华宝中证医疗指数分级证券投资基金
2017年年度报告
2017年12月31日
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2018年3 月27日 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 2 页 共 81 页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 23 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审
计报告。
本报告期自2017年01月01日起至 12 月31日止。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 3 页 共 81 页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 8
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 10
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 18
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 19
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 20
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 20
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 20
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 23
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 23
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 24
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 26
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 28
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 58
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 58
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 58
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 60
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 63
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 65
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 65
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 65 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 4 页 共 81 页
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 65
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 65
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 65
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 66
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 66
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 68
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 68
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 68
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 69
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 69
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 71
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 72
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 72
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 72
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 72
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 72
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 72
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 73
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 73
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 75
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 80
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 81
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 81
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 81
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 81
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 5 页 共 81 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华宝中证医疗指数分级证券投资基金
基金简称 华宝中证医疗指数分级
场内简称 医疗分级
基金主代码 162412
交易代码 162412
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年 5月21日
基金管理人 华宝基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 461,372,708.75份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015年 6月8日
下属分级基金的基金简称 医疗 A 医疗 B 华宝中证医疗指数分
级
下属分级基金的场内简称 医疗 A 医疗 B 医疗分级
下属分级基金的交易代码 150261 150262 162412
报告期末下属分级基金份额
总额
100,160,067.00份 100,160,067.00 份 261,052,574.75 份
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常
情况下，本基金力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的
日均跟踪偏离度绝对值控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%
以内。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 6 页 共 81 页
投资策略 本基金原则上采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成
及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权
重的变动进行相应地调整。在正常情况下，本基金力争将基金的
净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值控制在
0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以内。
在标的指数成份股发生变动、增发、配股、分红等公司行为导致
成份股的构成及权重发生变化时，由于交易成本、交易制度、个
别成份股停牌或者流动性不足等原因导致本基金无法及时完成投
资组合同步调整的情况下，基金管理人将运用其他合理的投资方
法构建本基金的实际投资组合，追求尽可能贴近标的指数的表现。
业绩比较基准 中证医疗指数收益率×95%+同期银行活期存款利率（税后）×5%。
风险收益特征 本基金为股票型指数基金，具有较高预期风险、较高预期收益的
特征，其预期风险和预期收益均高于货币市场基金、债券型基金
和混合型基金。
下属分级基金的风险收益
特征
华宝医疗A份额具有
较低风险、收益相对
稳定的特征。
华宝医疗B份额具有
较高风险、较高预期
收益的特征。
本基金为股票型指
数基金，具有较高预
期风险、较高预期收
益的特征，其预期风
险和预期收益均高
于货币市场基金、债
券型基金和混合型
基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 刘月华 王永民
联系电话 021-38505888 010-66594896
电子邮箱 xxpl@fsfund.com fcid@bankofchina.com 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 7 页 共 81 页
客户服务电话
400-700-5588、
021-38924558
95566
传真 021-38505777 010-66594942
注册地址
中国（上海）自由贸易试验
区世纪大道100号上海环
球金融中心58楼
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验
区世纪大道100号上海环
球金融中心58楼
北京市西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 孔祥清 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.fsfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所
中国上海市浦东新区陆家嘴环路
1318号星展银行大厦 6楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17 号
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 8 页 共 81 页
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2017年 2016年
2015年 5月 21日
(基金合同生效
日)-2015年12月31
日
本期已实现收益 -69,498,786.54 -374,175,595.59 -1,507,467,602.43
本期利润 -58,764,024.63 -381,408,106.24 -1,650,883,892.80
加权平均基金份额本期利润 -0.1169 -0.4920 -0.8720
本期加权平均净值利润率 -12.51% -48.05% -93.72%
本期基金份额净值增长率 -11.35% -25.47% -47.17%
3.1.2 期末数据和指标 2017年末 2016年末 2015年末
期末可供分配利润 -838,915,049.41 -891,896,372.04 -1,414,420,782.49
期末可供分配基金份额利润 -1.8183 -1.7345 -0.8387
期末基金资产净值 406,218,820.47 526,844,372.01 1,546,404,791.72
期末基金份额净值 0.8805 1.0246 0.9170
3.1.3 累计期末指标 2017年末 2016年末 2015年末
基金份额累计净值增长率 -65.10% -60.63% -47.17%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日） 。
4、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 9 页 共 81 页
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -0.39% 1.38% -0.29% 1.38% -0.10% 0.00%
过去六个月 -2.47% 1.18% -2.52% 1.19% 0.05% -0.01%
过去一年 -11.35% 1.06% -12.81% 1.05% 1.46% 0.01%
自基金合同
生效日起至
今
-65.10% 2.17% -49.33% 2.15% -15.77% 0.02%
注： 1、 本基金业绩比较基准为： 中证医疗指数收益率×95%+同期银行活期存款利率 （税后） ×5%。
2、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非
交易日） 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
(2015年5月 21 日至 2017 年 12 月 31 日)
注：按照基金合同的规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比
例符合基金合同的有关约定。截至 2015年11月 21 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 10 页 共 81 页
3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金合同于 2015 年 5 月 21 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度
进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金基金合同生效于2015 年5月 21 日，基金合同生效以来未实施利润分配。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 11 页 共 81 页
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人是 2003 年 3月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2017 年 12
月31 日） ，所管理的证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力
组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金、大盘精选基金、
增强收益基金、中证100 基金、上证 180 价值 ETF、上证 180 价值 ETF联接基金、新兴产业基金、
可转债基金、上证 180 成长 ETF、上证 180 成长 ETF 联接基金、华宝油气基金、医药生物基金、
资源优选基金、华宝添益基金、服务优选基金、创新优选基金、生态中国基金、量化对冲基金、
高端制造基金、品质生活基金、稳健回报基金、事件驱动基金、国策导向基金、新价值基金、新
机遇基金、医疗分级基金、中证 1000分级基金、万物互联基金、转型升级基金、核心优势基金、
美国消费基金、宝鑫纯债基金、香港中小盘基金、中证全指证券公司 ETF、中证军工ETF、新活力
基金、沪深 300 指数增强基金、未来主导产业基金、新起点基金、红利基金、新动力基金、新飞
跃基金、新回报基金、新优选基金、香港大盘基金、智慧产业基金、第三产业基金、新优享基金
和银行ETF，所管理的证券投资基金资产净值合计124,360,151,012.53 元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
胡洁
本基金基
金经理、
上证180
成长 ETF、
华宝上证
180 成长
ETF 联接、
华宝中证
1000指数
分级、华
2015年 5月
21日
- 11年
金融学硕士，量化投资
部总经理助理。2006
年6月加入华宝基金管
理有限公司，先后在交
易部、产品开发部和量
化投资部工作，2012
年10月起任上证180
成长交易型开放式指
数证券投资基金、华宝
上证180成长交易型开华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 12 页 共 81 页
宝中证军
工 ETF、华
宝标普中
国A 股红
利机会指
数
(LOF) 、
华宝中证
银行ETF
（场内简
称“银行
ETF”）基
金经理
放式指数证券投资基
金联接基金基金经理。
2015年 5月起任华宝
中证医疗指数分级证
券投资基金基金经理，
2015年 6月起任华宝
中证 1000指数分级证
券投资基金基金经理。
2016年 8月起兼任华
宝中证军工交易型开
放式指数证券投资基
金基金经理。2017年1
月兼任华宝标普中国 A
股红利机会指数证券
投资基金(LOF)基金经
理。 2017年 7 月任华宝
中证银行交易型开放
式指数证券投资基金
基金经理。
张奇
本基金基
金经理助
理、上证
180 价值
ETF、华宝
上证180
价值ETF
联接、上
证180成
长 ETF、华
宝上证
2017年4月6
日
- 7年
本科。曾先后在毕博管
理咨询有限公司、德邦
证券从事咨询顾问及
董事副总经理的工作。
2014年 10月加入华宝
基金管理有限公司担
任高级数量分析师的
职务。 2015年 4月起兼
任上证180价值交易型
开放式指数证券投资
基金、华宝上证 180价华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 13 页 共 81 页
180 成长
ETF 联接、
华宝中证
1000指数
分级、华
宝中证军
工ETF基
金经理助
理
值交易型开放式指数
证券投资基金联接基
金基金经理助理，2015
年5 月起兼任上证 180
成长交易型开放式指
数证券投资基金、华宝
上证180成长交易型开
放式指数证券投资基
金联接基金基金经理
助理， 2017年 4月起任
华宝中证医疗指数分
级证券投资基金、华宝
中证 1000指数分级证
券投资基金、华宝中证
军工交易型开放式指
数证券投资基金基金
经理助理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券投资基金
法》及其各项实施细则、 《华宝基金管理有限公司华宝中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》
和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有
人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 14 页 共 81 页
出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平
交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合） ，对应
的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告
和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用
权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策
的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞
价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，
由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行
交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求
在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公
司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事
项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、3 日、5
日同向交易价差分析。
3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收
益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要
求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公
允性进行监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中
央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 15 页 共 81 页
价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投
资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定
和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股
票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结
果未发现异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017 年，中国经济发展稳定，GDP 增速、通胀水平、工业增加值、投资和消费增速都呈现出
相对平稳的走势，各项经济数据基本符合预期。12月召开的中央经济工作会议给出了“经济实力
再上新台阶，成为世界增长的主要动源和稳定器；经济结构出现重大变革，更具活力和韧性”的
定调，显示出政府对当下中国经济发展的信心。市场方面，2017年的A 股市场演绎了投资者结构
改变和监管层引导下的市场投资风格转变。 以上证50 指数和沪深 300指数为代表的蓝筹股走出了
波澜壮阔的牛市行情，保险、食品饮料、家电等聚集了众多高质量白马股的板块领涨全市场。与
之对应的，相对估值较高的创业板指数和中证 1000指数成分股则出现了一定程度的调整。指数方
面，市场风格继续分化，以中证 100 指数和沪深 300 指数为代表的大盘蓝筹股指数表现较好，分
别上涨了 30.21%和 21.78%；而作为中小盘股代表的创业板指和中证 1000 指数表现较弱，分别下
跌了10.67%和17.35%。本报告期内，中证医疗指数累计下跌了 13.52%。
本报告期本基金为正常运作期，我们在操作中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策
略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误
差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本基金份额净值为 0.8805 元，本报告期基金份额净值增长率为-11.35%，华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 16 页 共 81 页
同期业绩比较基准收益率为-12.81%，超额收益率为1.46%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
政府明确了经济由高增速发展向高质量发展转变的思路方针，并强调了当下经济的活力和韧
性，传达了未来进一步推进经济结构转型的坚定信念。同时当下平稳健康的经济状况为中国经济
转型与改革提供了条件。预期 2018年，财政和货币政策将维持稳健中性，监管依然会保持高压，
经济增速可能小幅回落，但总体情况依然健康稳健。中国加入MSCI后，随着投资者结构的进一步
变化，市场参与者将更加趋于理性及成熟。在此市场环境下，我们认为资本市场未来将继续维持
结构性行情，当下注重上市公司盈利能力和盈利质量的投资风格有望延续，A 股中长期结构性慢
牛格局不变，投资者可以更多关注资产长期配置价值以及估值修复带来的机会。
中证医疗指数的成分股包含了医疗服务、医疗器械、互联网医疗和精准医疗相关行业的具备
质地优良、核心创新竞争力、发展空间广阔且弹性较高等特征的上市公司。行业方面，长期受全
国人口老龄化、人均消费能力提升、国家投入持续增加以及医疗手段不断进步的影响，预计未来
医疗行业整体维持高速增长。此外，医疗服务方面，2017 年全国医改进入关键年份， 《国务院办
公厅关于印发深化医药卫生体制改革 2017 年重点工作任务的通知》提出“2017 年 9 月底前全面
推开公立医院综合改革” ，重点内容包括全面推行“零加成”与医疗服务价格改革，未来医院收入
中药品收入占比将持续下降，体现医生劳动价值的医务收入占比将不断提升。医疗器械方面，国
家不断推出政策鼓励和支持国内高端医疗器械研发，2017 年相续发布了《关于鼓励药品医疗器械
创新加快新药医疗器械上市审评审批的相关政策》 （征求意见稿）以及《“十三五”医疗器械科技
创新专项规划》等政策组合来逐步实施医疗器械国产化和进口替代。随着国内医疗器械公司在研
发投入的加大，部分产品已达到国际领先水平，且国内医疗器械公司也通过并购快速获得核心技
术，国产医疗器械公司技术有望快速提高。中证医疗指数经历了连续两年多较深的调整，风险得
到了一轮集中性的释放，估值得到一定的修复，2018年或存在超跌反弹机会，建议投资者密切关
注政策红利下的中证医疗指数带来的中长期投资机会。
本基金为分级基金，为不同风险偏好的投资者提供了不同风险收益特征的投资工具。作为指
数基金的管理人，我们将严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极应对成份股调整
和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证医疗指数的有效跟踪。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。 加强对基金运作的内部操作风华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 17 页 共 81 页
险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察
稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，
发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级
公司出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持
加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。
要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。
另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践
中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展
不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由
相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要
求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制
委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。
（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2017年，监察稽核部门按计划对公司营运、投
资、市场部门进行了业务审计、依据《证券期货投资者适当性管理办法》对公司相关内部流程进
行了差异性评估、根据监管要求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门
进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作
水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程
序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 18 页 共 81 页
估值政策和程序的适用性。
（1）日常估值流程
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公
司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务
处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管
银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
（2）特殊业务估值流程
根据中国证券监督管理委员会[2017]13 号 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意
见》 、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 、 《中国证
券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》 、 《关于发
布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》等有关规定及本公司的估值制度，
对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确
定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研
究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型
及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。
上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存
在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低
于五千万元的情形。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 19 页 共 81 页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在华宝中证医疗指数分级证券投
资基金（以下称“本基金” ）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、
基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行
了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 20 页 共 81 页
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2018)第 20422号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华宝中证医疗指数分级证券投资基金
(原华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金)全体基金份额持有
人：
审计意见 (一)我们审计的内容
我们审计了华宝中证医疗指数分级证券投资基金(原华宝兴业中证
医疗指数分级证券投资基金， 以下简称 “华宝中证医疗指数基金” )
的财务报表，包括2017年12 月 31 日的资产负债表，2017年度的
利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映
了华宝中证医疗指数基金2017年12月31日的财务状况以及2017
年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于华宝中证医疗指数
基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 - 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 21 页 共 81 页
管理层和治理层对财务报表的
责任
华宝中证医疗指数基金的基金管理人华宝基金管理有限公司(原华
宝兴业基金管理有限公司，以下简称“基金管理人”)管理层负责
按照企业会计准则和中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金管理人管理层负责评估华宝中证医疗指数
基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运
用持续经营假设， 除非基金管理人管理层计划清算华宝中证医疗指
数基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督华宝中证医疗指数基金的财务报告过
程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 22 页 共 81 页
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝中证医疗指数基金
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华
宝中证医疗指数基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 薛竞
曹阳
会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼 邮政编
码 200120
审计报告日期 2018年3月 22日
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 23 页 共 81 页
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：华宝中证医疗指数分级证券投资基金
报告截止日： 2017年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2017 年12 月 31日
上年度末
2016 年12 月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 24,540,213.22 30,620,010.23
结算备付金
17,378.58 10,413.67
存出保证金
36,074.65 74,633.16
交易性金融资产 7.4.7.2 385,076,912.75 499,618,955.72
其中：股票投资
385,076,912.75 499,618,955.72
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 480,135.41
应收利息 7.4.7.5 5,649.50 10,718.69
应收股利
- -
应收申购款
64,203.86 104,256.66
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
409,740,432.56 530,919,123.54
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年12 月 31日
上年度末
2016 年12 月 31日 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 24 页 共 81 页
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 905,777.55
应付赎回款
1,036,519.55 257,573.74
应付管理人报酬
345,260.48 531,759.82
应付托管费
75,957.28 116,987.17
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,790,597.15 1,741,895.90
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 273,277.63 520,757.35
负债合计
3,521,612.09 4,074,751.53
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,163,991,181.22 1,338,056,563.64
未分配利润 7.4.7.10 -757,772,360.75 -811,212,191.63
所有者权益合计
406,218,820.47 526,844,372.01
负债和所有者权益总计
409,740,432.56 530,919,123.54
注：报告截止日2017 年 12 月 31 日，华宝中证医疗基础份额基金份额净值 0.8805 元，基金份额
总额 261,052,574.75 份；华宝中证医疗 A 份额基金份额净值 1.0024 元，基金份额总额
100,160,067.00份； 华宝中证医疗 B份额基金份额净值0.7586 元， 基金份额总额100,160,067.00
份。
7.2 利润表
会计主体：华宝中证医疗指数分级证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至 2017年12月 31 日 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 25 页 共 81 页
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年 1 月1 日至
2017 年 12 月31 日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016
年12 月 31 日
一、收入
-51,901,756.39 -368,825,513.63
1.利息收入
211,856.10 426,463.57
其中：存款利息收入 7.4.7.11 211,856.10 426,463.57
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-63,047,627.54 -363,381,899.93
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -64,861,464.18 -365,894,820.13
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 1,813,836.64 2,512,920.20
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17
10,734,761.91 -7,232,510.65
4. 汇兑收益（损失以"-"号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18
199,253.14 1,362,433.38
减：二、费用
6,862,268.24 12,582,592.61
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 4,707,073.02 7,994,286.96
2．托管费 7.4.10.2.2 1,035,556.04 1,758,743.08
3．销售服务费
- - 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 26 页 共 81 页
4．交易费用 7.4.7.19 552,268.76 2,234,656.27
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 567,370.42 594,906.30
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-58,764,024.63 -381,408,106.24
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-58,764,024.63 -381,408,106.24
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华宝中证医疗指数分级证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至 2017年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
1,338,056,563.64 -811,212,191.63 526,844,372.01
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -58,764,024.63 -58,764,024.63
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-174,065,382.42 112,203,855.51 -61,861,526.91
其中：1.基金申购款 392,215,198.20 -249,591,516.48 142,623,681.72
2.基金赎回款 -566,280,580.62 361,795,371.99 -204,485,208.63 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 27 页 共 81 页
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,163,991,181.22 -757,772,360.75 406,218,820.47
项目
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,927,384,723.85 -1,380,979,932.13 1,546,404,791.72
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -381,408,106.24 -381,408,106.24
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-1,589,328,160.21 951,175,846.74 -638,152,313.47
其中：1.基金申购款 1,143,231,694.36 -677,821,536.97 465,410,157.39
2.基金赎回款 -2,732,559,854.57 1,628,997,383.71 -1,103,562,470.86
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,338,056,563.64 -811,212,191.63 526,844,372.01
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______黄小薏______
______向辉______
____张幸骏____ 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 28 页 共 81 页
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝中证医疗指数分级证券投资基金(原名为华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金， 以下
简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]第 596
号《关于准予华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金注册的批复》核准,由华宝基金管理有限公
司(原华宝兴业基金管理有限公司，已于 2017年10月17日办理完成工商变更登记)依照《中华人
民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募
集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民
币 2,002,829,982.21 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字
(2015)第532号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资
基金基金合同》于 2015 年 5 月 21 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
2,003,129,905.11 份基金份额，其中认购资金利息折合 299,922.90 份基金份额。本基金通过场
内、场外两种方式公开发售，其中场外认购的基金份额为1,066,495,345.11份，场内认购的基金
份额为936,634,560.00份。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为中国银
行股份有限公司。
根据《华宝中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金的基金份额包括
华宝中证医疗指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“华宝中证医疗基础份额”)、华宝中
证医疗指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(以下简称“华宝中证医疗 A 份额”)和华宝中证
医疗指数分级证券投资基金之积极收益类份额(以下简称“华宝中证医疗 B 份额”)。本基金通过
场外、场内两种方式公开发售华宝中证医疗基础份额。投资人场外认购所得的华宝中证医疗基础
份额，不进行自动分离或分拆。投资人场内认购所得的华宝中证医疗基础份额，将按1∶1的基金
份额配比自动分离为华宝中证医疗 A 份额和华宝中证医疗 B 份额。华宝中证医疗 A 份额和华宝中
证医疗B份额的数量保持1：1的比例不变。基金合同生效后，华宝中证医疗基础份额将根据基金
合同约定分别开放场外和场内申购、赎回，但是不进行上市交易。在满足上市条件的情况下，华
宝中证医疗 A 份额和华宝中证医疗 B 份额将申请上市交易但是不开放申购和赎回等业务。场内华
宝中证医疗基础份额与华宝中证医疗 A 份额和华宝中证医疗 B 份额之间可以按照规定约定的规则
进行场内份额的配对转换，包括分拆与合并。分拆指基金份额持有人将其持有的每 2 份场内华宝华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 29 页 共 81 页
中证医疗基础份额按照 1∶1 的份额配比转换成 1 份华宝中证医疗 A 份额与 1 份华宝中证医疗 B
份额的行为。合并指基金份额持有人将其持有的每 1 份华宝中证医疗 A 份额与 1 份华宝中证医疗
B份额按照1∶1的基金份额配比转换成 2份场内华宝中证医疗基础份额的行为。
基金份额的净值按如下原则计算：华宝中证医疗基础份额的基金份额净值为净值计算日的基
金资产净值除以基金份额总数，其中基金份额总数为华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗 A 份
额和华宝中证医疗 B 份额数量的总和。本基金每份华宝中证医疗 A 份额与每份华宝中证医疗 B 份
额构成一对份额组合，该份额组合的基金份额参考净值之和等于 2 份华宝中证医疗基础份额的基
金份额净值之和。 华宝中证医疗A份额的约定年收益率为同期银行人民币一年期定期存款利率(税
后)+4.0%，华宝中证医疗 A 份额的份额净值每日按该约定年收益率逐日计算，计算出华宝中证医
疗 A 份额的基金份额参考净值后，根据华宝中证医疗基础份额的基金份额净值与华宝中证医疗 A
份额、华宝中证医疗 B 份额之间的基金份额参考净值关系，可以计算出华宝中证医疗 B 份额的基
金份额参考净值。
本基金进行定期份额折算。在本基金存续期内每年12 月 15 日(若该日为非工作日，则提前至
该日之前的最后一个工作日)，本基金将进行基金的定期份额折算：定期份额折算后华宝中证医疗
A份额的基金份额参考净值调整为 1.0000元，基金份额折算基准日折算前华宝中证医疗 A 份额的
基金份额参考净值超出 1.0000 元的部分将折算为场内华宝中证医疗基础份额分配给华宝中证医
疗 A 份额持有人。华宝中证医疗基础份额持有人持有的每 2 份华宝中证医疗基础份额将按 1 份华
宝中证医疗 A 份额获得新增华宝中证医疗基础份额的分配。持有场外华宝中证医疗基础份额的基
金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外华宝中证医疗基础份额的分配；持有场内华宝中证
医疗基础份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内华宝中证医疗基础份额的分配。
经过上述份额折算后，华宝中证医疗基础份额的基金份额净值将相应调整。在基金份额折算前与
折算后，华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗 B 份额的份额配比保持 1：1的比例。华宝中证医疗
B 份额不参与定期份额折算，每次定期份额折算不改变华宝中证医疗 B 份额的基金份额参考净值
及其份额数。
除以上的定期份额折算外，当华宝中证医疗基础份额的基金份额净值大于或等于 1.5000 元
时，或当华宝中证医疗B份额的基金份额参考净值小于或等于 0.2500元时，本基金将以该日后的华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 30 页 共 81 页
次一交易日为本基金不定期折算基准日，进行不定期份额折算：份额折算后本基金将确保华宝中
证医疗A份额和华宝中证医疗 B份额的比例为1：1，份额折算后华宝中证医疗A 份额的基金份额
参考净值、华宝中证医疗 B 份额的基金份额参考净值和华宝中证医疗基础份额的基金份额净值均
调整为 1.0000 元。当华宝中证医疗基础份额的基金份额净值大于或等于 1.5000 元时，基金份额
折算基准日折算前华宝中证医疗基础份额的基金份额净值及华宝中证医疗 A 份额、华宝中证医疗
B份额的基金份额参考净值超出1.0000元的部分均将折算为华宝中证医疗基础份额分别分配给华
宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗 A 份额和华宝中证医疗 B 份额的持有人。当华宝中证医疗 B
份额的基金份额参考净值小于或等于0.2500元时，华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗 A份额
和华宝中证医疗B份额的份额数将相应缩减。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2015]第 245 号文审核同意，本基金
936,634,560.00 份基金份额于 2015 年 6 月 8 日在深交所挂牌交易，其中华宝中证医疗 A 份额为
468,317,280.00 份，华宝中证医疗 B 份额为 468,317,280.00 份。对于托管在场内的华宝中证医
疗基础份额，基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下，将其分拆为华宝中证医疗 A 份额和
华宝中证医疗 B 份额即可上市流通；对于托管在场外的华宝中证医疗基础份额，基金份额持有人
在符合相关办理条件的前提下，将其跨系统转托管至深交所场内后分拆为华宝中证医疗 A 份额和
华宝中证医疗B份额即可上市流通。
根据《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》 ，华宝兴业中证医疗指数分级证
券投资基金于2017年12月 30日起更名为华宝中证医疗指数分级证券投资基金。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包
括中小板、创业板和其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、货币市场工具、资产支持证券、
权证、 股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相
关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可
以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：本基金投资于股票的比例不低于基金资产的
90%，投资于中证医疗指数成份股及其备选成份股的市值不低于非现金基金资产的80%；每个交易
日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期
日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：中证医疗指数收益率×95%+同期银行活期华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 31 页 共 81 页
存款利率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2018年 3月 22日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《华宝中证医疗指数分级证券投
资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规
定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2017年 12
月31日的财务状况以及2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月1 日起至 12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 32 页 共 81 页
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 33 页 共 81 页
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资
产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进行
调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 34 页 共 81 页
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据《华宝中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定，在存续期内，本基金(包
括华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗A 份额与华宝中证医疗 B份额)不进行收益分配。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 35 页 共 81 页
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导
意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收
益法等估值技术进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101号《关于上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策
的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 36 页 共 81 页
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票的差价收入免征营业税。自 2016年5月 1日起，金融业
由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票的转让收入免征增值税，
对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票的差价收入，股票的股息、红利收入及其
他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含1 个月)的，其股息红
利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后
取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、
红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月 31 日
上年度末
2016年 12月 31 日
活期存款 24,540,213.22 30,620,010.23
定期存款 - -
其中：存款期限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计： 24,540,213.22 30,620,010.23
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 37 页 共 81 页
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 524,990,951.86 385,076,912.75 -139,914,039.11
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 524,990,951.86 385,076,912.75 -139,914,039.11
项目
上年度末
2016年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 650,267,756.74 499,618,955.72 -150,648,801.02
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 650,267,756.74 499,618,955.72 -150,648,801.02
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 38 页 共 81 页
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本期末及上年度末未持买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月 31 日
上年度末
2016年12月 31 日
应收活期存款利息 5,621.55 10,675.95
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 8.58 5.53
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 1.44 0.25
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 17.93 36.96
合计 5,649.50 10,718.69
7.4.7.6 其他资产
本基金本期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31 日
上年度末
2016年12月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,790,597.15 1,741,895.90 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 39 页 共 81 页
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,790,597.15 1,741,895.90
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月 31 日
上年度末
2016年12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 3,277.63 757.35
预提费用 220,000.00 470,000.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计 273,277.63 520,757.35
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至2017年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 514,210,758.70 1,338,056,563.64
本期申购 149,953,785.81 390,199,859.95
本期赎回（以“-”号填列） -210,114,636.80 -546,748,523.09
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 14,265,857.99
本期申购 798,813.34 2,015,338.25
本期赎回（以“-”号填列） -7,741,870.29 -19,532,057.53
本期末 461,372,708.75 1,163,991,181.22
注：1. 本基金的基金份额包括华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗 A 份额和华宝中证医疗 B
份额。本期申购含申购的华宝中证医疗基础份额和配对转入的华宝中证医疗 A 份额和华宝中证医
疗 B 份额，本期赎回含赎回的华宝中证医疗基础份额和配对转出的华宝中证医疗 A 份额和华宝中华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 40 页 共 81 页
证医疗B份额。
2. 根据《华宝中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定和华宝基金管理有限公司于
2017年12月 19 日发布的《关于华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金定期份额折算结果及恢
复交易的公告》 ，本基金以 2017 年 12 月 15 日为定期折算基准日，进行定期份额折算。折算前，
华宝中证医疗基础份额场外份额和场内份额分别为218,221,992.71 份和 33,094,321.00份， 根据
份额折算公式，新增份额折算比例为 0.031419143，折算后华宝中证医疗基础份额场外份额和场
内份额分别为 225,078,340.70 份和 40,503,831.00 份(含华宝中证医疗 A 份额经折算后产生的新
增华宝中证医疗基础份额场内份额)，份额净值为0.875元。折算前，华宝中证医疗A份额总额为
101,366,797.00 份，根据份额折算公式，新增份额折算比例为 0.062838285，折算后华宝中证医
疗A 份额总额为101,366,797.00 份，份额净值为1.000 元。
3. 截至 2017年 12 月 31日止，本基金于深交所上市的基金份额为 238,450,561.00份(其中华宝
中证医疗基础份额为 38,130,427.00 份，华宝中证医疗 A 份额与华宝中证医疗 B 份额均为
100,160,067.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为 222,922,147.75份，均为华宝中证医
疗基础份额(2016 年 12 月 31 日：本基金于深交所上市的基金份额为 258,674,836.00 份(其中华
宝中证医疗基础份额为 38,993,150.00 份，华宝中证医疗 A 份额与华宝中证医疗 B 份额均为
109,840,843.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为 255,535,922.70份，均为华宝中证医
疗基础份额)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申
购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转
登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -891,896,372.04 80,684,180.41 -811,212,191.63
本期利润 -69,498,786.54 10,734,761.91 -58,764,024.63
本期基金份额交易
产生的变动数
122,480,109.17 -10,276,253.66 112,203,855.51
其中：基金申购款 -270,401,833.72 20,810,317.24 -249,591,516.48 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 41 页 共 81 页
基金赎回款 392,881,942.89 -31,086,570.90 361,795,371.99
本期已分配利润 - - -
本期末 -838,915,049.41 81,142,688.66 -757,772,360.75
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12
月 31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31
日
活期存款利息收入 208,475.48 408,821.65
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 2,375.78 6,319.01
其他 1,004.84 11,322.91
合计 211,856.10 426,463.57
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017
年 12月 31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 205,778,847.55 940,888,699.44
减：卖出股票成本总额 270,640,311.73 1,306,783,519.57
买卖股票差价收入 -64,861,464.18 -365,894,820.13
7.4.7.13 债券投资收益
本基金本期及上年度可比期间无债券投资收益。
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 42 页 共 81 页
7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益
本基金本期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金本期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年12
月 31日
上年度可比期间
2016年1月1日至 2016年 12
月31日
股票投资产生的股利收益 1,813,836.64 2,512,920.20
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,813,836.64 2,512,920.20
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017年1月1日至 2017
年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至 2016年
12 月 31 日
1.交易性金融资产 10,734,761.91 -7,232,510.65
——股票投资 10,734,761.91 -7,232,510.65
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - - 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 43 页 共 81 页
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 10,734,761.91 -7,232,510.65
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年
12月 31 日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12
月 31日
基金赎回费收入 199,253.14 1,362,433.38
合计 199,253.14 1,362,433.38
注：本基金场外的赎回费率按持有期间递减；场内的赎回费率为 0.5%，不低于赎回费总额的 25%
计入基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至 2017年 12
月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月
31 日
交易所市场交易费用 552,268.76 2,234,656.27
银行间市场交易费用 - -
合计 552,268.76 2,234,656.27
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月 1日至 2017年
12月 31 日
上年度可比期间
2016年 1月 1日至 2016年 12
月 31日
审计费用 60,000.00 80,000.00 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 44 页 共 81 页
信息披露费 240,000.00 240,000.00
基金上市费 60,000.00 60,000.00
银行汇划费用 7,370.42 14,906.30
指数使用费 200,000.00 200,000.00
合计 567,370.42 594,906.30
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无其它需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝基金管理有限公司(“华宝基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构
华宝信托有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus
Asset Management,L.P.）
自2017 年10月17日起，系基金管理人的股东
领先资产管理有限公司(Lyxor Asset
Management S.A.)
截止至2017 年10月 16日，系基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司(“宝武集
团”)
华宝信托的最终控制人
华宝证券有限责任公司(“华宝证券”) 受宝武集团控制的公司
华宝投资有限公司(“华宝投资”) 受宝武集团控制的公司
宝钢集团财务有限责任公司(“宝钢财
务”)
受宝武集团控制的公司
注：
1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 45 页 共 81 页
2、2017 年 10 月 17 日，华宝基金管理有限公司正式完成上海市工商局变更登记备案手续，变更
后公司的股权结构为：华宝信托有限责任公司持股51%，Warburg Pincus Asset Management, L.P.
持股49%。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单位进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月 1日至 2017年 12
月 31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
4,707,073.02 7,994,286.96
其中： 支付销售机构的客
户维护费
1,224,233.10 1,767,619.33
注：支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月 1日至 2017年 12
月 31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
1,035,556.04 1,758,743.08
注：支付基金托管人 中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.22%的年费率计提，逐日累计至华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 46 页 共 81 页
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.22% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2017年1月1日至 2017年 12月 31日
医疗 A 医疗 B 华宝中证医疗指数分级
基金合同生效日
（ 2015 年 5 月 21
日 ）持有的基金份额
- - 138,626.46
期初持有的基金份额 - - 53,277.89
期间申购/买入总份额 - - -
期间因拆分变动份额 - - 1,673.95
减：期间赎回/卖出总
份额
- - -
期末持有的基金份额 - - 54,951.84
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- - 0.01%
项目
上年度可比期间
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
医疗 A 医疗 B 华宝中证医疗指数分级
基金合同生效日
- - 138,626.46 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 47 页 共 81 页
（ 2015年5月21日 ）
持有的基金份额
期初持有的基金份额 - - 79,868.00
期间申购/买入总份额 - - -
期间因拆分变动份额 - - -26,590.11
减： 期间赎回/卖出总份
额
- - -
期末持有的基金份额 - - 53,277.89
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- - 0.01%
注： 本报告期内， 于2017年12月15日(折算基准日)进行定期份额折算， 折算后份额新增1,673.95
份。上年度可比期间内，基金管理人于 2016 年 1 月 29 日(折算基准日)进行不定期份额折算，折
算后份额减少27,801.23份；于2016年 12 月15日(折算基准日)进行定期份额折算，折算后份额
新增1,211.12份
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2017年1月1 日至 2017年 12月 31日
上年度可比期间
2016年 1月 1日至 2016年 12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 24,540,213.22 208,475.48 30,620,010.23 408,821.65
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 48 页 共 81 页
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2017 年 12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
300664
鹏鹞
环保
2017年
12月 28
日
2018
年1月
5日
新股流
通受限
8.88 8.88 3,640 32,323.20 32,323.20 -
002923
润都
股份
2017年
12月 28
日
2018
年1月
5日
新股流
通受限
17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 -
注：基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基
金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在新股
上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股，从新股获配
日至新股上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总额 备注
002219
恒康医
疗
2017年
10月
30日
重大事
项停牌
11.71 - - 1,284,697 20,488,667.39 15,043,801.87 -
300216 千山药2017年 重大事 15.95 2018 14.36 446,829 17,205,247.84 7,126,922.55 - 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 49 页 共 81 页
机 12月
25日
项停牌 年 1
月18
日
300049
福瑞股
份
2017年
12 月4
日
重大事
项停牌
13.35 - - 299,619 8,483,371.42 3,999,913.65 -
300730
科创信
息
2017年
12月
25日
重大事
项停牌
41.55
2018
年 1
月 2
日
45.71 821 6,863.56 34,112.55 -
002919
名臣健
康
2017年
12月
28日
重大事
项停牌
35.26
2018
年 1
月 2
日
38.79 821 10,311.76 28,948.46 -
注： 本基金截至2017年 12月 31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押
的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只指数型的分级证券投资基金，华宝中证医疗 A 份额具有较低风险、收益相对稳
定的特征；华宝中证医疗 B 份额具有较高风险、较高预期收益的特征。本基金投资的金融工具主
要包括股票、债券等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 50 页 共 81 页
风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险
控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同“的
风险收益目标”。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制
委员会、督察长、监察稽核部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内
部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。
督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报
告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内
部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；监察稽核部在督察长的领导
下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改
正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
和互控；第三层监控防线为风险管理部和监察稽核部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、
控制，并对风险管理部和监察稽核部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失
的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特
征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能
性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 51 页 共 81 页
于2017年12月31日，本基金无债券投资(2016年12 月 31 日：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于 2017年 12 月31 日，除附注 7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款将在一个月以内到期
且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内
且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现
的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行
持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%，本基金与由本
基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 52 页 共 81 页
司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证
券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式
借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动
投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规
定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上
市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流
动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 53 页 共 81 页
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金及存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017年12月 31 日
1年以内 1-5 年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 24,540,213.22 - - - 24,540,213.22
结算备付金 17,378.58 - - - 17,378.58
存出保证金 36,074.65 - - - 36,074.65
交易性金融资产 - - - 385,076,912.75 385,076,912.75
应收利息 - - - 5,649.50 5,649.50
应收申购款 149.82 - - 64,054.04 64,203.86
资产总计 24,593,816.27 - - 385,146,616.29 409,740,432.56
负债
应付赎回款 - - - 1,036,519.55 1,036,519.55
应付管理人报酬 - - - 345,260.48 345,260.48
应付托管费 - - - 75,957.28 75,957.28
应付交易费用 - - - 1,790,597.15 1,790,597.15
其他负债 - - - 273,277.63 273,277.63
负债总计 - - - 3,521,612.09 3,521,612.09
利率敏感度缺口 24,593,816.27 - - 381,625,004.20 406,218,820.47
上年度末
2016年12月 31 日
1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 30,620,010.23 - - - 30,620,010.23
结算备付金 10,413.67 - - - 10,413.67
存出保证金 74,633.16 - - - 74,633.16
交易性金融资产 - - - 499,618,955.72 499,618,955.72 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 54 页 共 81 页
应收证券清算款 - - - 480,135.41 480,135.41
应收利息 - - - 10,718.69 10,718.69
应收申购款 497.02 - - 103,759.64 104,256.66
其他资产 - - - - -
资产总计 30,705,554.08 - - 500,213,569.46 530,919,123.54
负债
应付证券清算款 - - - 905,777.55 905,777.55
应付赎回款 - - - 257,573.74 257,573.74
应付管理人报酬 - - - 531,759.82 531,759.82
应付托管费 - - - 116,987.17 116,987.17
应付交易费用 - - - 1,741,895.90 1,741,895.90
其他负债 - - - 520,757.35 520,757.35
负债总计 - - - 4,074,751.53 4,074,751.53
利率敏感度缺口 30,705,554.08 - - 496,138,817.93 526,844,372.01
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2017 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资(2016 年 12 月 31 日：同)，因此市场利率
的变动对于本基金资产净值无重大影响(2016年 12月 31日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用完全复制法进行指数化投资，股票资产跟踪的标的指数为中证医疗指数，通过指
数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为 90%-95%，投资于
中证医疗指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 80%。此外，本基金的基金管理人每
日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括
VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控
制。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 55 页 共 81 页
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31 日
上年度末
2016年12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 385,076,912.75 94.80 499,618,955.72 94.83
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 385,076,912.75 94.80 499,618,955.72 94.83
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2017年 12月
31日 ）
上年度末（ 2016年 12月
31日 ）
1.业绩比较基准(附注
7.4.1)上升 5%
20,337,859.11 26,699,419.08
2.业绩比较基准(附注
7.4.1)下降 5%
-20,337,859.11 -26,699,419.08
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 56 页 共 81 页
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2017年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为358,794,662.93 元，属于第二层次的余额为 26,282,249.82元，无属于第三
层次的余额(2016年12月31 日：第一层次454,524,007.11 元，第二层次45,094,948.61元，无
第三层次)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公
允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31
日：同)。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 57 页 共 81 页
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2)增值税
根据财政部、 国家税务总局于 2016年12月 21日颁布的财税[2016]140号 《关于明确金融 房
地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局于 2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值
税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适
用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发
生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外，财政部、国家税务总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于租入固定
资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》 对资管产品管理人自 2018年1月1日起运营资管产品提
供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金截至 2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。
(3)除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 58 页 共 81 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 385,076,912.75 93.98
其中：股票 385,076,912.75 93.98
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 24,557,591.80 5.99
7 其他各项资产 105,928.01 0.03
8 合计 409,740,432.56 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 237,295,399.30 58.42 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 59 页 共 81 页
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 16,304,819.60 4.01
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
16,478,960.17 4.06
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 1,700,967.00 0.42
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 112,576,983.68 27.71
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 384,357,129.75 94.62
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 653,347.25 0.16
D
电力、热力、燃气及水生产和供 - - 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 60 页 共 81 页
应业
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
34,112.55 0.01
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 32,323.20 0.01
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 719,783.00 0.18
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 61 页 共 81 页
值比例（%）
1 300003 乐普医疗 1,652,110 39,914,977.60 9.83
2 002044 美年健康 1,608,130 35,169,803.10 8.66
3 300015 爱尔眼科 939,665 28,941,682.00 7.12
4 002223 鱼跃医疗 929,559 18,219,356.40 4.49
5 300347 泰格医药 463,810 16,316,835.80 4.02
6 002219 恒康医疗 1,284,697 15,043,801.87 3.70
7 002030 达安基因 784,205 14,570,528.90 3.59
8 300244 迪安诊断 506,285 11,958,451.70 2.94
9 000516 国际医学 2,436,915 11,916,514.35 2.93
10 300253 卫宁健康 1,729,887 11,607,541.77 2.86
11 000150 宜华健康 346,026 10,581,475.08 2.60
12 300463 迈克生物 431,217 10,336,271.49 2.54
13 600763 通策医疗 297,300 9,608,736.00 2.37
14 002022 科华生物 633,761 8,625,487.21 2.12
15 600587 新华医疗 502,449 8,436,118.71 2.08
16 300482 万孚生物 110,116 8,086,919.04 1.99
17 300238 冠昊生物 327,784 7,817,648.40 1.92
18 300273 和佳股份 852,272 7,721,584.32 1.90
19 600529 山东药玻 328,393 7,277,188.88 1.79
20 300216 千山药机 446,829 7,126,922.55 1.75
21 600055 万东医疗 417,931 6,665,999.45 1.64
22 300298 三诺生物 314,728 6,256,792.64 1.54
23 300529 健帆生物 193,202 6,159,279.76 1.52
24 300326 凯利泰 662,921 5,542,019.56 1.36
25 002551 尚荣医疗 545,507 4,996,844.12 1.23
26 300451 创业软件 225,320 4,871,418.40 1.20
27 603108 润达医疗 358,229 4,388,305.25 1.08 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 62 页 共 81 页
28 002432 九安医疗 468,188 4,363,512.16 1.07
29 300396 迪瑞医疗 94,811 4,133,759.60 1.02
30 300439 美康生物 214,521 4,090,915.47 1.01
31 300049 福瑞股份 299,619 3,999,913.65 0.98
32 300171 东富龙 388,448 3,795,136.96 0.93
33 300206 理邦仪器 452,022 3,778,903.92 0.93
34 300358 楚天科技 296,804 3,505,255.24 0.86
35 300246 宝莱特 158,050 3,262,152.00 0.80
36 300289 利德曼 327,450 3,012,540.00 0.74
37 300595 欧普康视 57,640 2,919,466.00 0.72
38 300030 阳普医疗 334,069 2,849,608.57 0.70
39 300318 博晖创新 507,771 2,741,963.40 0.67
40 300314 戴维医疗 178,071 2,359,440.75 0.58
41 603309 维力医疗 123,600 2,269,296.00 0.56
42 300453 三鑫医疗 122,618 2,030,554.08 0.50
43 300562 乐心医疗 87,500 1,991,500.00 0.49
44 603987 康德莱 146,200 1,780,716.00 0.44
45 300404 博济医药 82,974 1,700,967.00 0.42
46 300412 迦南科技 160,820 1,613,024.60 0.40
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 002916 深南电路 3,068 267,621.64 0.07
2 002920 德赛西威 4,569 178,784.97 0.04
3 300735 光弘科技 3,764 54,163.96 0.01
4 002915 中欣氟材 1,085 38,181.15 0.01 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 63 页 共 81 页
5 002917 金奥博 1,090 35,643.00 0.01
6 300730 科创信息 821 34,112.55 0.01
7 300664 鹏鹞环保 3,640 32,323.20 0.01
8 002919 名臣健康 821 28,948.46 0.01
9 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.01
10 002923 润都股份 954 16,227.54 0.00
11 300684 中石科技 827 11,528.38 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002044 美年健康 35,409,408.78 6.72
2 300463 迈克生物 12,591,143.87 2.39
3 300003 乐普医疗 7,123,940.33 1.35
4 300529 健帆生物 6,612,787.32 1.26
5 002223 鱼跃医疗 5,868,415.30 1.11
6 300595 欧普康视 4,036,884.80 0.77
7 300015 爱尔眼科 4,018,116.92 0.76
8 002030 达安基因 3,315,246.90 0.63
9 300451 创业软件 3,111,310.83 0.59
10 300562 乐心医疗 3,033,261.40 0.58
11 300253 卫宁健康 3,032,389.95 0.58
12 300244 迪安诊断 3,007,236.22 0.57
13 603987 康德莱 2,978,648.36 0.57
14 300216 千山药机 2,883,789.73 0.55 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 64 页 共 81 页
15 300347 泰格医药 2,671,249.95 0.51
16 002219 恒康医疗 2,560,152.74 0.49
17 300273 和佳股份 2,377,456.90 0.45
18 002022 科华生物 2,364,382.26 0.45
19 600587 新华医疗 2,187,139.03 0.42
20 002432 九安医疗 2,112,443.00 0.40
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002044 美年健康 11,717,270.60 2.22
2 300015 爱尔眼科 11,387,994.72 2.16
3 300003 乐普医疗 10,717,923.74 2.03
4 002223 鱼跃医疗 8,462,564.08 1.61
5 002030 达安基因 8,217,005.18 1.56
6 300244 迪安诊断 8,013,102.15 1.52
7 000516 国际医学 7,545,531.00 1.43
8 300253 卫宁健康 6,540,381.06 1.24
9 600763 通策医疗 6,503,381.11 1.23
10 300347 泰格医药 5,987,224.76 1.14
11 300318 博晖创新 5,843,084.17 1.11
12 002022 科华生物 5,839,050.41 1.11
13 002219 恒康医疗 5,561,790.66 1.06
14 300273 和佳股份 5,507,518.27 1.05
15 600767 *ST 运盛 5,493,067.87 1.04
16 600587 新华医疗 4,833,403.06 0.92
17 000150 宜华健康 4,830,084.07 0.92 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 65 页 共 81 页
18 300216 千山药机 4,755,262.25 0.90
19 300238 冠昊生物 4,476,758.26 0.85
20 300482 万孚生物 3,932,877.35 0.75
注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3
买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 145,363,506.85
卖出股票收入（成交）总额 205,778,847.55
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金未投资股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金未投资股指期货。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 66 页 共 81 页
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金未投资国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
医疗指数分级基金截至 2017 年 12 月31 日持仓前十名证券中的美年健康(002044)于 2017 年
4月 29 日收到中华人民共和国商务部的处罚决定。 因公司收购慈铭体检 27.78%股份前未向商务部
申报，违反了《反垄断法》第二十一条，构成未依法申报违法实施的经营者集中。商务部对美年
大健康处以30万元人民币罚款的行政处罚。
本基金为开放式指数分级基金，采用完全复制法进行指数化投资，按照成份股在中证医疗指
数中的基准权重构建指数化投资组合。基金管理人对上述股票的投资决策程序符合相关法律法规
和公司制度的要求。本报告期内，本基金投资的前十名证券的其余九名证券的发行主体没有被监
管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 36,074.65
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 - 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 67 页 共 81 页
4 应收利息 5,649.50
5 应收申购款 64,203.86
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 105,928.01
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例（%）
流通受限情况说明
1 002219 恒康医疗 15,043,801.87 3.70 重大事项停牌
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 68 页 共 81 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级
别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
医疗A 651 153,855.71 88,003,433.00 87.86% 12,156,634.00 12.14%
医疗B 7,475 13,399.34 2,250,405.00 2.25% 97,909,662.00 97.75%
华宝中
证医疗
指数分
级
13,345 19,561.83 14,373,606.51 5.51% 246,678,968.24 94.49%
合计 21,471 21,488.18 104,627,444.51 22.68% 356,745,264.24 77.32%
注：本表列示“占基金总份额比例”中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例；对合计数，
为占期末基金份额总额的比例。
9.2 期末上市基金前十名持有人
医疗 A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 新华人寿保险股份有限公司 35,449,695.00 35.39%
2
新华人寿保险股份有限公司－新传
统产品
18,147,443.00 18.12%
3 中国银河证券股份有限公司 12,571,524.00 12.55%
4 北京快快网络技术有限公司 5,507,666.00 5.50%
5 中意人寿保险有限公司 3,599,689.00 3.59%
6
中国太平洋人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品
3,402,185.00 3.40% 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 69 页 共 81 页
7 中信建投证券股份有限公司 2,608,012.00 2.60%
8 王雁波 1,900,360.00 1.90%
9 凌岗 1,609,223.00 1.61%
10
鹏华基金－宁波银行－百年人寿保
险－百年人寿保险股份有限公司
1,585,825.00 1.58%
医疗 B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 张美芳 20,087,475.00 20.06%
2 宋伟铭 5,147,740.00 5.14%
3 傅耀波 2,033,913.00 2.03%
4 刘洪东 1,651,948.00 1.65%
5 张文俊 1,467,191.00 1.46%
6 陈霖 1,201,221.00 1.20%
7 罗容珍 1,160,000.00 1.16%
8 高源 1,062,758.00 1.06%
9 何建辉 1,029,735.00 1.03%
10 李嵘 800,000.00 0.80%
注：本表列示“占基金总份额比例”中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例；对合计数，
为占期末基金份额总额的比例。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
医疗A 0.00 0.0000%
医疗B 0.00 0.0000%
华宝中证医疗指数
分级
216,800.52 0.0830%
合计 216,800.52 0.0470%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金 医疗 A 0 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 70 页 共 81 页
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
医疗 B 0
华宝中证医疗指数分
级
0~10
合计 0~10
本基金基金经理持有本开
放式基金
医疗 A 0
医疗 B 0
华宝中证医疗指数分
级
0~10
合计 0~10
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 71 页 共 81 页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 医疗 A 医疗B
华宝中证医疗指
数分级
基金合同生效日（2015 年 5 月 21
日）基金份额总额
- - 2,003,129,905.11
本报告期期初基金份额总额 109,840,843.00 109,840,843.00 294,529,072.70
本报告期基金总申购份额 - - 150,752,599.15
减:本报告期基金总赎回份额 - - 217,856,507.09
本报告期基金拆分变动份额（份额
减少以"-"填列）
-9,680,776.00 -9,680,776.00 33,627,409.99
本报告期期末基金份额总额 100,160,067.00 100,160,067.00 261,052,574.75
注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换及份额折算的份额。 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 72 页 共 81 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动
2017年6月9日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，副总经理任志强因个人原因，自
2017年5月31日起不再担任副总经理的职务。
2017年8月11日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，董事长郑安国先生因个人原因，
自2017年8月9日起不再担任董事长的职务，由孔祥清先生接任公司董事长职务。
2017 年 9 月 29 日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，聘任欧江洪先生为公司副总经
理。
2017年9月29日， 基金管理人发布高级管理人员变更公告， 韦历山先生因个人原因， 自 2017
年9月29日起不再担任公司常务副总经理职务。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2017年8月，陈四清先生担任中国银行股份有限公司董事长、执行董事、董事会战略发展委
员会主席及委员等职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4
基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为60,000.00元人民币。目
前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：本基金合同生效之日（2015 年 5 月 21
日）起至本报告期末。
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 73 页 共 81 页
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
招商证券 1 115,162,563.45 33.33% 104,948.39 33.23% -
海通证券 2 46,566,472.88 13.48% 42,456.26 13.44% -
兴业证券 2 40,500,582.32 11.72% 36,932.05 11.69% -
华创证券 2 29,933,040.67 8.66% 27,344.11 8.66% -
西藏东方财
富
2 26,659,227.01 7.72% 24,294.62 7.69% -
中泰证券 1 16,050,692.50 4.65% 14,948.11 4.73% -
广发证券 2 15,257,044.30 4.42% 13,938.08 4.41% -
安信证券 2 13,160,176.63 3.81% 11,992.81 3.80% -
国金证券 2 10,536,331.96 3.05% 9,657.99 3.06% -
天风证券 2 7,497,228.94 2.17% 6,838.22 2.17% -
长江证券 1 6,925,481.35 2.00% 6,448.74 2.04% -
国信证券 1 5,877,032.15 1.70% 5,473.30 1.73% -
国泰君安 1 3,757,044.47 1.09% 3,499.11 1.11% -
光大证券 1 1,884,955.24 0.55% 1,717.79 0.54% -
浙商证券 2 1,654,402.69 0.48% 1,540.68 0.49% -
申万宏源 2 1,540,601.46 0.45% 1,434.81 0.45% -
中信建投 1 1,476,400.96 0.43% 1,375.03 0.44% - 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 74 页 共 81 页
国海证券 2 1,072,983.20 0.31% 999.29 0.32% -
国联证券 1 - - - - -
太平洋证券 1 - - - - -
华宝证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
宏信证券 2 - - - - -
中信金通 1 - - - - -
中银国际 2 - - - - -
中金国际 2 - - - - -
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币；财务状况良好，各项财务
指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国
人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及
时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的
地域分散化。
（2）选择程序： （a）服务评价； （b）拟定备选交易单元； （c）签约。
2、本报告期租用的证券公司交易单元新增的有:
宏信证券、华宝证券、天风证券、中银国际、安信证券、申万宏源、西藏东方财富
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
招商证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
华创证券 - - - - - -
西藏东方财 - - - - - - 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 75 页 共 81 页
富
中泰证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
太平洋证券 - - - - - -
华宝证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
宏信证券 - - - - - -
中信金通 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
中金国际 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华宝基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金参加交
通银行手机银行申购及定期
定额申购费率优惠活动的公
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 12月 30 日 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 76 页 共 81 页
告
2
华宝基金管理有限公司关于
旗下基金更名事宜的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 12月 27 日
3
华宝基金公司关于旗下部分
开放式基金参加中金公司基
金申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 12月 22 日
4
华宝基金管理有限公司关于
华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金定期份额折算
结果及恢复交易的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 12月 19 日
5
华宝基金管理有限公司关于
华宝医疗A份额定期份额折
算后前收盘价调整的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 12月 19 日
6
关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金办理定期
份额折算业务期间医疗 A停
复牌的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 12月 18 日
7
华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金办理定期份额
折算业务期间暂停及恢复申
购、 赎回、 定期定额投资业务、
转托管、 配对转换业务的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 12月 12 日
8
华宝基金管理有限公司关于
华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金办理定期份额
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
2017年 12月 12 日 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 77 页 共 81 页
折算业务的公告 站
9
华宝基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加上
海挖财金融信息服务有限公
司为代销机构及费率优惠的
公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 12月 8日
10
华宝基金管理有限公司关于
调整旗下开放式基金首次申
购最低金额、 追加申购最低金
额、定期定额申购最低金额、
单笔最低赎回份额、 赎回后最
低保有份额及基金转换份额
限制的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 11月 10 日
11
华宝基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加奕
丰金融服务（深圳）有限公司
为代销机构及费率优惠的公
告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 10月 23 日
12
华宝兴业基金公司关于旗下
部分开放式基金参加财通证
券基金申购费率优惠活动的
公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 9月 29日
13
华宝兴业公司关于旗下部分
开放式基金增加国联证券为
代销机构并开通定期定额投
资业务及参与费率优惠活动
的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 9月 29日
14
华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加上海华夏财富投资管理有
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
2017年 9月 15日 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 78 页 共 81 页
限公司为代销机构及费率优
惠的公告
站
15
华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加华泰证券认购、 申购费率优
惠活动的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 8月 1日
16
华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加中泰证券基金申购费率优
惠活动的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 7月 24日
17
华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加交通银行网上银行申购费
率优惠活动的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 7月 4日
18
华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加交通银行手机银行申购及
定期定额申购费率优惠活动
的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 7月 1日
19
关于华宝兴业基金管理有限
公司旗下部分开放式证券投
资基金新增财通证券股份有
限公司为代销机构并开展费
率优惠活动的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 6月 9日
20
华宝兴业基金管理有限公司
关于调整旗下部分开放式基
金首次申购最低金额、 追加申
购最低金额、 定期定额申购最
低金额、单笔最低赎回份额、
赎回后最低保有份额及基金
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 5月 15日 华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 79 页 共 81 页
转换份额限制的公告
21
《深圳证券交易所分级基金
业务管理指引》 实施风险提示
公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 4月 25日
22
华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加交通银行手机银行申购及
定期定额申购费率优惠活动
的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 4月 24日
23
华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加北京蛋卷基金销售有限公
司为代销机构的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 4月 19日
24
华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加交通银行手机银行申购及
定期定额申购费率优惠活动
的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 2月 23日
25
关于开通华宝兴业网上交易
赎回转申购业务的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 2月 23日
26
关于开通华宝兴业网上直销
赎回 T+0转申购业务的公告
《上海证券报》 、 《中
国证券报》 、 《证券时
报》和基金管理人网
站
2017年 1月 19日
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 80 页 共 81 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
基金管理人于2017年 12月27日发布《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公
告》 ，旗下已管理和已获批未募集的公开募集证券投资基金自 2017 年 12 月 30 日起变更基金名
称（各基金的基金代码保持不变） 。变更事项符合现行相关法律法规及基金合同的规定，对基金
份额持有人利益无实质性不利影响。本次变更不影响本公司旗下基金已签署的全部法律文件的
效力及履行。
根据上述公告，本基金自2017年12月30日起基金名称变更为“华宝中证医疗指数分级证
券投资基金”。
华宝中证医疗指数分级 2017 年年度报告
第 81 页 共 81 页
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
华宝中证医疗指数分级证券投资基金基金合同；
华宝中证医疗指数分级证券投资基金招募说明书；
华宝中证医疗指数分级证券投资基金托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2 存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人住所备投资者查阅。
13.3 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各
种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2018 年 3月 27日
