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金地ETF(159933)

金地ETF:2017年年度报告摘要查看PDF公告

国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 
第 1 页,共 38 页 
 
 
 
 
国投 瑞银沪深 300 金 融地产交易 型开放式指数证券 投资基金 
2017 年年度报告 摘要 
2017 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金 管理人:国投 瑞银基金管 理有限公司 
基金 托管人:中国 工商银行股 份有限公司 
报告 送出日期:二 〇一八年三 月二十七日国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 
第 2 页,共 38 页 
§ 1


重 要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重 大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整 性承担个别及连带的法律责任。 本年度报 告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 根据本基金合同规定, 于 2018 年 3 月 26 日 复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润 分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告 等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金 一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文, 投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告正文。 本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。


国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 3 页,共 38 页 § 2


基 金简介 2.1 基金 基本情况 基金简称 国投瑞银金融地产 ETF 场内简称 金地 ETF 基金主代码 159933 交易代码 159933 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2013 年 9 月 17 日 基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 236,378,943.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013 年 10 月 16 日 2.2 基金产品 说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资, 紧密跟踪标的指数, 追求跟踪偏 离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金为被动式指数基金, 原则上采用完全复制法, 按照成份股 在标的指数中的基准权重构建投资组合, 并根据标的指数成份股 及其权重的变动进行相应地调整,以复制和跟踪基准指数。 当预期标的指数成份股调整和成份股将发生分红、 配股、 增发等 行为, 或因基金的申购与赎回以及其他特殊情况导致基金无法有 效复制和跟踪基准指数时, 基金管理人可以对基金的投资组合进 行适当调整, 并可在条件允许的情况下, 辅以 金融衍生工具进行 投资管理,以有效控制基金的跟踪误差。 在正常市场情况下, 本基金力求将日均跟踪偏离度的绝对值控制 在 0.2% 以内, 年跟踪误差控 制在 2% 以内。 如 因标的指数编制规 则调整等其他原因, 导致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了上述国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 4 页,共 38 页 范围, 基金管理人将采取合理措施, 避免跟踪 偏离度和跟踪误差 的进一步扩大。 为有效控制指数的跟踪误差,本基金在注重风险管理的前提下, 以套期保值为目的, 适度运用股指期货。 本基 金利用股指期货流 动性好、 交易成本低和杠杆操作等特点, 通过 股指期货就本基金 投资组合对标的指数的拟合效果进行及时、 有效地调整, 以提高 投资组合的运作效率。 业绩比较基准 沪深 300 金融地产指数 风险收益特征 本基金为股票型基金, 属于高风险、 高收益的 基金品种, 其预期 收益和预期风险高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。 本基金被动跟踪标的指数, 具有与标的指数、 以及标的指数所代 表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理 人和基金托管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国投瑞银基金管理有限公 司 中国工商银行股份有限公 司 信息披露 负责人 姓名 刘凯 郭明 联系电话 400-880-6868 010-66105799 电子邮箱 service@ubssdic.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-880-6868 95588 传真 0755-82904048 010-66105798 2.4 信息披露 方式 登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的管理人 互联网网址 http://www.ubssdic.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 46 层 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 5 页,共 38 页 § 3 主要 财务指标、 基金净值表 现及利润分配情况 3.1 主要会计 数据和财务指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年 本期已实现收益 30,641,583.32 16,500,061.24 697,348,679.87 本期利润 79,144,057.80 -31,168,021.22 21,358,544.04 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利润 0.3408 -0.1150 0.0260 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 22.90% -5.51% -5.88% 3.1.2 期末 数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利润 0.9428 0.5808 0.6729 期末基金资产净值 459,229,605.76 448,742,964.45 464,871,253.97 期末基金份额净值 1.9428 1.5808 1.6729 注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价 值变动收益) 扣除相关费用后的余额, 本期利 润为本期已实现收益加上本期公允价值变 动收益。 2 、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实 现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。 3 、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如基金申 购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际利润水平要低于所列数字。 3.2 基金净值 表现 3.2.1 基金 份额净值增 长率及其与 同期业绩比较基 准收益率的比 较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 6 页,共 38 页 过去三个月 3.94% 0.91% 3.61% 0.94% 0.33% -0.03% 过去六个月 11.32% 0.85% 8.98% 0.88% 2.34% -0.03% 过去一年 22.90% 0.76% 17.72% 0.79% 5.18% -0.03% 过去三年 9.31% 1.69% -1.52% 1.73% 10.83% -0.04% 自基金合同 生效起至今 94.28% 1.66% 65.67% 1.70% 28.61% -0.04% 注:本基金标的指数及业绩比较基准为沪深 300 金融地产指数。 3.2.2 自基 金合同 生效 以来 基 金份 额累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率变 动的比较 国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数 证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2013 年 9 月 17 日 至 2017 年 12 月 31 日) 注: 本基金建仓期为自基金合同生效日起的 3 个月。 截至建仓期结束, 本基金各项 资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。 3.2.3 自基 金合同生效 以来 基金每 年净值增长率及 其与同期业绩 比较基准收 益率的比较 国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数 证券投资基金 自基金合同生效以来 基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 7 页,共 38 页 注: 本基金合同于 2013 年 9 月 17 日生效, 合 同生效当年按实际存续期计算, 不按 整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年 基金的利润分 配情况 本基金过去三年内无利润分配。 § 4


管 理人报告 4.1 基金管理 人及基金经理 情况 4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验 国 投 瑞 银基 金 管理 有 限公 司( 简 称" 公司" ) ,原 中 融 基金 管 理有 限 公司 ,经 中 国 证 券监督管理委员会批准, 于 2002 年 6 月 13 日 正式成立, 注册资本 1 亿元人民币。 公司 是中国第一家外方持股比例达到 49% 的合资基金管理公司, 公司股东为国投泰康信托有 限公司 (国家开发投资公司的控股子公司) 及 瑞士银行股份有限公司 (UBS AG ) 。 公司 拥有完善的法人治理结构, 建立了有效的风险管理及控制架构, 以" 诚信、 创新、 包容、 客户关注" 作为公司的企业文化。截止 2017 年 12 月底,在公募基金方面,公司共管理 68 只基金, 已建立起覆盖高、 中 、 低风险等级 的完整产品线; 在专户理财业务方面, 自 2008 年获得特定客户资产管理业务资格以来, 已成功运作管理的专户产品涵盖了灵活配 置型、 稳健增利型等常规产品, 还包括分级、 期指套利、 商品期货、QDII 等创新品种;国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 8 页,共 38 页 在境外资产管理业务方面, 公司自 2006 年开始 为 QFII 信托计划提供投资咨询服务, 具 有丰富经验,并于 2007 年获得 QDII 资格。 4.1.2 基金 经理(或基金 经理小组) 及基金经理助理 的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理) 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 殷瑞飞 本基金基金 经理 2013-10- 26 - 10 中国籍, 博士, 具有基金从业 资格。 曾任职于汇添富基金管 理公司。2011 年 6 月加入国 投瑞银。 现任国投瑞银瑞和沪 深 300 指 数 分 级证券投 资基 金、 国投瑞银金融地产交易型 开放式指数证券投资基金、 国 投 瑞 银 中 证 上 游 资 源 产 业 指 数证券投资基金(LOF ) 、 国 投 瑞 银 新 收 益 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 国 投 瑞 银 新 价 值 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投资基金基金经理。 注: 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。 证券从业的含义 遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对 报告期内本基 金运作遵规 守信情况的 说明 在报告期内, 本基金管理人遵守 《证券法》 、 《证券投资基金法》 及其系列法规和 《国 投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数证 券投资基金基金合同》 等有关规定, 本着 恪守诚信、 审慎勤勉, 忠实尽职的原则, 为基金 份额持有人的利益管理和运用基金资产。 在报告期内, 基金的投资决策规范, 基金运作 合法合规, 没有损害基金份额持有人利益 的行为。 4.3 管理人对 报告期内公平 交易情况的 专项说明 4.3.1 公平 交易制度和控 制方法 管理人依据证监会 《证券投资基金管理公司公 平交易制度指导意见》 的要求, 制定 了公平交 易管 理相关 的《公 平交易 管理 规定》 、 《交易管 理办 法》 、 《异常 交易管 理规 定》 等系列制度,并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 9 页,共 38 页 管理人公平交易管理坚持以下原则: 1 、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时,坚持基金持有人利益优先; 2 、当不同资产委托人利益发生冲突时,应公平的对待不同的资产委托人; 3 、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合; 4 、严禁直接或者 通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 管理人有关公平交易控制制度的要点如下: 1 、不 断完善 投资 决策 、研究 支持 、交易 管理 的制度 和流程 ,提 高投资 管理 的科学 性和客观性,确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。 2 、公 平交易 的范 围覆 盖所有 投资 品种, 以及 一级市 场申购 、二 级市场 交易 和公司 内部证 券分配 等所有 投资 管理活 动, 同时涵 盖 研究分 析、授 权、投 资决 策、交 易执 行、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 3 、合 理设置 各类 资产 管理业 务之 间以及 各类 资产管 理业务 内部 的组织 结构 ,在保 证各投资组合投资决策相 对独立性的同时, 确保其在获得投资信息、 投资建议和实施投 资决策方面享有公平的机会。 4 、 建立科学的投资决策体系, 加强交易分配的内部控制, 通过严格的制度、 流程、 技术手段等保证公平交易原则的实现, 同时通过监察稽核, 事后分析及信息披露来加强 对公平交易的监督。 管理人有关公平交易控制方法的要点如下: 1 、以 系统强 制控 制为 优先措 施。 公司通 过不 断完善 投资决 策、 研究支 持、 交易执 行相关的信息管理系统, 充分发挥系统的自动 控制功能, 根据公平交易管理的要求, 在 系统中设置相应业务流转顺序、 控制阀值或者触发机制, 对触及阀值的行为视情况分别 采取警告、 强制禁止等控制措施或对特定业务 自动执行必要的后续流程。 如: 符合交易 条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易, 内 部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、 投资经理, 控制阀值的 修改必须经监察稽核部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。 2 、以 双人复 核、 集体 决策为 控制 的辅助 手段 。对于 无法通 过系 统进行 强制 控制的 业务活动, 通过建立明确的业务规则和流程, 在关键控制点采取双人复核或集体决策等 控制机制, 通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求, 实现对关键业务风险的管 理。 如: 以公司名义进行的一级市场申购结果 分配, 需要经过严格的公平性审核, 由交 易部负责人、 运营部负责人、 监察稽核部负责 人以及投资组合经理共同确认对分配结果国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 10 页,共 38 页 无异议并签署后才为有效。 3 、以 日常监 控为 督促 手段。 公司 交易部 、监 察稽核 部、运 营部 设置专 门岗 位,分 别在交易过程中、 日中、 清算后对有关公平交 易规则的执行情况进行监控, 并按既定的 报告要求及时揭示违反规定的情况, 监督督促 公平交易制度的执行。 如: 交易部对相同 投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督, 监察稽核部对日中不同组合交易相同证 券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。 4 、以 事后专 项稽 核和 定期公 平交 易分析 为完 善措施 。内部 审计 专员负 责不 定期对 公司执行公平交易的情况进行专项稽核, 监察 稽核部分别于每季度和每年度对公司管理 的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别 (股票、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如 日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投 资组合同向交易的交易价差进行分析。 通过事后的专项稽核和定期分析, 发现控制薄弱 环节或交易价差异常, 将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制, 针对潜在 问题完善公平交易制度和流程。 5 、加 强信息 披露 和接 受外部 监督 。公司 在各 投资组 合的定 期报 告中, 披露 公司整 体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明, 接受社会监督。 公司定期接受外 部审计的检查, 公平交易管理一直是外部审计的重点之一。 基金评价机构在开展基金评 价业务时, 将公平交易制度的完善程度、 执行 情况及信息披露作为评价内容之 一。 公司 每季度会向证监会报告经投资组合经理、 督察长、 总经理签署后的公平交易制度执行情 况, 并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、 异常交易行为做专项说明。 公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题, 也将在向证监会报送的监 察稽核 季度报 告和年 度报 告中做 专项 说明。 证 监会通 过现场 检查和 非现 场监管 等方 式, 也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析, 并会同证券交易所等对公司异常 交易行为进行监控。 对于发现的不公平交易和利益输送行为, 将依法采取相关监管措施。 4.3.2 公平 交易制度的执 行情况 本报告期 内, 管理人通过制度、 流程和技术手 段保证了公平交易原则的实现, 确保 本基金管理人旗下各投资组合在研究、 决策、 交易执行等各方面均得到公平对待, 通过 对投资交易行为的监控、 分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督, 形 成了有效地公平交易体系。 本报告期, 本基金 管理人各项公平交易制度流程均得到良好 地贯彻执行,未发现存在违反公平交易原则的现象。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 11 页,共 38 页 报告期 内,管 理人 于每 季度和 年度 对公司 管理 的不同 投资组 合的 整体收 益率 差异、 分投资类别 (股票、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时间 窗下(如日内、3 日内、5 日内)公司管理的 不同投资组合同向交易的交易价差进行分 析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下: 1 、管 理人对 所有 投资 组合在 过去 连续四 个季 度内同 向交易 相同 证券的 交易 价差的 溢价率进行分析, 对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行 T 检验, 检验在 95% 的可信水平下,价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。 2 、管 理人对 所有 投资 组合在 过去 连续四 个季 度内同 向交易 相同 证券的 交易 价差优 劣进行比较, 区分买优、 卖优、 买次、 卖次等 情况分别分析两两组合在期间内交易时是 否存在显著优于另一方的异常情况,


3 、管 理人对 所有 投资 组合在 过去 连续四 个季 度内同 向交易 相同 证券的 交易 价差区 分两两组合进行利益输送的模拟测算, 检查在过去四个季度内, 是否存在显著异常的情 况。 检验分析结果显示, 公司管理的所有投资组合, 在过去连续四个季度内未发现存在 违反公平交易原则的情况。 4.3.3 异常 交易行为的专 项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 基金管理人管理的所 有投资组合在 本报告期内 未出现参与交易所公 开竞价同日反 向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5% 的交易情况。 4.4 管理人对 报告期内基金 的投资策略 和业绩表现 的说 明 4.4.1 报告期内基 金投资策略 和运作分析 2017 年, 国内经济平稳运行,房地产销售和新 开工好于市场预期,保持较快增长; 受供给侧改革和环保趋严的影响, 周期性行业的盈利大幅好转; 受金融去杠杆和国内经 济向好的影响, 短端和长端资金利率上行明显。 国际市场, 欧美经济强劲复苏, 美联储 加息和缩表提上日程。 国内股票市场呈现结构性牛市特征, 全年沪深 300 涨幅 21.8% , 中证 500 基本持平, 而中证 1000 下跌 17.4% ,风格分化明显,核 心是盈利驱动。分行业看,家电、食品饮 料、 煤炭、 非银、 电子等行业涨幅居前, 纺织 服装、 传媒、 计算机、 国防军工、 农林牧 渔跌幅居前。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 12 页,共 38 页 本基金遵循 ETF 基金的被动投资原则, 力求实 现对标的指数的有效跟踪。 操作上力 保基金的平稳运作, 做好基金的日常风险管控工作。 同时在组合投资管理上严格控制跟 踪误差, 研究应对成分股调整等机会成本、 同 时也密切关注基金日常申购、 赎回带来的 影响及相应市场出现的结构性机会。 4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现 截止报告期末, 本基金份额净值为 1.9428 元, 本 报告期份额净值增长率为 22.90% , 同期业绩比较基准收益率为 17.72% 。 4.5 管理 人对宏观经 济、证券市场 及行业走势的简 要展望 展望 2018 年,全球经济景气依然较好,国内 经济在地产和外围景气双重驱动下保 持景气。 需要关注的风险是, 美国通胀的回升 和加息的步伐对整体金融市场的影响。 同 时, 考虑国内稳健中性的货币政策以及金融市场去杠杆, 行业估值与景气度的匹配仍将 是投资的核心考量因素。 总体看, 随着经济的 持续复苏, 金融地产和周期蓝筹龙头估值 继续修复,成长股中的优质公司也逐步体现出中期投资价值。 4.6 管理 人对报告期 内基金估值程 序等事项的说明 本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、 运营部及相关部 门。 本基金的日常估值程 序通常由运 营 部 估 值 核 算 岗 执 行 并 由 业 务 复 核 岗 复 核 估 值 结 果,最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。 本基金的特别估值程 序由估值委员 会秘书部门 运营部在收到启动特 殊估值程序的 请求后, 应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商, 必要时征求会计师事务所的 专业意见, 并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员; 估值委员会应综合考虑 投资部门、 研究部和运营部等各方面的意见和 建议, 并按照有关议事规则讨论审议, 决 定批准或不批准使用特殊估值调整; 运营部应 当根据经估值委员会审议通过的特别估值 调整意见执行估值程序, 准备特殊估值调整事项 的临时公告, 并发起信息披露审批流程; 监察稽核部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。 截止报告期末, 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、 中证指数有限公司 建立业务合作关系,由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 13 页,共 38 页 4.7 管理 人对报告期 内基金利润分 配情况的说明 本基金本报告期的本期已实现收益为 30,641,583.32 元 , 期 末 可 供 分 配 利 润 222,850,662.76 元。本报告期本基金未进行收益分配。 § 5


托 管人报告 5.1 报告期内 本基金托管人 遵规守信情 况声明 本报告期内, 本基金托管人在对国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数证券 投资基金的托管过程中, 严格遵守 《证券投资 基金法》 及其他法律法规和基金合同的有 关规定, 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了基金托管 人应尽的义务。 5.2 托管人对 报告期内本基 金投资运作 遵规守信、 净值计算、利 润分配等情 况的说明 本报告期内, 国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数证券投资基金的管理人 -- 国投瑞银基金管理有限公司在国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数证券投资 基金的投资运作、 基金资产净值计算、 基 金份 额申购赎回价格计算、 基金费用开支等问 题上, 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为, 在各重要方面的运作严格按照基金 合同的规定进行。 本报告期内, 国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数证券投资基金未进行利 润分配。 5.3 托管人对 本年度报告中 财务信息等 内容的真实 、准确和完整 发表意见 本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银沪深 300 金融地 产交易型开放式指数证券投资基金 2017 年年 度报告中财务指标、净值表现、利润分配 情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查 , 以 上 内 容 真 实 、 准 确 和 完 整。 § 6


审 计报告 本报告期的基金财务会计报告经普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 审计, 注册会计师薛竞 、 陈逦迤签字出具了普华永道中天审字(2018) 第 20594 号标准无保留意 见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 14 页,共 38 页 §7 年度财务报 表 7.1 资产负债 表 会计主体:国投瑞银沪深 300 金融地产交易型 开放式指数证券投资基金 报告截止日:2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 本期 末 2017 年 12 月 31 日 上年 度末 2016 年 12 月 31 日 资产: - - 银行存款 16,501,396.54 11,831,195.30 结算备付金 9,378.87 - 存出保证金 4,324.89 5,895.66 交易性金融资产 443,343,705.26 437,707,366.60 其中:股票投资 443,343,705.26 437,707,366.60 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 88,502.94 - 应收利息 3,366.69 2,489.45 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产 总计 459,950,675.19 449,546,947.01 负债 和所有者权益 本期 末 2017 年 12 月 31 日 上年 度末 2016 年 12 月 31 日 负债: - - 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 15 页,共 38 页 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 66.03 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 241,230.31 234,259.13 应付托管费 52,266.58 50,756.15 应付销售服务费 - - 应付交易费用 22,506.51 54,830.12 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 405,000.00 464,137.16 负债 合计 721,069.43 803,982.56 所有 者权益: - - 实收基金 236,378,943.00 283,878,943.00 未分配利润 222,850,662.76 164,864,021.45 所有 者权益合计 459,229,605.76 448,742,964.45 负债 和所有者权益 总计 459,950,675.19 449,546,947.01 注:报告截止日 2017 年 12 月 31 日,基金份 额净值 1.9428 元,基金份额总额 236,378,943.00 份。 7.2 利润表 会计主体: 国投瑞银沪深 300 金融地产交易型 开放式指数证券投资基金 本报告期:2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 上年 度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 16 页,共 38 页 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 一、 收入 82,856,746.10 -27,390,698.43 1. 利息收入 113,479.14 80,320.37 其中:存款利息收入 113,479.14 80,320.37 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益(损失以 “- ” 填列) 34,240,519.88 20,263,906.66 其中:股票投资收益 24,899,841.45 8,101,091.32 基金投资收益 - - 债券投资收益 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 9,340,678.43 12,162,815.34 3. 公允价值变动收益(损失以 “- ” 号填列) 48,502,474.48 -47,668,082.46 4. 汇兑收益(损失以 “ -” 号填列) - - 5. 其他收入(损失以 “- ” 号填列) 272.60 -66,843.00 减: 二、费用 3,712,688.30 3,777,322.79 1.管理人报酬 2,452,021.90 2,464,932.74 2.托管费 531,271.46 534,068.75 3.销售服务费 - - 4.交易费用 113,825.94 157,803.30 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 615,569.00 620,518.00 三 、 利润总额 (亏损 总额以 “- ” 号 79,144,057.80 -31,168,021.22 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 17 页,共 38 页 填列 ) 减:所得税费用 - - 四、 净 利润 (净亏损以 “- ” 号填 列) 79,144,057.80 -31,168,021.22 7.3 所有者权 益(基金净值 )变动表 会计主体: 国投瑞银沪深 300 金融地产交易型 开放式指数证券投资基金 本报告期:2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收 基金 未分 配利润 所有 者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 283,878,943.00 164,864,021.45 448,742,964.45 二、本期经营活动产 生的基金净值变动数 (本期利润) - 79,144,057.80 79,144,057.80 三、本期基金份额交 易产生的基金净值变 动数 (净值减少以 “- ” 号填列) -47,500,000.00 -21,157,416.49 -68,657,416.49 其中:1. 基金申购款 66,500,000.00 65,236,968.85 131,736,968.85 2. 基金赎回款 -114,000,000.00 -86,394,385.34 -200,394,385.34 四、本期向基金份额 持有人分配利润产生 的基金净值变动(净 值减少以 “- ” 号填列) - - - 五、期末所有者权益 (基金净值) 236,378,943.00 222,850,662.76 459,229,605.76 项目 上年 度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 18 页,共 38 页 实收 基金 未分 配利润 所有 者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 277,878,943.00 186,992,310.97 464,871,253.97 二、本期经营活动产 生的基金净值变动数 (本期利润) - -31,168,021.22 -31,168,021.22 三、本期基金份额交 易产生的基金净值变 动数 (净值减少以 “- ” 号填列) 6,000,000.00 9,039,731.70 15,039,731.70 其中:1. 基金申购款 76,000,000.00 49,268,074.33 125,268,074.33 2. 基金赎回款 -70,000,000.00 -40,228,342.63 -110,228,342.63 四、本期向基金份额 持有人分配利润产生 的基金净值变动(净 值减少以 “- ” 号填列) - - - 五、期末所有者权益 (基金净值) 283,878,943.00 164,864,021.45 448,742,964.45 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 页码(序号)从 7.1 至 7.4 ,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人 负责人:王彬,主管会计工作负责人:王彬,会计机构负责人:冯伟 7.4 报表附注 7.4.1 基金 基本情况 国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称" 本基金") 经 中国证券监督管 理委员会( 以下 简称" 中国证监 会") 证监许可[2013]1069 号《关 于核准国 投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数证 券投资基金募集的批复》 核准, 由国投瑞 银基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证 券投资基金法》 和 《国投瑞银沪深 300 金 融地产交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 负责公开募集。 本基金为交易型开放国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 19 页,共 38 页 式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 574,953,039.00 元 ( 含募 集 股票 市值) , 业经 普华 永 道中 天会 计 师事 务 所( 特殊 普通 合伙) 普 华永 道 中天 验 字 (2013) 第 595 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案, 《国投瑞银沪深 300 金融地产 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 于 2013 年 9 月 17 日正式生效, 基金合同生 效日的基金份额总额为 574,978,943.00 份基金 份额,其中认购资金利息折合 25,904.00 份基金份额。 本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司, 基金托管人为中国工 商银行股份有限公司。 经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称" 深 交 所") 深 证 上[2013]344 号 文 审 核 同 意 , 本 基 金 574,978,943.00 份基金份额于 2013 年 10 月 16 日在深交所挂牌交易。 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《 国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》 的有关 规定, 本基金以标的指数沪深 300 金融地产指 数成份股、 备选成份股为主要投资对象; 此外 , 为更好地实现投资目标, 本基金也可少 量投资于非成份股( 包含 中小板、创业板 及其他 经中国证监会核准发 行的股票) 、一级市 场新股或 增发 的股票 、衍生 工具( 权证、 股指 期货等) 、 债券( 国债、 央行票 据、 金融债、 企业债、 公司债、 可转债 、 可分离债存债、 次 级债、 短期融资券、 中期票据 、 资产支持 证 券 、地 方 政府 债 等) 、 债 券回 购、 银 行存 款等 固 定收 益 类资 产 、现 金资 产 、货 币市 场 工具以及中国证监会 允许基金投资 的其他金融 工具( 但须符合中国证监 会的相关规定) 。 本基金 投资于标的指数成份股票及其备选成份股票的市值不低于基金资产的 90% , 权证、 股指期货以及其他金融工具的投资比例须符合法律法规和中国证监会的规定。 在正常市 场情况下, 本基金 力求将日 均跟踪 偏离度 的绝 对值控制在 0.2% 以内 ,年跟 踪误差控制 在 2% 以内。本基金的业绩比较基准为沪深 300 金融地产指数。 7.4.2 会计 报表的编制基 础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准 则-基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、 中国证监会 颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国证 券投资基 金业协会( 以下简 称 “ 中 国基金 业协会”) 颁布的《证 券投资 基金会 计核算 业务指 引》 、 《国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放 式指数证券投资基金基金合同》 和在财务 报表附注 7.4.4 所列示 的中国证监会、中国基 金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 20 页,共 38 页 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明 本基金 2017 年度财务报表符合企业会计准则 的要求,真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度 的经营成果和基金净值变动情况等有关信 息。 7.4.4 本报 告期所采用的 会计政策、 会计估计与最近 一期年度报告 相一致的说 明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变 更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变 更的说明 根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号 《关于 发布< 证券投资基金投资流通受限股 票 估值 指引(试行)> 的通 知》 之附 件《证 券投 资基 金投 资流 通受 限股 票估 值指 引( 试行) 》 ( 以下简称 “ 指引”) ,对于 在锁定 期内的 非公开 发行股票 、首次公 开发行 股票时 公司股东 公开发 售股份 、通 过大 宗交易 取得 的带限 售期 的股票 等流通 受限 股票, 本基 金自 2017 年 11 月 13 日起改为按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指 数有限公司根据指引所独立提供的该 流通受限 股票剩余限售期对应的流动性折扣后的 价值进行估值。 7.4.5.3 差错更正的 说明 本基金本期无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[1998]55 号 《关于证券投资基金税收问题的通知》 、 财税[2004]78 号 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实施上市公 司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公司 股息红利差别化个 人所得税政策 有关问题的 通 知》 、财税[2016]36 号《关于全面 推开营国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 21 页,共 38 页 业税改征增值税试 点的通知》 、 财税[2016]46 号《关于进一步明 确全面推开营 改增试点 金融业有关政策的 通知》 、财税[2016]70 号《 关于金融机构同业 往来等增值税 政策的补 充通知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明确金融 房 地产开发 教育辅助服务等增值税政策的 通知》 、财税[2017]56 号《关于资 管产品增值 税有关问题的通知 》及其他相关 财税法规 和实务操作,主要税项列示如下: (1) 于 2016 年 5 月 1 日 前,以发行基金方式募 集资金不属于营业税征收范围,不征 收营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买 卖股票、 债券的差价收入免征营业税。 自 2016 年 5 月 1 日起, 金融业由缴纳营业税改为 缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用 基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值税, 对国债、 地方政府债以及金融同业往来利 息收入亦免征增值税。 (2) 对基金从 证券市场中取得的收入, 包括买卖 股票、 债券的差价收入, 股票的股息、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入, 应由发行 债券的企业在向基金支付利息时代扣 代缴 20% 的个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得, 持股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的,暂减按 50% 计入应纳税所得额 ;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所 得税。 对基金持有的上市公司限售股, 解禁后 取得的股息、 红利收入, 按照上述规定计 算纳税, 持股时间自解禁日起计算; 解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入 应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易 印花税,买入股票不征收股票交易印 花税。 (5) 自 2018 年 1 月 1 日 起,资管产品运营过程 中发生的增值税应税行为,以资管产 品管理人为增值税纳税人。 (6) 自 2018 年 1 月 1 日 起,资管产品管理人运 营资管产品过程中发生的增值税应税 行为, 暂适用简易计税方法, 按照 3% 的征收率缴纳增值税。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未 缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税 的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 此外,财政部、国家税务总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于 租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品提供的贷款服务、 发生的部 分金融商品转让业务的销售额确定做出规国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 22 页,共 38 页 定。 7.4.7 关联 方关系 关联方名称 与本基金的关系 国投瑞银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(" 中国工商银行") 基金托管人、基金销售机构 国投泰康信托有限公司 基金管理人的股东 瑞士银行股份有限公司 基金管理人的股东 国投瑞银沪深 300 金融地产交易型开放式指数 证 券投资基金联接基金(" 国投瑞银沪深 300 金融 地 产 ETF 联接基金") 本基金的基金管理人管理的其他 基金 国投瑞银资产管理( 香港) 有限公司 基金管理人的子公司 国投瑞银资本管理有限公司 基金管理人的子公司 安信证券股份有限公司( “ 安信证券 ” ) 与基金管理人受同一实际控制的 公司 注:1. 下述关联交易均在正常业务范围内按一 般商业条款订立。 2. 本报告期内, 本基金新增与国投瑞银受同一 实际控制的关联方安信证券股份有限 公司。 7.4.8 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易 7.4.8.1 通过关联方 交易单元进 行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 安信证券 3,086,909.10 4.25% - - 注: 安信证券股份有限公司为本基金本报告期新增的关联方, 不涉及上年度可比期 间数据。 7.4.8.1.2 应支付关联 方的佣金 金额单位:人民币元 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 23 页,共 38 页 关联方名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣 金总量的 比例 期末应付佣金余 额 占期末应付 佣金总额的 比例 安信证券 2,874.85 4.25% 1,551.04 6.89% 安信证券股份有限公司为本基金本报告期新增的关联方, 不涉及上年度可比期间数 据。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金 管理费 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 2,452,021.90 2,464,932.74 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 - - 注: 支付基金管理人国投瑞银基金管理有限公 司的管理人报酬按前一日基金资产净 值 0.60% 的年费率计提, 逐日累计至每月月底, 按月支付。 其计算公式为: 日管理人报 酬=前一日基金资产净值× 0.60% / 当年天数。 7.4.8.2.2 基金 托管费 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月31 日 当期发生的基金应支付的托管费 531,271.46 534,068.75 注: 支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.13% 的年费率 计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值× 0.13% / 当年 天数。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 24 页,共 38 页 7.4.8.3 与关 联方进行银 行间同业市场 的债券( 含回购) 交易 本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行的银行间同业市场的债券( 含回购) 交 易。 7.4.8.4 各关 联方投资本 基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基 金管理人运 用固有资金 投资本 基金的情况 本基金本期及上年度可比期间无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.8.4.2 报告期末除 基金管理人 之外的其他 关联方 投资本基金的 情况 份额单位:份 关联方名称 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 持有的基金份额 持有的基金 份额占基金 总份额的比 例 持有的基金份额 持有的基金 份额占基金 总份额的比 例 国投瑞银沪深 300 金融地产 ETF 联接基金 227,616,520.00 96.29% 272,116,520.00 95.86% 7.4.8.5 由关 联方保管的 银行存款余额 及当期产生的 利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度可比期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 16,501,396.54 112,662.20 11,831,195.30 79,205.36 7.4.8.6 本基 金在承销期 内参与关联方 承销证券的情 况 本基金本期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.8.7 其他关联 交易事项的说 明 本基金本期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 25 页,共 38 页 7.4.9 期末(2017 年 12 月 31 日 )本基金持有的流 通受限证券 7.4.9.1 因认 购新发/ 增发证 券而于期末 持有的流通受 限证券 金额单位:人民币元 7.4.9.1.1 受限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受 限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量( 单 位:股) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 60308 0 新疆 火炬 2017- 12-25 2018- 01-03 新股 未上 市 13.60 13.60 1,187. 00 16,14 3.20 16,14 3.20 - 00292 3 润都 股份 2017- 12-28 2018- 01-05 新股 未上 市 17.01 17.01 954.0 0 16,22 7.54 16,22 7.54 - 60316 1 科华 控股 2017- 12-28 2018- 01-05 新股 未上 市 16.75 16.75 1,239. 00 20,75 3.25 20,75 3.25 - 30066 4 鹏鹞 环保 2017- 12-28 2018- 01-05 新股 未上 市 8.88 8.88 3,640. 00 32,32 3.20 32,32 3.20 - 注: 1、 基金可作为特定投资者, 认购由中国证监会 《上市公司证券发行管理办法》 规范的非公开发行股份, 所认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让。 根据 《上 市公司股东、 董监高减持股份的若干规定》 及 《深圳/ 上海证券交易所上市公司股东及董 事、 监事、 高级管理人员减持股份实施细则》 , 本基金持有的上市公司非公开发行股份, 自股份解除限售之日起 12 个月内,通过集中 竞价交易减持的数量不得超过其持有该次 非公开发行股份数量的 50% ;采取大宗交易方式的,在任意连续 90 日内,减持股份的 总数不得超过公司股份总数的 2% 。此外,本基金通过大宗交易方式受让的原上市公司 大股东减持或者特定股东减持的股份,在受让后 6 个月内,不得转让所受让的股份。 2 、基金还可作为特定投资者,认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份, 所认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不 得转让。 7.4.9.2 期末 持有的暂时 停牌等流通受 限股票 金额单位:人民币元 股票 股票 停牌 停牌 期末估 复牌 复牌 数量 期末 期末 备注 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 26 页,共 38 页 代码 名称 日期 原因 值单价 日期 开 盘单 价 ( 单位: 股) 成本总额 估值总额 00291 9 名臣 健康 2017-1 2-28 异常波 动停牌 35.26 2018- 01-02 38.79 821.00 10,311.76 28,948.46 - 00054 0 中天 金融 2017-0 8-21 重大事 项停牌 7.35 - - 241,600.0 0 1,990,028.3 1 1,775,760.0 0 - 30073 0 科创 信息 2017-1 2-25 异常波 动停牌 41.55 2018- 01-02 45.71 821.00 6,863.56 34,112.55 - 注:本基金截至 2017 年 12 月 31 日止持有以 上因公布的重大事项可能产生重大影 响而被暂时停牌的股票, 该类股票将在所公布事项的重大影响消除后, 经交易所批准复 牌。 7.4.9.3 期末 债券正回购 交易中作为抵 押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场 债券正回购 本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.9.3.2 交易所市场 债券正回购 本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.10 有助于理解 和分析会计 报表需要说 明的其他 事项 (1) 基金申购款 于 2017 年度, 本基金申购基金份额的对价总额为 131,736,968.85 元, 其中包括以股 票支付的申购款 131,370,212.64 元和以现金支 付的申购款 366,756.21 元( 于 2016 年度, 本基金申购基金份额的对价总额 为 125,268,074.33 元,其中包括以股 票支付的申购款 123,541,241.00 元和以现金支付的申购款 1,726,833.33 元) 。 (2) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 27 页,共 38 页 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2017 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产中属于第一层次的余额为 441,419,437.06 元, 属于第二层次的余额为 1,924,268.20 元,无属于第三层次的余额(2016 年 12 月 31 日:第一层次 424,782,792.83 元,第二层 次 12,924,573.77 元,无属于第三层次的余额) 。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 对 于 证 券交 易 所上 市的 股 票和 债 券, 若 出现 重大 事 项 停牌 、 交易 不活 跃( 包 括涨 跌 停 时 的交 易 不活 跃) 、或 属 于非 公开 发 行等 情况 , 本基 金 不会 于 停牌 日至 交 易恢 复活 跃 日期间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次; 并根 据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度, 确定相关股票和债券公 允价值应属第二层 次还是第三层次。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2017 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的 以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31 日:同) 。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债, 其账面价 值与公允价值相差很小。 (3) 除基金申购款和公允价值除公允价值外, 截至资产负债表日本基金无需要说 明的其他重要事项。 §8 投资组合报 告 8.1 期末 基金资产组 合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (% ) 1 权益投资 443,343,705.26 96.39 其中:股票 443,343,705.26 96.39 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 28 页,共 38 页 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其 中 :买 断 式回 购 的 买 入返售金融资产 - - 7 银 行 存款 和 结算 备 付 金 合计 16,510,775.41 3.59 8 其他各项资产 96,194.52 0.02 9 合计 459,950,675.19 100.00 注:本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。 8.2 报告 期末 按行业分类的 股票投资组 合 8.2.1 指数 投资期末按 行业分类的 股票投资组合 代码 行业类别 公允价值 (元) 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 - - D 电力、 热力、 燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 1,184,568.00 0.26 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 387,450,752.54 84.37 K 房地产业 52,824,993.25 11.50 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 29 页,共 38 页 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 1,091,090.00 0.24 合计 442,551,403.79 96.37 8.2.2 积极 投资期末按 行业分类的 股票投资组合 代码 行业类别 公允价值 (元) 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 691,764.58 0.15 D 电力、热力、燃气及水生产和供应 业 16,143.20 0.00 E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 17,957.94 0.00 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 34,112.55 0.01 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 32,323.20 0.01 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 30 页,共 38 页 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 792,301.47 0.17 8.2.3 报告期末按 行业分类的 港股通投资 股票投资组 合 本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。 8.3 期末 按公允价值 占基金资产净 值比例大小排序 的 前十名 股票 投资明细 8.3.1 期末指数投 资按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 前 十名 股票投 资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产净 值比例( %) 1 601318 中国平安 1,068,450.00 74,770,131.00 16.28 2 600036 招商银行 1,006,291.00 29,202,564.82 6.36 3 601166 兴业银行 1,229,087.00 20,882,188.13 4.55 4 600016 民生银行 2,361,153.00 19,810,073.67 4.31 5 601328 交通银行 2,688,377.00 16,694,821.17 3.64 6 000002 万


科A 469,086.00 14,569,811.16 3.17 7 601288 农业银行 3,750,144.00 14,363,051.52 3.13 8 600030 中信证券 770,998.00 13,955,063.80 3.04 9 600000 浦发银行 1,094,744.00 13,782,826.96 3.00 10 601601 中国太保 317,125.00 13,135,317.50 2.86 注: 投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细, 应阅读登载于基金管理人 网站的年度报告正文。 8.3.2 期末积极投 资按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 前 五名 股票投 资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产净值 比例( %) 1 002916 深南电路 3,068.00 267,621.64 0.06 2 002920 德赛西威 4,569.00 178,784.97 0.04 3 300735 光弘科技 3,764.00 54,163.96 0.01 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 31 页,共 38 页 4 002915 中欣氟材 1,085.00 38,181.15 0.01 5 603477 振静股份 1,955.00 37,027.70 0.01 注: 投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细, 应阅读登载于基金管理人 网站的年度报告正文。 8.4 报告 期内股票投 资组合的重大 变动 8.4.1 累计买入金 额超出 期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初 基金 资产净值比 例(%) 1 600919 江苏银行 5,919,213.00 1.32 2 601997 贵阳银行 2,118,029.00 0.47 3 002797 第一创业 1,720,897.00 0.38 4 601229 上海银行 1,572,393.00 0.35 5 601318 中国平安 1,239,813.00 0.28 6 000961 中南建设 1,185,444.00 0.26 7 600663 陆家嘴 1,125,171.20 0.25 8 600340 华夏幸福 1,102,911.00 0.25 9 601881 中国银河 1,063,086.01 0.24 10 600909 华安证券 1,004,382.00 0.22 11 600606 绿地控股 980,991.00 0.22 12 601878 浙商证券 893,546.05 0.20 13 601375 中原证券 751,238.00 0.17 14 002839 张家港行 666,919.87 0.15 15 000002 万


科A 663,853.00 0.15 16 600926 杭州银行 586,926.00 0.13 17 600036 招商银行 565,167.00 0.13 18 600390 五矿资本 543,886.00 0.12 19 002146 荣盛发展 487,184.95 0.11 20 601601 中国太保 485,520.00 0.11 注: “ 买入金额 ” 按买卖成交金额 (成交单价乘 以成交数量) 填列, 不考虑相关交易 费用。 8.4.2 累计卖出金 额超出 期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初 基金国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 32 页,共 38 页 资产净值比 例(%) 1 000002 万


科A 6,813,759.00 1.52 2 601211 国泰君安 1,683,858.00 0.38 3 601166 兴业银行 1,489,794.00 0.33 4 600663 陆家嘴 1,131,045.87 0.25 5 601200 上海环境 925,725.05 0.21 6 000718 苏宁环球 714,978.00 0.16 7 000712 锦龙股份 681,873.00 0.15 8 601881 中国银河 627,854.65 0.14 9 601212 白银有色 421,956.48 0.09 10 600025 华能水电 347,587.07 0.08 11 300699 光威复材 339,819.60 0.08 12 600036 招商银行 315,274.00 0.07 13 600895 张江高科 280,941.00 0.06 14 601375 中原证券 278,526.50 0.06 15 603260 合盛硅业 228,480.83 0.05 16 002839 张家港行 228,196.55 0.05 17 002797 第一创业 216,918.00 0.05 18 603986 兆易创新 214,976.66 0.05 19 601326 秦港股份 213,135.16 0.05 20 603833 欧派家居 206,334.44 0.05 注: “ 卖出金额 ” 按买卖成交金额 (成交单价乘 以成交数量) 填列, 不考虑相关交易 费用。 8.4.3 买入股票的 成本总额及 卖出股票的 收入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 40,090,816.55 卖出股票的收入(成交)总额 40,406,159.00 注: “ 买入股票成本 ” 、 “ 卖出股票收入 ” 均按买卖 成交金额 (成交单价乘以成交数量) 填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末 按债券品种 分类的债券投 资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末 按公允价值 占基金资产净 值比例大小 排序 的前五名债券 投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 33 页,共 38 页 8.7 期末 按公允价值 占基金资产净 值比例大小 排序 的前十名 资产 支持证券投 资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前五名 贵金属投资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期末 按公允价值 占基金资产净 值比例大小排 序 的前五名权证 投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末 本基金投资的 股指期货交 易情况说明 8.10.1 报告 期末本基金 投资的股指 期货持仓和损益 明细 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.10.2 本基 金投资股指 期货的投资 政策 为有效控制指数的跟踪误差, 本基金在注重风险管理的前提下, 以套期保值为目的, 适度运用股指期货。 本基金利用股指期货流动 性好、 交易成本低和杠杆操作等特点, 通 过股指期货就本基金投资组合对标的指数的拟合效果进行及时、 有效地调整, 以提高投 资组合的运作效率。 8.11 报告 期末本基金 投资的国债期 货交易情况说明 根据本基金合同规定,本基金不参与国债期货交易。 8.12 投资组合 报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券中, 持有 “ 中信证券” 市值 13,955,063.80 元, 占基金资产 净值 3.04% 。 根据中信证券 2017 年 5 月 24 日 公告, 该公司因未按照规定与客户签订合 同,收 到中国 证监会 《行 政处罚 事先 告知书 》 ,中国 证监会 拟决定 对该 公司责 令改 正, 给予警告, 没收违法所得 61,655,849.78 元, 并 处以罚款 308,279,248.09 元。 基金管理人 认为, 该公司上述被调查事项有利于公司加强内部管理, 公司当前总体生产经营和财务 状况保持稳定,事件对该公司经营活动未产生实质性影响,不改变该公司基本面。 本基金对上述证券的投资严格执行了基金管理人规定的投资决策程序。 除上述 情况外 ,本基 金投 资的前 十名 证券的 发 行主体 本期没 有被监 管部 门立案 调查 的, 在报告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 34 页,共 38 页 8.12.2 基金投资的前十名股票均属于基金合同 规定备选股票库之内的股票。 8.12.3 期末其他各 项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 4,324.89 2 应收证券清算款 88,502.94 3 应收股利 - 4 应收利息 3,366.69 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 96,194.52 8.12.4 期末持有的 处于转股期 的可转换债 券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转债。 8.12.5 期末前十名 股票中存在 流通受限情 况的说明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.6 投资组合报 告附注的其 他文字描述 部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持 有人信息 9.1 期末基金 份额持有人户 数及持有人 结构 份额单位:份 持有人户数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 35 页,共 38 页 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 599 394,622.61 227,858,269.00 96.40% 8,520,674.00 3.60% 注:以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。 9.2 期末 上市基金前 十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中国工商银行-国 投瑞银沪深 300 金融 地产交易型开放式 指数证券 227,616,520.00 96.29% 2 时培清 1,500,000.00 0.63% 3 黄大成 1,053,261.00 0.45% 4 温国伟 420,046.00 0.18% 5 王有辉 309,000.00 0.13% 6 国信证券股份有限 公司 241,060.00 0.10% 7 陆洋 225,800.00 0.10% 8 丘迅羽 182,000.00 0.08% 9 高勇 169,700.00 0.07% 10 杨婉霞 169,692.00 0.07% 注:以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。 9.3 期末 基金管理人 的从业人员持 有本基金的情况 本报告期末本基金管理人的从业人员未持有本开放式基金份额。 9.4 期末 基金管理人 的从业人员持 有本开放式基金 份额总量区间 的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投 资和研究部门负责人 持有本开 放式基金 0 本基金基金经理 持有本开放式 基金 0 注: 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部 门负责人, 本基金基金经理于本报告 期末均未持有本基金份额。 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 36 页,共 38 页 § 10


开 放式基金份额 变动 单位:份 基金合同生效日(2013 年 9 月 17 日) 基金份额总 额 574,978,943.00


本报告期期初基金份额总额 283,878,943.00 本报告期 基金总申购份额 66,500,000.00 减: 本报告期基金总赎回份额 114,000,000.00 本报告期 基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 236,378,943.00 § 11 重大事件揭 示 11.1 基金 份额持有人 大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理 人、基金托管 人的专门基 金托管部门 的重大人事变 动 报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金 管理人、基金 财产、基金 托管业务的 诉讼 报告期内无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的, 与本基金管理人、 基 金财产、基金托管业务相关的诉讼。 11.4 基金投资 策略的改变 报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 本报告期 持有的基金发 生的重大影 响事件 本基金本报告期内未持有基金。 11.6 为基 金进行审计 的会计师事务 所情况 报告期内基金未更换会计师事务所, 普华永道 中天会计师事务所有限公司已为本基 金连续提供审计服务 5 年。报告期内应支付给 该事务所的报酬为 55,000.00 元。 11.7 管理人、 托管人及其高 级管理人员 受稽查或处 罚等情况 报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.8 基金租用 证券公司交易 单元的有关 情况 金额单位:人民币元 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 37 页,共 38 页 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 民生证券 1 16,224,074.09 22.35% 15,109.44 22.35% - 东兴证券 1 14,537,291.01 20.02% 13,538.79 20.02% - 华泰证券 2 11,636,606.89 16.03% 10,837.23 16.03% - 兴业证券 1 9,136,640.00 12.58% 8,508.83 12.58% - 方正证券 1 5,695,106.47 7.84% 5,303.71 7.84% - 中信建投证 券 3 3,780,519.52 5.21% 3,520.81 5.21% - 申银万国 1 3,323,564.32 4.58% 3,095.31 4.58% - 安信证券 3 3,086,909.10 4.25% 2,874.85 4.25% - 东北证券 1 1,887,242.37 2.60% 1,757.57 2.60% - 东吴证券 1 1,082,432.47 1.49% 1,008.23 1.49% - 长江证券 1 850,146.82 1.17% 791.72 1.17% - 华创证券 1 767,558.00 1.06% 714.83 1.06% - 海通证券 2 318,600.00 0.44% 296.72 0.44% - 国金证券 1 277,489.67 0.38% 258.42 0.38% - 注:1、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本 基金管理人将证券经营机构的注册资本、 研究水平、 财务状况、 经营状况、 经营行为以 及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选择标准, 由研究部、 投资部及交易部对券商 进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会 授 权 , 由 公 司 执 行 委 员 会 批 准 。 2 、本报告期本基金未发生交易所债券、回购及权证交易。 3 、本基金本报告期租用证券公司交易单元未发生变更。 § 12 影响投资者 决策的其他 重要信息 12.1 报告期内 单一投资者持 有基金份额 比例达到或 超过 20% 的 情况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金 情况 序号 持有基金份额比 例达到或者超过 20% 的时间区间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额 占比 ETF 1 20170101-2017123 1 272,116,5 20.00 66,500,00 0.00 111,000,0 00.00 227,616,520 .00 96.29 % 国投瑞银沪 深 300 金 融地产交 易型开放 式指数证 券投 资基金 2017 年年度报 告摘要 第 38 页,共 38 页 联接 基金 产品特有风险 投资者应关注本基金单一投资者持有份额比例过高时,可能出现以下风险: 1、赎回申请延期办理的风险 单一投资者大额赎回时易触发本基金巨额赎回的条件,中小投资者可能面临小额赎回申请 也需要部分延期办理的风险。 2、基金净值大幅波动的风险 单一投资者大额赎回时,基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波 动;单一投资者大额赎回时,相应的赎回费归入基金资产以及赎回时的份额净值的精度问 题均可能引起基金份额净值出现较大波动。 3、基金投资策略难以实现的风险 单一投资者大额赎回后,可能使基金资产净值显著降低,从而使基金在拟参与银行间市场 交易等投资时受到限制,导致基金投资策略难以实现。 4、基金财产清算(或转 型)的风险 根据本基金基金合同的约定,基金合同生效后的存续期内,若连续60个工作日出现基金份 额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的, 基金管理人应当向中国证 监会报告并提出解决方案,如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等,并召 开基金份额持有人大会进行表决。单一投资者大额赎回后,可能造成基金资产净值大幅缩 减而导致本基金转换运作方式、与其他基金合并或基金合同终止等情形。 5、召开基金份额持有人大会及表决时可能存在的风险 由于单一机构投资者所持有的基金份额占比较高,在召开持有人大会并对重大事项进行投 票表决时,单一机构投资者将拥有高的投票权重。 12.2 影响投资 者决策的其他 重要信息 根据中国证监会 2017 年 8 月 31 日发布的 《公开募集开放式证券投资基金流动性风 险管理规定》 (以下简称 “ 《流动性风险规定》 ” ) , 经与基金托管人协商一致, 基金管理 人对本 基金的 基金合 同有 关条款 进行 修订。 本 次基金 合同的 修订内 容包 括前言 、释 义、 基金份额的申购与赎回、 基金的投资、 基金的 暂停估值和信息披露等条款, 具体修订内 容详见本基金于 2018 年 3 月 23 日发布的有关 公告。 国投 瑞银基金管理 有限公司 二〇 一八年三月二 十七日