深证红 利交易型开放式 指数证券投资基 金
2017 年年度报告
2017 年12 月31 日
基金管理人 ： 工银瑞 信基金管 理有限公 司
基金托管人 ： 中国农 业银行股 份有限公 司
送出日期： 二〇一八 年三月二 十七日 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§1 重要提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 20 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资 决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提示 及 目录 .................................................................................................................2
1.1 重要提示 ......................................................................................................................2
1.2 目录 .............................................................................................................................3
§2 基金简介 ..............................................................................................................................6
2.1 基金基本情况 ...............................................................................................................6
2.2 基金产品说明 ...............................................................................................................6
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................6
2.4 信息披露方式 ...............................................................................................................7
2.5 其他相关资料 ...............................................................................................................7
§3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 ....................................................................8
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................8
3.2 基金净值表现 ...............................................................................................................8
3.3 其他指标 .................................................................................................................... 10
3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................... 10
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................ 11
4.2 管理人对报告期内本基金 运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................. 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................ 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 18
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 18
§5 托管人报告 ........................................................................................................................ 19
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 19
5.3 托管人对本年度报告中财务 信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................... 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................ 20 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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6.1 审计报告基本信息 ...................................................................................................... 20
6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................. 20
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................... 23
7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 23
7.2 利润表 ....................................................................................................................... 24
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................. 25
7.4 报表附注 .................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................... 52
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................... 52
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 52
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................ 54
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................. 55
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 57
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......................... 57
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .............. 57
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .............. 57
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......................... 58
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .......................................................... 58
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................... 58
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................... 58
§9 基金 份额 持有 人 信息 .......................................................................................................... 60
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 60
9.2 目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................... 60
9.3 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................ 60
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................ 61
9.5 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 61
§ 10 开放 式基 金份 额 变动 ........................................................................................................ 62
§11 重大 事件 揭示 ................................................................................................................. 63
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................... 63
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................. 63 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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11.3 涉及基金管理人、基金财产、 基金托管业务的诉讼 ................................................... 63
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 63
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 63
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................ 64
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................................................... 64
11.8 其他重大事件 ........................................................................................................... 65
§ 12 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息 ....................................................................................... 67
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超 过 20% 的情况 ................................. 67
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................... 67
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................... 68
13.1 备查文件目录 ........................................................................................................... 68
13.2 存放地点 .................................................................................................................. 68
13.3 查阅方式 .................................................................................................................. 68
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 深证红利交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 工银深证红利 ETF
场内简称 深红利
基金主代码 159905
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2010 年 11 月 5 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 531,943,951.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券 交易所
上市日期 2011 年 1 月 11 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数 ，追求跟踪偏 离度和跟踪误 差的最
小化，力争实现与 标的指数表现 相一致的长期 投资收
益。
投资策略 本基金采取完全复 制策略，跟踪 标的指数的表 现，即
按照标的指数的成 份股票的构成 及其权重构建 基金股
票投资组合，并根 据标的指数成 份股票及其权 重的变
动进行相应调整。 基金投资于标 的指数成份股 票及备
选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90% 。 在正 常
情况下，本基金对 标的指数的跟 踪目标是：力 争使得
基金日收益率与业 绩比较基准日 收益率偏离度 的年度
平均值不超过 0.1% ，偏离度年化标准差不超过 2% 。
业绩比较基准 深证红利价格指数。
风险收益特征 本基金属于股票型 基金，风险与 收益高于混合 基金、
债券基金与货币市 场基金。本基 金为指数基金 ，主要
采用完全复制策略 ，跟踪标的指 数市场表现， 是股票
基金中处于中等风险水平的基金产品。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 贺倩
联系电话 400-811-9999 010-66060069
电子 邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95599
传真 010-66583158 010-68121816
注册地址 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5
号 6 层甲5 号 601、甲 5 号7 层甲
5 号 701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801、
甲 5 号9 层甲5 号 901
北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街
69 号
办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛
大厦 A 座 6-9 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街
28 号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 100033 100031
法定代表人 郭特华 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载 基金 年 度报 告正 文的 管理 人互 联网 网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华 永道 中天 会 计师 事 务所 （ 特殊
普通合伙）
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企
业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
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§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已实现收益 75,252,513.75 28,472,474.43 284,966,847.12
本期利润 126,322,944.79 -19,072,511.58 129,277,148.02
加权平均基金份额本期利润 0.5541 -0.1006 0.3385
本期加权平均净值利润率 37.44% -8.85% 28.86%
本期基金份额净值增长率 49.20% -6.54% 15.61%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可供分配利润 378,792,605.62 30,714,462.85 56,896,930.25
期末可供分配基金份额利润 0.7121 0.1643 0.2458
期末基金资产净值 924,022,283.12 217,658,413.85 288,340,881.25
期末基金份额净值 1.7371 1.1643 1.2458
3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份额累计净值增长率 73.71% 16.43% 24.58%
注：1 、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持 有人 认购 或交 易基 金的 各项 费用 ， 计入 费用 后实 际收 益水 平要
低于所列数字。
2、 本期 已实 现收 益是 指基 金本 期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益） 扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
4、本基金基金合同生效日为 2010 年 11 月5 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 12.98% 1.31% 12.98% 1.32% 0.00% -0.01%
过去六个月 18.10% 1.11% 16.58% 1.11% 1.52% 0.00%
过去一年 49.20% 1.01% 46.80% 1.01% 2.40% 0.00%
过去三年 61.20% 1.80% 56.88% 1.85% 4.32% -0.05%
过去五年 138.97% 1.65% 125.74% 1.69% 13.23% -0.04% 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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自合同生效 73.71% 1.57% 52.09% 1.63% 21.62% -0.06%
3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收
益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于 2010 年 11 月5 日生效。
2、 根据 基金 合同 规定 ， 本基 金建 仓期 为3 个月 。 截至 报告 期末 ， 本基 金的 投资 符合 基金 合同 关于
投资范围及投资限制的规定：本基金投资于标的指数成份股票及备选成份 股票的比例不低于基金
资产净值的 90%。
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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3.2.3
过去 五年 基金 每年 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较
注：1、本基金基金合同生效日为 2010 年 11 月5 日；
2、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
无。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司， 成立于 2005 年6 月， 是我 国第 一家 由银 行直 接
发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有 分公司，在香港和上海
设有全资子公司 —— 工银瑞信资产管理（国际）有 限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
公司（含子公司）拥有公募基金、特定资产管理、企业年金基金投资管 理、全国社会保障基
金境内外投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、保险资产管理、企 业年金养老金产品投资
管理、QDII 、QFII 、RQFII 等多项业务资格。
截至 2017 年 12 月 31 日， 公司 旗下 管理 工银 瑞信核心价值混合型证券投资基金、 工银瑞信货
币市场基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信沪深300 指数证券投资
基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行业混合型 证券投资基金、工银瑞
信 60 天理财债券型证券投资基金、 工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、 工银瑞信医疗保
健行业股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、深证 红利交易型开放式指数
证券投资基金、工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金（QDII ）等 113 只公募基金。
公司始终坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使 命，依托强大的股东
背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理 团队，立足市场化、专
业化 、 规范 化和 国际 化， 坚持 “稳 健投 资、 价值 投资 、 长期 投资 ” ， 致力 于为 广大 投资 者提 供一 流
的投资管理 服务。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）
期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
赵栩
指数投资
中心投资
部副总
监，本基
金的基金
经理
2012 年10 月
9 日
- 10
2008 年加入工银瑞信， 曾任
风险管理部金融工程分析
师， 现任 指数 投资 中心 投资
部副总监，2011 年 10 月 18
日至今担任工银上证央企
ETF 基金基金经理；2012 年深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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10 月 9 日至今担任工银深
证红利 ETF 基金基金经理；
2012 年 10 月9 日至今担任
工银深证红利ETF 连接基金
基金经理， 2015 年 7 月 9
日至今担任工银瑞信中证
环保产业指数分级基金基
金经理， 2015 年7 月9 日至
今担任工银瑞信中证新能
源指数分级基金基金经理，
2017 年12 月25 日至今担任
工银瑞信创业板交易型开
放式指数证券投资基金基
金经理。
注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期 ；离职日期为本基金管
理人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法 规及 基金合同、招募
说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理 和运用基金资产，在控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
1、公平交易原则
根据 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金份 额持 有人 ， 公
平对待基金持有人和其他资产委托人，在投资管理活动中公平对待公司所 管理的不同基金财产和
客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
2、适用范 围
本制度适用于本公司所管理的不同投资组合， 包括封闭式基金、 开放式基金， 以及社保组合、
企业年金、特定客户资产管理组合等其他受托资产。基金经理，指管理公 募基金基金经理，如封
闭式基金、开放式基金。投资经理，指管理其他受托资产的投资经理，如 企业年金、特定客户资深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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产管理等专项受托资产。
3、公平交易的具体措施
3.1 在研究和投资决策环节：
3.1.1 在公司股票池的基础上，研究部根据不同投资组合的投资目标、 投资风格、投资范围
和关联交易限制等， 参考公司 《股票池管理办法》 ， 建立股票池， 各基金基金经理、 其他受托资产
投资经 理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
3.1.2 各基金基金经理、其他受托资产投资经理投资决策参照《投资授 权管理办法》执行，
在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。
3.1.3 基金经理不得兼任投资经理，且各投资组合的基金经理、投资经 理投资系统权限要严
格分离。
3.1.4 对于涉及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。
3.2 在交易执行环节：
3.2.1 交易人员、投资交易系统权限的适当分离。在必要的情况下，对 于社保基金或其他专
项受托资产组合配备专门的交易员，未经授权，其他交易员不得参与社 保 基金 或其 他专 项受 托资
产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。
3.2.2 公平交易执行原则：价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施 ，保证交易在不同基
金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
3.2.3 公平交易执行方法：
3.2.3.1 交易员必须严格按照 “价格优先、时间优先 ” 的交 易执 行原 则 ，及 时、 迅速 、准 确
地执行。
3.2.3.2 在投资交易系统中设置 “ 公平交易模块 ” ，对于涉及到同一证 券品种的交易执行，
系统自动通过公平交易模块完成。
公平交易模块执行原理如下：
1) 同向交易指令：
a) 限价 指令 ： 交易 员采 用投 资交 易系 统中 的公 平委 托系 统， 按照 各组 合委 托数 量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行；b) 市价 指令 ： 对于 市价 同向 交易 指令 ， 交易 员首 先应 该按 照 “ 时间优先 ”
的原则执行交易指令，并在接到后到达指令后按 照先到指令剩余数量和新 到指令数量采用公平委
托系统执行；对于同时同向交易指令，交易员应采用投资交易系统中的公 平委托模块，按照各基
金委托数量设置委托比例， 按比例具体执行；c) 部分限价指令与部分市价指令： 对于不同基金经
理下达的不同类型的同向交易指令，交易员应该按照 “ 价格优先 ”的原则 执行交易指令，在市场深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；
2）反向交易指令
a) 交易员不得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，
并由风险中台在投资系统中设置严禁所有产品在证券交易时对敲。b) 根 据证 监会 2011 年修订的
《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》中相关条款，公司规定 同一公募基金、年金、
专户、社保组合或前述组合之间不允许同日针对同一证券的反向投资指令 ；c) 同一公募基金不允
许两日内针对同一证券的反向投资指令。d) 确因投资组合要求的投资策略 或流动性等需 求而发生
的同日反向交易，按要求投资组合经理要填写反向交易申请表，并要求相 关投资经理提供决策依
据，并保留记录备查。e) 以上反向交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
3.2.4 对于银行间市场交易、交易所大宗交易、债券一 级市 场申 购等 非 集中 竞价 交易 ，涉 及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况， 各基金/ 投资经理在交易前独立确定各投
资组合的交易价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则对 交易结果进行分配。参
照 《集 中交 易管 理办 法》 ， 银行 间市 场债 券买 卖和 回购 交易 ， 由交 易员 填写 《银 行间 市场 交 易审批
单》 ，经 相关 基金 经理/投资经理、交易主管审批，并由交易员双人复核后 方可执行。公司对非公
开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配 过程进行审核和监控，
保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易， 填写 《大宗交易申请表》 ， 经公司内部审批
后执 行。 债券 一级 市场 交易 ， 填写 《债 券投 标审 批表 》 及 《债 券分 销审 批表 》 ， 经公 司内 部审 批后
执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。
3.2.5 对于非公开发行股票申购， 各基金/ 投资经理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流
程》 ，独 立确 定申 购价 格和 数 量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。
3.2.6 对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，中央交易 室填写《公平交易审
批单 》 ，经 公司 内部 审批 后执 行。
3.2.7 公平交易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议， 或出现基金/投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
况， 交易 主管 将具 体情 况报 告公 司主 管领 导， 公司 主管 领导 与相 关基 金/投资 经理 、 交易 主管 就争
议内容进行协调处理。
3.3 公平交易的检查和价格监控
3.3.1 内控稽核部可通过投资交易系统对于公平交易的执行情况进行稽 核，并定期向督察长
报告 。如发现有疑问的交易情况，就交易时间、交易价格、交易数量、交 易理由等提出疑问，由
基金/投资经理作出合理解释。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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3.3.2 风险管理部根据市场公认的第三方信息，对于投资组合与交易对 手之间议价交易的交
易价格公允性进行审查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经理应对交易价格的异常情况进行合理性
解释。
3.3.3 内控稽核部应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向 交易的交易时机和交
易价差进行监控，同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易 的交易时机和交易价差
进行分析，如发现异常应向基金/ 投资经理提出，相关基金/ 投资 经理 应对 异常 交易 情况 进行 合理
性解释。风险管理部和内控稽核部应对其他可能导致不公平交易和利益输 送的异常交易行为进行
监控 ， 对于 异常 交易 发生 前后 不同 投资 组合 买卖 该异 常交 易证 券的 情况 进行 分析 。 相关 基金/投资
经理应对异常交易情 况进行合理性解释。
3.4 评估和分析
3.4.1 风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合 的整体收益率差异、
分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间 内、不同时间窗下（如
日内、3 日内、5 日内 ） 公司 管理 的不 同投 资组 合同 向交 易的 交易 价差 进行 分析 ， 由投 资组 合 经理、
督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内 ，公司管理的所有投资
组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环 节的内部控制，针对潜
在问题完善公平交易制度，进行专项说明，提交内控 稽核部，内控稽核部 应将此说明载入监察稽
核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
3.4.2 中央交易室负责在各投资组合的定期报告中披露公司整体公平交 易制度执行情况。风
险管理部负责在各投资组合的定期报告中对异常交易行为进行专项说明， 其中，如果报告期内所
有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交 较少的单边交易量超 过该证券当日成交量的
5%，应说明该类交易的次数及原因。各投资组合的年度报告中，除上述内 容外，还应披露公平交
易制度和控制方法， 并在公司整体公平交易制度执行情况中， 对当年度同向交易价差做专项分析。
4. 报 告
公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，应及时向公司管 理层汇报并采取相关
控制和改进措施。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联 交易、利益输送等违
法违 规行 为， 公司 根据 《证 券投 资基 金法 》 、 《基 金管 理公 司特 定客 户资 产管 理业 务试 点办 法》 、 《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章 ，拟定了《公平交易管深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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理办 法》 、 《异 常交 易管 理办 法》 ， 对公 司管 理的 各类 资产 的公 平对 待做 了明 确具 体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、 利益输送等违法违规情
况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足 限价条件且对同一证券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进行操作， 实现了公平交易；
未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他 投资组合之间未发生 法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。
公司 于每 季度 和年 度对 公司 管理 的 不同 投资 组合 进行 了 同向 交易 价差 分析 ，采 用了 日 内、3
日内、5 日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布检验。对于没有通过检验的
交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分 析。经分析，本报告期
未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投 资组合参与的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况有 3 次。 投资 组
合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
本报 告期 内， 本基 金跟 踪误 差产 生的 主要 来源 是：1 ） 申购 赎回 的影 响；2 ） 成份 股票 的停 牌；
3）指数中成份股票的调整等。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
报告期内，本基金净值增长率为 49.20% ，业绩比较基准收益率为 46.80% 。
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
本基金为指数型基金，基金管理人将继续按照基金合同的要求，坚持指 数化 投资策略，通过
运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，继续努力将 基金的跟踪误差控制在
较低水平。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
本报告期内，基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作， 使得法律合规风险被深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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及时识别并得到控制，保障公司各项业务的合法合规。
合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务 部门解读、传达最新
法规和监管要求及其对公司业务的影响，落实各项要求的责任部门，使得 公司从业人员知法、守
法；二是严格事前的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。 事 前合法合规审核全面
覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托 资产的投资交易管理、
基金信息披露等业务，并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事 前控制。三是严格的事
中指标监控机制，保证投资过程的合规性：公司设置专人专岗监控投资指 标，利用系统和人工结
合的方式，实现重点监控环节的刚性控制，系统无法实现控制的环节进行 人工审核与复核。四是
及时的事后风险管理机制，保证潜在合规风险得到及时解决：通过系统事 后监测并提示各投资组
合的被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围之内；五是继续开展合规 培训，不断 增强公司员
工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、 对全体人员的年度合规
培训 、 对投 研人 员、 销售 人员 等的 专项 培训 等多 种形 式， 结合 新出 台的 法律 法规 和行 业风 险事 件，
加深员工对法律法规和风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公 司内部更有效的得到落
实。
监察稽核方面，一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业 务开展情况、内部规
章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价， 跟进后续改进情况，向
监管机构报送监察稽核季报。同时，按照年度监察稽核计划开展有针对性 的专项稽核工作 。二是
持续完善制度流程和监控模型，采用有效手段，日常监控投资管理人员的 个人行为，利用公平交
易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为，防范出现违反“三条底 线”的情形。三是关注
内部控制的健全性和有效性， 全面梳理各项业务的工作流程， 对其中的各项风险进行识别、 评估，
并对现有的控制手段提出改进性建议。同时，结合出台的法律法规和行业 的新要求，督促公司及
时制定、更新规章制度和完善业务流程。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
4.7.1 参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.7.1.1 职责分工
参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和
法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应部门负责人提出。
小组成员需经运作部主管副总批准同意。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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4.7.1.2 专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法 律法规的专家型人员
组成。
4.7.2 基金经理参与或决定 估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.7.3 参 与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已 经过会计师事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
本基金在报告期内没有触及 2014 年8 月8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四 十一条规定的条件。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格 遵守《证券投资基金
法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金 管理人 — 工银瑞信基金
管理有限公司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日基金的投资运作， 进行了认真、 独立的会计
核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基 金份额持有人利益的行
为。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明
本托管人认为, 工银瑞信基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金 资产净值的计算、基
金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在 损害基金份额持有人利
益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规 ，在各重要方面的运作
严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见
本托管人认为，工银瑞信基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券 投资基金信息披露管
理办 法》 及其 他相 关法 律法 规的 规定 ， 基金 管理 人所 编制 和披 露的 本基 金年 度报 告中 的财 务指 标、
净值表现、收益分配 情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准 确、完整，未发现有损
害基金持有人利益的行为。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计 报告 基本 信 息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2018) 第 22211 号
6.2 审计 报告 的基 本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 深证红利交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 我 们 审计 了深 证 红利 交易 型 开放 式指 数证 券 投资 基金(以下简称
“ 工银深证红利 ETF 基金 ”) 的财务报表，包括 2017 年 12 月 31
日的资产负债 表，2017 年度的利润表和所有者权益(基金 净值) 变
动表以及财务报表附注。
我们 认为 ， 后附 的财 务报 表在 所有 重大 方面 按照 企业 会计 准则 和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下 简称 “ 中
国证监会 ”) 、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下简称 “ 中国基金业协
会 ”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映
了工银深证红利ETF 基金2017 年12 月31 日的 财务 状况 以 及2017
年 度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报
告的 “注 册会 计师 对财 务报表审计的责任” 部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适
当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于工银深证红利 ETF
基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 - 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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管理层和治理层对财务报表的
责任
工银深证红利 ETF 基金的基金管理人工银瑞信基金管理 有限公司
(以下 简 称 “ 基 金管 理 人”) 管理 层负 责 按照 企 业会 计 准则 和 中国
证监 会、 中国 基金 业协 会发 布的 有关 规定 及允 许的 基金 行业 实务 操
作编制财务报表， 使其实现公 允反 映， 并设 计、 执行 和维 护必 要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金管理人管理层负责评估工银深证红利 ETF
基金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项(如适用) ， 并运
用持 续经 营假 设 ，除 非 基金 管理 人管 理 层计 划 清算 工 银深 证 红利
ETF 基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督工银深证红利 ETF 基金 的财 务报 告过
程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们 的目 标是 对 财务 报 表整 体是 否不 存 在由 于 舞弊 或 错误 导 致的
重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计 报告 。 合理 保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合
理预 期错 报单 独 或汇 总 起来 可能 影响 财 务报 表 使用 者 依据 财 务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险；
设计和实施审计程序以应 对这 些风 险， 并获 取充 分、 适当 的审 计证
据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、 故
意遗 漏、 虚 假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估
计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论。深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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同时 ， 根据 获取 的审 计证 据， 就可 能导 致对 工银 深证 红利 ETF 基 金
持续 经营 能力 产 生重 大 疑虑 的事 项或 情 况是 否 存在 重 大不 确 定性
得出 结论 。 如果 我们 得出 结论 认为 存在 重大 不确 定性 ， 审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。 然而， 未来的事项或情况可能导致工
银深证红利 ETF 基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容( 包括披露) ，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 单峰
朱宏宇
会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场二座普华 永道中心
11 楼
审计报告日期 2018 年 3 月 23 日
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 深证红利交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日： 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 8,522,153.34 3,043,240.75
结算备付金
36,313.50 7,775.19
存出保证金
6,196.49 15,671.69
交易性金融资产 7.4.7.2 915,030,905.72 214,342,266.57
其中：股票投资
915,030,905.72 214,342,266.57
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
1,227,896.33 743,578.00
应收 利息 7.4.7.5 1,904.35 681.17
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
924,825,369.73 218,153,213.37
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
324,755.37 85,719.39
应付托管费
64,951.08 17,143.89
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 2,483.35 86,936.24 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 410,896.81 305,000.00
负债合计
803,086.61 494,799.52
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 531,943,951.00 186,943,951.00
未分配利润 7.4.7.10 392,078,332.12 30,714,462.85
所有者权益合计
924,022,283.12 217,658,413.85
负债和所有者权益总计
924,825,369.73 218,153,213.37
注：1、本基金基金合同生效日为 2010 年 11 月5 日。
2 、 报 告截 止 日 2017 年 12 月 31 日 ，基 金 份额 净 值 为人 民 币 1.7371 元 ，基 金 份额 总 额 为
531,943,951.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 深证红 利交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月 1 日至2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
129,101,194.20 -17,004,750.15
1. 利息收入
31,350.41 32,026.17
其中：存款利息收入 7.4.7.11 31,350.41 32,026.17
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售 金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填列 ）
78,000,843.58 30,480,389.35
其中：股票投资收益 7.4.7.12 71,128,637.11 24,532,806.16
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 6,872,206.47 5,947,583.19
3. 公允价值变动收益（损失以
“- ”号填列）
7.4.7.17 51,070,431.04 -47,544,986.01
4. 汇兑收益 （损 失以 “- ” 号填 - - 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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列）
5. 其他收入（损失以“- ”号填
列）
7.4.7.18 -1,430.83 27,820.34
减： 二、费用
2,778,249.41 2,067,761.43
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,666,474.07 1,084,692.98
2．托管费 7.4.10.2.2 333,294.72 216,938.57
3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -
4．交易费用 7.4.7.19 159,945.62 150,814.88
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 618,535.00 615,315.00
三 、 利润 总额 （亏 损总 额以 “- ”
号填列）
126,322,944.79 -19,072,511.58
减：所得税费用
- -
四、 净利 润 （净 亏损 以 “-”号
填列）
126,322,944.79 -19,072,511.58
注：本基金基金合同生效日为 2010 年 11 月5 日。
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体： 深证红利交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
186,943,951.00 30,714,462.85 217,658,413.85
二 、 本 期 经 营活 动 产 生
的 基 金 净 值 变动 数 （ 本
期利润）
- 126,322,944.79 126,322,944.79
三 、 本 期 基 金份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（净 值减 少以 “- ”号填
列）
345,000,000.00 235,040,924.48 580,040,924.48
其中：1. 基金申购款 776,000,000.00 497,783,644.34 1,273,783,644.34
2.基金赎回款 -431,000,000.00 -262,742,719.86 -693,742,719.86
四 、 本 期 向 基金 份 额 持
有 人 分 配 利 润产 生 的 基
金 净 值 变 动 （净 值 减 少
以“- ”号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基 531,943,951.00 392,078,332.12 924,022,283.12 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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金净值）
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
231,443,951.00 56,896,930.25 288,340,881.25
二 、 本 期 经 营活 动 产 生
的 基 金 净 值 变动 数 （ 本
期利润）
- -19,072,511.58 -19,072,511.58
三 、 本 期 基 金份 额 交 易
产生的基金净值 变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-44,500,000.00 -7,109,955.82 -51,609,955.82
其中：1.基金申购款 505,500,000.00 81,888,827.03 587,388,827.03
2.基金赎回款 -550,000,000.00 -88,998,782.85 -638,998,782.85
四 、 本 期 向 基金 份 额 持
有 人 分 配 利 润产 生 的 基
金 净 值 变 动 （净 值 减 少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
186,943,951.00 30,714,462.85 217,658,413.85
注：本基金基金合同生效日为 2010 年 11 月5 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______ 郭特华______
______ 赵紫英______
____ 朱辉毅____
基金管理人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
深证红利交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称 “本基金 ”) 经中 国 证券 监督 管理 委员 会
(以下简称 “ 中国证监会 ”) 证监许可[2010] 第 808 号《关于核准深证红利交易型开放式指数证券
投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由工银瑞信基金管理有限公司 依照《中华人民共和国
证券投资基金法》和《深证红利交易型开放式指数证券投资基金基金合同 》负责公开募集。本基
金为 契约 型 开放 式， 存续 期限 不定 ，首 次设 立募 集不 包括 认购 资 金利 息共 募集 607,395,982.00深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010) 第 275 号验资报告予以验
证。经向中国证监会备案， 《深证红利交易型开放式指数证券投资基 金 基金 合同 》于 2010 年 11
月 5 日正 式生 效， 基金 合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 607,443,951.00 份基 金份 额， 其中 认购 资金
利息折合 47,969.00 份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管
人为中国农业银行股份有限公司( 以下简称 “中国农业银行 ”) 。
经深圳证券交易所(以下简称 “深交所 ”) 深圳上[2011]1 号文核准同意，本基金于 2011 年 1
月 11 日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《深证红利交易型开放式指 数证券投资基金基金
合同》的有关规定，本基金的投资目标 是紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏 离度和跟踪误差的最小
化，力争实现与标的指数表现相一致的长期投资收益；本基金的投资范围 为标的指数成分股票、
备选成分股票、一级市场新发股票、债券、权证以及中国证监会允许基金 投资的其他金融工具。
其中，基金投资于标的指数成分股票及备选成分股票的比例不低于基金 资产净值的 90% 。本基金
的业绩比较基准为：深证红利价格指数。
本基金的基金管理人工银瑞信管理有限公司以本基金为 目标 Exchange-Traded Fund( 以下简
称 ETF) ，募集成立了工银瑞信深证红利交易型开放式指数证券投资基金联 接 基金(以下简称 “ 工
银深证红利 ETF 联接基金 ”) 。 工银 深证 红利 ETF 联接基金为契约型开放式基金， 投资目标与本基
金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则 》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定( 以下合称 “企业会计准则 ”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投
资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下简称
“中国基金业协会 ”) 颁布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《深 证红 利交 易 型开放式指数证
券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有
关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 28 页 共 68 页
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2017 年 12
月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
本基 金财 务报 表所 载财 务信 息根 据 下列 依照 企业 会计 准 则、 《证 券投 资基 金会 计核 算 业务 指
引》和其他相关规定所厘定的 主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融
资产。以公允价 值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债 表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售 金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.4.4 金融资产和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交 易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单 独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值 进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的 ，予以终止确认：(1) 收取该金融资 产现 金流 量的 合同 权利 终
止；(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或 义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的， 按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价 值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的， 应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对 资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者 的，那么在估值技术中不应将该限制作 为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值， 只有在无法取得相关资
产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进行
调整并确定公允价值。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
本基金持有的资产和承 担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基 金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易 双方 准备 按 净额 结算 时， 金融 资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部 分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算 的 金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益 占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全 额转入未分配利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人 所得税后的净额确认
为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价 值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投 资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价 值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率 法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 31 页 共 68 页
7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。本基金以 使收益分配后基金份
额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。收益 评价日，基金累计报酬
率超过同期标 的指数累计报酬率达到 1% 以上 时， 可进 行收 益分 配。 且本 基金 收益 分配 不须 以弥 补
亏损 为前 提， 收益 分配 后基 金份 额净 值有 可能 低于 面值 。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日
从所有者权益转出。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部 ，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条 件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人 能够定期评价该组成部
分的 经营 成果 ， 以决 定向 其配 置资 源、 评价 其业 绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计 政策 和会 计估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本 基金确定以下类别股
票投资的公允价值时采用的估值方法 及其关键假设如下：
于 2017 年 12 月 20 日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字
[2007]21 号《关于证券投资基金执行< 企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》
之附 件 《非 公开 发行 有明 确锁 定期 股票 的公 允价 值的 确定 方法 》 ， 若在 证券 交易 所挂 牌的 同一 股票
的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一股票的
市场交易收盘价估值；若在证券交 易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行股票的
初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的 比例 将两 者之 间差 价的 一部
分确认为估值增值。 自 2017 年 12 月 20 日起 ， 对于 在锁 定期 内的 非公 开发 行股 票、 首次 公开 发行
股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流 通受限股票，根据中国
基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股 票估值指引(试行)> 的
通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行) 》(以下 简称 “指引 ”) ，按估值
日在证券交易所上 市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根 据指引所独立提供的该深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 32 页 共 68 页
流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进 行估值。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号 《关 于发 布<证券投资基金投资流通受限股票估值指
引( 试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行) 》 ，对 于在 锁定 期内
的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大 宗交易取得的带限售期
的股票等流通受限股票， 本基金自 2017 年 12 月 20 日起改为按估值日在证券交易所上市交易的同
一股票的公允价值扣除中证指数 有限公司根据指引所独立提供的该流通受 限股票剩余限售期对应
的流动性折扣后的价值进行估值。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号 《财 政部 、 国家 税务 总局 关于 证券 投资 基金 税收
政策 的通 知》 、财 税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《 关 于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增 试点金融业有关政策
的通 知》 、财 税[2016]70 号《关于金融机 构同业往来等增值税政策的补充通 知》及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年5 月1 日前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金不 属于 营业 税征 收范 围， 不征 收营 业税 。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016 年5 月1 日起，
金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买 卖股票、债券的转让收
入免征增值税，对 国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股票的股息、 红利收
入，债券的 利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年)的，暂减按 50%
计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的 ， 暂免 征收 个人 所得 税。 对 基金持有的上市公司限售股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁前取得
的股 息、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得 统一 适用 20%的税率计征个人所得
税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 8,522,153.34 3,043,240.75
定期存款 - -
其中：存 款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 8,522,153.34 3,043,240.75
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 864,224,240.00 915,030,905.72 50,806,665.72
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - - 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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合 计 864,224,240.00 915,030,905.72 50,806,665.72
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 214,606,031.89 214,342,266.57 -263,765.32
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 214,606,031.89 214,342,266.57 -263,765.32
注：股票投资项含可退替代款估值增值。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额
无。
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,890.19 669.51
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 11.08 3.85
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款 利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 3.08 7.81
合计 1,904.35 681.17
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 2,483.35 86,936.24
银行间市场应付交易费用 - -
合计 2,483.35 86,936.24
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
应付券商 交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提审计费 58,000.00 55,000.00
预提信息披露费 300,000.00 200,000.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
可退替代款 2,896.81 -
应付替代款 - -
合计 410,896.81 305,000.00
注：1 、 可退 替代 款指 投资 者采 用可 以现 金替 代方 式申 购本 基金 时， 替代 价格 与该 替代 证券 市价 之
差乘以替代数量的金额；
2、 应付 替代 款指 投资 者采 用可 以现 金替 代方 式申 购本 基金 时， 替代 价格 与实 际买 入成本或强制退
款成本之差乘以替代数量的金额。
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 186,943,951.00 186,943,951.00
本期申购 776,000,000.00 776,000,000.00
本期赎回( 以"-" 号填列) -431,000,000.00 -431,000,000.00
- 基金拆分/ 份额折算前 - - 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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基金拆分/ 份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回( 以"-" 号填列) - -
本期末 531,943,951.00 531,943,951.00
注：若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 79,971,315.08 -49,256,852.23 30,714,462.85
本期利润 75,252,513.75 51,070,431.04 126,322,944.79
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
223,568,776.79 11,472,147.69 235,040,924.48
其中：基金申购款 486,192,412.64 11,591,231.70 497,783,644.34
基金赎回款 -262,623,635.85 -119,084.01 -262,742,719.86
本期已分配利润 - - -
本期末 378,792,605.62 13,285,726.50 392,078,332.12
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日 至2016 年12 月31
日
活期存款利息收入 29,156.50 27,315.39
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 2,072.34 4,610.64
其他 121.57 100.14
合计 31,350.41 32,026.17
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构 成
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
股票投资收益 —— 买卖股票差价
收入
6,671,482.19 1,368,191.07 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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股票投资收益 —— 赎回差价收入 64,457,154.92
23,164,615.09
股票投资收益 —— 申购差价收入 -
-
合计 71,128,637.11
24,532,806.16
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月 1 日至2016 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 62,377,241.29 41,832,302.98
减：卖出股票成本总额 55,705,759.10 40,464,111.91
买卖股票差价收入 6,671,482.19 1,368,191.07
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 693,742,719.86 638,998,782.85
减： 现金支付赎回款总额 11,622,687.86 53,899,029.85
减： 赎回股票成本总额 617,662,877.08 561,935,137.91
赎回差价收入 64,457,154.92 23,164,615.09
7.4.7.12.4 股票投资收益—— 申购差价收入
无。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益 项 目构 成
无。
7.4.7.13.2 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
无。
7.4.7.13.3 债券投资收益—— 赎回差价收入
无。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 38 页 共 68 页
7.4.7.13.4 债券投资收益—— 申购差价收入
无。
7.4.7.13.5 资产 支持 证券 投 资收 益
无。
7.4.7.14 贵金属投资收益
无。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
无。
7.4.7.15.2 衍生工具收益 —— 其他投资收益
无。
7.4.7.16 股利 收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
股票投资产生的股利收益 6,872,206.47 5,947,583.19
基金投资产生的股利收益 - -
合计 6,872,206.47 5,947,583.19
7.4.7.17 公允 价值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
1. 交易性金融资产 51,070,431.04 -47,544,986.01
——股票投资 51,070,431.04 -47,544,986.01
——债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - - 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 39 页 共 68 页
3. 其他 - -
合计 51,070,431.04 -47,544,986.01
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
基金赎回费收入 - -
替代损益 -1,430.83 27,820.34
合计 -1,430.83 27,820.34
注：替代损益指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代 股票的实际买入成本与
申购日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购日估值的差额。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
交易所市场交易费用 159,945.62 150,814.88
银行间市场交易费用
- -
合计
159,945.62 150,814.88
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
审计费用 58,000.00 55,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
银行费用 535.00 315.00
合计 618,535.00 615,315.00
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 40 页 共 68 页
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人
中国农业银行股份有限公司 基金托管人
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银 瑞信 深 证红 利 交易 型开 放式 指 数证 券
投资基金联接基金
基金管理人管理的其他基金
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
1,666,474.07 1,084,692.98
其中 ： 支付 销售 机构 的客
户维护费
- - 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 41 页 共 68 页
注：1、基金管理费按前一日 的基金资产净值的 0.50% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.50%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
2、基金管理费每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
333,294.72 216,938.57
注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
2、基金托管费每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
7.4.10.2.3 销售服务费
无。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
份额单位： 份
关联方名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 42 页 共 68 页
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
持有的
基金 份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
工 银 瑞 信深 证
红 利 交 易型 开
放 式 指 数证 券
投 资 基 金联 接
基金
442,987,992.00 83.28% 166,772,592.00 89.21%
注：1 、 除基 金管 理人 之外 的其 他关 联方 持有 本基 金基 金份 额的 交易 费用 按市 场公 开的 交易 费率 计
算并支付;
2、期间申购/买入总份额：含红利再投、转换入份额；期间赎回/卖出总份额：含转换出份额。
7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行股
份有限公司
8,522,153.34 29,156.50 3,043,240.75 27,315.39
7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本 基金 持有 的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类 别：股票
证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估值 备注 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 （单位：
股）
成本总额 总额
300664
鹏鹞
环保
2017 年
12 月 28
日
2018
年1 月
5 日
新股流
通受限
8.88 8.88 3,640 32,323.20 32,323.20 -
002923
润都
股份
2017 年
12 月 28
日
2018
年1 月
5 日
新股流
通受限
17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 -
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受限股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量 （股）
期末
成本总额
期末估值总额 备注
000540 中天
金融
2017
年 8 月
21 日
重大
事项
7.35 - - 608,992 4,369,340.64 4,476,091.20 -
300730 科创
信息
2017
年 12
月 25
日
重大
事项
41.55 2018 年
1 月 2
日
45.71 821 6,863.56 34,112.55 -
002919 名臣
健康
2017
年 12
月 28
日
重大
事项
35.26 2018 年
1 月 2
日
38.79 821 10,311.76 28,948.46 -
7.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 44 页 共 68 页
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金为进行被动化指数投资的股票型证券投资基金， 其风险和预期收益高于货币市场基金、
债券基金、混合基金，具有和标的指数所代表的股票市场相似的风险收 益 特征 ，属 于证 券投 资基
金中较高风险、较高预期收益的品种。本基金投资的金融工具主要包括股 票投资等。本基金以标
的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法，跟 踪深证红利价格指数，
以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则， 进行被动式指数化投资。
股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进 行相应调整。但在因特
殊情况( 如流动性不足等) 导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将 搭配使用其他合理方法
进行适当的替代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所 有战略环节、业务环
节和操作环节。同时制定了系统化的风险管理程序，对风险管理的整个流 程进行评估和改进。公
司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由 四大防线共同筑成的风
险管理体系：第一道防线由各个业务部门构成，各业务部门总监作为风险 责任人，负责制订本部
门的作业流程以及风险控制措施；第二道监控防线由公司专属风险管理部 门法律合规部和风险管
理部构成，法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理，风 险管理部负责对公司投
资管理风险和 运作风险进行监控管理；第三道防线是由公司经营管理层和 风险管理委员会构成，
公司管理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督 并及时制定相应的对策
和实施监控措施；在上述这三道风险监控防线中，公司督察长和监察稽核 人员对风险控制措施和
合规风险情况进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给 各部门经理、公司总经
理、公司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司 其他业务部门和公司管
理层，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告 ；第四道监控防线由董
事会和公司治理与风险 控制委员会构成，公司治理与风险控制委员会通过 督察长和监察稽核人员
的工作，掌握整体风险状况并进行决策。公司治理与风险控制委员会负责 检查公司业务的内控制
度的实施情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析 和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的 严重程度和出现同类风深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 45 页 共 68 页
险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基 金资产所运用金融工具
特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险 损失 的 限度 和相 应置 信程 度，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金 所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估 。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国农业银行，与该银行存款相关的信用风险不重 大。本基金在交易所进
行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和 款项清算， 违约风险可
能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等 级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.2 按长 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风 险。本基金的流动性
风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难 以及时完成组合调整，
或承 受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的 申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险 管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指 标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制 的投资品种比例等。本
基金所持证券在证券交易所上市，均能以合理价格 适时变现。此外，本基 金可通过卖出回购金融
资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息，可赎回基金份额深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 46 页 共 68 页
净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 金融 资产 和金 融 负债 的到 期期 限分 析
无。
7.4.13.3.2 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基 金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措 施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓 集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金 的申购赎回情况进行监
控，保持基 金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的 变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条 款，约定 在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效 保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波 动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮 动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来 现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并 通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资 产和金融负债不计息，
因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变 化。本基金持有的利率
敏感性资产主要为银行存款及结算备付金。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
1 个月以内 1-3 个月 3 个月 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
第 47 页 共 68 页
2017 年12 月31 日 -1 年
资产
银行存款 8,522,153.34 - - - - - 8,522,153.34
结算备付金 36,313.50 - - - - - 36,313.50
存出保证金 6,196.49 - - - - - 6,196.49
交易性金融资产 - - - - - 915,030,905.72 915,030,905.72
应收证券清算款 - - - - - 1,227,896.33 1,227,896.33
应收利息 - - - - - 1,904.35 1,904.35
其他资产 - - - - - - -
资产总计 8,564,663.33 - - - - 916,260,706.40 924,825,369.73
负债
应付管理人报酬 - - - - - 324,755.37 324,755.37
应付托管费 - - - - - 64,951.08 64,951.08
应付交易费用 - - - - - 2,483.35 2,483.35
其他负债 - - - - - 410,896.81 410,896.81
负债总计 - - - - - 803,086.61 803,086.61
利率敏感度缺口 8,564,663.33 - - - - 915,457,619.79 924,022,283.12
上年度末
2016 年12 月31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,043,240.75 - - - - - 3,043,240.75
结算备付金 7,775.19 - - - - - 7,775.19
存出保证金 15,671.69 - - - - - 15,671.69
交易性金融资产 - - - - - 214,342,266.57 214,342,266.57
应收证券清算款 - - - - - 743,578.00 743,578.00
应收利息 - - - - - 681.17 681.17
其他资产 - - - - - - -
资产总计 3,066,687.63 - - - - 215,086,525.74 218,153,213.37
负债
应付管理人报酬 - - - - - 85,719.39 85,719.39
应付托管费 - - - - - 17,143.89 17,143.89
应付 交易费用 - - - - - 86,936.24 86,936.24
其他负债 - - - - - 305,000.00 305,000.00
负债总计 - - - - - 494,799.52 494,799.52
利率敏感度缺口 3,066,687.63 - - - - 214,591,726.22 217,658,413.85
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重 新定价日或到期日孰早
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析
本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资，因 此市 场利 率的 变 动对 于本 基金 资产 净值深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发 生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所 上市的股票，所面临的
其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场
整体波动的影响。
本基金采用完全复制法，跟踪深证红利价格指 数，以完全按照标的指数 成份股组成及其权重
构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。股票在投资组合 中的权重原则上根据标
的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。但在因特殊情况(如流 动性 不足 等)导致无 法获得
足够数量的股票时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中， 标的指数成份股票及
备选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90% 。此外，本基金的基金管 理人每日对本基金所持
有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at Risk)
指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 915,030,905.72 99.03 214,342,266.57 98.48
交易性金融资产 －基金 投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵 金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 915,030,905.72 99.03 214,342,266.57 98.48 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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注：本基金主要投资于标的指数成份股票、备选成份股票、一级市场新发 股票、债券、权证以及
中国证监会允许基金投资的其他金融工具。法律法规或监管机构以后允许 基金投资的其他品种，
基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。其中，基金投资 于标的指数成份股票及
备选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90% 。
7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
假设
假定本基金的业绩比较基准变化 5%，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动 5% 基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
Beta 系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的
相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期 末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
上年 度末 （ 2016 年 12 月
31 日 ）
业绩比较基准增加 5% 45,851,402.79 10,102,841.74
业绩比较基准减少 5% -45,851,402.79 -10,102,841.74
7.4.13.4.4 采用 风险 价值 法 管理 风险
无。
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意 义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 中属
于第一层次的余额为 910,443,202.77 元，属于第二层次的余额为 4,587,702.95 元，无属于第三
层次的余额(2016 年 12 月 31 日： 第一 层次 203,304,928.51 元， 第二 层次 11,037,338.06 元， 无
第三层次)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情 况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调 整中采用的不可观察输
入值 对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其 他金 融负 债 ，其 账面 价值 与公 允
价值相差很小。
(2) 增值税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关于明确金融 房
地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定， 资管产品运营过程中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据 财政 部、 国家 税务 总局 于 2017 年6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号 《关 于资 管产 品增 值
税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的 增值税应税行为，暂适
用简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发
生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已 纳税额从资管产品管理深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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人以后月份的增值税应 纳税额中抵减。
此外，财政部、国家税务总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于租入固定
资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》 对资管产品管理人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品提
供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金截至 2017 年 12 月 31 日止的财务状况和经营成果无影响。
(3) 除公允价值和增值税外，截至资产 负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§8 投资组合报 告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 915,030,905.72 98.94
其中：股票 915,030,905.72 98.94
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付 金合计 8,558,466.84 0.93
7 其他各项资产 1,235,997.17 0.13
8 合计 924,825,369.73 100.00
注：1、股票投资项含可退替代款估值增值。
2、由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期末 按行 业分 类 的股 票投 资组 合
8.2.1 期末 指数 投资 按 行业 分类 的境内 股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 3,635,340.78 0.39
C 制 造业 619,283,877.94 67.02
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
6,331,817.60 0.69
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
14,184,569.00 1.54
J 金融业 137,503,804.11 14.88 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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K 房地产业 118,189,031.29 12.79
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环 境和公共设施管理业 15,218,325.00 1.65
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 914,346,765.72 98.95
注：1、合计项不含可退替代款估值增值；
2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 期末 积极 投资 按 行业 分类 的境内 股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、 渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 617,704.25 0.07
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
34,112.55 0.00
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 32,323.20 0.00
O 居民服务、修理 和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 684,140.00 0.07 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.3 报告 期末 按行 业 分类 的港股通 投资股票投资组合
无。
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
8.3.1 期末 指数 投资 按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比 例（%）
1 000333 美的集团 2,429,827 134,685,310.61 14.58
2 000651 格力电器 2,639,523 115,347,155.10 12.48
3 000858 五 粮 液 1,043,031 83,317,316.28 9.02
4 000002 万
科Ａ 2,230,385 69,275,758.10 7.50
5 000001 平安银行 4,662,105 62,005,996.50 6.71
6 000063 中兴通讯 1,292,381 46,990,973.16 5.09
7 002304 洋河股份 314,053 36,116,095.00 3.91
8 000776 广发证券 1,686,035 28,123,063.80 3.04
9 000568 泸州老窖 410,529 27,094,914.00 2.93
10 002142 宁波银行 1,271,291 22,641,692.71 2.45
11 002202 金风科技 1,174,270 22,134,989.50 2.40
12 000338 潍柴动力 2,642,400 22,037,616.00 2.38
13 001979 招商蛇口 1,064,260 20,816,925.60 2.25
14 000423 东阿阿胶 305,039 18,384,700.53 1.99
15 000100 TCL 集团 4,481,200 17,476,680.00 1.89
16 000069 华侨城Ａ 1,792,500 15,218,325.00 1.65
17 000625 长安汽车 1,170,301 14,745,792.60 1.60
18 000839 中信国安 1,479,100 14,184,569.00 1.54
19 000783 长江证券 1,800,030 14,166,236.10 1.53
20 000895 双汇发展 532,879 14,121,293.50 1.53
21 002001 新 和 成 301,134 11,461,160.04 1.24
22 000157 中联重科 2,562,532 11,454,518.04 1.24
23 002736 国信证券 973,900 10,566,815.00 1.14
24 000039 中集集团 439,345 10,039,033.25 1.09
25 002146 荣盛发展 965,647 9,202,615.91 1.00
26 000559 万向钱潮 758,646 7,700,256.90 0.83
27 000581 威孚高科 316,803 7,603,272.00 0.82
28 000402 金 融 街 653,908 7,264,917.88 0.79 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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29 000046 泛海控股 958,810 7,152,722.60 0.77
30 000012 南
玻Ａ 540,127 4,564,073.15 0.49
31 000540 中天金融 608,992 4,476,091.20 0.48
32 000027 深圳能源 638,320 3,868,219.20 0.42
33 000937 冀中能源 624,629 3,635,340.78 0.39
34 000869 张
裕Ａ 89,723 3,364,612.50 0.36
35 000726 鲁
泰Ａ 229,500 2,513,025.00 0.27
36 000539 粤电力Ａ 511,120 2,463,598.40 0.27
37 002563 森马服饰 305,990 2,405,081.40 0.26
38 002498 汉缆股份 620,600 2,054,186.00 0.22
39 002242 九阳股份 119,034 2,020,006.98 0.22
40 000550 江铃汽车 102,470 1,651,816.40 0.18
8.3.2 期末 积极 投资 按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单位：人民币 元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 002916 深南电路 3,068 267,621.64 0.03
2 002920 德赛西威 4,569 178,784.97 0.02
3 300735 光弘科技 3,764 54,163.96 0.01
4 002915 中欣氟材 1,085 38,181.15 0.00
5 300730 科创信息 821 34,112.55 0.00
6 300664 鹏鹞环保 3,640 32,323.20 0.00
7 002919 名臣健康 821 28,948.46 0.00
8 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.00
9 002923 润都股份 954 16,227.54 0.00
10 300684 中石科技 827 11,528.38 0.00
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1
累计 买入 金额 超出 期初 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 000063 中兴通讯 14,102,666.46 6.48 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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2 001979 招商蛇口 10,519,119.60 4.83
3 000625 长安汽车 7,718,245.08 3.55
4 000839 中信国安 6,771,355.80 3.11
5 002202 金风科技 6,446,693.00 2.96
6 002736 国信证券 6,036,450.00 2.77
7 000333 美的集团 5,590,095.51 2.57
8 000783 长江证券 1,374,032.00 0.63
9 000651 格力电 器 1,365,803.31 0.63
10 000046 泛海控股 1,199,726.00 0.55
11 002146 荣盛发展 1,175,902.00 0.54
12 000100 TCL 集团 1,050,038.00 0.48
13 000858 五 粮 液 776,790.00 0.36
14 000001 平安银行 681,632.00 0.31
15 000540 中天金融 518,774.00 0.24
16 000002 万
科Ａ 518,160.00 0.24
17 000776 广发证券 470,018.90 0.22
18 002304 洋河股份 348,737.00 0.16
19 000568 泸州老窖 284,978.00 0.13
20 002142 宁波银行 279,879.00 0.13
注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2
累计 卖出 金额 超出 期初 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币 元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 000002
万
科Ａ 10,471,481.97 4.81
2 000166
申万宏源 8,000,628.80 3.68
3 002008
大族激光 6,638,226.84 3.05
4 000333
美的集团 4,439,752.65 2.04
5 000651
格力电器 3,990,155.00 1.83
6 000425
徐工机械 3,711,866.58 1.71
7 000778
新兴铸管 3,278,380.20 1.51
8 000858
五 粮 液 2,042,557.00 0.94
9 000001
平安银行 1,567,251.00 0.72 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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10 000783
长江证券 1,267,563.00 0.58
11 002399
海普瑞 1,162,702.86 0.53
12 000423
东阿阿胶 1,152,494.00 0.53
13 000776
广发证券 1,104,578.85 0.51
14 002269
美邦服饰 929,794.90 0.43
15 000568
泸州老窖 762,007.00 0.35
16 000069
华侨城Ａ 751,233.00 0.35
17 002142
宁波银行 737,286.76 0.34
18 002304
洋河股份 736,374.00 0.34
19 000338
潍柴动力 625,688.00 0.29
20 000402
金 融 街 526,183.00 0.24
注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交 数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 70,846,555.26
卖出股票收入（成交）总额 62,377,241.29
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交 数量）填列，不考虑相
关交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名债 券投 资明 细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 所有 资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名权 证投 资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
8.10.1 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货持 仓和 损益 明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
8.10.2 本基 金投 资股 指 期货 的投 资政 策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
8.11.1 本期 国债 期货 投 资政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货持 仓和 损益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.11.3 本期 国债 期货 投 资评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1
本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未出现被监管部门 立案调查，
或在 报告 编制 日 前一 年内 受到 公开 谴责 、处 罚的 情形 。
8.12.2
本基 金投 资的 前十 名股 票未 超出 基金 合同 规定 的备 选股 票库 。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 6,196.49
2 应收证券清算款 1,227,896.33
3 应收股利 - 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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4 应收利息 1,904.35
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,235,997.17
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
8.12.5.1 期末 指数 投资 前 十名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
无。
8.12.5.2 期末 积极 投资 前 五名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流 通受限部分的公允价值
占基金资产
净值 比例 （%）
流通受限情况说明
1 300730 科创信息 34,112.55 0.00 重大事项
8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分
无。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§9 基金份额持 有人信息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
9.1.1 本基 金的 期末 基 金份 额持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
2,556 208,115.79 471,578,184.00 88.65% 60,365,767.00 11.35%
9.2 目标 基金 的期 末 基金 份额 持有 人户 数及 持有 人结 构
项目 持有份额（份） 占总份额比例
农行－工银瑞信深证红利交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
442,987,992.00 83.28%
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“工银瑞 信深证红利交易型开放
式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.3 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 中国平安人寿保险股份有限公司－
传 统－银保账户
13,698,600.00 2.58%
2 吉烈钧 5,000,000.00 0.94%
3 云南国际信托有限公司－云霞 17 期
集合资金信托计划
3,646,200.00 0.69%
4 黄玉莊 2,497,060.00 0.47%
5 东证资管－中行－东方红基金宝集
合资产管理计划
1,482,400.00 0.28%
6 朱子芮 1,477,000.00 0.28%
7 云南国际信托有限公司－瑞溪集合
资金信托计划
1,436,000.00 0.27%
8 于勇 1,338,600.00 0.25%
9 泰康人寿保险有限责任公司－分红
－团体分红-019L-FH001 深
1,206,100.00 0.23%
10 云南国际信托有限公司－凌恒集合 1,105,000.00 0.21% 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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资金信托计划
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
0.00 0.00%
9.5 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 持有 基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§10 开放式基金 份额变动
单位：份
基金合同生效日（2010 年 11 月 5 日）基金份额总额
607,443,951.00
本报告期期初基金份额总额 186,943,951.00
本报告期基金总申购份额 776,000,000.00
减: 本报告期基金总赎回份额 431,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填列） -
本报告期期末基金份 额总额 531,943,951.00
注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§11 重大事件揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
1、基金管理人
基金管理人于 2017 年2 月8 日发布《工银瑞信基金管理有限公司董事长变更公告》 ，经基金
管理人第六十一次股东会和第四届董事会第二十六次会议审议通过，沈立强先生辞去公司董事长
职务，董事长变更为尚军先生。
基金管理人于2017 年4 月25 日发 布 《工 银瑞 信基 金管 理有 限公 司关 于副 总经 理变 更的 公告 》 ，
郝炜先生自 2017 年4 月 19 日起担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。
2、基金托管人托管部门
本基金托管人于2016 年 8 月29 日任命史静欣女士为中国农业银行股份有限公司托管业务部
/养老金管理中心副总经理，负 责管理证券投资基金托管业务。因工作需要，余晓晨先生于 2017
年 3 月8 日不再担任中国农业银行股份有限公司托管业务部/养老金管理中心副总经理职务。
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本报告期内， 无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策略 的 改变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用伍万捌仟元整，该
审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行 股票 投资 及佣 金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信建投 1 114,461,722.16 86.78% 69,970.55 81.49% -
国信证券 1 - - - - -
西南证券 1 17,444,125.79 13.22% 15,896.74 18.51% -
注：1、券商的选择标准和程序
（1 ）选择标准：注重综合服务能力
a)券商财务状况良好、经营行为规范、 风险管理先进、投资风格与工银瑞 信有互补性、在最近一
年内无重大违规行为。
b)券商具有较强的综合研究能力： 能及时、 全面、 定期提供高质量的关于宏观、 行业、 资本市场、
个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能 根据工银瑞信所管理基
金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c)与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2 ）选择程 序
a)新增券商的选定：根据以上标准对券商进行考察、选择和确定。在合作 之前，券商需提供至少
两个季度的服 务，并与其他已合作券商一起参与投资研究部门（权益投资 部，固定收益部，专户
投资部，研究部和中央交易室）两个季度对券商的研究服务评估。公司投 委会根据对券商研究服
务评估结果决定是否作为新增合作券商。
b)签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方 的公司名称、委托代理
期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。委托代理协议一式五份 ，协议双方及证券主管
机关各留存一份，我方协议由研究部和战略发展部 存档，并报相关证券主管机关留存报备。
2、券商的评估，保留和更换程序 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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（1 ）席位的租用期限暂定为一年，合 同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期
间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2 ） 对于 符合 标准 的券 商， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于 不能 达到 标准 的券 商， 不与 其续 约， 并根
据券商选择标准和程序， 重新选择其它经营稳健、 研究能力强、 综合服务质量高的证券经营机构，
租用其交易席位。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证券 服务 不符 合要 求， 工银 瑞信 有权 按照 委托 协议 规定 ， 提前 中止 租用 其
交易席位。
证券公司席位的变更情况
在报告期内本基金退租西南证券 247200 深圳交易单元。
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中信建投 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 工银瑞信基金管理有限公司董事
长变更公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 2 月 8 日
2 工银瑞信基金管理有限公司关于
副总经理变更的公告
中国证监会 指定的
媒介
2017 年 4 月 25 日
3 工银瑞信基金管理有限公司关于
旗下基金调整流通受限股票估值
方法的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 12 月 21 日
4 工银瑞信基金管理有限公司关于
旗下公开募集证券投资基金缴纳
增值税的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 12 月 30 日 深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§12 影响投资者 决策的其 他重要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过 20% 的情况
投
资
者
类
别
报告 期内 持有 基 金份 额 变化 情 况
报告 期末 持有 基 金情
况
序
号
持有 基金 份额 比
例达 到或 者超 过
20% 的 时间 区 间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
机
构
1
20170101-20171
231
166,772,592
.00
558,730,800
.00
282,515,400
.00
442,987,992
.00
83.2
8%
个
人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品 特有 风险
本基金份额持有人 较为集中， 存在基金规模 大幅波动的风 险，以及由 此导致基金收 益较大波 动
的风险。
12.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
无。
深证红利交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年度报告
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§13 备查文件目 录
13.1 备查文件目录
1、中国 证监会批准深证红利交易型开放式指数证券投资基金设立的文件；
2 、 《深 证红 利交 易型 开放 式指 数证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《深 证红 利交 易型 开放 式指 数证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
4 、 《深 证红 利交 易型 开放 式指 数证 券投 资基 金招 募说 明书 》 ；
5、基金管理人业务资格批件和营业执照；
6、基金托管人业务资格批件和营业执照；
7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。
13.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支 付工本费后 ，在合理
时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人 —— 工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
