同瑞B：关于修改基金合同等法律文件的公告查看PDF公告
1
关于修改 长盛同瑞中证 200 指数分级证券投资基金
基金合同等法律文件的公告
长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金 （以下简称 “本基金” ） 经中国证券
监督管理委员会证监许可 〔2011 〕1659 号文核准 募集， 《 长盛同瑞中证200指数分
级证券投资基金 基金合同》 于2011年12 月6日正式生效。 根据2017 年10月1日起施
行的 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 （以下简称 “ 《规定》 ” ） ，
对已经成立或已获核准但尚未完成募集的开放式基金， 原基金合同内容不符合该
《规定》的，应当在《规定》施行之日起6个月内，修改基金合同并公告。
本次《长盛同瑞中证200 指数分级证 券投资基 金 基金合同》 （以下 简称“ 《基
金合同》 ” ） 和《 长盛同瑞中证200指数分级证券 投资基金 托管协议》 （以下简称 “ 《托
管协议》 ” ） 的修订内容， 符合 《规定》 和相关 法律法规的规定及 《基金合同》 的
相关约定， 且对基金份额持有人利益无实 质性不利影响。 本基金管理人长盛基金
管理有限公司（以下简 称“本公司” ）已就本 次《基金合同》 、 《托 管协议》 修订
内容与本基金托管人 中国农业银行股份有限公司 协商一致， 并履行了规定的程序 。
一、重要提示
1、 本基金 《基金合同》 、 《托管协议》 修改的具体内容详见附件 《<长盛同瑞
中证200指数分级证券投资基金 基金合同>修订对照表》 、 《<长盛同瑞中证200 指数
分级证券投资基金 托 管协议>修订对 照表 》,《 长盛同瑞中证200 指数 分级证券投
资基金 招募说明书》 （以下简称 “ 《招募说明书》 ” ） 涉及 《基金合同》 、 《托管协议》
相关变动处一并修 改。
2、 《基金合同》 、 《托管协议》 和《招募说明书 》的修改内容自2018年3月30
日起生效。
3、自2018 年3月30日 起，本基金对 于持续持有 期少于7日的投资者 赎回基金
份额时收取1.5% 的赎回 费，并将前述 赎回费全 部计入基金财产。 对于2018 年3月
29 日15:00之前的赎回申请， 适用调整前的赎回费规则； 对于2018 年3月29日15:00
之后的赎回申请，适用调整后的赎回费规则。
转换业务涉及的本基金赎回费相关规则按上述规则进行调整。 2
4、投资者可 以登录本公 司网站（www.csfunds.com.cn ）查询或者 致电本公
司客户服务电话400-888-2666（免长途话费） 、010-62350088咨询。
二、风险揭示
本公司承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利， 也不保证最低收益。 敬请投资者 于投资前认真阅读本基金的 《基金
合同》和 《招募说明书 》 。特此公告。
附件1：《 <长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金 基金合同>修订对照表》
附件2：《 <长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金 托管协议>修订对照表》
长盛基金管理有限公司
2018年3月23日 3
附件1： 《<长 盛同瑞 中证200 指数 分级 证券投 资基金 基金合 同>修订对 照表》
（ 斜体 字 为新 增或修 改后的 内容）
章节 《基金合 同》 修改前 条款 《基金合 同》 修改后 条款
《流动性 风险
管理规定 》 依 据
条款
其他说明
一、 前言 ( 一) 订立 本基 金合 同的 目的 、依 据和 原则
……
2 、 订立本 基金 合同的 依据是 《中 华人民 共和国 证
券投 资基 金法 》( 以下 简称 “ 《基 金法 》 ”) 、 《中 华人 民共
和国 合同 法》 、 《 证券 投资 基金 运作 管理 办法》 ( 以下 简称
“ 《运 作办 法》 ”) 、 《证 券投 资基 金销 售管 理办 法》( 以下
简称“ 《销售办法 》 ”) 、 《证 券投资基金 信息披露管 理办
法》( 以 下简 称 “ 《 信息 披露 办法》 ”) 和其 他有 关法 律法
规。
……
( 一) 订立 本基 金合 同的 目的 、依 据和 原则
……
2 、 订立 本基 金合 同的 依据 是 《 中华 人民 共和 国证 券投 资
基金 法》 (以 下简 称 “ 《 基金 法》 ” )、 《 中华 人民 共和 国合 同法》 、
《证 券投 资基 金运 作管 理办 法》( 以下 简称 “ 《运 作办 法》 ”) 、
《证 券投 资基 金销 售管 理办 法》( 以下 简称 “ 《销 售办 法》 ”) 、
《证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“ 《信息披露
办法》 ”) 、 《公 开募 集开放 式证 券 投资基 金流动 性风 险管理 规
定》 （以下简称“ 《流动性 风险管理 规定》 ” ） 和 其他有关法 律
法规 。
……
全文
新增 《 公开 募集 开放 式
证 券 投 资 基 金 流 动 性
风险 管理 规定》 作为 订
立基 金合 同的 依据 。
4
二、 释义
新增
……
13 、 《流动 性 风险 管理 规 定》 ： 指 中国证 监会2017 年8 月
31 日颁布、 同年 10 月 1 日 起实 施的《 公开募 集开 放式证 券
投资基金流动性风险管理规定》及颁 布机关对其不时做出的
修订
……
77 、流动性 受限资产：指由于法律法规、监管、合 同或
操作障碍等原因无法以合理价格予以 变现的资产，包括但不
限于到期 日在10 个交 易日以 上的逆 回购 与银行 定期存 款 （ 含
协议约定 有条 件提前 支取的 银行存 款） 、 停 牌股票、 流通受 限
的新股及非公开发行股票、资产支持 证券、因发行人债务违
约无法进 行转 让或交 易的债 券等
78 、摆动定 价机制：指当开放式基金遭遇大额申购 赎回
时，通过调整基金份额净值的方式， 将基金调整投资组合的
市场冲击成本分配给实际申购、赎回 的投资者，从而减少对
存量基金份额持有人利益的不利影响 ，确保投资者的合法权
益不受损 害并 得到公 平 对待
全文
第 40 条
第 40 条
新增《公 开募集 开放
式证券投 资基金 流动
性风险管 理规定 》的
释义 。
补充流动 性受限 资产
定义 。
补充摆动 定价机 制定
义
八 、 基金 份
额的 申购 、
赎回与转
换
( 三) 申购 与赎 回的 原则 ( 三) 申购 与赎 回的 原则
新增 ：
6 、本基 金暂不 采用摆 动定价 机制。
第25 条
补充申购 与赎回 的原
则。 5
八 、 基金 份
额的 申购 、
赎回与转
换
（五 ） 申 购和 赎回 的金 额
（五 ） 申 购和 赎回 的金 额
……
新增 ：
4 、 当接 受申购 申请对 存量基 金份 额持有 人利益 构成潜 在
重大不利影响时，基金管理人应当采 取设定单一投资者申购
金额上限或基金单日净申购比例上限 、拒绝大额申购、暂停
基金申购 等措 施， 切 实保护 存量基 金份 额持有 人的合 法权益 ，
具体请参 见相 关公告 。
第 19 条
补充基金 规模控 制措
施。
八 、 基金 份
额的 申购 、
赎回与转
换
( 六) 申购 和赎 回的 价格 、费 用及 其用 途
……
5 、 本 基金 的申 购费 用应 在投 资者 申购 基金 份额 时收
取， 不列 入基 金财 产， 主要 用于 本基 金的 市场 推广 、销
售、 注册 登记 等各 项费 用。 赎回 费用 由赎 回基 金份 额的
基金 份额 持有 人承 担 ， 不低 于赎 回费 总额 的 25% 应 归基
金财 产， 其 余用 于支 付注 册登 记费 和其 他必 要的 手续 费 。
……
( 六) 申购 和赎 回的 价格 、费 用及 其用 途
……
5 、本 基金 的申 购费 用应 在投 资者 申购 基金 份额 时收 取 ，
不列入基金财产，主要用于本 基金的市场推广、销售、注册
登记等各项费用。赎回费用由 赎回基金份额的基金份额持有
人承 担 ， 本基金对 持续 持有期 少于 7 日 的投资 者收 取不低 于
1.5% 的赎回费，并将上述赎回费全额计 入基金财产， 对持续
持有期长 于 7 日（ 含）的 投资者 收取的 赎回费 ，以 不低于 赎
回费总额 25% 的比例归入基 金财产 ， 其余 用于支 付注 册登 记
费和 其他 必要 的手 续费 。
……
第 23 条
补充 短期 赎回费 的规
定。
八 、 基金 份
额的 申购 、
赎回与转
换
( 八) 拒绝 或暂 停申 购的 情形
……
5 、 基金资 产规 模过大 ，使基 金管 理人无 法找到 合
适的 投资 品种 ，或 基金 管理 人认 为会 损害 已有 基金 份额
持有 人利 益的 申购 ；
( 八) 拒绝 或暂 停申 购的 情形
……
5 、 基金 资产 规模 过大 ， 使 基金 管理 人无 法找 到合 适的 投
资品种，或基金管理人认为会 损害已有基金份额持有人利益
的申购 ，或对存量基金份额持有人利益构成 潜在重大不利影
响时 ；
新增 ：
第19 条
补充应当 暂停申 购的
情形 。 6
6 、 接受 某一投 资者申 购申请 后导 致其份 额超过 基金总 份
额 50% 以上时。
7 、当前 一估值 日基金 资产净 值 50% 以上 的资产 出现无 可
参考的活跃市场价格且采用估值技术 仍导致公允价值存在重
大不确定性时，经与基金托管人协商 确认后，基金管理人应
当暂停接 受基 金申购 申请。
第19 条
第24 条
八 、 基金 份
额的 申购 、
赎回与转
换
( 九)
暂停 赎回 或延 缓支 付赎 回款 项的 情形
……
( 九)
暂停 赎回 或延 缓支 付赎 回款 项的 情形
……
新增 ：
6 、 当前 一估值 日基金 资产净 值 50% 以上 的资产 出现无 可
参考的活跃市场价格且采用估值技术 仍导致公允价值存在重
大不确定性时，经与基金托管人协商 确认后，基金管理人应
当延缓支 付赎 回款项 或暂停 接受基 金赎回 申请 。
第 24 条
补充应当 暂停赎 回的
情形 。
八 、 基金 份
额的 申购 、
赎回与转
换
( 十)
巨额 赎回 的情 形及 处理 方式
2 、巨 额赎 回的 处理 方式
( 十)
巨额 赎回 的情 形及 处理 方式
2 、 巨 额赎 回的 处理 方式
……
新增 ：
（3） 若本基 金发 生巨额 赎回的， 且存在 单个基 金份额 持
有 人 单 日 的 赎 回 申 请 超 过 上 一 开 放 日 基 金 总 份 额 10% 以上
的情形下，基金管理人可以对该基金 份额持有人当日赎回申
请超过上 一开 放日基 金总份额 10% 以上的部分 进行 自动延 期
办理。对于其余当日非自动延期办理 的赎回申请，应当按单
个账户非自动延期办理的赎回申请量 占非自动延期办理的赎
回申请总量的比例，确定当日受理的 赎回份额。对于未能赎
回部分，投资人在提交赎回申请时可 以选择延期赎回或取消
赎回。选择延期赎回的，将自动转入 下一个开放日，并与下
第 21 条
明确对 巨 额赎回 情形
下赎回比 例过高 的单
一份额持 有人采 取延
期赎回的 条件及 具体
措施 。 7
一开放日赎回申请一并处理，无优先 权且以下一开放日的基
金份额净值为基础计算赎回金额，以 此类推，直到全部赎回
为止；选择取消赎回的，当日未获受 理的部分赎回申请将被
撤销。如基金份额持有人在提交赎回 申请时未作明确选择，
基金份额 持有 人未能 赎回 部 分作延 期赎回 处理 。
……
十六、 基金 的
投资
（三 ） 投 资范 围
……
本基 金投 资于 股票 的资 产占 基金 资产 的比 例为 90%
－95% ，其 中投 资于 中 证 200 指 数成 份股 和备 选成 份股
的资 产不 低于 股票 资产 的 90% 。 现金 、债 券资 产及 中国
证监 会允 许基 金投 资的 其他 证券 品种 占基 金资 产比 例为
5%－10% （ 其中 权证 资产 占基 金资 产比 例 为 0-3% ， 现金
或者 到期 日在 一年 以内 的政 府债 券不 低于 基金 资产 净值
5%） 。
（三 ） 投 资范 围
……
本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90% －
95% ， 其 中投 资于 中证200 指数 成份 股和 备选 成份 股的 资产 不
低于 股票 资产的90% 。 现 金 、 债 券资 产及 中国 证监 会允 许基 金
投资 的其 他证 券品 种占 基金 资产 比例为 5% －10% （ 其中 权证 资
产占 基金 资产 比例 为 0-3% ，现 金或 者到 期日 在一 年以 内的 政
府债 券不 低于 基金 资产 净值5%）， 其中， 现金不 包括 结算备 付
金、存出 保证 金、应 收申购 款等 。
第 18 条
补充现金 类 资 产 范
围。
十六 、 基金
的投 资
( 十) 投资 限制
本基 金的 投资 组合 将遵 循以 下限 制 ：
……
(3) 保持不 低于 基金 资产净 值 5 ％的 现金 或者到 期
日在 一年 以内 的政 府债 券 ；
( 十) 投资 限制
本基 金的 投资 组合 将遵 循以 下限 制 ：
……
(3) 保 持不 低于 基金 资产 净 值 5 ％的 现金 或者 到期 日在一
年以内的政府债券 ，其中，现金不包括结算备付 金、存出保
证金、应 收申 购款等 ；
……
新增 ：
(7) 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不 得
超过基金 资产 净值的15% 。 因 证券市 场波 动 、 上 市公 司股票 停
牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使 基金不符合
第 18 条
第16、40 条
补充现金 类 资 产 范
围。
补充投资 交易比 例限
制。 8
……
基金 管理 人应 当自 基金 合同 生效 之日 起六 个月 内使
基金 的投 资组 合比 例符 合基 金合 同的 约定 。在 符合 相关
法律 法规 规定 的前 提下 ，因 证券 市场 波动 、上 市公 司合
并、 基金 规模 变动 等非 本基 金管 理人 的因 素致 使基 金的
投资 组合 不符 合上 述规 定的 投资 比例 的， 基金 管理 人应
当在10 个 交易 日内 进行 调整 。 法 律法 规或 监管 部门 另有
规定 的， 从其 规定 。
本款 规定比例限制的， 基金管理人不 得主动新增流动性受限
资产的投 资；
(8) 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定 的
其他主体为交易对手开展逆回购交易 的，可接受质押品的资
质要求应 当与 基金合 同约定 的投资 范围保 持一 致 ；
……
基金管理人应 当自基金合同生效之日起六 个月内使基金
的投资组合比例符合基金合同 的约定。在符合相关法律法规
规定的前提下，因证券市场波 动、上市公司合并、基金规模
变动等非本基金管理人的因素 致使基金的投资组合不符合上
述规定的投资比例的 （第（3）、（ 7 ） 、（ 8 ）项除外 ） ，基金 管
理人 应当在10 个交 易日 内进 行调 整 。 法 律法 规或 监管 部门 另
有规 定的 ，从 其规 定 。
第17 条
十八 、 基金
资产的估
值
（八 ）暂 停估 值的 情形
（八 ）暂 停估 值的 情形
……
新增 ：
4 、 当前 一估值 日基金 资产净 值 50% 以上的 资产出 现无可
参考的活跃市场价格且 采用估值技术 仍导致公允价值存在重
大不确定性时，经与基 金托管人协商确认后，基金管理人应
当暂停估 值 ；
第 24 条
补充应当 暂停估 值的
情形 。
二十 三、 基
金的信息
披露
( 一) 本基 金的 信息 披露 应符 合《 基金 法》 、 《运 作办
法》 、 《信 息披 露办 法》 、 基金 合同 及其 他有 关规 定 。
( 一)本基金的信息披露应符合《基金法》 、 《运作办法 》 、
《信 息披 露办 法》 、 《流 动性 风 险管理 规定》 、 基 金 合同 及其 他
有关 规定 。
全文 新增《公 开募集 开放
式证券投 资基金 流动
性风险管 理规定 》作
为信 息披 露的 依据 。
二十 三、 基
金的信息
( 五) 公开 披露 的基 金信 息
7 、 基金 定期 报告 ， 包 括基 金年 度报 告 、 基 金半 年度
( 五) 公开 披露 的基 金信 息
7 、 基 金定 期报 告， 包 括基 金年 度报 告、 基金 半年 度报 告
9
披露
报告 和基 金季 度报 告
和基 金季 度报 告
新增 ：
……
基金持续运作过 程中， 基金管理人应当在基金年度 报告
和半年度报告中披露基金组合资产情 况及其流动性风险分析
等。
报告期内出现单 一投资者持有本基金基金份额比例 超过
本基金总 份额 20% 的情形，为保 障其他 投资者 的权 益，基 金
管理人至少应当在 基金定期报告中“ 影响投资者决策的其他
重要信息”项下披露该投资者的类别 、报告期末持有份额及
占比、报告期内持有份额变化情况及 本基金的特有风险，中
国证监会 认定 的特殊 情形除 外。
第 26 条
第 27 条
补 充 定 期 报 告 的 内
容。
二十 三、 基
金的信息
披露
( 五) 公开 披露 的基 金信 息
8 、临 时报 告
( 五) 公开 披露 的基 金信 息
8 、临 时报 告
新增 ：
……
（32 ） 本基金 发生涉及基金申购、赎回事项调整或 潜在
影响投资 者赎 回等重 大事项 时；
第 26 条
补 充 临 时 报 告 的 内
容。 10
附件2： 《< 长盛 同瑞中 证200 指 数分级 证券投 资基 金 托管 协议> 修订对照 表》
（斜体字 为新 增或修 改后的 内容）
章节 《托管协 议 》 修改前 条款
《 托管协 议 》 修改后 条款
《流动性 风险管理 规
定》依据 条款
说明
二、 基金
托管协议
的依 据、 目
的和 原则
（一 ）订 立托 管协 议的 依据
本协 议依 据 《 中华 人民 共和 国证 券投 资基 金法 》 (以
下简 称 “ 《 基金 法》 ”) 等有 关法 律 、 法 规(以 下简 称 “法
律法 规”) 、基 金合 同及 其他 有关 规定 制订 。
（一 ）订 立托 管协 议的 依据
本协 议依 据 《 中华 人民 共和 国证 券投 资基 金法 》 (以
下简 称 “ 《 基金 法》 ”) 等有 关法 律 、 法 规(以 下简 称 “法
律法 规”)、 《公 开募集 开放式 证券投 资基金 流动性 风
险管理规 定》 、基 金合 同及 其他 有关 规定 制订 。
全文
新增《公 开募集 开放
式证券投 资基金 流动
性风险管 理规定 》作
为订立 托 管协议 的依
据。
三、 基金
托管人对
基金管理
人的业务
监督和核
查
（一 ）基 金托 管人 根据 有关 法律 法规 的规 定及 基金
合同 的约 定， 对基 金投 资范 围、 投资 对象 进行 监督 。基
金合 同明 确约 定基 金投 资风 格或 证券 选择 标准 的， 基金
管理 人应 按照 基金 托管 人要 求的 格式 提供 投资 品种 池和
交易 对手 库， 以便 基金 托管 人运 用相 关技 术系 统， 对基
金实 际投 资是 否符 合基 金合 同关 于证 券选 择标 准的 约定
进行 监督 ，对 存在 疑义 的事 项进 行核 查。
本基 金投 资于 具有 良好 流动 性的 金融 工具 ，包 括中
证200 指 数的 成份 股、 备选 成份 股、 新股 （首 次公 开发
行或 增发 ）、 债券 、债 券回 购以 及法 律法 规或 监管 机构
允许 本基 金投 资的 其它 金融 工具 。本 基金 投资 于股 票的
资 产占 基金资 产的比 例为 90% －95%，其 中投 资于中 证
200 指数 成份 股和 备选 成份 股的 资产 不 低 于股 票资 产的
90% 。 现 金 、 债 券资 产及 中国 证监 会允 许基 金投 资的 其他
证券 品种 占基 金资 产比 例为 5% －10% （其 中权 证资 产占
基金 资产 比例为0-3% ， 现金 或者 到期 日在 一年 以内 的政
（一 ）基 金托 管人 根据 有关 法律 法规 的规 定及 基金
合同 的约 定， 对基 金投 资范 围、 投资 对象 进行 监督 。 基
金合 同明 确约 定基 金投 资风 格或 证券 选择 标准 的， 基金
管理 人应 按照 基金 托管 人要 求的 格式 提供 投资 品种 池和
交易 对手 库， 以便 基金 托管 人运 用相 关技 术系 统， 对基
金实 际投 资是 否符 合基 金合 同关 于证 券选 择标 准的 约定
进行 监督 ，对 存在 疑义 的事 项进 行核 查。
本基 金投 资于 具有 良好 流动 性的 金融 工具 ，包 括中
证200 指 数的 成份 股、 备选 成份 股、 新股 （首 次公 开发
行或 增发 ）、 债券 、债 券回 购以 及法 律法 规或 监管 机构
允许 本基 金投 资的 其它 金融 工具 。本 基金 投资 于股 票的
资 产占 基金资 产的比 例为 90% －95%，其 中投 资于中 证
200 指数 成份 股和 备选 成份 股的 资产 不低 于股 票资 产的
90% 。 现 金 、 债 券资 产及 中国 证监 会允 许基 金投 资的 其他
证券 品种 占基 金资 产比 例为 5%－10% （其 中权 证资 产占
基金 资产 比例为0-3% ， 现金 或者 到期 日在 一年 以内 的政
第18 条
明确现金 类 资 产 范
围。
11
府债 券不 低于 基金 资产 净值5% ）。 府债 券不 低于 基金 资产 净值5% ） ， 其中， 现 金不包 括 结
算备付金 、存 出保证 金、应 收申购 款等。
三、 基金
托管人对
基金管理
人的业务
监督和核
查
（二 ）基 金托 管人 根据 有关 法律 法规 的规 定及 基金
合同 的约 定， 对基 金投 资、 融资 、融 券比 例进 行监 督。
基金 托管 人按 下述 比例 和调 整期 限进 行监 督 ：
……
5 、保 持不 低于 基金 资产 净 值 5% 的现 金或 者到 期日
在一 年以 内的 政府 债券 ；
……
因证 券市 场波 动、 上市 公司 合并 、基 金规 模变 动等
基金 管理 人之 外的 因素 致使 基金 投资 比例 不符 合上 述规
定的 投资 比例 的， 基 金管 理人 应当在10 个 交易 日内 进行
调整 。
（二 ）基 金托 管人 根据 有关 法律 法规 的规 定及 基金
合同 的约 定， 对基 金投 资、 融资 、融 券比 例进 行监 督。
基金 托管 人按 下述 比例 和调 整期 限进 行监 督 ：
……
5 、保 持不 低于 基金 资产 净 值 5% 的现 金或 者到 期日
在一 年以 内的 政府 债券 ， 其中， 现金不 包括 结算备 付金、
存出保证 金、 应收申 购款等 ；
……
新增 ：
7 、本 基金主 动投 资于流 动性受 限资 产的市 值合 计
不得超过 基金 资产净 值的 15% 。因证 券市场 波动、 上市
公司股票 停牌、 基 金规模 变动 等基金 管理人 之外的 因素
致使 基金 不符 合 本款 规定比 例限制 的， 基金 管理人 不得
主动新增 流动 性受限 资产的 投资；
8 、本 基金与 私募 类证券 资管产 品及 中国证 监会 认
定的其他 主体 为交易 对手开 展逆回 购交易 的， 可接 受质
押 品 的 资 质 要 求 应 当 与 基 金 合 同 约 定 的 投 资 范 围 保 持
一致；
……
因证 券市 场波 动、 上市 公司 合并 、基 金规 模变 动等
基金 管理 人之 外的 因素 致使 基金 投资 比例 不符 合上 述规
定的 投资 比例 的 （第5、7 、8 项除 外） ， 基 金 管理 人应
当在10 个 交易 日内 进行 调整 。
第18 条
第16、40 条
第17 条
明确现金 类 资 产 范
围。
补充投资 交易比 例限
制。
八、 基金 （四 ）暂 停估 值与 公告 基金 份额 净值 的情 形 （四 ）暂 停估 值与 公告 基金 份额 净值 的情 形
12
资产净值
计算和会
计核 算
……
……
新增 ：
（4） 当 前一估 值日基 金资 产净值50% 以上的 资产出
现 无 可 参 考 的 活 跃 市 场 价 格 且 采 用 估 值 技 术 仍 导 致 公
允价值存 在重 大不确 定性时， 经与基 金托管 人协商 确认
后，基金 管理 人应当 暂停估 值；
第24 条
补 充 暂 停 估 值 的 情
形。
