博时泰安债券型 证券 投 资基金
清算报告
基 金 管理 人 ：博 时 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ： 平安银行 股 份有 限 公司
报告出具 日 期： 二 〇一 八 年二 月 七日
报 告 公告 日 期： 二 〇一 八 年三 月 八日
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目录
1、重要提示 .................................................................................................................................... 1
1.1 重 要提 示 ........................................................................................................................... 1
2、基金概况 .................................................................................................................................... 1
2.1 基 金基 本情 况 ................................................................................................................... 1
2.2 基 金产 品说 明 ................................................................................................................... 2
3、基金运作情况说明 .................................................................................................................... 3
4、财务报告 .................................................................................................................................... 4
4.1 资 产负 债表 ....................................................................................................................... 4
4.2 清 算损 益表 ....................................................................................................................... 4
4.3 报 表附 注 ............................................................................................................................ 5
5、清算情况 .................................................................................................................................... 8
5.1 资 产负 债清 算情 况 ........................................................................................................... 8
5.2 截 至本 次清 算期 结束 日的剩 余财 产情 况及 剩余 财产分 配安 排 ................................. 10
6、备查文件目录 .......................................................................................................................... 10
6.1 备 查文 件目 录 ................................................................................................................. 10
6.2 存 放地 点 ......................................................................................................................... 10
6.3 查 阅方 式 ......................................................................................................................... 10
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1 、重要提示
1.1 重要提示
博时泰安 债 券型 证券 投资 基金经 中国 证券 监督 管理 委员会 证监 许可[2016] 2233 号 注册 ，
于2016 年12 月21 日成 立 并正式 运作 。
根据《博时泰安债券型 证券 投 资 基 金 基 金 合 同》 、 本基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 于 2018
年1 月17 日表 决通 过的 《 关 于终止 博时 泰安 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 有关 事项的 议案 》
以及博 时基 金管 理有 限公 司于 2018 年1 月18 日发 布的 《 博 时基 金管 理有 限公 司关于 博时 泰
安债券 型证券 投资基 金基 金份额 持有人 大会表 决结 果暨决 议生效 的公告》， 本 基金的 最后运
作日定 为2018 年1 月 18 日， 自2018 年1 月19 日 起，本 基金 进入 清算 程序 。
2018 年 2 月 7 日 为本 基金 清算的 最后 一日 ，由 本基 金管理 人博 时基金 管 理有 限公司 、
基金 托 管人 平安 银行 股份 有限公 司 、 普 华永道 中天 会计师 事务 所 （特殊 普通 合伙）和 上海 源
泰律师 事务 所 律 师组 成基 金财产 清算 小 组 履行 基金 财产清 算程 序 ， 并 由普 华永 道 中天 会计 师
事务所 （ 特殊 普通合 伙 ） 对本基 金进 行清 算审 计， 上海源 泰律 师事 务所 对清 算事宜 出具 法律
意见。
2 、基金概况
2.1 基金基本情况
基金名 称 博时泰 安债 券型 证券 投资 基金
基金简 称 博时泰 安债 券
基金主 代码 003557
交易代 码 003557
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年12 月 21 日
基金管 理人 博时基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 平安银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 54,522,695.21 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 博时泰 安债 券 A 博时泰 安债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 003557 003558
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 54,514,012.39 份 8,682.82 份
2
2.2 基金产品说明
投资目 标
在谨慎 投资 的前 提下 ， 本 基金力 争战 胜业 绩比 较基 准， 追 求基 金资 产的 长期 、 稳
健、持 续增 值。
投资策 略
1、资 产配 置策 略
本基金 以中 长期 利率 趋势 分析为 基础 ， 结 合经 济周 期、 宏 观政 策方 向及 收益 率曲
线分析 ， 自 上而 下决 定资 产配置 及组 合久 期， 并依 据内部 信用 评级 系统 ， 深 入挖
掘价值 被低 估的 标的 券种 ， 实施 积极 的债 券投 资组 合管理 ， 以 获取 较高 的债 券组
合投资 收益 。
2、固 定收 益类 证券 投资 策 略
（1） 债券 投资 策略
对于本 基金 投资 的固 定收 益类证 券， 主要 从四 个层 次进行 独立 、 客 观、 综 合 的考
量，以 筛选 出合 适的 投资 标的。
第一， 基于 全部 公开 信息 对已经 上市 或待 上市 债券 的发行 主体 进行 研究 ， 内 容主
要涉及 发行 人的 股东 背景 、 行业 地位 及发 展趋 势、 担保方 式及 担保 资产 、 外 部增
信质量 、 自 由现 金流 量动 态、 债 务压 力、 再融 资能 力等， 并从 以上 角度 对发 行主
体进行 精细 化分 析和 归类 ， 规避 同一 信用 等级 中外 部评级 偏高 以及 信用 风险 偏高
的个券 ，甄 选同 一信 用评 级中内 生资 质及 外部 增信 好的个 券， 纳入 债券 池。
第二， 使用 基金 管理 人内 部的信 用评 估体 系对 备选 个券进 行评 分， 着重 考 察 发行
人的偿 债能 力、 现金 管理 能力、 盈利 能力 三个 核心 要素。
第三， 对市 场同 类可 比债 券、 信 用收 益率 曲线 、 市 场交易 活跃 度、 机构 需求 进行
偏好分 析 ， 对 个券 进行 流 动性风 险 、 信 用风 险的 综 合定价 ， 判断 其合 理估 值 水平。
第四， 根据 市场 结构 与需 求特征 ， 在 前三 个层 次的 分析基 础上 ， 对 个券 进行 深入
的跟踪 分析 ， 发 掘其 中被 市场低 估的 品种 ， 在 控制 流动性 风险 的前 提下 ， 对 低估
品种进 行择 机配 置和 交易 。
针对中 小企 业私 募债 券， 本基金 以持 有到 期， 获得 本金和 票息 收入 为主 要投 资策
略， 同 时， 密切 关注 债券 的信用 风险 变化 ， 力 争在 控制风 险的 前提 下， 获得 较高
收益 。
（2） 杠杆 投资 策略
本基金 将综 合考 虑债 券投 资的风 险收 益以 及回 购成 本等因 素， 在严 格控 制投 资风
险的前 提下 ， 通 过正 回购 ， 获得 杠杆 放大 收益。 本 基金资 产总 值不 得超 过基 金资
产净值 的 140% 。
（3） 可转 换公 司债 券及 可 交换公 司债 券投 资策 略
基于行 业分 析、 企业 基本 面分析 和可 转换 公司 债券 及可交 换公 司债 券估 值模 型分
析， 并 结合 市场 环境 情况 等， 本 基金 在市 场投 资可 转换公 司债 券， 以达 到在 严格
控制风 险的 基础 上， 实现 基金资 产稳 健增 值的 目的 。
（4） 资产 支持 证券 投资 策 略
针对资 产支 持证 券， 本基 金将在 国内 资产 证券 化品 具体政 策框 架下 ， 通 过宏 观经
济、 提 前偿 还率、 资产 池 结构及 所在 行业 景气 变化 等因素 的研 究， 对个 券进 行风
险分析 和价 值评 估后 选择 风险调 整收 益高 的品 种进 行投资 。 本 基金 将严 格控 制产
支持证 券的 总体 投资 规模 并进行 分散 ，以 降低 流动 性风险 。
（5） 中小 企业 私募 债券 投 资策略
针对中 小企 业私 募债 券， 本基金 以持 有到 期， 获得 本金和 票息 收入 为主 要投 资策
略， 同 时， 密切 关注 债券 的信用 风险 变化 ， 力 争在 控制风 险的 前提 下， 获得 较高
3
收益。 本基 金投 资中 小企 业私募 债券 ， 基 金管 理人 将根据 审慎 原则 ， 制 定严 格的
投资决 策流 程、 风险 控制 制度和 信用 风险 、 流 动性 风险处 置预 案， 并经 董事 会批
准，以 防范 信用 风险 、流 动性风 险等 各种 风险 。
3、股 票投 资策 略
本基金 的股 票投 资策 略以 精选个 股为 主， 发挥 基金 管理人 专业 研究 团队 的研 究能
力，从 定量 和定 性两 个方 面考察 上市 公司 的增 值潜 力。
定量方 面综 合考 虑盈 利能 力、 成 长性、 估值 水平 等 多种因 素， 包括 净资 产与 市值
比率（B/P ） 、每 股盈 利/ 每 股市价 （E/P ） 、 年现 金流/ 市值（cashflow-to-price ）和
销售收 入/ 市 值 （S/P ） 等价 值指标 以及 净资 产收 益率 （ROE ） 、 每 股收益 增长 率 和
主营业 务收 入增 长率 等成 长指标 。
定性方 面考 察上 市公 司所 属行业 发展 前景 、 行 业地 位、 竞 争 优 势等 多种 因素 ， 精
选流动 性好 、成 长性 高、 估值水 平低 的股 票进 行投 资。
4、权 证投 资策 略
权证为 本基 金辅 助性 投资 工具， 投资 原则 为控 制下 跌风险 、 实 现保 值和 锁定 收益。
如果市 场上 存在 持有 股票 的认沽 权证 时， 在预 期市 场下跌 但由 于各 种原 因导 致股
票无法 顺利 卖出 时， 可以 使用认 沽权 证来 保护 股票 的价值 。 如 果市 场上 存在 拟持
有股票 的认 购权 证， 且价 格相对 于价 值出 现大 幅折 让时， 可以 使用 认购 权证 来获
得标的 股票 的头 寸暴 露。
权证定 价主 要以 基于 无套 利原理 推导 的布 莱克 －斯 科尔斯 模型 （Black-Scholes ）
为基础 ，该 模型 在境 外期 权、权 证市 场多 年发 展过 程中已 经得 到了 充分 的检 验 。
业绩比 较基 准 中债综 合财 富(总值) 指 数收 益率× 90%+ 沪深 300 指 数 收益率× 10%
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 预 期收益 和预 期风 险高 于货 币市场 基金 ， 低 于混 合型 基金、
股票型 基金 ，属 于中 等风 险/ 收益 的产 品。
3 、基金运作 情况说明
博时泰安 债券型 证券投 资 基金经中 国证券 监督 管理 委员会证 监许可[2016]2233 号《 关
于准予博 时泰 安债券 型证 券投资基 金注 册的批 复》 注册，由 博时 基金管 理有 限公司 从 2016
年12 月12 日起至 2016 年12 月16 日止 向社 会公 开发行 募集 ， 基金 合同 于2016 年12 月 21
日正式 生效 ，募 集规 模 为200,054,707.96 份 基金 份 额。
自 2016 年12 月21 日至 2018 年1 月 18 日期 间， 本基金 按基 金合 同正 常运 作。
根据《博时泰安债券型 证券 投 资 基 金 基 金 合 同》 、 本基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 于 2018
年1 月17 日表 决通 过的 《 关 于终止 博时 泰安 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 有关 事项的 议案 》
以及博 时基 金管 理有 限公 司于 2018 年1 月18 日发 布的 《 博 时基 金管 理有 限公 司关于 博时 泰
安债券 型证券 投资基 金基 金份额 持有人 大会表 决结 果暨决 议生效 的公告》， 本 基金的 最后运
作日定 为2018 年1 月 18 日， 自2018 年1 月19 日 起，本 基金 进入 清算 程序 。
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4 、财务报告
4.1 资产负债表(已经审计)
单位： 人民 币元
资产
本期末
2018 年 1 月18 日
(基金最后运作日)
资产：
银行存 款 1,767,399.51
结算备 付金 -
存出保 证金 20,532.63
交易性 金融 资产 53,570,000.00
其中： 股票 投资 3,720,000.00
债券 投资 49,850,000.00
应收利 息 931,663.61
应收申 购款 -
资产总计 56,289,595.75
负债和所有者权益
负债：
卖出回 购金 融资 产款 -
应付赎 回款 25,068.21
应付管 理人 报酬 14,584.86
应付托 管费 2,916.99
应付销 售服 务费 8.45
应付交 易费 用 15,560.95
应付利 息 -
其他负 债 322,703.77
负债合计 380,843.23
所有者权益：
实收基 金 54,517,839.07
未分配 利润 1,390,913.45
所有者权益合计 55,908,752.52
负债和所有者权益总 计 56,289,595.75
注：1. 报告 截止日2018 年1 月18 日(基 金最 后运 作日) ，基 金份 额总额54,517,839.07 份。
其中A 类基 金份 额净 值1.0255 元， 基 金份 额总 额54,509,156.25 份； C 类基 金份 额净 值1.0225
元， 基 金份 额总 额8,682.82 份。 2018 年1 月18 日， 基金资 产发 生转 入 4,856.14 份， 于 2018
年1 月 19 日确 认。
2. 本财 务报 表的 实际 编制 期间为 2018 年1 月 1 日至 2018 年 1 月18 日( 基金 最后运 作日)止
期间 。
4.2 清算损益表
项目 2018 年 1 月 19 日至 2018 年 2 月7 日（清算期间）
一、清算收益
1. 利息收 入 3,2577.03
5
2.投资 收 益 -2,932,254.38
3.公允 价值 变动 损益 1,613,774.38
二、清算 费用
1. 交 易费 用 4,621.17
2． 其 他费 用 18,500.00
三、清算收益（损失 ）总 额
减：所 得税 费用 -
四、清算净收益（损 失） -1,309,024.14
注：1. 利息 收入 系 基 金持 有的债 券利 息收 入和 以当 前适用 的利 率预 估计 提的 自 2018 年
1 月 19 日至 2018 年2 月7 日止 清算 期间 的 活 期存 款 利息 及存 出保 证金 利息 。
2. 投资 收益 ：清 算期 间， 基金卖 出持 有的 债券 和股 票产生 的投 资收 益 。
3. 公允 价值 变动 损益 ： 清 算期间 ，基 金持 有的 债券 和股票 发生 的公 允价 值变 动损益 。
4.交易 费用 ： 基 金卖 出持 有的债 券 和 股票 产生 的交 易费用 。
5.其他 费用 ： 其 中 清 算律 师 费 为20,000.00 元， 中 央国债 登记 结算 有限 责任 公司 银 行间
账户维 护费 实际 支付 金额 与最后 运作 日账 面计 提金 额的差 额为-1,500.00 元。
4.3 报表附注
4.3.1 基金基本情况
博时泰安 债券 型证券 投资 基金(以 下简称 “本基 金”)经中国 证券监 督管理 委员 会(以下
简称 “ 中国 证监 会”) 证监 许可[2016]2233 号 《 关于 准予博 时泰 安债 券型 证券 投资基 金注 册
的批复 》 注册 ， 由博 时基 金管理 有限 公司 依照 《中 华人民 共和 国证 券投 资基 金法》 和 《 博时
泰安债 券型 证券 投资 基金 基金合 同 》 负 责公 开募 集。 本基金 为契 约型 开放 式 ， 存 续期限 不定 ，
首次设 立募 集不 包括 认购 资金利 息共 募集 200,047,757.65 元， 业经 普华 永道 中天会 计师 事
务所( 特殊 普通 合伙) 普华 永道中 天验 字(2016) 第 1666 号验 资报 告予 以验 证。 经向中 国证 监
会备案 ， 《 博时 泰安 债券 型 证券投 资基 金基 金合 同》 于 2016 年12 月21 日正 式 生效 ， 基 金合
同生效 日的 基金 份额 总额 为 200,054,707.96 份基 金 份额 ， 其 中认 购资 金利 息 折合 6,950.31
份基金 份额 。 本 基金 的基 金管理 人为 博时 基金 管理 有限公 司， 基金 托管 人为 平安银 行股 份有
限公司 。
根据 《博 时泰 安债券 型证 券投资 基金 基金 合同 》 和 《博 时泰 安债 券型证 券投 资基金 招 募
说明书》 ，本基 金根 据认购 、申购 费用和 销售服 务费 收取方 式的不 同，将 基金 份额分 为不同
的类别 。 在 投资 者认 购、 申购时 收取 认购 、 申 购费 用， 不 从本 类别 基金 资产 中计提 销售 服务
费的基 金份 额， 称为A 类 基金份 额； 在投 资者 认购 、 申购 时不 收取 认购 、 申 购费用 ， 但 从本
类别基 金资 产中 计提 销售 服务费 的基 金份 额， 称为 C 类基 金份 额。A 类基 金份 额、C 类基 金
6
份额分 别设 置代 码， 分 别 计算和 公告 各类 基金 份额 净值和 各类 基金 份额 累计 净值。
根据《中 华人 民共和 国证 券投资基 金法 》和《 博时 泰安债券 型证 券投资 基金 基金合同 》
的有关 规定， 本基金 的范 围主要 为国内 依法发 行上 市的股 票(包括 中小 板、创 业板及 其他经
中国证 监会 核准 上市 的股 票)、 债 券(包 括国 债、 金 融债、 央行票 据、 企 业债 、 公司债 、 中 期
票据、 地方政 府债、 次级 债、 中 小企业 私募 债券、 可转换 公司 债、 可 交换 公 司债、 短 期融 资
券)、资 产支持 证券 、债券 回购、 协议存 款、通 知存 款、银 行存款 、权证 以及 法律法 规或中
国证监 会允 许基 金投 资的 其他金 融工 具( 但须 符合 中 国证监 会相 关规 定) 。 基 金 的投资 组合 比
例为： 投资 于债 券资 产的 比例不 低于 基金 资产 的 80% ， 持有 的全 部权 证市 值不 超过基 金资 产
净值的 3%。 本基 金持 有现 金或到 期日 在一 年以 内的 政府债 券不 低于 基金 资产 净值的 5%。本
基金的 业绩 比较 基准 为： 中债综 合财 富( 总值) 指数 收益 率 X90%+沪深 300 指 数收益 率 X10% 。
根据《博时泰安债券型 证券 投 资 基 金 基 金 合 同》 、 本基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 于 2018
年1 月17 日表 决通 过的 《 关 于终止 博时 泰安 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 有关 事项的 议案 》
以及博 时基 金管 理有 限公 司于 2018 年1 月18 日发 布的 《 博 时基 金管 理有 限公 司关于 博时 泰
安债券 型证券 投资基 金基 金份额 持有人 大会表 决结 果暨决 议生效 的公告》， 本 基金的 最后运
作日定 为2018 年1 月 18 日， 自2018 年1 月19 日 起，本 基金 进入 清算 程序 。
4.3.2 清算原因
本基金 以通 讯方 式召 开了 基金份 额持 有人 大会 ， 会 议审议 了 《 关于 终止 博时 泰安债 券型
证券投 资基金 基金合 同有 关事项 的议案 》 （以 下简称 “本次 会议议 案” ） ， 并由 参加大 会的基
金 份 额 持 有 人 对 本 次 会 议 议 案 进 行 表 决 。 参 会 的 基 金 份 额 持 有 人 及 其 代 理 人 所 代 表 的
54,455,944.44 份有 效的 基金份 额 （ 占权 益登 记日 基金总 份额 的 99.92% ） 对 本次会 议议 案进
行了审 议 ， 并 全票表 决通 过。 本次 持有 人大会 决议 生效后 ， 根据 持有人 大会 通过的 议案 及 方
案说明 ，本 基金 从2018 年 1 月19 日起 进入 清算 期 ，基金 管理 人按 照本 基金 基金合 同约 定，
组织成 立基 金财 产清 算小 组履行 基金 财产 清算 程序 。
4.3.3 清算起始日
根据 《 博 时基 金管 理有 限公 司关于 博时 泰安 债券 型证 券投资 基金 基金 份额 持有 人大会 表
决结果 暨决 议生 效的 公告 》 ，本基 金的 清算 起始 日 为2018 年1 月19 日。
4.3.4 清算财务报表的编 制基础
如财务 报表 附 注4.3.3 所 述， 自2018 年1 月19 日 起， 本基 金进 入基金 财产 清算期 ， 因
此本基 金财 务报 表以 清算 基础编 制。
本基金财 务报表 按附 注 4.3.5 中 所述的 重要会 计政 策和会计 估计 以清算 基础 编制。 于
7
2018 年1 月18 日( 基金 最 后运作 日)， 所有 资产 以可 收回的 金额 与原 账面 价值 孰低计 量， 负
债以预 计需 要清 偿的 金额 计量 ， 其 中本 基金 持有 的交 易性金 融资 产的 可收 回金 额为其 公允 价
值减去处 置费 用后的 净额 与预计未 来现 金流量 的现 值两者之 间的 较高者 。 除 本基金 于 2018
年1 月18 日(基 金最 后运 作日) 按照2018 年1 月18 日基金 资产 净值(扣 除按2018 年1 月18
日 基金 资产净 值计提 的管 理费报 酬、 托 管费 和 销售 服务费 之前的 基金资 产净 值)计提 了管 理
人报酬 、 托 管费 和销 售服 务费 以 外， 按清 算基 础编 制与按 持续 经营 基础 编制 的财务 报表 没有
其他差 异。
此外， 本基 金财 务报 表按 照中国 证券 投资 基金 业协 会颁布 的 《 证券 投资 基金 会计核 算业
务指引 》 、 《 博时 泰安 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 约定 的资 产估 值和 会计 核算方 法及 中国
证监会 发布 的有 关规 定及 允许的 基金 行业 实务 操作 编制。
4.3.5 重要会计政策和会 计估计
4.3.5.1 清算期间
本清算 期间 为2018 年1 月19 日至2018 年2 月 7 日。
4.3.5.2 记账本位币
本清算 财务 报表 以人 民币 为记账 本位 币。
4.3.5.3 应收利息的确认 和计量
应收款 项按 照未 来应 收取 的款项 金额 计量 。
4.3.5.4 应付款项的确认 和计量
应付款 项按 照未 来应 支付 的款项 金额 计量 。
4.3.5.5 清算收益的确认 和计量
清算收 益按 照实 际发 生的 收益金 额或 未来 应收 取的 款项金 额计 量。
4.3.5.6 清算费用的确认 和计量
清算费 用按 照实 际发 生的 费用金 额或 未来 应支 付的 款项金 额计 量。
4.3.6 税项
根据财政 部、国 家税 务总 局财税[2004]78 号《财 政 部、国家 税务总 局关 于证 券投资 基
金税收 政策 的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2012]85
号《关于实施上市公司股 息红利差别化个人所得税 政策有关问题的通知 》 、财 税[2015]101
号 《关 于上 市公 司股 息红 利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关
于全面 推开 营业 税改 征增 值税试 点的 通知 》 、 财 税[2016]46 号 《 关于 进一 步明 确全面 推开 营
改增试 点金 融业 有关 政策 的通知 》 、 财 税[2016]70 号 《关于 金融 机构 同业 往来 等增值 税政 策
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的补充通 知》 、 财税[2016]140 号 《关于 明确金 融 房 地产开发 教育 辅助服 务等 增值税政 策
的通知 》 、 财 税[2017]2 号 《关于 资管 产品 增值 税政 策有关 问题 的补 充通 知》 、 财税[2017]56
号 《 关于 资管 产品增 值税 有关问 题的 通知 》 及 其他 相关财 税法 规和 实务 操作 ， 主 要税 项列 示
如下：
(1) 资 管产品 运营过 程中 发生的增 值税 应税行 为， 以资管产 品管 理人为 增值 税纳税人 。
资 管 产 品 管 理人 运 营 资 管产 品 过 程 中 发生 的 增 值 税应 税 行 为 ， 暂适 用 简 易 计税 方 法 ， 按照
3% 的征 收率 缴纳 增值 税。 对资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中发 生 的增值 税应 税行
为， 未 缴纳 增值 税的 ， 不 再缴纳 ； 已 缴纳 增值 税的 ， 已纳 税额 从资 管产 品管 理人以 后月 份的
增值税 应纳税 额中抵 减。 对证券 投资基 金管理 人运 用基金 买卖股 票的转 让收 入免征 增值税 ，
对金融 同业 往来 利息 收入 亦免征 增值 税。
(2) 对 基金从 证券市 场中 取得的收 入， 包括买 卖股 票、债券 的差 价收入 ，股 票的股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券利息 收入 ， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代
缴20% 的个 人所 得税。 对基 金从上 市公 司取 得的 股息 红利所 得， 持股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1
个月) 的， 其股 息红 利所 得 全额计 入应 纳税 所得 额； 持股期 限 在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年)
的， 暂减 按50% 计 入应 纳 税所得 额 ； 持 股期 限超 过1 年的 ， 暂免 征收 个人 所 得税 。 对 基金 持
有的上 市公 司限 售股 ， 解 禁后取 得的 股息 、 红 利收 入， 按 照上 述规 定计 算纳 税， 持 股时 间自
解禁日 起计 算； 解禁 前取 得的股 息、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入 应纳 税所 得额。 上述 所得
统一适 用20% 的 税率 计征 个人所 得税 。
(4) 基 金卖出 股票 按 0.1% 的税率缴 纳股 票交易 印花 税，买入 股票 不征收 股票 交易印 花
税。
5 、清算情况
5.1 资产负债清算情况
自 2018 年1 月19 日至2018 年2 月 7 日 止为 本次 清 算期间 ，基 金财 产清 算 小 组对本 基
金的基 金财 产进 行清 算， 全部清 算工 作按 清算 原则 和清算 手续 进行 。具 体清 算情况 如下 ：
截至本 次清 算期 结束 日（2018 年2 月7 日 ） ， 各项 资 产负债 清算 情况 如下 ：
1 、本 基金 最后 运作 日 应 收 债券利 息收 入为 人民 币928,438.36 元， 债券 于 2018 年 1 月
19 日 变现 收回。 应收 活期 存款 利 息为 人民 币2,981.21 元 ， 尚未 收回 。 应 收结 算 备付 金利 息
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为人民 币217.62 元 ，尚 未 收回。 应收 结算 保证 金利 息为人 民 币 26.42 元 ，尚 未收回 。
2 、本 基金 最后 运作 日交 易 性金融 资产 人民 币 53,570,000.00 元 ，为 本基 金持 有的未 变
现股票 资 产 3,720,000.00 元和债 券资 产 49,850,000.00 元 。其 中债 券资 产于 2018 年 1 月
19 日 变现， 卖出 所得 金额 共计人 民 币50,806,645.21 元； 股票 资产 于2018 年2 月5 日 变现 ，
卖出所 得金 额共 计人 民 币2,385,400.18 元。
3 、本 基金 最后 运作 日应 付 管理人 报酬 为人 民 币 14,584.86 元， 该款 项已 于 2018 年 2
月1 日 支付 。
4 、本 基金 最后 运作 日应 付 托管费 为人 民币2,916.99 元，该 款项 已于2018 年 2 月 1 日
支付。
5 、本 基金 最后 运作 日应 付 销售服 务费 为人 民币 8.45 元，该 款项 已于2018 年 2 月 1 日
支付。
6 、本 基金 最后 运作 日应 付 交易费 用为 人民 币 15,560.95 元 ，其 中 有 11,880.78 元为 应
付海通 证券 的券 商佣 金， 已于 2018 年 1 月 26 日 支 付。 中 债费 用 2,760.00 元 ，已于 2018
年1 月 22 日支 付。 外汇 中 心交易 费 用 920.17 元， 已于 2018 年1 月22 日 支付 。
7 、 本 基金 最后 运作 日其 他 负债为 人民 币322,703.77 元， 包括 预提 审计 费 、 预提 律师费 、
持有人 大会公 证费、 应付 信息披 露费、 中债银 行间 账户 维 护费、 上清银 行间 账户维 护费等 。
本基金 最后 运作 日应 付审 计费人 民 币70,000.00 元 ， 该款 项将 于取 得审 计费 发票日 支付 ； 本
基金最 后运 作日 应付 律师 费人民 币 20,000.00 元， 该款项 已 于 2018 年1 月30 日支 付； 本基
金最后 运作 日应 付 公 证费 人民 币10,000.00 元， 该 款项已 于 2018 年1 月30 日支付 ； 本 基金
最后运 作日 应付 信息 披露 费 212,000.00 元 ，该 款项 将于取 得信 息披 露费 发票 日支付 ；本基
金最后 运作 日应 付中 债银 行间账 户维 护费 为人 民 币7,500.00 元， 该款 项中的 4,500.00 元 已
于2018 年1 月22 日 支付 ， 另外 预提 的3,000.00 元 ， 已于 2018 年2 月1 日支 付实际 发生 费
用1,500.00 元， 差额1,500.00 元冲 减清 算期 费用 ； 本基金 最后 运作 日应 付上 清银行 间账 户
维护费 为人 民币 3,200.00 元， 该 款项 将于 取得 缴费 单据 日 支付 ；本 基金 最后 运作日 应付 赎
回费 为 3.77 元， 该 款项 已 于 2018 年1 月19 日 支付 。
8 、 2018 年1 月18 日转 入， 于2018 年1 月19 日 确认 的应收 申购 款人 民 币4,979.97 元，
该款项 已 于2018 年1 月23 日收 到。
9 、2018 年 1 月 19 日计 提 的清算 律师 费 20,000.00 元，已 于 2018 年 1 月 30 日支付 ；
2018 年 1 月 19 日， 卖出 持有的 债券 产生 应付 中债 交易费 用 150.00 元 ，已 于2018 年 2 月1
日支付 ；2018 年 1 月 19 日，卖 出持 有的 债券 产生 应付外 汇中 心交 易费 用 125.00 元， 该款
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项将于 收到 缴费 单据 日支 付。
5.2 截至本次清算期结束 日的剩余财产情况及 剩余 财产分配安排
项目 金额
一、最后运作日 2018 年 1 月 18 日
基金净资产
55,908,752.52
加：2018 年1 月19 日应收 申购 款 4,979.97
加：清 算期 间净 收益 -1,309,024.14
二、2018 年2 月7 日基金 净资产 54,604,708.35
截至本 次清 算期 结束 日2018 年2 月7 日 ， 本 基金 剩余 财产为 人民 币54,604,708.35 元。
自本次 清算 期结 束日 次 日 2018 年 2 月 8 日至 本次 清 算款划 出前 一日 的银 行存 款产生 的利 息
亦归基 金份 额持 有人 所有 。
本清算 报告 已经 基金 托管 人复核 ， 将 与会 计师 事务 所出具 的清 算审 计报 告、 律师事 务所
出具的 法律 意见 书一 并报 中国证 监会 备案 后向 基金 份额持 有人 公告 。 清 算报 告公告 后， 基金
管理人 将遵 照法 律法 规、 基金合 同等 规定 及时 进行 分配。
6 、备查文件 目录
6.1 备查文件目录
6.1.1 博时 泰安 债券 型证 券投资 基金 清算 财务 报表 及审计 报告
6.1.2 博时 泰安 债券 型证 券投资 基金 清算 事宜 之 法 律意见 书
6.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处
6.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 博时基 金管 理有 限公 司
博时一 线通 ：95105568 （ 免长途 话费 ）
博时泰安 债 券型 证券 投资 基金基 金财 产清 算小 组
二〇一 八年 三 月 八日
