国寿安 保策略精选灵活 配置混合型
证券投 资基金
2017 年年度报告
2017 年12 月31 日
基金管理人 : 国寿安 保基金管 理有限公 司
基金托管人 : 广发银 行股份有 限公司
送出日期:2018 年3 月27 日 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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§1 重要提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大 遗漏 , 并对 其内 容的 真实 性、 准确 性和 完整 性承 担个 别及 连带 的法 律责 任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于2018 年 3 月 26 日复
核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告 、 投资组合报告
等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计, 安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 为本基金
出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2017 年9 月 27 日(基金合同生效日)起至12 月 31 日止。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................2
1.1 重要提示 ......................................................................................................................2
1.2 目录 .............................................................................................................................3
§2 基金简介 ..............................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ...............................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...............................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................5
2.4 信息披露方式 ...............................................................................................................6
2.5 其他相关资料 ...............................................................................................................6
§3 主要 财务 指 标 、基金净值表现及利润分配情况 ....................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................6
3.2 基金净值表现 ...............................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情 况 ......................................................................................8
§4 管理人报告 ..........................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..........................................................................................9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .......................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................. 10
4.5 管理人 对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................ 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 12
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 12
§5 托管人报告 ........................................................................................................................ 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表 意见 ......................... 13
§6 审计报告 ............................................................................................................................ 13
6.1 审计报告基本信息 ...................................................................................................... 13
6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................. 13
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 15
7.2 利润表 ....................................................................................................................... 16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................. 17
7.4 报表附注 .................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................... 39
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................... 39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 39
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................ 40
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................. 40
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 41
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......................... 41
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .............. 42 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .............. 42
8.9 期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......................... 42
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .......................................................... 42
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................... 42
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................... 42
§9 基金 份额 持有 人 信息 .......................................................................................................... 44
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 44
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................ 44
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................ 44
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 44
§ 10 开放 式基 金份 额 变动 ........................................................................................................ 45
§11 重大 事件 揭示 ................................................................................................................. 45
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................... 45
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................. 45
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 45
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 45
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 45
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................ 45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情 况 ..................................................................... 45
11.8 其他重大事件 ........................................................................................................... 46
§ 12 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息 ....................................................................................... 48
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例 达到 或超 过 20% 的情况 ................................. 48
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................... 48
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................... 49
13.1 备查文件目录 ........................................................................................................... 49
13.2 存放地点 .................................................................................................................. 49
13.3 查阅方式 .................................................................................................................. 49
国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 国寿安保策略精选灵活配置混合型证券投资基金
基金简称 国寿安保策略精选混合
场内简称 国寿 精选
基金主代码 168002
基金运作方式 上市契约型开放式(LOF )
基金合同生效日 2017 年 9 月 27 日
基金管理人 国寿安保基金管理有限公司
基金托管人 广发银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 211,076,600.72 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2017 年 10 月 23 日
2.2 基金产品说明
投资目标
本基 金将 通过 对 宏观 经济 和资 本市 场 的深 入分 析 ,采 用主 动
的投 资管 理策 略 ,把 握不 同时 期各 金 融市 场的 收 益水 平, 根
据约 定的 投资 比 例配 置股 票、 债券 、 货币 市场 工 具等 各类 资
产, 在严 格控 制 下行 风险 的前 提下 , 力争 为投 资 人获 取基 金
资产的长期稳定增值。
投资策略
1、资产配置策略
本基 金的 资产 配 置策 略注 重将 定性 资 产配 置和 定 量资 产配 置
进行 有机 的结 合 ,根 据经 济情 景、 类 别资 产收 益 风险 预期 等
因素 ,确 定不 同 阶段 基金 资产 中股 票 、债 券、 货 币市 场工 具
及其他金融工具的比例, 力争获得基金资产的长期稳定增值。
2、股票投资策略
本基 金的 股票 资 产主 要投 资于 优选 行 业中 的绩 优 股票 。本 基
金将 通过 全球 视 野选 择在 行业 中具 备 竞争 优势 、 成长 性良 好
和估 值合 理的 股 票。 在价 值取 向上 , 采用 合适 的 股票 估值 模
型与 分析 系统 选 股模 型, 选择 具有 投 资价 值的 行 业股 票, 构
造投 资组 合。 本 基金 认为 ,通 过定 量 和定 性分 析 ,并 结合 深
入的 基本 面分 析 和实 地调 查研 究, 最 后通 过横 向 和纵 向比 较
估值 分析 , 可筛 选出 那些 获利 能力 强、 成长 性高 、 财务 健康 、
核心竞争优势明显、公司治理完善的上市公司。
业绩比较基准 沪深300 指数收益率 ×50%+ 中债 综合 (全 价) 指数 收益 率 ×50%
风险收益特征
本基 金为 混合 型 基金 ,其 预期 收益 和 预期 风险 高 于货 币市 场
基金 、债 券型 基 金, 低于 股票 型基 金 ,属 于证 券 投资 基金 中
的中高收益/风险品种。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国寿安保基金管理有限公 广发银行股份有限公司 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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司
信息披露负责人
姓名 张彬 戴辉
联系电话 010-50850744 010-65169958
电子邮箱 public@gsfunds.com.cn daihui@cgbchina.com.cn
客户服务电话
4009-258-258 95508
传真 010-50850776 010-65169555
注册地址 上海市虹口区丰镇路 806
号 3 幢 306 号
广东省广州市越秀 区东风东路
713 号
办公地址 北京 市西 城区 金 融大 街 28
号院 盈泰 商务 中 心 2 号楼
11 层
北京市东城区东长安街甲 2 号
邮政编码 100033 510080
法定代表人 王军辉 杨明生
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gsfunds.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会 计师事务所 安永 华明 会计 师 事务 所 (特 殊 普通
合伙)
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场安永大楼 16 层
注册登记机构
国寿安保基金管理有限公司
北京市西城区金融大街28 号院盈泰
商务中心 2 号楼 11 层
§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额单位:人民币元
3.1.1
期间数据和指标 2017 年 9 月 27 日( 基金合同生效日)-2017 年 12 月 31 日
本期已实现收益 1,760,938.10
本期利润 3,962,532.39
加权平均基金份额本期利润 0.0188
本期加权平 均净值利润率 1.85%
本期基金份额净值增长率 1.88%
3.1.2
期末数据和指标 2017 年末
期末可供分配利润 1,760,938.10
期末可供分配基金份额利润 0.0083
期末基金资产净值 215,039,133.11
期末基金份额净值 1.0188
3.1.3
累计期末指标 2017 年末
基金份额累计净值增长率 1.88%
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含 公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变 动收益。上述基金业绩国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后投资人的实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 1.85% 0.28% 1.96% 0.40% -0.11% -0.12%
自基金合同
生效起至今
1.88% 0.27% 2.19% 0.39% -0.31% -0.12%
3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净 值增 长率 变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收
益率变动的比较
注: 本基 金的 基金 合同 于 2017 年9 月 27 日生 效, 按照 本基 金的 基金 合同 规定,自基金合同生
效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同关于投资范围和投资限制的有关约定。至
本报告期末,本基金的建仓期尚未结束。图示日期为 2017 年9 月 27 日至 2017 年 12 月 31 日。
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3.2.3 自基 金合 同生 效 以来 基金 每年 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比
较
3.3 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
无。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
国寿 安保 基金 管 理有 限公 司经 中国 证监 会 证监 许可 〔2013 〕1308 号文核 准,于
2013 年 10 月29 日设立,公司注册资 本5.88 亿元人民币,公司股东为中国人寿资产
管理有限公司,其持有股份 85.03% ,AMP CAPITAL INVESTORS LIMITED (澳大利亚安
保资本投资有限公司) ,其持有股份14.97% 。
截至2017 年 12 月 31 日,公司共管理40 只公募基金及部分特定资产管理计划,
公司管理资产总规模为1,833.22 亿元,其中公募基金管理规模为1,397.38 亿元。
4.1.2 基金 经理 (或 基 金经 理小 组) 及基 金经 理助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)
期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
吴坚 基金经理
2017 年 9 月
27 日
- 10 年
吴坚 先生 , 博士 研究 生。 曾
任中国建设银行云南分行
副经 理、 中国 人寿 资产 管理
有限公司一级研究员, 现任
国寿安保沪深300 指数型证
券投 资基 金、 国寿 安保 中证
养老产业指数分级证券投
资基 金、 国寿 安保 稳惠 灵活
配置混合型证券投资基金、
国寿安保策略精选灵活配
置混合型证券投资基金及
国寿安保稳泰一年定期开
放混合型证券投资基金基
金经理。
注:任职日期为基金合同生效日 或 本基金管理人对外披露的任职日期 。 证券 从业 的含 义遵 从
行业协会《证券从业人员资格管理 办法》的相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
本报 告期 内, 本基 金管 理人 严格 遵守 《证 券投 资基 金法 》 等有 关法 律法 规及 基金
合同 、 基金 招募 说明 书等 有关 基金 法律 文件 的规 定, 以取 信于 市场 、 取信 于基 金份 额
持有 人为 宗旨 , 本着 诚实 信用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运用 基金 资产 , 在控 制风 险的
前提 下, 为基 金份 额持 有人 谋求 最大 利益 。 在本 报告 期内 , 基金 运作 合法 合规 , 不存
在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平 交易制度指导意见》 等法律法规
制定 了 《国 寿安 保基 金管 理有 限公 司公 平交 易制 度》 以及 其配 套实 施细 则。 公司 以科
学、制衡的投资决策体系,通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段,
保证公平交易原则的实现。 同时, 公司通过监察稽核、 盘中监控 、 事后分析和信息披
露来加强对于公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
报告 期 内, 本基 金 管理 人通 过 系统 和人 工等 方 式在 各环 节严 格 控制 交易 公 平执
行, 严格 执行 了 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 和公 司制 定的 公平
交易相关制度。本报告期,不存在损害投资者利益的不公平交易 行为。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
报告 期内 , 本基 金未 发生 违法 违规 且对 基金 财产 造成 损失 的异 常交 易行 为; 且不
存在 所 有投 资 组合 参与 的 交易 所公 开 竞价 同日 反 向交 易成 交 较少 的单 边 交易 量 超过
该证券当日成交量的5% 的情形。
4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
2017 年中国经济增长总体平稳, 经济增长质量明显提高, 海外经济复苏延续使得
出口保持回暖态势, 国内房地产投资与基建投资仍然维持动能, 工业企业经营效益受
益于供给侧改革而明显改善, 制造业投资也从底部企稳。 物价方面, 以猪肉为代表的
食品 价格 涨幅 低迷 , 不过 核心 通胀 水平 全年 来看 稳中 有升 , 维持 在相 对高 位。 政策 方
面, 央行 在公 开市 场削 峰填 谷, 通过MLF 增量续作投放基础货币, 并跟随美联储加息
3 次提高MLF 利率,货币政策基调中性偏紧。
2017 年债券市场持续下跌,10 年国债利率全年上行幅度超过 90bp ,全年来看经
济基本面和货币政 策都推升了利率水平。 同业和委外业务持续收缩, 银行表内表外配
债资金缺乏也加剧了债市的供需失衡。
2017 年 A 股市场结构分化明显。 全年沪深300 指数上涨超过20% , 而创 业板 指数
下跌超过 10% 。市场给予 “ 确定性溢价 ” 的过程贯穿全年。食 品饮料、家用电器等行
业充分受益于消费 升级进程,业 绩稳定,估值 具有优势,全 年上涨幅度位 居申万 28
个一级行业前列, 而部分行业则由于内生性增长乏力, 业绩增长预期不断下调, 全年国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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跌幅明显。
本基金于2017 年 9 月 27 日成 立, 初期 大类 资产 配置 以固 定收 益为 主, 逐步 增加
股票 仓位 。 固定 收益 投资 总体 控 制了 组合 久期 , 鉴于 债券 市场 较大 波动 , 在建 仓初 期
放缓了债券配置节奏, 以逆回购, 同业存单和中短久期高等级信用债为主要配置品种。
股票投资在控制整体仓位的基础上挑选行业符合未来产业发展方向, 估值与业绩增速
匹配的优质公司。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.0188 元;本报告期基金份额净值增长率为
1.88% ,业绩比较基准收益率为2.19% 。
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
2018 年海外经济总体仍处于复苏进程中, 非美发达经济体和新兴经济体的经济复
苏动能继续增强, 美国存在通胀上行, 经济过热的可能性, 中国出口预计继续得到外
需的 支撑 , 汇率 升值 的负 面拖 累比 较有 限。2018 年中国名义经济增速预计呈现高位小
幅放 缓的 走势 , 经济 韧性 仍然 较强 , 房地 产销 售增 速延 续回 落, 在低 库存 的支 撑下 房
地产投资预计仍将维持一定增速, 此外制 造业投资受工业企业利润改善的推动略有回
升, 宏观 经济 的潜 在下 行风 险可 能在 于宏 观控 杠杆 的基 调下 , 基建 投资 难以 维持 前两
年的 强度 。 货币 政策 预计 仍将 维持 稳健 中性 的基 调, 资管 新规 等监 管政 策将陆续落地。
债券 市场 方面 , 债券 市场 利率 已处 于历 史较 高水 平, 部分 中短 久期 的信 用债 已具
有良好的配置价值, 但考虑到债券需求可能受到政策环境的一定影响, 趋势性的债券
投资机会仍需等待。 股票市场方面, 股票投资的基础性制度和政策环境不断完善, 市
场在波动加大的同时蕴含着丰富的结构性投资机会。 消费升级、 供给侧改革、 技术创
新将成为推动经济增长和产业结构 升级的中长期动力, 政策支持将成为影响产业发展
进程的重要力量。在这一进程中,将会涌现一批具有长期投资价值的优秀上市公司。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
报告 期内 , 本基 金管 理人 根据 监管 要求 的发 展变 化以 及公 司业 务的 开展 情况 , 不
断推进相关业务制度及流程的建立和完善, 进一步完善公司内部控制制度体系; 针对
投资 交易 业务 , 建立 了事 前、 事中 、 事后 三层 监控 体系 , 保障 基金 投资 交易 合法 合规 ;
对基金产品的宣传推介、 销售协议、 营销活动等市场营销方面展开各项合规管理工作,
有效防范风险,规避违规行为的发生。
报告 期内 , 本基 金管 理 人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将继续国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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秉承以基金份额持有人利益优先的原则, 以风险控制为核心, 提高监察稽核工作的科
学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
报告 期内 , 本基 金管 理人 严格 遵守 《企 业会 计准 则》 、 《证 券投 资基 金会 计核 算业
务指 引》 以及 中国 证监 会和 中国 证券 投资 基金 业协 会相 关规 定和 基金 合同 的约 定, 日
常估值由基金管理人与基金托管人一同进行。
本基金管理人设有基金估值委员会, 估值委员会负责人由公司督察长担任, 委员
由运营管理部负责人、 合规管理部负责人和研究部 负责 人组 成, 估值 委员 会成 员均 具
有专业胜任能力和相关工作经历。 估值委员会采取定期或临时会议的方式召开会议评
估基 金 的估 值 政策 和程 序 ,在 发生 了 影响 估值 政 策和 程序 的 有效 性及 适 用性 的 情况
时, 运营 管理 部及 时提 请估 值委 员会 召开 会议 修订 估值 方法 并履 行信 息披 露义 务, 以
保证其持续适用。 相关基金经理和研究员可列席会议, 向估值委员会提出估值意见或
建议,但不参与具体的估值流程。
上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突。
本基 金 管理 人已 与 中央 国债 登 记结 算有 限责 任 公司 和中 证指 数 有限 公司 签 署服
务协 议, 由其 按约 定分 别提 供在 银行 间同 业市 场交易和在交易所市场交易的债券品种
的估值数据。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
本基金报告期内未进行利润分配。
4.9 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
无。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
本报告期内,广发 银行股份有限 公司(以下称 “本托管人” )在对国寿 安保策略
精选灵活配置混合型证券投资基金 (以下称 “本基金” ) 的托管过程中, 严格遵守 《证
券投 资基 金法 》 及其 他有 关法 律法 规、 基金 合同 和托 管协 议的 有关 规定 , 不存 在任 何
损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽 的义务。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明
本报 告期 内, 本托 管人 根据 《证 券投 资基 金法 》 及其 他有 关法 律法 规 、 基金 合同
和托管协议的规定, 对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督, 对基金资产
净值 的计 算、 基金 份额 申购 赎回 价格 的计 算以 及基 金费 用开 支等 方面 进行 了认 真地 复
核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 、 投资组合报告
等数据真实、准确和完整 。
§6 审计报告
6.1 审计 报告 基本 信 息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2018 )审字第 61090605_A22 号
6.2 审计 报告 的基 本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
国寿 安保 策略 精 选灵 活 配置 混合 型证 券 投资 基 金全 体 基金 份 额持
有人
审计意见
我们 审计 了国 寿 安保 策 略精 选灵 活配 置 混合 型 证券 投 资基 金 的财
务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年 9 月 27
日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日止期间的利润表和所
有者权益(基金净值)变动表以及 相关财务报表附注。
我们 认为 , 后附 的国 寿安 保策 略精 选灵 活配 置混 合型 证券 投资 基金
的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反
映了国寿安保策略精选灵活配置混合型证券投资基 金 2017 年 12
月 31 日的财务状况以及 2017 年9 月 27 日(基金合同生效日)至
2017 年 12 月 31 日止期间的经营成果 和净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报
告的 “注 册会 计师 对财 务报 表审 计的 责任 ” 部分 进一 步阐 述了 我们
在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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立 于国寿安保策略精选灵活配置混合型证券投资基金, 并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、
适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无。
其他事项 无。
其他信息
国寿安保策略精选灵活配置混合型证券投资基金管理层 (以下简称
“管 理层 ” )对 其他 信息 负责 。其 他信 息包 括年 度报 告中 涵盖 的信
息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计, 我们的责任是阅读其他信息, 在此过
程中 , 考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我
们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管 理 层和 治理 层 对财 务报 表 的
责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允
反映 , 并设 计、 执行 和维 护必 要的 内部 控制 , 以使 财务 报表 不存 在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估国寿安保策略精选灵活配置混
合型 证券 投资 基 金的 持 续经 营能 力, 披 露与 持 续经 营 相关 的 事项
(如 适用 ) ,并 运 用持续经营假设,除非管理层计划进行 清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理 层负 责监 督 国寿 安 保策 略精 选灵 活 配置 混 合型 证 券投 资 基金
的财务报告过程。
注 册 会计 师对 财 务报 表审 计 的
责任
我们 的目 标是 对 财务 报 表整 体是 否不 存 在由 于 舞弊 或 错误 导 致的
重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保
证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合
理预 期错 报单 独 或汇 总 起来 可能 影响 财 务报 表 使用 者 依据 财 务报
表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在 按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保
持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险,
设计和实施审计程序以应对 这些 风险 , 并获 取充 分、 适当 的审 计证
据, 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、 故
意遗 漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内部 控制 之上 , 未能 发现 由于 舞弊 导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
在按照审计准则执行审计工作的过 程中 , 我们 运用 职业 判断 , 并保
持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作(续) :
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披
露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设 的恰当性得出结论。同 时,根据
获取的审计证据, 就可能导致对国寿安保策略精选灵活配置混合型国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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证券 投资 基金 持 续经 营 能力 产生 重大 疑 虑的 事 项或 情 况是 否 存在
重大 不确 定性 得 出结 论 。如 果我 们得 出 结论 认 为存 在 重大 不 确定
性, 审计 准则 要求 我们 在审 计报 告中 提请 报表 使用 者注 意财 务报 表
中的 相关 披露 ; 如果 披露 不充 分, 我们 应当 发表 非无 保留 意见 。 我
们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。 然而, 未来的事项或
情况 可能 导致 国 寿安 保 策略 精选 灵活 配 置混 合 型证 券 投资 基 金不
能持续经营。
(5) 评价 财务 报表 的总 体列 报、 结构 和内 容 (包 括披 露) , 并评 价
财务报表 是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项
进行 沟通 , 包括 沟通 我们 在审 计中 识别 出的 值得 关注 的内 部控 制缺
陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 辜虹
范新紫
会计师事务所的地址 中国北京
审计报告日期 2018 年 3 月 26 日
§7 年度财务报 表
7.1 资产 负债表
会计主体: 国寿安保策略精选灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日: 2017 年 12 月 31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 1,427,431.87
结算备付金
5,547,586.44
存出保证金
22,932.27
交易性金融资产 7.4.7.2 166,123,968.00
其中:股票投资
27,895,688.00
基金投资
-
债券投资
138,228,280.00
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 40,130,163.70
应收证券清算款
20,444.93
应收利息 7.4.7.5 1,984,931.09
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
- 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
215,257,458.30
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
负 债:
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
-
应付管理人报酬
109,440.37
应付托管费
18,240.08
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 15,644.74
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 75,000.00
负债合计
218,325.19
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 211,076,600.72
未分配利润 7.4.7.10 3,962,532.39
所有者权益合计
215,039,133.11
负债和所有者权益总计
215,257,458.30
注 : 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日, 基金 份额 净值 人民 币 1.0188 元, 基金 份额 总 额
211,076,600.72 份。
7.2 利润表
会计主体: 国寿安保策略精选灵活配置混合型证券投资基金
本报告期: 2017 年 9 月 27 日(基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年 9 月 27 日(基金合同
生效日)至2017 年12 月31 日
一、收入
4,497,070.80
1.利息收入
2,196,886.93
其中:存款利息收入 7.4.7.11 38,110.10
债券利息收入
700,332.69
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
1,458,444.14
其他利息收入
- 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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2.投资收益(损失以“-”填列)
98,447.06
其中:股票投资收益 7.4.7.12 98,447.06
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
3.公允价值变动收益(损失以“- ”号填列) 7.4.7.17 2,201,594.29
4. 汇兑收益 (损失以“- ”号填列)
-
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 142.52
减: 二、费用
534,538.41
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 333,987.10
2.托管费 7.4.10.2.2 55,664.55
3.销售服务费 7.4.10.2.3 -
4.交易费用 7.4.7.19 24,486.76
5.利息支出
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
6.其他费用 7.4.7.20 120,400.00
三、利润总额 (亏 损总 额以 “-”号填列)
3,962,532.39
减:所得税费用
-
四、净利润(净亏 损以“-”号填列)
3,962,532.39
7.3 所有 者权 益( 基 金净 值) 变动 表
会计主体: 国寿安保策略精选灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2017 年 9 月 27 日(基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项目
本期
2017 年 9 月 27 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有 者权 益 (基
金净值)
211,076,600.72 - 211,076,600.72
二、 本 期经 营 活动 产 生的
基金 净 值变 动 数( 本 期利
润)
- 3,962,532.39 3,962,532.39
三、 本 期基 金 份额 交 易产
生的基金净值变动数
(净 值减 少以 “-” 号填 列)
0.00 - 0.00
其中:1.基金申购款 0.00 - 0.00
2.基金赎回款 - - -
四、 本 期向 基 金份 额 持有 - - - 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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人分 配 利润 产 生的 基 金净
值变动(净值减少以“- ”
号填列)
五、 期 末所 有 者权 益 (基
金净值)
211,076,600.72 3,962,532.39 215,039,133.11
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______ 左季庆______
______ 左季庆______
____ 韩占锋____
基金管理人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国寿安保策略精选灵 活配置混合型证券投资基金 (简称 “本基金” ) , 系经中国证
券监督管理委员会 (以下简称 “中国证监会” ) 《关于准予国寿安保策略精选灵活配置
混合型证券投资基金注册的批复》 (证监许可 【2017 】858 号) 的核 准, 由国 寿安 保基
金管理有限公司(简称 “国寿安保 ” )于2017 年 8 月7 日至2017 年 9 月20 日向社
会公开发行募集, 募集期结束经安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证出具安
永华明(2017 )验字第 61090605_A10 号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材
料。基金合同于 2017 年 9 月 27 日正式 生效,首次设立募集规模为211,076,600.72
份基 金份 额。 本基 金为 契约 型, 本基 金在 基金 合同 生效 后12 个月 内 (含 第12 个月 ) ,
场内份额与场外份额均不开放申购、 赎回业务, 但场内份额可在本基金符合法律法规
和深圳证券交易所规定的上市条件的情况下上市交易。基金合同生效日的第 12 个月
度对日的下一日起, 本基金转为上市开放式基金 (LOF ) 。 本基 金的 基金 管理 人和 注册
登记机构为国寿安保,基金托管人为广发银行股份有限公司(简称 “ 广发银行 ”)。
本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行上市的
股票(包括中小板、 创业板和其他 经中 国证 监会 核准 上市 的股 票) 、国 债、 中央 银行
票据、金融债券、次级债券、企业债券、公司债券 、中期票据、短期融资券、超短期
融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券 、中小企业私募债、证券
公司短期公司债、资产支持证券、可转换债券、可交换债券、债券回购、银行存款、
同业 存单 、 股指 期货 、 国债 期货 、 权证 以及 法律 法规 或中 国证 监会 允许 基金 投资 的其
他金融工具(但须符合中国证监会相关规定) 。本基金可以参与融资交易。
基金的投资组合比例为: 在封闭期, 本基金投资组合中股票投资比例为基金资产
的 0%-100% , 每个 交易 日日 终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后,国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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应当保持不低于交易保证金一倍的现金; 封闭期结束后, 本基金投资组合中股票投资
比例为基金资产的0%-95% , 每个 交易 日日 终在 扣除 股指 期货 和国 债期 货合 约需 缴纳 的
交易保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5% 。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本财务报表系按照财政部颁布的 《企业会计准则 —基本 准则 》 以及 其后 颁布 及修
订的具体会计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 (以下统称“企业会计准则” )
编制 , 同时 , 对于 在具 体会 计核 算和 信息 披露 方面 , 也参 考了 中国 证券 投资 基金 业协
会修订并发布的《证 券投资基金会 计核算业务指 引》 、中国证 监会制定的《 中国证券
监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《证券投资基金信息披露管
理办 法》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露内 容与 格式 准则 》 第2 号 《年 度报 告的 内容 与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》 第3 号 《会 计报 表附 注的 编制 及 披露 》 、 《证 券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中
国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本财务报 表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2017 年 12
月 31 日的财务状况以及2017 年9 月 27 日 (基 金合 同生 效日 ) 至2017 年 12 月 31 日
止期间的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度, 即每年1 月 1 日起至12 月 31 日止 。 本期 财务 报
表的实际编制期间系2017 年 9 月 27 日 (基 金合 同生 效日 ) 至2017 年12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基 金 记账 本位 币 和编 制本 财 务报 表所 采用 的 货币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明
外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 (或负债) , 并形成其他单位的金融负债 (或
资产)或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基 金 持有 的以 公 允价 值计 量 且其 变动 计入 当 期损 益的 金融 资 产主 要包 括 股票
投资、债券投资和衍生工具等;
(2) 金融负债分类
本基 金 的金 融负 债 于初 始确 认 时归 类为 以公 允 价值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益
的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确认、后续计量和终 止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、 债券等, 以及
不作为有效套期工具的衍生工具, 按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的
交易费用在发生时计入当期损益;
在持 有 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期损 益 的金 融资 产期 间 取得 的利 息 或现
金股 利, 应当 确认 为当 期收 益。 每日 , 本基 金将 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损
益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时, 其公允价值与初始入账金额之间 的差额应确认为
投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止, 或该收取金融资产现金流量的权利
已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 该金融负债或其一部分将终止确
认;
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认
该金 融资 产; 保留 了金 融资 产所 有权 上几 乎所 有的 风险 和报 酬的 , 不终 止确 认该 金融
资产 ; 本基 金既 没有 转移 也没 有保 留金 融资 产所 有权 上几 乎所 有的 风险 和报 酬的 , 分
别下列情况处理: 放弃了对该金 融资 产控 制的 , 终止 确认 该金 融资 产并 确认 产生 的资
产和 负债 ; 未放 弃对 该金 融资 产控 制的 , 按照 其继 续涉 入所 转移 金融 资产 的程 度确 认
有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资, 股票投资成本, 按成交日应支付的全部价款国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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扣除交易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益, 卖出股票的成本按移动加权平均法于成交
日结转;
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。 债券投资成本, 按成交日应支付的全部价款
扣除交易费用入账,其中所包含的债券应 收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券, 根据其发行价、 到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。 权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖出权证的成本按移动加权平均法于
成交日结转;
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日, 按可分离权证公允价值占分离交易可转
债全 部 公允 价 值的 比例 将 购买 分离 交 易可 转债 实 际支 付全 部 价款 的一 部 分确 认 为权
证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3) 中相关原则进行计算;
(5) 回购协议
本基金持有的回购 协议(封闭式 回购) ,以成 本列示,按实 际利率(当 实际利率
与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则
公允 价值 , 是指 市场 参与 者在 计量 日发 生的有序交易中, 出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。 本基金以公允价值计量相关资产或负债, 假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行; 不存在主要市场
的, 本基 金假 定该 交易 在相 关资 产或 负债 的最 有利 市场 进行 。 主要 市场 (或 最有 利市
场) 是本 基金 在计 量日 能够 进入 的交 易市 场。 本基 金采 用市 场参 与者 在对 该资 产或 负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次: 第一层次 输入 值, 在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日, 本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、 债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并
进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具, 按照估值日能够取得的相同资产或负 债在活跃市
场上未经调整的报价作为公允价值; 估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价
值计量的重大事件的, 应采用最近交易日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值
日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的, 应对报价进行调整, 确定公允价值。
与上述投资品种相同, 但具有不同特征的, 应以相同资产或负债的公允价值为基
础, 并在 估值 技术 中考 虑不 同特 征因 素的 影响 。 特征 是指 对资 产出 售或 使用 的限 制等 ,
如果该限制是针对资产持有者的, 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。 此
外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价;
(2) 不存在活跃市场的金融 工具 , 应采 用在 当前 情况 下适 用并 且有 足够 可利 用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值时, 应优先
使用可观察输入值, 只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行
的情况下,才使用不可观察输入值;
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(4) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利现在
是可 执 行的 , 同时 本基 金 计划 以净 额 结算 或同 时 变现 该金 融 资产 和清 偿 该金 融 负债
时, 金融 资产 和金 融负 债以 相互 抵销 后的 金额 在资 产负 债表 内列 示。 除此 以外 , 金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回引起的实收
基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在
申购或赎 回基 金份 额 时, 申购 或赎 回款 项中 包含 的按 累计 未分 配的 已实 现收 益/(损
失) 占基 金净 值比 例计 算的 金额 。 未实 现损 益平 准金 指在 申购 或赎 回基 金份 额时 , 申
购或赎回款项中包含 的按累计未实 现利得/(损 失) 占基 金净 值比 例计 算的 金额 。损
益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 “损益平准金” 科目中核算, 并于期
末全额转入“未分配利润/ (累计亏损) ” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取
定期 存款 , 按协 议规 定的 利率 及持 有期 重 新计算存款利息收入, 并根据提前支取所实
际收 到 的利 息 收入 与账 面 已确 认的 利 息收 入的 差 额确 认利 息 损失 ,列 入 利息 收 入减
项,存款利息收入以净额列示;
(2) 债券 利息 收入 按 债券 票面 价值 与票 面 利率 或内 含票 面 利率 计算 的金 额 扣除
应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认, 在债券实际持有期内逐日计
提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额, 扣除应由资
产支持证券发行企业代扣代缴的个人 所得税后的净额确认, 在证券实际持有期内逐日
计提;
(4) 买入返售金融资产收入, 按买入返售金融资产的成本及实际利 率 (当 实际 利
率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率) ,在回购期内逐日计提;
(5) 股票投资收益/ (损 失) 于卖 出股 票成 交 日确 认, 并按 卖出 股票 成 交金 额与
其成本的差额入账;
(6) 债券投资收益/ (损 失) 于成 交日 确认 , 并按 成交 总额 与其 成本 、 应收 利息
的差额入账; 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 24 页 共 49 页
(7) 衍生工具收益/ (损 失) 于卖 出权 证成 交 日确 认, 并按 卖出 权证 成 交金 额与
其成本的差额入账;
(8) 股利收益于除息日确认, 并按上市公司宣 告的分红派息比例计算的金额扣除
应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9) 公允 价值 变动 收 益/(损失) 系本 基金 持 有的 以公 允价 值计 量且 其 变动 计入
当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值
变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10) 其他 收入 在主 要 风险 和报 酬 已经 转移 给对 方, 经济 利 益很 可能 流入 且金 额
可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
本基 金 的管 理人 报 酬和 托管 费 等在 费用 涵盖 期 间按 基金 合同 或 相关 公告 约 定的
费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算, 实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
(1) 封闭期内,本基金不进 行收益分配。
(2) 封闭 期结 束后 , 在符 合有 关基 金分 红条 件 的前 提下 ,本 基金 每年 收 益分 配次
数最多为4 次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20% ;
(3) 基本 基金 场外 收 益分 配方 式分 两种 :现 金 分红 与红 利再 投资 ,投 资 者可 选择
现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资; 若投资者不选择, 本基金默认
的收益分配方式是现金分红;本基金场内收益分配方式为现金分红
(4) 基金 收益 分配 后 基金 份额 净值 不能 低于 面 值; 即基 金收 益分 配基 准 日的 基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低 于面值;
(5) 每一基金份额享有同等 分配权。
(6) 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下, 基金管理人可在法律法规允
许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则, 此项调整不需要召开基金份额持有人大
会, 但应 于变 更实 施日 前在 指定 媒介 公告 。 法律 、 法规 或监 管机 构另 有规 定的 , 基金
管理人在履行适当程序后,将对上述基金收益分配原则进行调整。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 25 页 共 49 页
7.4.4.12 其他 重要 的会 计 政策 和会 计估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明
本基金本报告期无会计政策 变更。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国 务院 批准 , 财政 部、 国家 税务 总局 研究 决定 , 自2008 年 4 月24 日起 , 调整
证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰ 调整为 1‰ ;
经国 务院 批准 , 财政 部、 国家 税务 总局 研究 决定 , 自2008 年 9 月19 日起 , 调整
由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税
收政策问题的通知》 的规 定, 股权 分置 改革 过程 中因 非流 通股 股东 向流 通股 股东 支付
对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
7.4.6.2 增值税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]36 号文 《关 于全 面推 开营 业税 改增 值税 试
点的通知》的规定,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营
业税改征增值税试点, 金融业纳入试点范围, 由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券
投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、
债券的转让收入免征增值税; 国债、 地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入
免征增值税;存款利息收入不征收增 值税;
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]46 号文 《关 于进 一步 明确 全面 推开 营改 增
试点金 融业有关政策的通知》 的规定, 金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务
及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]70 号文 《关 于金 融机 构同 业往 来等 增值 税
政策的补充通知》 的规定, 金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、 同业存款、
同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地 产开发、
教育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定, 资管产品运营过程中发生的增值税应税
行为,以 资管产品管理人为增值税纳税人;
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]56 号文 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的
通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的
增值税应税行为(以下简称 “ 资管产品运营业务 ”) ,暂 适用 简易 计税 方法 ,按 照 3%
的征收率缴纳增值税, 资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销
售额和增值税应纳税额的除外。 资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营
业务销售额和 增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的
增值税应税行为, 未缴纳增 值税 的, 不再 缴纳 ; 已缴 纳增 值税 的 , 已纳 税额 从资 管产
品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]90 号文 《关 于租 入固 定资 产进 项税 额抵 扣
等增值税政策的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产
品提供的贷款服务、 发生的部分金融商品转让业务, 按照以下规定确定销售额: (一)
提供贷款服务,以2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额; (二)
转让2017 年12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股) 、债券、基金、非货物期货,
可以选择按照实际买入价计算销售 额,或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价
(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价) 、
债券估值(中债金融 估值中心有限 公司或中证指 数有限公司提 供的债券估值 ) 、基金
份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
7.4.6.3 企业所得税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号文 《关 于证 券投 资基 金税 收政 策的 通
知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放
式证券投资 基金 ) 管理 人运 用基 金买 卖股 票、 债券 的差 价收 入, 继续 免征 企业 所得 税;
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税
收政策问题的通知》 的规定, 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股
东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的
通知 》 的规 定, 对证 券投 资基 金从 证券 市场 中取 得的 收入 , 包括 买卖 股票 、 债券 的差
价收 入, 股权 的股 息、 红利 收入 , 债券 的利 息收 入及 其他 收入 , 暂不 征收 企业 所得 税。
7.4.6.4 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税
收政策问题的通知》 的规定, 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股
东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储
蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》 的规定, 自2008 年 10 月 9 日起 , 对储
蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;
根据 财政 部、 国家 税务 总局 、 中国 证监 会财 税[2012]85 号文 《关 于实 施上 市公 司
股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,
证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票, 持股期限在1 个月 以内 (含
1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1 个月 以上 至 1 年
(含 1 年)的,暂减按 50% 计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25% 计
入应纳税所得额。上述所得统一适用20% 的税率计征个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股
息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2015 年 9 月 8 日起,证
券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股 票, 持股 期限 超过 1 年的 , 股息
红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 1,427,431.87
定期存款 -
其中:存款期限 1-3 个月 -
其他存款 0.00
合计: 1,427,431.87 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 25,308,773.26 27,895,688.00 2,586,914.74
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 29,654,754.03 29,373,280.00 -281,474.03
银行间市场 108,958,846.42 108,855,000.00 -103,846.42
合计 138,613,600.45 138,228,280.00 -385,320.45
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 163,922,373.71 166,123,968.00 2,201,594.29
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金于本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额
单位:人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
买入返售证券_银行间 29,130,163.70 -
买入返售证券 11,000,000.00 -
合计 40,130,163.70 -
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
应收 活期存款利息 11,436.10
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 2,746.04
应收债券利息 1,905,734.56
应收买入返售证券利息 65,003.06 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 11.33
合计 1,984,931.09
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 14,281.04
银行间市场应付交易费用 1,363.70
合计 15,644.74
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 75,000.00
合计 75,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期
2017 年 9 月 27 日( 基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 211,076,600.72 211,076,600.72
本期申购 - -
本期赎回 (以“-”号填列) - -
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回 (以“-”号填列) - -
本期末 211,076,600.72 211,076,600.72
注:本期申购包含基金转入及红利再投资的份额及金额;本期赎回包含 基金转出的份额及金
额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 30 页 共 49 页
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 1,760,938.10 2,201,594.29 3,962,532.39
本期 基金 份额 交易
产生的变动数
- - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 1,760,938.10 2,201,594.29 3,962,532.39
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2017 年9 月27 日(基金合同生效日)至2017 年12 月31
日
活期存款利息收入 18,730.20
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 19,319.99
其他 59.91
合计 38,110.10
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2017 年9 月27 日(基金合同生效日)至2017 年12 月31 日
卖出股票成交总额 978,800.00
减:卖出股票成本总额 880,352.94
买卖股票差价收入 98,447.06
7.4.7.13 债券投资收益
本基金于本报告期无债券投资收益。
7.4.7.13.1 资产 支持 证券 投 资收 益
本基金本报告期无资产支持证券投资产生的收益/损失。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 31 页 共 49 页
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金于本报告期无贵金属投资产生的收益/损失。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金于本报告期无衍生工具产生的收益/损失。
7.4.7.16 股利收益
本基金本报告期无股利收益。
7.4.7.17 公 允价 值变 动收 益
单位:人民币元
项目名称
本期
2017 年9 月27 日(基金合同生效日)至2017
年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 2,201,594.29
—— 股票投资 2,586,914.74
—— 债券投资 -385,320.45
—— 资产支持证券投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 -
2.衍生工具 -
—— 权证投资 -
3.其他 -
合计 2,201,594.29
7.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2017 年9 月27 日( 基金合同生效日) 至2017 年12 月31
日
基金赎回 费收入 -
其他 142.52
合计 142.52
7.4.7.19 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2017 年 9 月 27 日(基金合同生效日) 至 2017 年 12 月
31 日
交易所市场交易费用 23,286.76
银行间市场交易费用 1,200.00
交易基金产生的费用 - 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 32 页 共 49 页
其中:申购费 -
赎回费 -
合计 24,486.76
7.4.7.20 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2017 年 9 月 27 日(基金合同生效日) 至 2017 年 12 月
31 日
审计费用 50,000.00
信息披露费 25,000.00
其他 400.00
上市费 45,000.00
合计 120,400.00
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项
截至财务报表批准日,本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国寿安保 基金管理人、注册登记机构、直销机构
广发银行 基金托管人
中国人寿资产管理有限公司 (简称 “国寿资产 ”) 基金管理人的股东
安保资本投资有限公司( “安保资本 ” ) 基金管理人的股东
中国 人寿 保险 (集 团) 公司 (简 称 “集团公司 ”) 国寿安保的最终控制人
中国人寿保险股份有限公司 (简称 “中国人寿 ”) 与基金管理人同受集团公司控制的公司
国寿财富管理有限公司(简称 “ 国寿财富) 基金管理人的子公司
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 33 页 共 49 页
2017 年 9 月 27 日(基金合同生效日) 至 2017 年 12 月
31 日
当期发生的基金应支付的 管理费 333,987.10
其中:支付销售机构的客户维护费 61,681.19
注:基金管理费每日计提,按月支付。基金管理费按前一日的基金 资产净值的 0.60% 的年费
率计提。计算方法如下:
H=E×0.60%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2017 年 9 月 27 日(基金合同生效日) 至 2017 年 12 月
31 日
当期发生的基金应支付的托管费 55,664.55
注:基金托管费每日计提,按月支付。基金托管费按前一日的基金 资产净值的 0.10%的年费
率计提。计算方法如下:
H=E×0.10%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
本基金本报告期末基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
份额单位:份
关联方名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基 金总份额的比例
中国人寿保险
股份有限公司
40,006,200.00 18.9500%
7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位:人民币元
关联方
名称
本期
2017 年 9 月 27 日( 基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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广发银行 1,427,431.87 18,730.20
7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明
本基金本报告期无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金于本报告期未进 行利润分配。
7.4.12 期末( 2017 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
本基金本报告期末未持有银行间债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
本基金本报告期末未持有交易所债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场
风险 。 本基 金管 理人 制定 了政 策和 程序 来识 别及 分析 这些 风险 , 并设 定适 当的 风险 限
额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人根据现代企业法人治理结构和内部控制的要求, 建立在董事会领导
下的 架构 清晰 、 控制 有效 、 系统 全面 、 切实 可行 的风 险控 制体 系 。 风险 控制 的体 系由
公司 董事 会、 风险 管理 委员 会、 经理 层、 督察 长 、 监察 稽核 部和 各业 务部 门业 务人 员
岗位自控构成。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金所投资证国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 35 页 共 49 页
券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息, 导致基金资产损失和收益变化的风险。 本
基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基 金 在交 易所 进 行的 交易 均 与中 国证 券登 记 结算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收
和款 项清 算, 因此 违约 风险 发生 的可 能性 很小 ; 基金 在进 行银 行间 同业 市场 交易 前均
对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动 性 风险 是指 基 金管 理人 未 能以 合理 价格 及 时变 现基 金资 产 以支 付投 资 者赎
回款 项的 风险 。 本基 金的 流动 性风 险一 方面 来自 于基 金份 额持 有人 在开 放期 内可 随时
要求赎回 其持有的基金份额, 另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来
的变现困难。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及 《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 等有关法规的要求建立健全开放式基
金流动性风险管理的内部控制体系, 审慎评估各类资产的流动性, 针对性制定流动性
风险 管理 措施 , 对本 基金 组合 资产 的流 动性 风险 进行 管理 。 本基 金的 基金 管理 人采 用
监控基金组合资产持仓集中度指标、 逆回购交易的到期日与交易对手的集中度流动性
受限 资产 比例 、 基金 组合 资产 中7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等
方式防范流动性风险。 并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控, 保持基金投资
组合中 的 可用 现 金头 寸 与之 相匹 配 ,确 保 本基 金 资产 的 变现 能 力与 投 资者 赎 回需 求 的匹 配与 平
衡。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定 在非常情况下赎回申
请的 处理 方式 , 控制 因开 放申 购赎 回模 式带 来的 流动 性风 险, 有效 保障 基金 持有 人利
益。
本基金主要投资于上市交易的证券,除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流
通暂时受限制外(如 有) ,其余均 能及时变现。 此外,本基金 可通过卖出回 购金融资
产方 式借入短期资金应对流动性需求, 其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允
价值 。 除附 注7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款余额 (如有) 将在1 个月内到
期且 计息 外, 本基 金于 资产 负债 表日 所持 有的 金融 负债 的合 约约 定剩 余到 期日 均为 一
年以内且一般不计息, 可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息, 因此账面余额一
般即为未折现的合约到期现金流量。 本报告期内, 本基金未发生重大流动性风险事件。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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7.4.13.4 市场风险
市场 风 险是 指基 金 所持 金融 工 具的 公允 价值 或 未来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价
格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和 其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率 风 险是 指基 金 所持 金融 工 具的 公允 价值 或 未来 现金 流量 因 市场 利率 变 动而
发生波动的风险。 本基金所面临的利率风险主要来源于本基金所持有的生息资产。 本
基金的生息资产主要为银行存款、 结算备付金、 结算保证金、 债券投资及买入返售金
融资产等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2017 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
1,427,431.87 - - - 1,427,431.87
结算备付金
5,547,586.44 - - - 5,547,586.44
存出保证金
22,932.27 - - - 22,932.27
交易性金融资产
104,564,080.00 33,664,200.00 - 27,895,688.00 166,123,968.00
买入返售金融资产
40,130,163.70 - - - 40,130,163.70
应收证券清算款
- - - 20,444.93 20,444.93
应收利息
- - - 1,984,931.09 1,984,931.09
其他资产
- - - 0.00 0.00
资产总 计 151,692,194.28 33,664,200.00 - 29,901,064.02 215,257,458.30
负债
应付管理人报酬 - - - 109,440.37 109,440.37
应付托管费 - - - 18,240.08 18,240.08
应付交易费用 - - - 15,644.74 15,644.74
其他负债 - - - 75,000.00 75,000.00
负债总计 - - - 218,325.19 218,325.19
利率敏感度缺口 151,692,194.28 33,664,200.00 - 29,682,738.83 215,039,133.11
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析
假设
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况;
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点,其他变量不变;
此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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影响金额(单位:人民币元)
本期末( 2017 年 12 月 31 日 )
+25 个基准点 -215,816.49
-25 个基准点 215,816.49
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险, 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允
价值 或 未来 现 金流 量因 除 市场 利率 和 外汇 汇率 以 外的 市场 价 格因 素变 动 而发 生 波动
的风 险。 本基 金主 要投 资于 证券 交易 所上 市的 股票 和债 券或 银行 间同 业市 场交 易的 债
券, 所面 临的 最大 市场 价格 风险 由所 持有 的金 融工 具的 公允 价值 决定 。 本基 金通 过投
资组合的分散化降低市场价格风险, 并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价
格实施监控。
封闭期结束 后, 本基 金投 资组 合中 股票 投资 比例 为基 金资 产的0%-95% , 每个 交易
日日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后 , 现金 或到 期日 在一 年
以内的政府债券不低于基金资产净值的5% 。于2017 年12 月 31 日,本基金面临的其
他价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口
于 2017 年 12 月31 日,本基金无重大价格风险。
7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
于 2017 年 12 月 31 日,本基金主要投资于固定收益品种,因此除市场利率和外
汇汇率以外的市场价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.14.1 公允价值
银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产等,
因其剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
(1) 各层次金融工具公允价值
本基 金 本报 告期 末 持有 的以 公 允价 值计 量的 金 融工 具中 属于 第 一层 次的 余 额为
人民币 27,895,688.00 元,属于第二层次的余额为人民币 138,228,280.00 元,无属国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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于第三层次的余额。
(2) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券, 若出现重大事项停牌、 交易不活跃 (包
括涨跌停时的交易不 活跃) 、或属 于非公开发行 等情况,本基 金不会于 停牌 日至 交易
恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和可转换债券的公允价值列
入第 一层 次; 并根 据估 值调 整中 采用 的不 可观 察输 入值 对于 公允 价值 的影 响程 度, 确
定相关股票和可转换债券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于2018 年 3 月 26 日经本基金的基金管理人批准。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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§8 投资组合报 告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
(%)
1 权益投资 27,895,688.00 12.96
其中:股票 27,895,688.00 12.96
2 基金投资
3 固定收益投资 138,228,280.00 64.22
其中:债券 138,228,280.00 64.22
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 40,130,163.70 18.64
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 6,975,018.31 3.24
8 其他各项资产 2,028,308.29 0.94
9 合计 215,257,458.30 100.00
8.2 期末 按行 业分 类 的股 票投 资组 合
8.2.1 报告 期末 按行 业 分类 的境 内股 票投 资组 合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例 (%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 25,809,750.00 12.00
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 1,209,500.00 0.56
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J 金融业 - -
K 房地产业 876,438.00 0.41
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - - 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 27,895,688.00 12.97
8.2.2 报告 期末 按行 业 分类 的港股 通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 000063 中兴通讯 220,000 7,999,200.00 3.72
2 000725 京东方A 960,000 5,558,400.00 2.58
3 600867 通化东宝 180,000 4,120,200.00 1.92
4 002475 立讯精密 130,000 3,047,200.00 1.42
5 600298 安琪酵母 85,000 2,781,200.00 1.29
6 600388 龙净环保 90,000 1,557,000.00 0.72
7 601607 上海医药 50,000 1,209,500.00 0.56
8 600266 北京城建 66,700 876,438.00 0.41
9 600584 长电科技 35,000 746,550.00 0.35
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1
累计 买入 金额 超出 期末 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净值
比例(%)
1 000063 中兴通讯 6,218,814.20 2.89
2 000725 京东方A 4,716,000.00 2.19
3 600867 通化东宝 3,944,989.00 1.83
4 002475 立讯精密 3,741,500.00 1.74
5 600298 安琪酵母 2,882,751.00 1.34
6 600388 龙净环保 1,624,500.00 0.76
7 601607 上海医药 1,260,500.00 0.59
8 600266 北京城建 998,315.00 0.46
9 600584 长电科技 801,757.00 0.37
注:本项的“买入金额”均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量) 填列,不考虑相关交
易费用。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 41 页 共 49 页
8.4.2
累计 卖出 金额 超出 期末 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净值
比例(%)
1 002475 立讯精密 978,800.00 0.46
注:本项的“卖出金额”均按卖出 成交金额(成交单价乘以成交数量) 填列,不考虑相关交
易费用。
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 26,189,126.20
卖出股票收入(成交)总额 978,800.00
注:本项 “ 买入股票成本 ” 、 “ 卖出股票收入 ” 均按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数
量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 29,373,280.00 13.66
5 企业短期融资券 59,968,000.00 27.89
6 中期票据 9,887,000.00 4.60
7 可转债 (可交换债) - -
8 同业存单 39,000,000.00 18.14
9 其他 - -
10 合计 138,228,280.00 64.28
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名债 券投 资明 细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产 净值
比例(%)
1 111715462 17 民生银行 CD462 200,000 19,500,000.00 9.07
1 111718475 17 华夏银行 CD475 200,000 19,500,000.00 9.07
2 122298 13 亚盛债 140,000 14,067,200.00 6.54
3 011751054 17 万宝 SCP001 100,000 10,035,000.00 4.67
4 011763018 17 国新能源SCP003 100,000 10,001,000.00 4.65
4 011769029 17 国新能源SCP004 100,000 10,001,000.00 4.65
5 011769044 17 康富租赁SCP005 100,000 9,985,000.00 4.64 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序 的 前五 名权 证投 资明 细
本基金本报告期末未持有权证 。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1
报告期内基金投资的前十 名证券的发行主体没有被监管部 门立案调查,或在
报告 编制 日前 一 年内 受到 公开 谴责 、处 罚。
8.12.2
基金投资的前十名股票中 ,没有投资超出基金合同规定备选 股票库之外的股
票。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 22,932.27
2 应收证券清算款 20,444.93
3 应收股利 -
4 应收利息 1,984,931.09
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,028,308.29
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分
由于四舍五入原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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§9 基金份额持 有人信息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位:份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
1,352 156,121.75 135,637,692.00 64.26% 75,438,908.72 35.74%
9.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额
比例
1 聂冬玲 2,482,168.00 1.18%
2
大越期货股份有限公司-大越期货 1
号资产管理计划
435,089.00 0.21%
3 刘永超 300,017.00 0.14%
4 杨林国 300,017.00 0.14%
5 王燕红 296,028.00 0.14%
6 胡建华 208,685.00 0.10%
7 鲁援 200,013.00 0.09%
8 刘义广 200,013.00 0.09%
9 王建合 200,011.00 0.09%
10 张薇 200,007.00 0.09%
9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
151,482.10 0.0718%
9.4 期末基金管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间(万份 )
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人 持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理 持有本开放式基金 0 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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§10 开放式基金 份额变动
单位:份
基金合同生效日( 2017 年 9 月 27 日 )基金份额总额
211,076,600.72
本报告期期初基金份额总额 -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 -
减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 -
基金 合同 生效 日起 至报 告 期期 末 基金 拆 分变 动份 额( 份
额减 少以"-" 填列)
-
本报告期期末基金份额总额 211,076,600.72
§11 重大事件揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
本报告期未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
本报 告期 内, 基金 管理 人、 基金 托管 人的 专门 基金 托管 部门 未发 生重 大人 事变 动。
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本报告期没有涉及基金托管业务的诉讼。
11.4 基金 投资 策略 的 改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本基金自基金合同生效日起聘请安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 为本基
金提供审计服务。
11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
本报告期托管人及其高级管理人员没有受稽查或处罚等情况。
11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
佣金
占当期佣金
总量的比例 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
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例
广发证券 2 27,167,926.20 100.00% 19,867.84 100.00% -
天风证券 2 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
注: 根据 中国 证券 监督 管理 委员 会 《关 于完 善证 券投 资 基金 交易 席位 制度 有关 问题 的 通知 》
(证监基字[2007]48 号) 的有 关规 定要 求, 我公 司在 比较 了多 家证 券经 营机 构的 财务 状况 、 经营
状况、研究水平后,向多家券商租用了基金专用交易单元。
1、基金专用交易单元的选择标准如下:
(1) 综合实力较强、市场信誉良好;
(2) 财务状况良好,经营状况稳健;
(3) 经营行为规范,具备健全的内部控制制度;
(4) 研究 实力 较强 , 并能 够第 一时 间提 供丰 富的 高质 量研 究咨 询报 告, 并能 根据 特定 要求 提供
定制研究报告;能够积极同我公司进行业务交流, 定期来我公司进行观点交流和路演;
(5) 具有丰富的投行资源和大宗交易信息, 愿意积极为我公司提供相关投资机会, 能够对公司
业务发展形成支持;
(6) 具有 费率 优势 , 具备 支持 交易 的安 全、 稳定 、 便捷 、 高效 的通 讯条 件和 交易 环境 , 能提 供
全面的交易信息服务;
(7) 从制度上和技术上保证我公司租用交易单元的交易信息严格保密。
2、基金专用交易单元的选择程序如下:
(1 )公司根据上述标准确定选用交 易单元的证券经营机构;
(2 )公司和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
广发证券 29,654,754.03 100.00% 3,473,100,000.00 100.00% - -
天风证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
11.8 其他重大事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 国寿 安保 策 略精 选灵 活配 置 混合 型证 上证报及公司网站 2017 年8 月4 日 国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 47 页 共 49 页
券投资基金基金份额发售公告
2
国寿 安保 策 略精 选灵 活配 置 混合 型证
券投资基金基金合同内容摘要
上证报及公司网站 2017 年8 月4 日
3
国寿 安保 策 略精 选灵 活配 置 混合 型证
券投资基金招募说明书
上证报及公司网站 2017 年8 月4 日
4
国寿 安保 策 略精 选灵 活配 置 混合 型证
券投资基金上网发售提示性公告
上证报及公司网站 2017 年8 月7 日
5
国寿 安保 策 略精 选灵 活配 置 混合 型证
券投 资基 金 新增 中国 银行 股 份有 限公
司为销售机构公告
上证报及公司网站 2017 年8 月7 日
6
关于 国寿 安 保策 略精 选灵 活 配置 混合
型证券投资基金延期结束募集的公告
上证报及公司网站
2017 年 8 月 31
日
7
国寿 安保 策 略精 选灵 活配 置 混合 型证
券投资基金基金合同生效公告
上证报及公司网站
2017 年 9 月 27
日
8
国寿 安保 基 金管 理有 限公 司 关于 旗下
基金 新增 平 安证 券股 份有 限 公司 为销
售机 构并 开 通定 期定 额申 购 业务 的公
告
上证报及公司网站
2017 年 9 月 27
日
9
国寿 安保 策 略精 选灵 活配 置 混合 型证
券投资基金上市交易公告书
上证报及公 司网站
2017 年 10 月 18
日
10
关于 国寿 安 保策 略精 选灵 活 配置 混合
型证 券投 资 基金 开通 跨系 统 转托 管公
告
上证报及公司网站
2017 年 10 月 19
日
11
关于 国寿 安 保策 略精 选灵 活 配置 混合
型证券投资基金上市交易提示性公告
上证报及公司网站
2017 年 10 月 23
日
12
国寿 安保 基 金管 理有 限公 司 关于 旗下
基金 参加 广 发银 行股 份有 限 公司 费率
优惠活动的公告
上证报及公司网站
2017 年 11 月 14
日
13 国寿 安保 基 金管 理有 限公 司 关于 旗下 上证报及公司网站 2017 年 11 月 20国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 48 页 共 49 页
基金 参加 平 安证 券有 限责 任 公司 费率
优惠活动的公告
日
§12 影响投资者 决策的其 他重要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过 20% 的情况
投资
者类
别
报告 期内 持有 基 金份 额 变化 情 况
报告 期末 持有
基金情况
序号
持有 基金 份额 比
例达 到或 者超 过
20% 的 时间 区 间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份
额
份额
占比
机构 - -
- - - -
个人 - -
- - - -
产品 特有 风险
本基金在报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过 20% 的情 形, 可能 存在 大额 赎回 的风
险, 并导 致基 金净 值波 动。 此外 , 机构 投资 者赎 回后 , 可能 导致 基 金规模大幅减小, 不利于基金的正
常运作。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 并将采取有效措施保证中小
投资者的合法权益。
12.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
无。
国寿安保策略精选混合 2017 年年度报告
第 49 页 共 49 页
§13 备查文件目 录
13.1 备查文件目录
13.1.1 中国 证监 会批 准国 寿安 保策 略精 选灵 活 配置 混合 型 证券 投资 基金 募集 的
文件
13.1.2 《国寿安保策略精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》
13.1.3 《国寿安保策略精选灵活配置混合型证券投资基金托管协议》
13.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照
13.1.5 报告 期内 国寿 安保 策略 精选 灵活 配置 混 合型 证券 投 资基 金在 指定 媒体 上
披露的各项公告
13.1.6 中国证监会要求的其他文件
13.2 存放地点
国寿安保基金管理有限公司, 地址:北京市西城区金融大街 28 号院盈泰商务中心
2 号楼 11 层
13.3 查阅方式
13.3.1 营业时间内到本公司免费查阅
13.3.2 登录本公司网站查阅基金产品相关信息:www.gsfunds.com.cn
13.3.3 拨打本公司客户服务电话垂询:4009-258-258
国寿 安保 基金 管 理有 限公 司
2018 年 3 月 27 日