边域投资管理有限公司-边域 海际 1 号私募证券投资基金 271,752.00 5.47% 4 丁宁宁 43,328.00 0.87% 5 丁碧霞 30,751.00 0.62% 6 叶名兰 28,886.00 0.58% 7 靳淑琴 27,903.00 0.56% 8 康沙南 20,932.00 0.42% 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 68 页 共 77 页


9 张毅峰 20,831.00 0.42% 10 张治 20,829.00 0.42% 新能 B 级








































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 工银瑞信基金-农业银行-中油财 务有限责任公司 2,334,437.00 46.99% 2 黄文利 214,500.00 4.32% 3 叶继雄 177,100.00 3.56% 4 徐晓玲 100,500.00 2.02% 5 薛谦 91,179.00 1.84% 6 林彩庆 90,100.00 1.81% 7 崔邑诚 87,165.00 1.75% 8 沈卫萍 82,300.00 1.66% 9 康沙南 74,599.00 1.50% 10 解俊荣 56,513.00 1.14% 注:以上数据由中国证券登记结算有限公司提供,持有人为场内持有人。 9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况 无。 9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份 ) 本公司高级管理人员、 基金 投资和研究部门负责人 持 有本开放式基金 新能 A 级 0 新能 B 级 0 新能母基 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 新能 A 级 0 新能 B 级 0 新能母基 0 合计 0


工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 69 页 共 77 页


§10 开放式基金 份额变动 单位:份 项目 新能 A 级 新能 B 级 新能母基 基金 合同 生效 日 (2015 年7 月9 日 ) 基金份额总额 - - 268,185,414.24 本报告期期初基金份额总额 7,640,861.00 7,640,861.00 29,385,077.21 本报告期基金总申购份额 - - 22,661,232.15 减: 本报 告期基金总赎回份额 - - 26,237,374.31 本报告期基金拆分 变动份额(份 额 减少以"-" 填列) -2,672,588.00 -2,672,588.00 6,349,637.46 本报告期期末基金份额总额 4,968,273.00 4,968,273.00 32,158,572.51 注:1 、 拆分 变动 份额 为本 基金 三级 份额 之间 的配 对转 换份 额及 定期 折算 调整 份额 , 报告 期末 基金 份额总额为三级份额之和; 2、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额; 3、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 70 页 共 77 页


§11 重大事件揭 示 11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。








11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动 1、基金管理人 基金管理人于 2017 年2 月8 日发布《工银瑞信基金管理有限公司董事长变更公告》 ,经基金 管理人第六十一次股东会和第四届董事会第二十六次会议审议通过,沈立强先生辞去公司董事长 职务,董事长变更为尚军先生。 基金管理人于2017 年4 月25 日发 布 《工 银瑞 信基 金管 理有 限公 司关 于副 总经 理变 更的 公告 》 , 郝炜先生自 2017 年4 月 19 日起担任工银瑞信基金管理有 限公司副总经理。 2、基金托管人托管部门 本报告期,基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。








11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼 本报告期内,无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。





11.4


基金 投资 策略 的改 变 本报告期内基金投资策略未有改变。





11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况 报告期内应支付给安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计费用肆万元整,该审计机构 自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。





11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况 本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。





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11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况


11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 银河证券 2 53,768,784.39 100.00% 32,868.89 100.00% - 注:1.券商的选择标准和程序 (1 )选择标准:注重综合服务 能力 a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞 信有互补性、在最近一 年内无重大违规行为。 b)券商具有较强的综合研究能力: 能及时、 全面、 定期提供高质量的关于宏观、 行业、 资本市场、 个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务;有很强的分析能力,能 根据工银瑞信所管理基 金的特定要求,提供专门研究报告;具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。 c)与其他券商相比,该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。 (2 )选择程 序 a)新增券商的选定:根据以上标准对券商进行考察、选择和确 定。 在合 作 之前 ,券 商需 提供 至少 两个季度的服务,并与其他已合作券商一起参与投资研究部门(权益投资 部,固定收益部,专户 投资部,研究部和中央交易室)两个季度对券商的研究服务评估。公司投 委会根据对券商研究服 务评估结果决定是否作为新增合作券商。 b)签订委托协议:与被选择的券商签订委托代理协议,明确签定协议双方 的公司名称、委托代理 期限、佣金率、双方的权利义务等,经签章有效。委托代理协议一式五份 ,协议双方及证券主管 机关各留存一份,我方协议由研究部和战略发展部 存档,并报相关证券主管机关留存报备。 2.券商的评估,保留和 更换程序 (1 )席位的租用期限暂定为一年,合同到期 15 天内,投资研究部门将根据各券商研究在服务期 间的综合证券服务质量等情况,进行评估。 (2 ) 对于 符合 标准 的券 商, 工银 瑞信 将与 其续 约; 对于 不能 达到 标准 的券 商, 不与 其续 约, 并根 据券商选择标准和程序, 重新选择其它经营稳健、 研究能力强、 综合服务质量高的证券经营机构, 租用其交易席位。 (3 ) 若券 商提 供的 综合 证券 服务 不符 合要 求, 工银 瑞信 有权 按照 委托 协议 规定 , 提前 中止 租用 其 交易席位。 11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交金额 占当期债 成交金额 占当期权证 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 72 页 共 77 页


成交总额的比 例 券回购 成交总额 的比例 成交总额的 比例 银河证券 - - - - - -


11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金办理定 期份额折算业务期间新能 A 级份额停牌的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 1 月 4 日 2 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金之 A 份 额 2017 年度约定年基准收益 率的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 1 月 4 日 3 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金定期份 额折算结果及恢复交易的公 告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 1 月 5 日 4 关于新能 A 级定期份额折算 后次日前收盘价调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 1 月 5 日 5 关于增加大同证券有限责任 公司为工银瑞信基金管理有 限公司旗下部分基金销售机 构的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 1 月 26 日 6 工银瑞信基金管理有限公司 董事长变更公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 2 月 8 日 7 工银瑞信基金管理有限公司 关于泛华普益基金销售有限 中国证监会指定的 媒介 2017 年 3 月 10 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 73 页 共 77 页


公司基 金销售费率调整的公 告 8 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加上海基煜基金销售 有限公司为旗下部分基金销 售机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 3 月 21 日 9 关于增加江海证券有限公司 为工银瑞信基金管理有限公 司旗下部分基金销售机构的 公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 3 月 23 日 10 关于增加北京肯特瑞财富投 资管理有限公司为旗下基金 销售机构并进行费率调整的 公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 4 月 20 日 11 工银瑞信基金管理有限公司 关于副总经理变更的公 告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 4 月 25 日 12 《深圳证券交易所分级基金 业务 管理 指引 》 实施 风险 提示 公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 4 月 25 日 13 《深圳证券交易所分级基金 业务 管理 指引 》 实施 风险 提示 公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 4 月 26 日 14 《深圳证券交易所分级基金 业务 管理 指引 》 实施 风险 提示 公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 4 月 27 日 15 《深圳证券交易所分级基金 业务 管理 指引 》 实施 风险 提示 公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 4 月 28 日 16 《深圳证券交易所分级基金 中国证监会指定的 2017 年 4 月 29 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 74 页 共 77 页


业务 管理 指引 》 实施 风险 提示 公告 媒介 17 工银瑞信基金管理有限公司 关于 一路 财富 (北 京) 信息 科 技股份有限公司基金销售费 率调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 5 月 15 日 18 关于增加上海华夏财富投资 管理有限公司为旗下基金销 售机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 7 月 7 日 19 关于增加北京蛋卷基金销售 有限公司为旗下基金销售机 构的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 7 月 11 日 20 关于增加中信期货有限公司 为工银瑞信基金管理有限公 司旗下部分基金销售 机构的 公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 8 月 4 日 21 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加北京格上富信投资 顾问有限公司为旗下部分基 金销售机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 8 月 16 日 22 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加济安财富 (北京) 资 本管理有限公司为旗下基金 销售机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 8 月 17 日 23 关于增加大泰金石基金销售 有限公司为旗下基金销售机 构并进行基金销售费率调整 的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 8 月 25 日 24 关于增加上海挖财金融信息 中国证监会指定的 2017 年 11 月 8 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2017 年年度报告 第 75 页 共 77 页


服务有限公 司为旗下基金销 售机构并进行费率调整的公 告 媒介 25 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加上海万得基金销售 有限公司为旗下部分基金销 售机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 11 月 22 日 26 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加通华财富( 上海) 基 金销售有限公司为旗下部分 基金销售机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 12 月 7 日 27 工银瑞信基金管理有限公司 关于旗下基金调整流通受限 股票估值方法的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 12 月 21 日 28 关于工银瑞 信中证新能源指 数分级证券投资基金办理定 期份额折算业务的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 12 月 27 日 29 工银瑞信基金管理有限公司 关于旗下基金参加中国邮政 储蓄银行股份有限公司个人 网上 银行 、 手机 银行 基金 申购 费率优惠活动的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 12 月 30 日 30 工银瑞信基金管理有限公司 关于旗下公开募集证券投资 基金缴纳增值税的公告 中国证监会指定的 媒介 2017 年 12 月 30 日


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§12 影响投资者 决策的其 他重要信 息 12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过 20% 的情况 无。 12.2 影响投 资者 决策 的其 他重 要信 息 根据《工银瑞信中证新 能源指数分级证券 投资基金基金合 同》的规定,基 金定期份额折算 基准日为每个会计年度第一个工作日。工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金在2017 年 1 月 3 日、2018 年 1 月 2 日办理了定期份额折算业务,详见基金管理人官网公告。





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§13 备查文件目 录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会准予工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金募集申请的注册文件; 2 、 《工 银瑞 信中 证新 能源 指数 分级 证券 投资 基金 基金 合同 》 ; 3 、 《工 银瑞 信中 证新 能源 指数 分级 证券 投资 基金 托管 协议 》 ; 4 、 《工 银 瑞信中证新能源指数分级证券投资基金招募说明书》 ; 5、基金管理人业务资格批件、营业执照; 6、基金托管人业务资格批件、营业执照; 7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。 13.2 存放地点 基金管理人或基金托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可于营业时间免费查阅,或登录基金管理人网站查阅。也可在支 付工本费后,在合理 时间内取得上述文件的复印件。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人 —— 工银瑞信基金管理有限公司。 客户服务中心电话:400-811-9999 网址:www.icbccs.com.cn