非银ETF：更新招募说明书（2018年2月）查看PDF公告

 
 
 
 
 
易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式 
指数证券投资基金更新的招募说明书 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人：易方达基金管理有限公司 
基金托管人：中国建设银行股份有限公司 
 
二〇一八年二月 
 重要提示 
本基金根据 2013 年 7 月 3 日中国证券监督管理委员会《关于核准易方达沪深 300 非银行
金融交易型开放式指数证券投资基金募集的批复》(证监许可[2013]860 号)、2014 年 5 月 19
日《关于易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金延期募集备案的回函》
（证券基金机构监管部部函[2014]250 号）和 2014 年 5 月 27 日《关于易方达沪深 300 非银行
金融交易型开放式指数证券投资基金募集时间安排的确认函》(证券基金机构监管部部函
[2014]345 号)的核准，进行募集。基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本
招募说明书经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价
值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。本基金基金合同于 2014
年 6 月 26 日正式生效。 
证券投资基金不同于银行储蓄和债券等能够提供固定收益预期的金融工具，投资人购买基
金，既可能按其持有份额分享基金投资所产生的收益，也可能承担基金投资所带来的损失。本
基金属股票型基金，其风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本
基金在股票型基金中属于指数型基金，主要采用完全复制法紧密跟踪标的指数的表现，本基金
的业绩表现与沪深 300 非银行金融指数的表现密切相关。 
证券投资基金分为股票基金、混合基金、债券基金、货币市场基金等不同类型，投资人投
资不同类型的基金将获得不同的收益预期，也将承担不同程度的风险。一般来说，基金的收益
预期越高，投资人承担的风险也越大。 
本基金按照基金份额初始面值 1.00 元发售，在市场波动等因素的影响下，基金份额净值可
能低于基金份额初始面值。 
因折算、分红等行为导致基金份额净值变化，不会改变基金的风险收益特征，不会降低基
金投资风险或提高基金投资收益。本基金以 1 元初始面值开展基金募集或因折算、分红等行为
导致基金份额净值调整至 1 元初始面值或 1 元附近，在市场波动等因素的影响下，基金投资仍
有可能出现亏损或基金净值仍有可能低于初始面值。 
本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资人在投资本
基金前，需充分了解本基金的产品特性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场，对投
资本基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策，并承担基金投资中出现的各类风险，
包括市场风险、管理风险、技术风险、本基金特有风险及其他风险等。特有风险包括：指数化
投资的风险、标的指数的风险、跟踪偏离度和跟踪误差的风险、基金交易价格与份额净值发生
偏离的风险、 参考 IOPV 决策和 IOPV 计算错误的风险、 投资人申购失败的风险、投资人赎回失败
的风险、 本基金场内外份额申购赎回对价方式不同的风险、基金场内份额赎回对价的变现风险、
套利风险、 申购赎回清单差错风险、二级市场流动性风险、退市风险、第三方机构服务的风险
等。 
对于场内申购：投资者申购的基金份额当日可卖出，当日未卖出的基金份额在份额交收成功之前不得卖出和赎回；即在目前结算规则下，T 日申购的基金份额当日可卖出，T 日申购当
日未卖出的基金份额，T+1 日不得卖出和赎回，T+1 日交收成功后 T+2 日可卖出和赎回。因此
为投资者办理申购业务的代理券商若发生交收违约，将导致投资者不能及时、足额获得基金份
额，投资者的利益可能受到影响。 
场外申购赎回业务的申购费率、赎回费率可能会根据市场交易佣金水平、印花税率等相关
交易成本的变动而调整。投资者在办理场外申购、赎回业务时之前应仔细阅读本基金的招募说
明书及基金管理人的相关公告。 
投资有风险，投资者认购（或申购）基金时应仔细阅读本基金的招募说明书及基金合同，
了解本基金的风险收益特征，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断
基金是否和投资人的风险承受能力相适应。 
基金管理人承诺以恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产，但不保证
本基金一定盈利，也不保证最低收益。当投资人赎回时，所得可能会高于或低于投资人先前所
支付的金额。本基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现。基金管理人所管理的
其他基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人提醒投资人基金投资的“买
者自负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资人
自行负担。 
投资人应当通过基金管理人或具有基金销售业务资格的其他机构购买和赎回基金， 基金销
售机构名单详见本基金《招募说明书》以及相关公告。 
本招募说明书已经本基金托管人复核。除非另有说明，本招募说明书所载内容截止日为
2017 年 12 月 26 日，有关财务数据截止日为 2017 年 9 月 30 日，净值表现截止日为 2017
年 6 月 30 日。（本报告中财务数据未经审计）I
目录 
一、绪言 ....................................................................1 
二、释义 ....................................................................2 
三、基金管理人 ..............................................................6 
四、基金托管人 .............................................................15 
五、相关服务机构 ...........................................................18 
六、基金的募集 .............................................................23 
七、基金合同的生效 .........................................................24 
八、基金份额的上市交易 .....................................................25 
九、基金份额的申购与赎回 ...................................................27 
十、基金份额的折算 .........................................................42 
十一、基金的投资 ...........................................................43 
十二、基金的业绩 ...........................................................50 
十三、基金的财产 ...........................................................51 
十四、基金资产估值 .........................................................52 
十五、基金的收益与分配 .....................................................56 
十六、基金的费用与税收 .....................................................58 
十七、基金的会计与审计 .....................................................61 
十八、基金的信息披露 .......................................................62 
十九、风险揭示 .............................................................67 
二十、基金的终止与清算 .....................................................72 
二十一、基金合同的内容摘要 .................................................74 
二十二、托管协议的内容摘要 .................................................87 
二十三、对基金份额持有人的服务 ............................................100 
二十四、其他应披露事项 ....................................................101 
二十五、招募说明书的存放及查阅方式 ........................................102 
二十六、备查文件 ..........................................................103 1
一、绪言 
《易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》（以下简称
“本招募说明书”）依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、
《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《证券投资基金运作管理办
法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信
息披露办法》”）及其他有关法律法规以及《易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证
券投资基金基金合同》（以下简称基金合同）编写。 
本招募说明书阐述了易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金的投资目
标、策略、风险、费率等与投资人投资决策有关的全部必要事项，投资人在作出投资决策前应
仔细阅读本招募说明书。 
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真
实性、准确性、完整性承担法律责任。 
本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的。 本招募说明书由易方达基金管理有
限公司解释。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，
或对本招募说明书作任何解释或者说明。 
本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金合同是约定基金合
同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额，即成为基金份
额持有人和基金合同当事人， 其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。基
金份额持有人作为基金合同当事人并不以在基金合同上书面签章为必要条件。基金合同当事人
应按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份
额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。 2
二、释义 
在本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义： 
1、基金或本基金：指易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金 
2、基金管理人：指易方达基金管理有限公司 
3、基金托管人：指中国建设银行股份有限公司



4、基金合同：指《易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
及对基金合同的任何有效修订和补充 
5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《易方达沪深 300非银行金融
交易型开放式指数证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充 
6、招募说明书：指《易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金招募说
明书》及其定期的更新 
7、基金份额发售公告：指《易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金
基金份额发售公告》 
8、基金份额上市交易公告书：指《易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证券投
资基金基金份额上市交易公告书》 
9、交易型开放式指数证券投资基金：指《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实
施细则》定义的“交易型开放式指数基金”，简称“ETF（Exchange Traded Fund）” 
10、标的指数：指沪深300非银行金融指数及其未来可能发生的变更 
11、ETF联接基金：指将绝大多数基金财产投资于本基金，与本基金的投资目标类似，采
用开放式运作方式的基金。在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，基金
管理人可根据基金发展需要，募集并管理以本基金为目标ETF的其他一只或多只联接基金 
12、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、
行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等 
13、《基金法》：指 2003年 10 月 28日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会
议通过，自 2004年 6月 1日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不
时做出的修订 
14、《销售办法》：指中国证监会 2011年 6月 9日颁布、同年 10月 1日实施的《证券
投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 
15、《信息披露办法》：指中国证监会 2004年 6月 8日颁布、同年 7月 1日实施的《证
券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 
16、《运作办法》：指中国证监会 2004年 6月 29日颁布、同年 7月 1日实施的《证券
投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 
17、中国证监会：指中国证券监督管理委员会 
18、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会 3
19、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义务的法律主
体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人 
20、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人 
21、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并
存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织 
22、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及相
关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者 
23、投资人：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国证
监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称 
24、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人 
25、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，办理基金
份额的申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务。 
26、销售机构：指直销机构和代销机构 
27、直销机构：指易方达基金管理有限公司 
28、代销机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，取得基金代销业务
资格并接受基金管理人委托，代为办理基金销售业务的机构，包括发售代理机构、办理本基
金场外申购赎回的销售机构和办理场内申购赎回业务的申购赎回代理券商 
29、发售代理机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，由基金管理人
指定的、在募集期间代理本基金发售业务的机构 
30、申购赎回代理券商：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，由基金管
理人指定的、在《基金合同》生效后代理办理本基金场内申购、赎回业务的证劵公司，又称
为代办证券公司 
31、登记结算业务：基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括投资者基
金账户的建立和管理、基金份额注册登记、基金交易的确认、清算和结算、代理发放红利、
建立并保管基金份额持有人名册等 
32、登记结算机构：指办理登记结算业务的机构。本基金的登记结算机构是中国证券登
记结算有限责任公司 (简称"中国结算")和易方达基金管理有限公司。其中：本基金认购份额
的登记结算由中国结算负责办理；本基金份额在上海证券交易所场内上市交易以及申购、赎
回等相关业务的登记结算由中国结算负责办理；本基金的场外申购、赎回等相关业务的登记
结算由易方达基金管理有限公司负责办理 
33、基金账户：指登记结算机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的
基金份额余额及其变动情况的账户 
34、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，基金管理
人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的日期 
35、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财产清算完毕，4
清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期 
36、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长不得超过 3
个月 
37、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限 
38、日、天：指公历日 
39、月：指公历月 
40、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日 
41、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日 
42、T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日)，n为自然数 
43、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日 
44、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段 
45、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金
份额的行为 
46、发售：指在本基金募集期内，销售机构向投资人销售本基金基金份额的行为 
47、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书规定的条件，以基金
合同规定的对价向基金管理人购买基金份额的行为 
48、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件，
要求将基金份额兑换为基金合同所规定对价的行为 
49.场外：指不通过上海证券交易所交易系统而通过销售机构自身的柜台或者其他交易系
统办理基金份额认购、申购和赎回业务的场所 
50.场内：指通过上海证券交易所交易系统办理基金份额认购、申购、赎回和上市交易业
务的场所 
51、申购赎回清单：指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等信息的文件, 
适用于场内份额的申购、赎回 
52、申购对价：在场内申购赎回方式下，是指投资人申购基金份额时，按基金合同和招
募说明书规定应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价；在场外申购赎回方式下，
申购对价是指现金或其他对价 
53、赎回对价：在场内申购赎回方式下，是指投资人赎回基金份额时，基金管理人按基
金合同和招募说明书规定应交付给赎回人的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价；在
场外申购赎回方式下，赎回对价是指现金 
54、组合证券：指本基金标的指数所包含的全部或部分证券 
55、完全复制法：指一种跟踪指数的方法，通过购买标的指数中的所有成份证券，并且
按照每种成份证券在标的指数中的权重确定购买的比例以构建指数组合，达到复制指数的目
的 
56、现金替代：指在场内申购赎回方式下，申购、赎回过程中，投资人按基金合同和招5
募说明书的规定，用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金 
57、现金差额：指在场内申购赎回方式下，最小申购、赎回单位的资产净值与按 T日收
盘价计算的最小申购、赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差；投资者申购、赎回时应
支付或应获得的现金差额根据最小申购、赎回单位对应的现金差额和申购或赎回的最小申购、
赎回单位数量计算 
58、预估现金部分：指在场内申购赎回方式下，由基金管理人估计并在 T日申购赎回清
单中公布的当日现金差额的估计值，预估现金部分由申购赎回代理券商（代办证券公司）预
先冻结 
59、最小申购、赎回单位：指本基金申购份额、赎回份额的最低数量，在场内申购赎回
方式下，投资者申购、赎回的基金份额应为最小申购赎回单位的整数倍 
60、基金份额参考净值：指基金管理人或基金管理人委托的机构在开市后根据申购、赎
回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据计算,并通过上海证券交易所发布的基金份额参
考净值，简称“IOPV” 
61、基金份额折算：指基金管理人根据基金合同规定将投资人的基金份额进行变更登记
的行为 
62、收益评价日：指基金管理人计算本基金累计报酬率与标的指数累计报酬率差额之基
准日 
63、基金累计报酬率：收益评价日基金份额净值（如上市后基金份额发生折算，则采用
剔除上市后折算因素的基金份额净值）与基金上市前一上海证券交易所交易日基金份额净值
之比减去100% 
64、标的指数同期累计报酬率：收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一上海证券交
易所交易日标的指数收盘值之比减去100% 
65、元：指人民币元 
66、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、
已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约 
67、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其
他资产的价值总和 
68、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值 
69、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数 
70、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份
额净值的过程 
71、指定媒体：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒体 
72、中国：指中华人民共和国。就基金合同而言，不包括香港特别行政区、澳门特别行
政区和台湾地区 
73、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件 6
三、基金管理人 
（一）基金管理人概况 
1、基金管理人：易方达基金管理有限公司 
注册地址：广东省珠海市横琴新区宝中路3号4004-8室 
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼 
批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字[2001]4号 
法定代表人：刘晓艳 
设立日期：2001年4月17日 
组织形式：有限责任公司 
注册资本：12,000万元人民币 
存续期限：持续经营 
联系人：贺晋 
联系电话：400 881 8088 
2、股权结构： 
股东名称 出资比例 
广东粤财信托有限公司 1/4 
广发证券股份有限公司 1/4 
盈峰投资控股集团有限公司 1/4 
广东省广晟资产经营有限公司 1/6 
广州市广永国有资产经营有限公司 1/12 
总计 100% 
（二）主要人员情况 
1、董事、监事及高级管理人员 
詹余引先生，工商管理博士，董事长。曾任中国平安保险公司证券部研究咨询室总经理
助理；平安证券有限责任公司研究咨询部副总经理（主持工作）、国债部副总经理（主持工
作）、资产管理部副总经理、总经理；中国平安保险股份有限公司投资管理部副总经理（主
持工作）；全国社会保障基金理事会投资部资产配置处处长、投资部副主任、境外投资部主
任、投资部主任、证券投资部主任。现任易方达基金管理有限公司董事长；易方达国际控股
有限公司董事长。 
刘晓艳女士，经济学博士，副董事长、总裁。曾任广发证券有限责任公司投资理财部副
经理、基金经理，基金投资理财部副总经理、基金资产管理部总经理；易方达基金管理有限
公司督察员、监察部总经理、市场部总经理、总裁助理、公司副总裁、常务副总裁。现任易
方达基金管理有限公司副董事长、总裁；易方达资产管理（香港）有限公司董事长；易方达
国际控股有限公司董事。 7
秦力先生，经济学博士，董事。曾任广发证券投资银行部常务副总经理、投资理财部总
经理、资金营运部总经理、规划管理部总经理、投资自营部总经理、公司总经理助理、副总
经理，广东金融高新区股权交易中心有限公司董事长。现任广发证券股份有限公司执行董事、
常务副总经理；广发控股（香港）有限公司董事。 
陈志辉先生，管理学硕士，董事。曾任美的集团税务总监、安永会计师事务所广州分所
高级审计员。现任盈峰投资控股集团有限公司资财中心总经理。 
王海先生，经济学、工商管理（国际）硕士，董事。曾任工商银行江西省分行法律顾问
室科员；工商银行珠海分行法律顾问室办事员、营业部计划信贷部信贷员、办公室行长室秘
书、信贷管理部业务主办、资产风险管理部经理助理兼法律室副主任、资产风险管理部副总
经理兼法律室主任、资产风险管理部总经理；招商银行总行法律事务部行员；工商银行珠海
分行资产风险部总经理兼特殊资产管理部负责人、公司业务部总经理、副行长；工商银行广
东省分行公司业务部副总经理（主持工作）、总经理；工商银行韶关分行行长、党委书记。
现任广东粤财信托有限公司总经理。 
刘韧先生，经济学硕士，董事。曾任湖南证券发行部经理助理；湘财证券投资银行总部
总经理助理；财富证券投资银行总部副总经理；五矿二十三冶建设集团副总经理、党委委员；
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司监事；新晟期货有限公司副董事长；广东省广晟资产
经营有限公司总经理助理、资本运营部部长。现任东江环保股份有限公司董事长。 
朱征夫先生，法学博士，独立董事。曾任广东经济贸易律师事务所金融房地产部主任；
广东大陆律师事务所合伙人；广东省国土厅广东地产法律咨询服务中心副主任。现任广东东
方昆仑律师事务所主任。 
忻榕女士，工商行政管理博士，独立董事。曾任中科院研究生院讲师；美国加州高温橡
胶公司市场部经理；美国加州大学讲师；美国南加州大学助理教授；香港科技大学副教授；
中欧国际工商学院教授；瑞士洛桑管理学院教授。现任中欧国际工商学院教授。 
谭劲松先生，管理学博士（会计学），独立董事。曾任邵阳市财会学校教师；中山大学
管理学院助教、讲师、副教授。现任中山大学管理学院教授。 
陈国祥先生，经济学硕士，监事会主席。曾任交通银行广州分行江南西营业部经理；广
东粤财信托投资公司证券部副总经理、基金部总经理；易方达基金管理有限公司市场拓展部
总经理、总裁助理、市场总监。现任易方达基金管理有限公司监事会主席。 
李舫金先生，经济学硕士，监事。曾任华南师范大学外语系党总支书记；中国证监会广
州证管办处长；广州市广永国有资产经营有限公司董事长；广州股权交易中心有限公司董事
长；广州立根小额再贷款股份有限公司董事长；广州银行副董事长；广州中盈（三明）基金
管理有限公司董事长；广州汽车集团股份有限公司独立董事。现任广州金融控股集团有限公
司党委书记及董事长；万联证券有限责任公司董事长；广州金控资本管理有限公司董事长；
广金期货有限公司董事；立根融资租赁有限公司董事长；广州农村商业银行股份有限公司董
事；广州股权投资行业协会法人代表。 8
廖智先生，经济学硕士，监事。曾任广东证券股份有限公司基金部主管；易方达基金管
理有限公司综合管理部副总经理、人力资源部副总经理、市场部总经理、互联网金融部总经
理。现任易方达基金管理有限公司总裁助理；广东粤财互联网金融股份有限公司董事。 
张优造先生，工商管理硕士(MBA)，常务副总裁。曾任南方证券交易中心业务发展部经理；
广东证券公司发行上市部经理；深圳证券业务部总经理、基金部总经理；易方达基金管理有
限公司董事、副总裁。现任易方达基金管理有限公司常务副总裁；易方达国际控股有限公司
董事；易方达资产管理（香港）有限公司董事。 
陈彤先生，经济学博士，副总裁。曾任中国经济开发信托投资公司成都营业部研发部副
经理、交易部经理、研发部经理、证券总部研究部行业研究员；易方达基金管理有限公司市
场拓展部主管、基金科瑞基金经理、市场部华东区大区销售经理、市场部总经理助理、南京
分公司总经理、成都分公司总经理、上海分公司总经理、总裁助理、市场总监。现任易方达
基金管理有限公司副总裁。 
马骏先生，高级管理人员工商管理硕士（EMBA），副总裁。曾任君安证券有限公司营业
部职员；深圳众大投资有限公司投资部副总经理；广发证券有限责任公司研究员；易方达基
金管理有限公司固定收益部总经理、现金管理部总经理、固定收益总部总经理、总裁助理、
固定收益投资总监、固定收益首席投资官、基金科讯基金经理、易方达 50指数证券投资基金
基金经理、易方达深证 100交易型开放式指数基金基金经理。现任易方达基金管理有限公司
副总裁；易方达资产管理有限公司董事；易方达资产管理（香港）有限公司董事、人民币合
格境外投资者（RQFII）业务负责人、证券交易负责人员（RO）、就证券提供意见负责人员
（RO）、提供资产管理负责人员（RO）、固定收益投资决策委员会委员；中债资信评估有限
责任公司独立董事。 
吴欣荣先生，工学硕士，副总裁。曾任易方达基金管理有限公司研究员、投资管理部经
理、基金投资部副总经理、研究部副总经理、研究部总经理、基金投资部总经理、公募基金
投资部总经理、权益投资总部总经理、总裁助理、权益投资总监、基金科瑞基金经理、易方
达科汇灵活配置混合型证券投资基金基金经理、易方达价值精选股票型证券投资基金基金经
理。现任易方达基金管理有限公司副总裁。 
张南女士，经济学博士，督察长。曾任广东省经济贸易委员会主任科员、副处长；易方
达基金管理有限公司市场拓展部副总经理、监察部总经理。现任易方达基金管理有限公司督
察长。 
范岳先生，工商管理硕士(MBA)，首席产品官。曾任中国工商银行深圳分行国际业务部科
员；深圳证券登记结算公司办公室经理、国际部经理；深圳证券交易所北京中心助理主任、
上市部副总监、基金债券部副总监、基金管理部总监。现任易方达基金管理有限公司首席产
品官；易方达资产管理（香港）有限公司董事、另类投资决策委员会委员。 
关秀霞女士，财务硕士、工商管理硕士，首席国际业务官。曾任中国银行 (香港) 分析
员；Daniel Dennis 高级审计师；美国道富银行波士顿及亚洲总部大中华地区高级副总裁、9
董事总经理、中国区行长、亚洲区（除日本外）副总裁、机构服务主管、美国共同基金业务
风险经理、公司内部审计部高级审计师。现任易方达基金管理有限公司首席国际业务官。 
高松凡先生，高级管理人员工商管理硕士（EMBA），首席养老金业务官。曾任招商银行
总行人事部高级经理、企业年金中心副主任，浦东发展银行总行企业年金部总经理，长江养
老保险公司首席市场总监，易方达基金管理有限公司养老金业务总监。现任易方达基金管理
有限公司首席养老金业务官。 
2、基金经理 
余海燕女士，经济学硕士。曾任汇丰银行Consumer Credit Risk信用风险分析师，华宝
兴业基金管理有限公司分析师、基金经理助理、基金经理，易方达基金管理有限公司投资发
展部产品经理。现任易方达基金管理有限公司易方达沪深300医药卫生交易型开放式指数证券
投资基金基金经理（自2013年9月23日起任职）、易方达沪深300非银行金融交易型开放式指
数证券投资基金基金经理（自2014年6月26日起任职）、易方达沪深300非银行金融交易型开
放式指数证券投资基金联接基金基金经理（自2015年1月22日起任职）、易方达上证50指数分
级证券投资基金基金经理（自2015年4月15日起任职）、易方达国企改革指数分级证券投资基
金基金经理（自2015年6月15日起任职）、易方达军工指数分级证券投资基金基金经理（自
2015年7月8日起任职）、易方达证券公司指数分级证券投资基金基金经理（自2015年7月8日
起任职）、易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金基金经理（自2016年4月16
日起任职）、易方达中证500交易型开放式指数证券投资基金基金经理（自2016年4月16日起
任职）、易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金联接基金基金经理（自2016年
4月16日起任职）、易方达中证海外中国互联网50交易型开放式指数证券投资基金基金经理
（自2017年1月4日起任职）、易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金基金基金经理
（自2017年7月14日起任职）、易方达中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金基金
经理（自2017年7月27日起任职）、易方达沪深300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
联接基金基金经理（自2017年11月22日起任职）。 
本基金历任基金经理情况：林飞先生，管理时间为2014年6月26日至2016年4月8日。 
3、指数与量化投资决策委员会成员 
本公司指数与量化投资决策委员会成员包括：林飞先生、张胜记先生、王建军先生。 
林飞先生，经济学博士。曾任融通基金管理有限公司研究员、基金经理助理，易方达基
金管理有限公司基金经理助理、指数与量化投资部总经理助理、指数与量化投资部副总经理、
易方达沪深 300指数证券投资基金基金经理、易方达深证 100交易型开放式指数基金基金经
理、易方达 50指数证券投资基金基金经理、易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金
联接基金基金经理、易方达沪深 300 交易型开放式指数发起式证券投资基金基金经理、易方
达沪深 300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金基金经理、易方达沪深 300非银行金融
交易型开放式指数证券投资基金基金经理。现任易方达基金管理有限公司指数与量化投资管
理总部总经理、指数与量化投资部总经理、量化基金组合部总经理、投资经理，易方达资产10
管理（香港）有限公司基金经理、就证券提供意见负责人员（RO）、提供资产管理负责人员
（RO）、证券交易负责人员（RO）。 
张胜记先生，管理学硕士。曾任易方达基金管理有限公司投资经理助理、基金经理助理、
行业研究员、指数与量化投资部总经理助理、易方达沪深 300交易型开放式指数发起式证券
投资基金联接基金（原易方达沪深 300指数证券投资基金）基金经理。现任易方达基金管理
有限公司指数与量化投资部副总经理、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金基金
经理、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理、易方达恒生中国
企业交易型开放式指数证券投资基金基金经理、易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券
投资基金联接基金基金经理、易方达 50指数证券投资基金基金经理、易方达标普全球高端消
费品指数增强型证券投资基金基金经理、易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）
基金经理、易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）基金经理、易方达标普 500指数证
券投资基金（LOF）基金经理、易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)基金经理、易方
达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）基金经理、易方达原油证券投资基金(QDII)基金经
理，兼任易方达资产管理（香港）有限公司基金经理。 
王建军先生，经济学博士。曾任汇添富基金管理有限公司数量分析师，易方达基金管理
有限公司量化研究员、基金经理助理、指数与量化投资部总经理助理、易方达深证 100交易
型开放式指数基金基金经理、易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金
经理、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金基金经理、易方达创业板交易型开放式
指数证券投资基金联接基金基金经理、易方达中小板指数分级证券投资基金基金经理、易方
达并购重组指数分级证券投资基金基金经理、易方达生物科技指数分级证券投资基金基金经
理、易方达银行指数分级证券投资基金基金经理。现任易方达基金管理有限公司指数与量化
投资部副总经理、投资经理。 
4、上述人员之间均不存在近亲属关系。 
（三）基金管理人的职责 
1、依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜； 
2、办理基金备案手续； 
3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资； 
4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益； 
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； 
6、编制季度、半年度和年度基金报告； 
7、计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格； 
8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项； 
9、按照规定召集基金份额持有人大会； 
10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； 
11、以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为； 11
12、中国证监会规定的其他职责。 
（四）基金管理人的承诺 
1、本基金管理人承诺严格遵守现行有效的相关法律、法规、规章、基金合同和中国证监
会的有关规定，建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反现行有效的有关法律、法
规、规章、基金合同和中国证监会有关规定的行为发生。 
2、本基金管理人承诺严格遵守《证券法》、《基金法》及有关法律法规，建立健全内部
控制制度，采取有效措施，防止下列行为发生： 
（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资； 
（2）不公平地对待其管理的不同基金财产； 
（3）利用基金财产为基金份额持有人以外的人牟取利益； 
（4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失； 
（5）侵占、挪用基金财产； 
（6）泄漏因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关
的交易活动； 
（7）玩忽职守，不按照规定履行职责； 
（8）法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。 
3、本基金管理人承诺加强人员管理，强化职业操守，督促和约束员工遵守国家有关法律、
法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动： 
（1）越权或违规经营； 
（2）违反基金合同或托管协议； 
（3）故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法利益； 
（4）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假； 
（5）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管； 
（6）玩忽职守、滥用职权； 
（7）违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，泄漏
在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计
划等信息； 
（8）违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格，扰乱市场秩序； 
（9）贬损同行，以抬高自己； 
（10）以不正当手段谋求业务发展； 
（11）有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象； 
（12）在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分； 
（13）其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为。 
4、基金经理承诺 
（1）依照有关法律、法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最12
大利益； 
（2）不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人牟取利益； 
（3）不违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，泄
漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资
计划等信息； 
（4）不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。 
（五）基金管理人的内部控制制度 
为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，促进公司诚信、合法、有效经营，
保障基金份额持有人利益，维护公司及公司股东的合法权益，本基金管理人建立了科学、严
密、高效的内部控制体系。 
1、公司内部控制的总体目标 
（1）保证公司经营管理活动的合法合规性； 
（2）保证基金份额持有人的合法权益不受侵犯； 
（3）实现公司稳健、持续发展，维护股东权益； 
（4）促进公司全体员工恪守职业操守，正直诚信，廉洁自律，勤勉尽责； 
（5）保护公司最重要的资本：公司声誉。 
2、公司内部控制遵循的原则 
（1）全面性原则：内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务
环节，并普遍适用于公司每一位职员； 
（2）审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管
理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点； 
（3）相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡； 
（4）独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位；公司内部部
门和岗位的设置必须权责分明； 
（5）有效性原则：各种内部管理制度具有高度的权威性，应是所有员工严格遵守的行动
指南；执行内部管理制度不能有任何例外，任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力； 
（6）适时性原则：内部控制应具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经
营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修
改和完善； 
（7）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，力
争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 
3、内部控制的制度体系 
公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系由不同层面的制度
构成。按照其效力大小分为四个层面：第一个层面是公司章程；第二个层面是公司内部控制
大纲，它是公司制定各项规章制度的基础和依据；第三个层面是公司基本管理制度；第四个13
层面是公司各机构、部门根据业务需要制定的各种制度及实施细则等。它们的制订、修改、
实施、废止应该遵循相应的程序，每一层面的内容不得与其以上层面的内容相违背。公司重
视对制度的持续检验，结合业务的发展、法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求，
不断检讨和增强公司制度的完备性、有效性。 
4、关于授权、研究、投资、交易等方面的控制点 
（1） 授权制度 
公司的授权制度贯穿于整个公司活动。股东会、董事会、监事会和管理层必须充分履行
各自的职权，健全公司逐级授权制度，确保公司各项规章制度的贯彻执行；各项经济经营业
务和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程，经办人员的每一项工作必须是在业务授权范
围内进行。公司重大业务的授权必须采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效。公司
授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应
及时修改或取消授权。 
（2） 公司研究业务 
研究工作应保持独立、客观，不受任何部门及个人的不正当影响；建立严密的研究工作
业务流程，形成科学、有效的研究方法；建立投资产品备选库制度，研究部门根据投资产品
的特征，在充分研究的基础上建立和维护备选库。建立研究与投资的业务交流制度，保持畅
通的交流渠道；建立研究报告质量评价体系，不断提高研究水平。 
（3） 基金投资业务 
基金投资应确立科学的投资理念，根据决策的风险防范原则和效率性原则制定合理的决
策程序；在进行投资时应有明确的投资授权制度，并应建立与所授权限相应的约束制度和考
核制度。建立严格的投资禁止和投资限制制度，保证基金投资的合法合规性。建立投资风险
评估与管理制度，将重点投资限制在规定的风险权限额度内；对于投资结果建立科学的投资
管理业绩评价体系。 
（4） 交易业务 
建立集中交易室和集中交易制度，投资指令通过集中交易室完成；应建立交易监测系统、
预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施；集中交易室应对交易指令进行审核，建立
公平的交易分配制度，确保各基金利益的公平；交易记录应完善，并及时进行反馈、核对和
存档保管；同时应建立科学的投资交易绩效评价体系。 
（5） 基金会计核算 
公司根据法律法规及业务的要求建立会计制度，并根据风险控制点建立严密的会计系统，
对于不同基金、不同客户独立建账，独立核算；公司通过复核制度、凭证制度、合理的估值
方法和估值程序等会计措施真实、完整、及时地记载每一笔业务并正确进行会计核算和业务
核算。同时还建立会计档案保管制度，确保档案真实完整。 
（6） 信息披露 
公司建立了完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整。公司设立了14
信息披露负责人，并建立了相应的程序进行信息的收集、组织、审核和发布工作，以此加强
对信息的审查核对，使所公布的信息符合法律法规的规定，同时加强对信息披露的检查和评
价，对存在的问题及时提出改进办法。 
（7） 监察稽核 
公司设立督察长，经董事会聘任，报中国证监会核准。根据公司监察稽核工作的需要和
董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情
况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。督察长定期和不定期向董事会报告公司内部控
制执行情况，董事会对督察长的报告进行审议。 
公司设立监察部开展监察稽核工作，并保证监察部的独立性和权威性。公司明确了监察
部及内部各岗位的具体职责，严格制订了专业任职条件、操作程序和组织纪律。 
监察部强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，促使公司
各项经营管理活动的规范运行。 
公司董事会和管理层充分重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制
制度的，追究有关部门和人员的责任。 
5、基金管理人关于内部控制制度声明书 
（1） 基金管理人承诺以上关于内部控制制度的披露真实、准确； 
（2） 基金管理人承诺根据市场变化和基金管理人业务发展不断完善内部控制制度。 



15
四、基金托管人 
（一）基金托管人情况 
1、基本情况 
名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行) 
住所：北京市西城区金融大街25号 
办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼 
法定代表人：田国立 
成立时间：2004年09月17日 
组织形式：股份有限公司 
注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整 
存续期间：持续经营 
基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]12号 
联系人：田


青 
联系电话：(010)6759 5096 
中国建设银行成立于1954年10月，是一家国内领先、国际知名的大型股份制商业银行，
总部设在北京。本行于2005年10月在香港联合交易所挂牌上市(股票代码939)，于2007年9月
在上海证券交易所挂牌上市(股票代码601939)。 
2017年6月末，本集团资产总额216,920.67亿元，较上年末增加7,283.62亿元，增幅
3.47%。上半年，本集团实现利润总额1,720.93亿元，较上年同期增长1.30%；净利润较上年
同期增长3.81%至1,390.09亿元，盈利水平实现平稳增长。 
2016年，本集团先后获得国内外知名机构授予的100余项重要奖项。荣获《欧洲货币》
“2016中国最佳银行” ， 《环球金融》“2016中国最佳消费者银行” 、“2016亚太区最佳流动性
管理银行” ， 《机构投资者》“人民币国际化服务钻石奖” ， 《亚洲银行家》“中国最佳大型零
售银行奖”及中国银行业协会“年度最具社会责任金融机构奖” 。本集团在英国《银行家》
2016年“世界银行1000强排名”中，以一级资本总额继续位列全球第2；在美国《财富》2016
年世界500强排名第22位。 
中国建设银行总行设资产托管业务部，下设综合处、基金市场处、证券保险资产市场处、
理财信托股权市场处、QFII托管处、养老金托管处、清算处、核算处、跨境托管运营处、监
督稽核处等10个职能处室，在上海设有投资托管服务上海备份中心，共有员工220余人。自
2007年起，托管部连续聘请外部会计师事务所对托管业务进行内部控制审计，并已经成为常
规化的内控工作手段。 
2、主要人员情况 
纪伟，资产托管业务部总经理，曾先后在中国建设银行南通分行、总行计划财务部、信
贷经营部任职，并在总行公司业务部、投资托管业务部、授信审批部担任领导职务。其拥有16
八年托管从业经历，熟悉各项托管业务，具有丰富的客户服务和业务管理经验。 
龚毅，资产托管业务部副总经理，曾就职于中国建设银行北京市分行国际部、营业部并
担任副行长，长期从事信贷业务和集团客户业务等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经
验。 
郑绍平，资产托管业务部副总经理，曾就职于中国建设银行总行投资部、委托代理部、
战略客户部，长期从事客户服务、信贷业务管理等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经
验。 
黄秀莲，资产托管业务部副总经理，曾就职于中国建设银行总行会计部，长期从事托管
业务管理等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。 
原玎，资产托管业务部副总经理，曾就职于中国建设银行总行国际业务部，长期从事海
外机构及海外业务管理、境内外汇业务管理、国外金融机构客户营销拓展等工作，具有丰富
的客户服务和业务管理经验。 
3、基金托管业务经营情况 
作为国内首批开办证券投资基金托管业务的商业银行，中国建设银行一直秉持“以客户
为中心”的经营理念，不断加强风险管理和内部控制，严格履行托管人的各项职责，切实维
护资产持有人的合法权益，为资产委托人提供高质量的托管服务。经过多年稳步发展，中国
建设银行托管资产规模不断扩大，托管业务品种不断增加，已形成包括证券投资基金、社保
基金、保险资金、基本养老个人账户、(R)QFII、(R)QDII、企业年金等产品在内的托管业务
体系，是目前国内托管业务品种最齐全的商业银行之一。截至2017年二季度末，中国建设银
行已托管759只证券投资基金。中国建设银行专业高效的托管服务能力和业务水平，赢得了业
内的高度认同。中国建设银行连续11年获得《全球托管人》 、 《财资》 、 《环球金融》“中国最
佳托管银行” 、“中国最佳次托管银行” 、“最佳托管专家——QFII”等奖项，并在2016年被
《环球金融》评为中国市场唯一一家“最佳托管银行” 。 
（二）基金托管人的内部控制制度 
1、内部控制目标 
作为基金托管人，中国建设银行严格遵守国家有关托管业务的法律法规、行业监管规章
和本行内有关管理规定，守法经营、规范运作、严格监察，确保业务的稳健运行，保证基金
财产的安全完整，确保有关信息的真实、准确、完整、及时，保护基金份额持有人的合法权
益。 
2、内部控制组织结构 
中国建设银行设有风险与内控管理委员会，负责全行风险管理与内部控制工作，对托管
业务风险控制工作进行检查指导。资产托管业务部配备了专职内控合规人员负责托管业务的
内控合规工作，具有独立行使内控合规工作职权和能力。 
3、内部控制制度及措施 
资产托管业务部具备系统、完善的制度控制体系，建立了管理制度、控制制度、岗位职17
责、业务操作流程，可以保证托管业务的规范操作和顺利进行；业务人员具备从业资格；业
务管理严格实行复核、审核、检查制度，授权工作实行集中控制，业务印章按规程保管、存
放、使用，账户资料严格保管，制约机制严格有效；业务操作区专门设置，封闭管理，实施
音像监控；业务信息由专职信息披露人负责，防止泄密；业务实现自动化操作，防止人为事
故的发生，技术系统完整、独立。 
（三）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序 
1、监督方法 
依照《基金法》及其配套法规和基金合同的约定，监督所托管基金的投资运作。利用自
行开发的“新一代托管应用监督子系统” ，严格按照现行法律法规以及基金合同规定，对基金
管理人运作基金的投资比例、投资范围、投资组合等情况进行监督。在日常为基金投资运作
所提供的基金清算和核算服务环节中，对基金管理人发送的投资指令、基金管理人对各基金
费用的提取与开支情况进行检查监督。 
2、监督流程 
（1）每工作日按时通过新一代托管应用监督子系统，对各基金投资运作比例控制等情况
进行监控，如发现投资异常情况，向基金管理人进行风险提示，与基金管理人进行情况核实，
督促其纠正，如有重大异常事项及时报告中国证监会。 
（2）收到基金管理人的划款指令后，对指令要素等内容进行核查。 
（3）根据基金投资运作监督情况，定期编写基金投资运作监督报告，对各基金投资运作
的合法合规性和投资独立性等方面进行评价，报送中国证监会。 
（4）通过技术或非技术手段发现基金涉嫌违规交易，电话或书面要求基金管理人进行解
释或举证，并及时报告中国证监会。 18
五、相关服务机构 
（一）基金份额销售机构 
1、场内申购、赎回代办证券公司（以下排序不分先后） 
(1) 广发证券 
注册地址：广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街2号618室 
办公地址：广州市天河北路183号大都会广场5、7、8、17-19、38-44楼 
法定代表人：孙树明 
联系人：黄岚 
客户服务电话：95575 
网址：www.gf.com.cn 
(2) 光大证券 
注册地址：上海市静安区新闸路1508号 
办公地址：上海市静安区新闸路1508号 
法定代表人：薛峰 
联系人：何耀、李芳芳 
联系电话：021-22169999 
客户服务电话：95525、400-8888-788 
传真：021-22169134 
网址：www.ebscn.com 
(3) 国信证券 
注册地址：深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层 
办公地址：深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层 
法定代表人：何如 
联系人：周杨 
联系电话：0755-82130833 
客户服务电话：95536



传真：0755-82133952 
网址：www.guosen.com.cn 
(4) 华宝证券 
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号57层 
办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号57层 
法定代表人：陈林 
联系人：刘闻川 
联系电话：021-20515589 19
客户服务电话：400-820-9898 
传真：021-20515593 
网址：www.cnhbstock.com 
(5) 申万宏源西部证券 
注册地址：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20楼2005室 
办公地址：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20楼2005室 
法定代表人：韩志谦 
联系人：王怀春 
联系电话：0991-2307105 
客户服务电话：400-800-0562 
传真：010-88085195 
网址：www.hysec.com 
(6) 申万宏源证券 
注册地址：上海市徐汇区长乐路989号45层 
办公地址：上海市徐汇区长乐路989号45层 
法定代表人：李梅 
联系人：李玉婷 
联系电话：021-33388229 
客户服务电话：95523、4008895523 
传真：021-33388224 
网址：www.swhysc.com 
(7) 银河证券 
注册地址：北京市西城区金融大街35号2-6层 
办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座 
法定代表人：陈共炎 
联系人：辛国政 
联系电话：010-83574507 
客户服务电话：4008-888-888或95551 
传真：010-83574807 
网址：www.chinastock.com.cn 
(8) 招商证券 
注册地址：深圳市福田区益田路江苏大厦A座38至45层 
办公地址：深圳市福田区益田路江苏大厦A座38至45层 
法定代表人：霍达 
联系人：黄婵君 20
联系电话：0755-82943666 
客户服务电话：95565、400-8888-111 
传真：0755-82943636 
网址：www.newone.com.cn 
(9) 中泰证券 
注册地址：济南市市中区经七路86号 
办公地址：山东省济南市经七路86号 
法定代表人：李玮 
联系人：许曼华 
联系电话：021-20315290 
客户服务电话：95538 
传真：0531-68889095 
网址：www.zts.com.cn 
(10) 中投证券 
注册地址：深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心 A栋第 18-21层及第 04层
01.02.03.05.11.12.13.15.16.18.19.20.21.22.23单元 
办公地址：深圳福田区益田路6003号荣超商务中心A座4层、18-21层 
法定代表人：高涛 
联系人：万玉琳 
联系电话：0755-82026907 
客户服务电话：95532 
网址：www.china-invs.cn 
(11) 中信建投证券 
注册地址：北京市朝阳区安立路66号4号楼 
办公地址：北京市朝阳门内大街188号 
法定代表人：王常青 
联系人：刘畅 
联系电话：010-65608231 
客户服务电话：95587或4008-888-108 
传真：010-65182261 
网址：www.csc108.com 
2、二级市场交易代办证券公司



投资者在上海证券交易所各会员单位证券营业部均可参与基金二级市场交易。 
3、场外份额销售机构 
直销机构：易方达基金管理有限公司 21
注册地址：广东省珠海市横琴新区宝中路3号4004-8室 
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼 
法定代表人：刘晓艳 
电话：020-85102506 
传真：4008818099 
联系人：李红枫 
网址：www.efunds.com.cn 
直销机构网点信息： 
（1）易方达基金管理有限公司广州直销中心 
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40楼 
电话：020-85102506 
传真：400 881 8099 
联系人：李红枫 
（2）易方达基金管理有限公司北京直销中心 
办公地址：北京市西城区金融街19号富凯大厦B座1703室 
电话：010-63213377 
传真：400 881 8099 
联系人：刘蕾 
（3）易方达基金管理有限公司上海直销中心 
办公地址：上海市浦东新区世纪大道88号金茂大厦46楼 
电话：021-50476668 
传真：400 881 8099 
联系人：于楠 
（二）登记结算机构 
1、场内份额登记结算机构 
名称：中国证券登记结算有限责任公司



住所：北京市西城区太平桥大街 17 号



法定代表人：周明 
联系人：郑奕莉



电话：（021）58872935



传真：（021）68870311 
2、场外份额登记结算机构 
名称：易方达基金管理有限公司 
注册地址：广东省珠海市横琴新区宝中路3号4004-8室 
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43F 22
法定代表人：刘晓艳 
成立时间：2001年4月17日 
客户服务电话：400 881 8088（免长途话费） 
传真：(020)38799249 
联系人：余贤高 
（三）出具法律意见书的律师事务所 
名称：北京市中伦（广州）律师事务所 
住所：广州市天河区珠江新城华夏路10号富力中心23层 
办公地址：广州市天河区珠江新城华夏路10号富力中心23层 
负责人：林泽军 
电话：（020）28261688 
传真：（020）28261666 
联系人：凌娜 
经办律师：林泽军、凌娜、张书杰 
（四）会计师事务所和经办注册会计师 
本基金的法定验资机构为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。 
会计师事务所：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 
主要经营场所：北京市东城区东长安街1 号东方广场安永大楼17 层01-12 室 
执行事务合伙人：Ng Albert Kong Ping 吴港平 
电话：010-58153000 
传真：010-85188298 
经办注册会计师：昌华、周刚


 
联系人：许建辉 
本基金的年度财务报表及其他规定事项的审计机构为普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)。 
会计师事务所：普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
住所：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 
办公地址：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 
首席合伙人：李丹 
电话：（021）23238888 
传真：（021）23238800 
经办注册会计师：薛竞、周祎 
联系人：周祎 
 23
六、基金的募集 
本基金的募集由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露
办法》基金合同及其他有关规定，并经中国证监会2013年 7月 3日证监许可[2013]860号文、
2014年5月19日证券基金机构监管部部函[2014]250号文核准募集。 
本基金为交易型、开放式、指数证券投资基金。基金的存续期为不定期。 
本基金募集期间每份基金份额的初始面值为人民币1.00元。 
本基金募集期自 2014年 6月 9日至 2014年 6月 20日。募集对象为符合法律法规规定的
可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国
证监会允许购买证券投资基金的其他投资人。 
在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可根据基金发展需
要，为本基金增设新的份额类别，而无需召开持有人大会审议。 24
七、基金合同的生效 
(一)基金合同的生效 
本基金的基金合同于 2014 年 6 月 26 日正式生效。自基金合同生效日起，本基金管理人
正式开始管理本基金。 
(二)基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模 
《基金合同》生效后，基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5000万元
的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续 20个工作日出现前述情形的，基金管理人应
当向中国证监会说明原因并报送解决方案。 
法律法规另有规定时，从其规定。 25
八、基金份额的上市交易 
(一)基金份额上市 
根据有关规定，本基金合同生效后，具备上市条件，自 2014年 7月 18日起在上海证券交
易所上市交易。（二级市场交易代码：512070） 
(二)基金份额的上市交易 
本基金基金份额在上海证券交易所的上市交易需遵照《上海证券交易所交易规则》、《上
海证券交易所证券投资基金上市规则》、《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细
则》等有关规定。 
基金上市后，本基金场内份额可直接在上海证券交易所上市交易，场外份额应由基金份额
持有人通过申请办理跨系统转托管将基金份额转为场内份额后，方可上市交易。 
(三)暂停上市交易 
本基金基金份额上市交易期间出现下列情形之一的，上海证券交易所可暂停基金的上市交
易： 
1、不再具备本基金基金合同第七部分“一、基金份额上市”规定的上市条件；



2、违反法律、行政法规，中国证监会决定暂停其上市；



3、严重违反上海证券交易所有关规则的；



4、上海证券交易所认为应当暂停上市的其他情形。 
上述情形消除后，基金管理人可向上海证券交易所提出恢复上市申请，经上海证券交易所
核准后，可恢复本基金上市。本基金恢复上市的，基金管理人应当予以公告。 
（四）终止上市交易 
基金份额上市交易后，有下列情形之一的，上海证券交易所可终止基金的上市交易： 
1、自暂停上市之日起半年内未能消除暂停上市原因的； 
2、基金合同终止； 
3、基金份额持有人大会决定提前终止上市； 
4、基金合同约定的终止上市的其他情形； 
5、上海证券交易所认为应当终止上市的其他情形。 
基金管理人应当在收到上海证券交易所终止基金上市的决定之日起 2个工作日内发布基金
终止上市公告。 
若本基金因上述1、3、4、5项等原因终止上市交易，本基金届时将由交易型开放式基金变
更为跟踪业绩比较基准的普通开放式基金或上市开放式基金（LOF），无需召开基金份额持有人
大会。有关本基金转换基金运作方式的相关事项见基金管理人届时相关公告。届时，基金管理
人可变更本基金的登记结算机构并相应调整申购赎回业务规则。 
(五)基金份额参考净值（IOPV）的计算与公告 
基金管理人在每一个交易日开市前向中证指数有限公司提供当日的申购赎回清单，中证指26
数有限公司在开市后根据申购赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据，计算并通过上
海证券交易所发布基金份额参考净值（IOPV），供投资者交易、场内申购、场内赎回基金份额
时参考。 
1、基金份额参考净值计算公式为：



基金份额参考净值＝（申购、赎回清单中必须现金替代的替代金额＋申购、赎回清单中退
补现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和＋申购、赎回清单中可以现金替代成份证券
的数量与最新成交价相乘之和＋申购、赎回清单中禁止现金替代成份证券的数量与最新成交价
相乘之和＋申购、赎回清单中的预估现金部分）/最小申购、赎回单位对应的基金份额。



2、基金份额参考净值的计算以四舍五入的方法保留小数点后3位。



3、基金管理人可以调整基金份额参考净值计算方法，并予以公告。 
在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，本基金可以申请在包括境外交
易所在内的其他它证券交易所上市交易，而无需召开持有人大会审议。 27
九、基金份额的申购与赎回 
本基金的基金份额分为场内份额与场外份额两种，分别适用不同的申购赎回办法。 
(一)申购和赎回场所 
1、场内申购赎回 
对于在场内申购赎回的投资人，应当在申购赎回代理券商办理基金申购、赎回业务的营
业场所或按申购赎回代理券商提供的其他方式办理本基金的申购和赎回。基金管理人可依据
实际情况变更申购赎回代理券商，予以公告。基金管理人在确定、变更申购赎回代理券商名
单时，均应在公告之前报请上海证券交易所认可。 
2、场外申购赎回 
对于在场外申购赎回的投资人，应当在基金管理人或其指定的其他销售机构办理本基金
的申购和赎回。有关场外申购赎回的具体办法，包括但不限于：适用场外申购赎回方式的条
件、开放日场外申购赎回的截止时间、业务规则等，详见基金管理人于 2014 年 7 月 22日发
布的《易方达基金管理有限公司关于易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证券投资
基金场外日常申购、赎回业务的提示性公告》。 
在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可根据市场情况
停止办理场外申购赎回业务。在决定停止场外申购赎回业务情况下，基金管理人应采取适当
措施对原有场外份额持有人作出妥善安排并提前公告。 
3、特殊申购 
如基金管理人推出以本基金为目标 ETF的联接基金，本基金可向联接基金开通特殊申购。 
在本基金开放日常申购赎回前，联接基金可以用现金特殊申购本基金基金份额，申购价
格以特殊申购日的基金份额净值为基准计算，不收取申购费用。 
在本基金开放日常申购赎回后，联接基金可按照管理人公布的申购赎回清单特殊申购本
基金基金份额，对于申购赎回清单中的深市成份股，联接基金可以采用实物方式或“深市退
补”的现金替代方式进行申购，除此之外的其它方面比照普通的场内申购。 
(二)日常申购和赎回的开放日及时间 
1、开放日及开放时间 
场内投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，具体办理时间为上海证券交易所和深
圳证券交易所的正常交易日的交易时间；但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或
基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。 
场外投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，交易截止时间为开放日的14：00，基
金管理人可根据实际情况需要加以调整，具体办理时间以基金管理人的规定为准；但基金管
理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。本基
金场外申购赎回的开放时间与场内申购赎回的开放时间存在差异，投资者应关注基金管理人
发布的有关公告并注意其提交交易申请的时间。 28
场外投资人在开放时间以外提交的申购、赎回等交易申请，且登记结算机构确认接受的，
其基金份额申购、赎回价格为下一开放日基金份额申购、赎回的价格。 
若上海证券交易所交易或深圳证券交易所时间变更或出现其他特殊情况，基金管理人将
视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息披露办法》的
有关规定在指定媒体上公告。 
2、申购、赎回开始时间 
本基金已于2014年 7月 18日开放场内申购、赎回业务，2014年 7月 23日开通场外申购、
赎回业务。 
(三)申购与赎回的原则 
1、本基金的场内份额采用份额申购和份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额申请；本
基金的场外份额采用金额申购、份额赎回的方式，即申购以金额申请、赎回以份额申请。 
2、本基金场内份额的申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对
价；本基金场外份额的申购对价、赎回对价为现金。 
3、场外份额申购赎回遵循“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的
基金份额净值为基准进行计算； 
4、场外份额赎回遵循“先进先出”原则，即按照投资人申购的先后次序进行顺序赎回。 
5、条件许可情况下，本基金场外份额既可在不同场外的销售机构之间办理系统内转托管，
也可跨系统转托管为场内份额，但除非基金管理人另行公告，场内份额不可跨系统转托管为
场外份额； 
6、场内申购、赎回申请提交后不得撤销；当日的场外申购、赎回申请可以在当日业务办
理时间结束前撤销，在当日的业务办理时间结束后不得撤销； 
7、场内申购赎回应遵守《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》和《中
国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所交易型开放式指数基金登记结算业务实施
细则》的规定；场外申购赎回应遵守易方达基金管理有限公司的相关业务规则； 
8、基金管理人可根据基金运作的实际情况，在不损害基金份额持有人实质利益的前提下
调整上述原则，或依据上海证券交易所或登记结算机构相关规则及其变更调整上述规则，但
应在新的原则实施前依照有关规定在指定媒体上予以公告。 
(四)场内申购与赎回的程序 
1、申购和赎回的申请方式 
投资人必须根据申购赎回代理券商规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出申
购或赎回的申请。 
投资人在提交申购申请时，须根据申购赎回清单备足相应数量的股票和现金；投资人在
提交赎回申请时，必须有足够的基金份额余额和现金。投资人办理申购、赎回等业务时应提
交的文件和办理手续、办理时间、处理规则等在遵守基金合同和招募说明书规定的前提下，
以各销售机构的具体规定为准。 29
2、申购和赎回申请的确认 
投资人申购、赎回申请在受理当日进行确认。如投资人未能提供符合要求的申购对价，
则申购申请失败而不予成交。如投资人持有的符合要求的可用基金份额不足或未能根据要求
准备足额的现金，或本基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价，则赎回申请失败
而不予成交。 
投资人可在申请当日及时通过其办理申购、赎回的销售网点或以销售网点规定的其他方
式查询有关申请的确认情况。投资人应及时查询有关申请的确认情况。 
投资者申购的基金份额当日可卖出，当日未卖出的基金份额在份额交收成功之前不得卖
出和赎回；投资者赎回获得的股票当日可卖出。即在目前结算规则下，T日申购的基金份额当
日可卖出，T日申购当日未卖出的基金份额，T+1日不得卖出和赎回，T+1日交收成功后T+2
日可卖出和赎回。投资者赎回获得的股票当日可卖出。 
3、申购和赎回的清算交收与登记 
本基金场内申购赎回过程中涉及的基金份额、组合证券、现金替代、现金差额及其他对
价的清算交收适用《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》、《中国证券登
记结算有限责任公司关于上海证券交易所交易型开放式基金登记结算业务实施细则》和参与
各方相关协议的有关规定，对于本基金的场内申购业务采用净额结算和逐笔全额结算相结合
的方式，其中上交所上市的成份股的现金替代、申购当日并卖出的基金份额及对应的深交所
上市的成份股的现金替代采用净额结算，申购当日未卖出的基金份额及对应的深交所上市的
成份股的现金替代采用逐笔全额结算；对于本基金的赎回业务采用净额结算和代收代付相结
合的方式，其中上交所上市的成份股的现金替代采用净额结算，深交所上市的成份股的现金
替代采用代收代付；本基金上述申购赎回业务涉及的现金差额和现金替代退补款采用代收代
付。



投资者T日申购成功后，登记结算机构在T日收市后办理上交所上市的成份股交收与申
购当日卖出基金份额的交收登记以及现金替代的清算；在T+1日办理现金替代的交收与申购
当日未卖出基金份额的交收登记以及现金差额的清算；在T+2日办理现金差额的交收，并将
结果发送给申购赎回代理券商、基金管理人和基金托管人。现金替代交收失败的，该笔申购
当日未卖出基金份额交收失败。 
投资者T日赎回成功后，登记结算机构在T日收市后办理上交所上市的成份股交收与基
金份额的注销以及现金替代的清算；在T+1日办理上交所上市的成份股现金替代的交收以及
现金差额的清算；在T+2日办理现金差额的交收，并将结果发送给申购赎回代理券商、基金
管理人和基金托管人。基金管理人不迟于T+3日办理赎回的深交所上市的成份股现金替代的
交付。



如果登记结算机构和基金管理人在清算交收时发现不能正常履约的情形，则依据《上海
证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》、《中国证券登记结算有限责任公司关于
上海证券交易所交易型开放式基金登记结算业务实施细则》和参与各方相关协议的有关规定30
进行处理。



登记结算机构和基金管理人可在法律法规允许的范围内，在不影响基金份额持有人实质
利益的前提下，对申购和赎回的程序进行调整，并最迟于开始实施前3个工作日在指定媒体
公告。 
(五)场外申购赎回的程序 
1、申购和赎回的申请方式 
投资者必须根据基金管理人规定的程序，在开放日的开放时间内提出申购或赎回的申请。 
投资者在提交申购申请时须全额交付申购款项，并在规定的截止时间前划到销售机构指
定的账户上，投资者在提交赎回申请时须持有足够的基金份额余额，否则所提交的申购、赎
回申请无效而不予成交。 
2、申购和赎回申请的确认 
基金管理人在场外申购、赎回开放日截止时间前受理申购和赎回申请的当天作为申购或
赎回申请日(T日)，在正常情况下，本基金登记结算机构在 T+1日对该交易的有效性进行确认。
申购、赎回的确认以基金登记结算机构的确认结果为准。T日提交的有效申请，投资人应在
T+1日后(含该日)到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。 
3、申购和赎回的款项支付 
申购采用全额缴款方式，若申购资金在规定的截止时间内未全额到账则申购不成功。若
申购不成功或无效，基金管理人将投资者已缴付的申购款项本金退还给投资者。 
基金管理人将在接受投资者有效赎回申请之日起七个工作日内支付赎回款项。在发生场
外巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款项的支付办法
参照基金合同有关条款处理。 
4、申购和赎回的注册登记 
正常情况下，投资者T日申购基金成功后，登记结算机构在T+1 日为投资者增加权益并
办理注册登记手续，投资人自T+1 日起有权申请赎回该部分基金份额，或在条件许可情况下
申请办理跨系统转托管； 
基金份额持有人T日赎回基金成功后，正常情况下，登记结算机构在T+1日为投资者办
理扣除权益的注册登记手续； 
在法律法规允许的范围内，登记结算机构可以对上述注册登记办理时间进行调整，但不
得实质影响投资者的合法权益，基金管理人最迟于开始实施前 2个工作日在指定媒体上公告。 
5、申购和赎回的投资交易 
对于T日截止时间前收到的有效申购及有效赎回申请，基金管理人将根据轧差之后的净
申购金额或净赎回数量，采用算法交易系统，按尽可能贴近收盘价的原则，在T日完成相应
的证券交易。 
（六）场内申购与赎回的数额限制 
1、投资人申购、赎回的基金份额需为最小申购赎回单位的整数倍。本基金目前的最小申31
购赎回单位为100万份基金份额。 
2、基金管理人有权对最小申购赎回单位进行更改，并在调整生效前按照相关法律法规的
要求在至少一种指定媒体上公告。 
(七) 场外申购与赎回的数额限制 
1、投资者每次申购的单笔最低金额为人民币100万元，每次赎回的单笔最低份额为50
万份，且每笔申请份额数需为整数份额。 
2、投资者可将其全部或部分基金份额赎回。单笔赎回不得少于50万份（如该账户在该
场外销售机构托管的该基金份额余额不足 50万份，则必须一次性赎回该基金全部场外份额），
且申请份额数需为整数份额；若某笔赎回将导致投资者在该场外销售机构托管的该基金份额
余额不足50万份时，基金管理人有权将投资者在该销售机构托管的该基金剩余场外份额一次
性全部赎回。 
3、上述规定详见基金管理人相关业务规则。基金管理人可以根据市场情况，在法律法规
允许的情况下，调整上述规定申购金额和赎回份额的数量限制。基金管理人必须在调整生效
前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。 
(八)场内申购、赎回的对价及费用 
1、申购对价、赎回对价根据申购赎回清单和投资人申购、赎回的基金份额数额确定。申
购对价是指投资人申购基金份额时应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。赎
回对价是指投资人赎回基金份额时，基金管理人应交付给赎回人的组合证券、现金替代、现
金差额及其他对价。 
2、申购赎回清单由基金管理人编制。T 日的申购赎回清单在当日上海证券交易所开市前
公告。T 日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1 日公告，计算公式为计算日基金资
产净值除以计算日发售在外的基金份额总数。如遇特殊情况，可以适当延迟计算或公告，并
报中国证监会备案。申购赎回清单的内容与格式示例见本基金招募说明书。 
3、申购费用由申购基金份额的投资人承担，赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人
承担。投资人在申购或赎回基金份额时，申购赎回代理券商可按照不超过申购或赎回份额 0.5%
的标准向投资人收取佣金，其中包含证券交易所、登记结算机构等收取的相关费用。 
(九)场外申购、赎回的价格及费用 
1、申购份额的计算及余额的处理方式：申购的有效份额为净申购金额除以当日的基金份
额净值，有效份额单位为份，份额计算结果均按四舍五入方法，保留到整数位，申购费用以
人民币元为单位，四舍五入保留至小数点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。 
2、赎回金额的计算及处理方式：赎回金额为赎回份额乘以当日基金份额净值减去赎回相
关费用（如有），赎回金额、赎回费用的单位为人民币元，四舍五入保留到小数点两位，由
此产生的收益或损失由基金财产承担。 
3、基金份额净值的计算方法请见基金合同“基金资产的估值”部分的约定。 
4、投资者在申购或赎回基金份额时，基金管理人参考当时市场的交易佣金、印花税等相32
关交易成本水平，收取一定的申购费和/或赎回费并归入基金资产，力争覆盖场外现金申赎引
起的证券交易费用。当前的申购、赎回费率如下： 
申购费率：0.05%



赎回费率：0.15% 
本基金的申购费由申购人承担，赎回费由赎回人承担，申购费与赎回费均全部归入基金
财产。 
基金管理人可根据市场情况调整申购费率、赎回费率，经公告后实施。 
5、申购份额、赎回金额的计算方式： 
（1）申购份额的计算



本基金的申购金额包括申购费用和净申购金额，其通用的计算方式为：



净申购金额=申购金额÷（1+申购费率）



申购费用=申购金额-净申购金额



申购份数=净申购金额÷T日基金份额净值 
（2）基金赎回金额的计算



赎回费用=赎回份额×T日基金份额净值×赎回费率



赎回金额=赎回份额×T日基金份额净值-赎回费用 
6、由于场内与场外申购、赎回方式上的差异，本基金投资者依据基金份额净值所支付、
取得的场外申购、赎回现金对价，与场内申购、赎回所支付、取得的对价方式不同。投资者
可自行判断并选择适合自身的申购赎回场所、方式。 
（十）申购、赎回清单的内容与格式 
申购、赎回清单适用于本基金的场内申购、赎回业务。 
1、申购、赎回清单的内容 
T 日申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券内各成份证券
数据、现金替代、T 日预估现金部分、T-1 日现金差额、基金份额净值及其 他相关内容。 
2、组合证券相关内容



组合证券是指本基金标的指数所包含的全部或部分证券。申购、赎回清单将公告最小申
购、赎回单位所对应的各成份证券名称、证券代码及数量。 
3、现金替代相关内容



现金替代是指申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规定，用于替代组
合证券中部分证券的一定数量的现金。 
（1）现金替代分为 4 种类型：禁止现金替代（标志为“禁止”）、可以现金替代（标
志为“允许”）、必须现金替代（标志为“必须”）和退补现金替代（标志为“退补”）。 
禁止现金替代适用于上交所上市的成份股，是指在申购、赎回基金份额时，该成份证券
不允许使用现金作为替代。 
可以现金替代适用于上交所上市的成份股，是指在申购基金份额时，允许使用现金作为33
全部或部分该成份证券的替代，但在赎回基金份额时，该成份证券不允许使用现金作为替代。 
必须现金替代适用于所有成份股，是指在申购、赎回基金份额时，该成份证券必须使用
固定现金作为替代。 
退补现金替代适用于深交所上市的成份股，是指在申购、赎回基金份额时，该成份证券
必须使用现金作为替代，根据基金管理人买卖情况，与投资者进行退款或补款。 
（2）可以现金替代 
1）适用情形：在通过“现金替代比例上限”来控制可以现金替代比例的前提下，一般情
况下，将除设置为“必须现金替代”和“禁止现金替代”情形以外的股票设置为“可以现金
替代”。采取可以现金替代时，应充分考虑由此引发的市场套利行为对基金持有人可能造成
的利益损害。 
2）替代金额：对于可以现金替代的证券，替代金额的计算公式为：替代金额＝替代证券
数量×该证券参考价格×（1＋现金替代溢价比例） 
其中，“参考价格”目前为该证券前一交易日除权除息后的收盘价。 
如果上海证券交易所参考价格确定原则发生变化，以上海证券交易所通知规定的参考价
格为准。 
收取现金替代溢价的原因是，对于使用现金替代的证券，基金管理人需在证券恢复交易
后买入，而实际买入价格加上相关交易费用后与申购时的参考价格可能有所差异。为便于操
作，基金管理人在申购、赎回清单中预先确定现金替代溢价比例，并据此收取替代金额。如
果预先收取的金额高于基金购入该部分证券的实际成本，则基金管理人将退还多收取的差额；
如果预先收取的金额低于基金购入该部分证券的实际成本，则基金管理人将向投资者收取欠
缺的差额。 
3）替代金额的处理程序 
T 日，基金管理人在申购、赎回清单中公布现金替代溢价比例，并据此收取替代金额。 
在 T 日后被替代的成份证券有正常交易的 2 个交易日（简称为 T+2日）内，基金管理
人将以收到的替代金额买入被替代的部分证券。 
T＋2日日终，若已购入全部被替代的证券，则以替代金额与被替代证券的实际购入成本
（包括买入价格与交易费用）的差额，确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项；若未
能购入全部被替代的证券，则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照 
T+2日收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额，确定基金应退还投资者或投资者应
补交的款项。 
特例情况：若自T日起，上海证券交易所正常交易日已达到 20 日而该证券正常交易日
低于2日，则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照最近一次收盘价
计算的未购入的部分被替代证券价值的差额，确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项。 
若现金替代日（T日）后至T+2日（若在特例情况下，则为 T 日起第 20 个交易日）期
间发生除息、送股（转增）、配股等权益变动，则进行相应调整。 34
T+2日后第 1 个工作日（若在特例情况下，则为 T 日起第 21 个交易日），基金管理人
将应退款和补款的明细及汇总数据发送给相关申购赎回代理券商和基金托管人，相关款项的
清算交收将于此后 3 个工作日内完成。 
4）替代限制：为有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差，基金管理人可规定投 者使用
可以现金替代的比例合计不得超过申购基金份额资产净值的一定比例。现金替代比例的计算
公式为： 
 
“该证券参考价格”目前为“该证券前一交易日除权除息后的收盘价”,如果上海证
券交易所参考价格确定原则发生变化，以上海证券交易所通知规定的参考价格为准；
“参考基金份额净值”目前为“该ETF前一交易日除权除息后的收盘价”，如果上海证
券交易所参考基金份额净值计算方式发生变化，以上海证券交易所通知规定的参考基金
份额净值为准。 
（3）必须现金替代 
1）适用情形：必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整，即将被剔除的成份证券以
及处于停牌的股票，或基金管理人出于保护持有人利益原则等原因认为有必要实行必须现金
替代的成份证券。 
2）替代金额：对于必须现金替代的证券，基金管理人将在申购、赎回清单中公告替代的
一定数量的现金，即“固定替代金额”。固定替代金额的计算方法为申购、赎回清单中该证
券的数量乘以其调整后 T 日开盘参考价。 
（4）退补现金替代 
1）适用情形：退补现金替代的证券目前仅适用于沪深 300非银行金融指数中深交所股票。 
2）替代金额：对于退补现金替代的证券，替代金额的计算公式为： 
申购的替代金额＝替代证券数量×该证券调整后 T 日开盘参考价×（1+现金替代溢价比
例）； 
赎回的替代金额＝替代证券数量×该证券调整后 T 日开盘参考价×（1-现金替代溢价比
例）。 
3）替代金额的处理程序 
对退补现金替代而言，申购时收取现金替代溢价的原因是，对于使用现金替代的证券，
基金管理人将买入该证券，实际买入价格加上相关交易费用后与该证券调整后 T 日开盘参考
价可能有所差异。为便于操作，基金管理人在申购、赎回清单中预先确定现金替代溢价比例，
并据此收取替代金额。如果预先收取的金额高于基金购入该部分证券的实际成本，则基金管35
理人将退还多收取的差额；如果预先收取的金额低于基金购入该部分证券的实际成本，则基
金管理人将向投资者收取欠缺的差额。 
对退补现金替代而言，赎回时扣除现金替代溢价的原因是，对于使用现金替代的证券，
基金管理人将卖出该证券，实际卖出价格扣除相关交易费用后与该证券调 整后 T 日开盘参
考价可能有所差异。为便于操作，基金管理人在申购、赎回清单中预先确定现金替代溢价比
例，并据此支付替代金额。如果预先支付的金额低于基金卖出该部分证券的实际收入，则基
金管理人将退还少支付的差额；如果预先支付的 金额高于基金卖出该部分证券的实际收入，
则基金管理人将向投资者收取多支付的差额。 
其中，调整后 T 日开盘参考价主要根据中证指数公司提供的标的指数成份证券的调整后
开盘参考价确定。 
基金管理人将自 T 日起在收到申购交易确认后按照“时间优先、实时申报”的原则依次
买入申购被替代的部分证券，在收到赎回交易确认后按照“时间优先、实时申报”的原则依
次卖出赎回被替代的部分证券。T 日未完成的交易，基金管理人在 T 日后被替代的成份证券
有正常交易的 2 个交易日（简称为 T+2日）内完成上述交易。 
时间优先的原则为：申购赎回方向相同的，先确认成交者优先于后确认成交者。先后顺
序按照上交所确认申购赎回的时间确定。 
实时申报的原则为：基金管理人在深交所连续竞价期间，根据收到的上交所申购赎回确
认记录，在技术系统允许的情况下实时向深交所申报被替代证券的交易指令。 
T 日基金管理人按照“时间优先”的原则依次与申购投资者确定基金应退还投资者或投
资者应补交的款项，即按照申购时间顺序，以替代金额与被替代证券的依次实际购入成本
（包括买入价格与交易费用）的差额，确定基金应退还申购投资者或申购投资者应补交的款
项；按照“时间优先”的原则依次与赎回投资者确定基金应退还投资者或投资者应补交的款
项，即按照赎回时间顺序，以替代金额与被替代证券的依次实际卖出收入（卖出价格扣除交
易费用）的差额，确定基金应退还赎回投资者或赎回投资者应补交的款项。 
对于 T 日因停牌或流动性不足等原因未购入和未卖出的被替代的部分证券，T 日后基金
管理人可以继续进行被替代证券的买入和卖出，按照前述原则确定基金应退还投资者或投资
者应补交的款项。 
T+2日日终，若已购入全部被替代的证券，则以替代金额与被替代证券的实际购入成本
（包括买入价格与交易费用）的差额，确定基金应退还申购投资者或申购投资者应补交的款
项；若未能购入全部被替代的证券，则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本
（包括买入价格与交易费用）加上按照 T+2日收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的
差额，确定基金应退还申购投资者或申购投资者应补交的款项。 
T+2日日终，若已卖出全部被替代的证券，则以替代金额与被替代证券的实际卖出收入
（卖出价格扣除交易费用）的差额，确定基金应退还赎回投资者或赎回投资者应补交的款项；
若未能卖出全部被替代的证券，以替代金额与所卖出的部分被替代证券实际卖出收入（卖出36
价格扣除交易费用）加上按照T+2日收盘价计算的未卖出的部分被替代证券价值的差额，确
定基金应退还赎回投资者或赎回投资者应补交的款项。 
特例情况：若自 T 日起，深圳证券交易所正常交易日已达到 20 日而该证券正常交易日
低于 2 日，则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本（包括买入价格与交易费
用）加上按照最近一次收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额，确定基金应退还
申购投资者或申购投资者应补交的款项，以替代金额与所卖出的部分被替代证券实际卖出收
入（卖出价格扣除交易费用）加上按照最近一次收盘价计算的未卖出的部分被替代证券价值
的差额，确定基金应退还赎回投资者或赎回投资者应补交的款项。 
若现金替代日（T 日）后至T+2日期间发生除息、送股（转增）、配股等权益变动，则
进行相应调整。 
T+2日后第 1 个工作日，基金管理人将应退款和补款的明细及汇总数据发送给相关申购
赎回代理券商和基金托管人，相关款项的清算交收将于此后 3 个工作日内完成。 
4、预估现金部分相关内容



预估现金部分是指为便于计算基金份额参考净值及申购赎回代理券商预先冻结申请申购、
赎回的投资者的相应资金，由基金管理人计算的现金数额。 T 日申购、赎回清单中公告T 日
预估现金部分。其计算公式为： 
T 日预估现金部分＝T-1 日最小申购、赎回单位的基金资产净值－（申购、赎回清单中
必须现金替代的固定替代金额＋申购、赎回清单中退补现金替代成份证券的数量与该证券调
整后 T 日开盘参考价相乘之和＋申购、赎回清单中可以现金替代成份证券的数量与该证券调
整后 T 日开盘参考价相乘之和+申购、赎回清单中禁止现金替代成份证券的数量与该证券调
整后 T 日开盘参考价相乘之和） 
其中，该证券调整后 T 日开盘参考价主要根据中证指数公司提供的标的指数成份证券的
调整后开盘参考价确定。另外，若 T 日为基金分红除息日，则计算公式中的“T-1 日最小申
购、赎回单位的基金资产净值”需扣减相应的收益分配数额。预 估现金部分的数值可能为正、
为负或为零。 
5、现金差额相关内容 
T 日现金差额在 T+1 日的申购、赎回清单中公告，其计算公式为： 
T 日现金差额＝T 日最小申购、赎回单位的基金资产净值－（申购、赎回清单中必须现
金替代的固定替代金额＋申购、赎回清单中退补现金替代成份证券的数量与 T 日收盘价相乘
之和＋申购、赎回清单中可以现金替代成份证券的数量与 T 日收盘价相乘之和+申购、赎回
清单中禁止现金替代成份证券的数量与 T 日收盘价相乘之和） 
T 日投资者申购、赎回基金份额时，需按 T+1 日公告的 T 日现金差额进行资金的清算
交收。 
现金差额的数值可能为正、为负或为零。在投资者申购时，如现金差额为正数，则投资
者应根据其申购的基金份额支付相应的现金，如现金差额为负数，则投资者将根据其申购的37
基金份额获得相应的现金；在投资者赎回时，如现金差额为正数，则投资者将根据其赎回的
基金份额获得相应的现金，如现金差额为负数，则投资者应根据其赎回的基金份额支付相应
的现金。 
6、申购、赎回清单的格式



申购、赎回清单的格式举例如下： 
基本信息 
最新公告日期 2017-12-26 
基金名称 易方达沪深300非银行金融ETF 
基金管理公司名称 易方达基金管理有限公司 
一级市场基金代码 512071 
2017-12-25日信息内容 
最小申购、赎回单位的现金差额(单
位:元) 
-2,322.12



最小申购、赎回单位净值(单位:元) 2099901.88



基金份额净值(单位:元) 2.0999



2017-12-26日信息内容 
最小申购、赎回单位的预估现金部分
(单位:元) 
-2322.12



现金替代比例上限 50%



是否需要公布IOPV 是



最小申购、赎回单位(单位:份) 1,000,000



申购的允许情况 是



赎回的允许情况 是



当日累计申购上限 无 
当日累计赎回上限 500000000 
成份股信息内容 
股票代码 股票简称 股票数量 替代标志 溢价比例 替代金额(单位:元) 
000166 申万宏源 6200 深市退补


10%


￥32,178.00



000627 天茂集团 1500 深市退补


10%


￥13,350.00


38
000686 东北证券 1500 深市退补


10%


￥12,900.00



000728 国元证券 2100 深市退补


10%


￥22,680.00



000750 国海证券 3000 深市退补


10%


￥14,490.00



000776 广发证券 3100 深市退补


10%


￥51,460.00



000783 长江证券 4000 深市退补


10%


￥31,640.00



002500 山西证券 1800 深市退补


10%


￥16,272.00



002673 西部证券 1800 深市退补


10%


￥22,050.00



002736 国信证券 2500 深市退补


10%


￥26,275.00



002797 第一创业 2200 深市退补


10%


￥20,746.00



600030 中信证券 8100 允许


10%



 
600061 国投资本 900 允许


10%



 
600109 国金证券 2200 允许


10%



 
600369 西南证券 2900 允许


10%



 
600390 五矿资本 300 允许


10%



 
600705 中航资本 4600 允许


10%



 
600816 安信信托 1900 允许


10%



 
600837 海通证券 8400 允许


10%



 
600909 华安证券 1100 允许


10%



 
600958 东方证券 3200 允许


10%



 
600999 招商证券 2400 允许


10%



 
601099 太平洋 7000 允许


10%



 
601198 东兴证券 1100 允许


10%



 
601211 国泰君安 3900 允许


10%



 
601318 中国平安 11200 允许


10%



 
601336 新华保险 900 允许


10%



 
601375 中原证券 800 允许


10%



 
601377 兴业证券 4800 允许


10%



 39
601555 东吴证券 2500 允许


10%



 
601601 中国太保 3200 允许


10%



 
601628 中国人寿 1700 允许


10%



 
601688 华泰证券 3400 允许


10%



 
601788 光大证券 2000 允许


10%



 
601878 浙商证券 400 允许


10%



 
601881 中国银河 700 允许


10%



 
601901 方正证券 4300 允许


10%



 
(十一)拒绝或暂停申购的情形及处理方式 
在如下情况下，基金管理人可以拒绝或暂停投资人的申购申请（基金管理人可视情况同
时暂停或拒绝场内和场外两种方式的申购，也可以只拒绝或暂停其中一种方式的申购）： 
1、因不可抗力导致基金管理人无法受理或办理投资人的申购申请； 
2、因特殊原因（包括但不限于上海证券交易所或深圳证券交易所依法决定临时停市或交
易时间非正常停市），导致基金管理人无法计算当日基金资产净值或无法进行证券交易； 
3、发生基金合同规定的暂停基金财产估值情况； 
4、基金管理人开市前因异常情况无法公布申购赎回清单； 
5、上海证券交易所、申购赎回代理券商、登记结算机构等因异常情况无法办理申购、赎
回，或者指数编制单位、上海证券交易所等因异常情况使申购赎回清单无法编制或编制不
当。； 
6、基金管理人认为会有损于现有基金份额持有人利益的某笔申购； 
7、基金管理人可根据市场情况在申购赎回清单中设置申购上限，当一笔新的申购申请被
确认成功，会使本基金当日申购超过申购赎回清单中规定的申购上限时，该笔申购申请将被
拒绝； 
8、在发生基金所投资的投资品种的估值出现重大转变时； 
9、法律法规、中国证监会或上海证券交易所规定的其他情形。 
发生除上述第 6 、7项以外的暂停申购情形且基金管理人决定暂停申购时，基金管理人
应当根据有关规定在指定媒体上刊登暂停申购公告。如果投资人的申购申请被拒绝，被拒绝
的申购款项本金将退还给投资人。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业
务的办理。 
(十二)暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形 
发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项（基金
管理人可同时对场内和场外两种方式的赎回实施暂停或延缓支付赎回款项，也可以只针对其40
中一种方式的赎回）： 
1、因不可抗力导致基金管理人无法受理或办理基金份额持有人的赎回申请。 
2、因特殊原因（包括但不限于上海证券交易所或深圳证券交易所依法决定临时停市或交
易时间非正常停市），导致基金管理人无法计算当日基金资产净值或无法进行证券交易。 
3、发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况。 
4、基金管理人可根据市场情况在申购赎回清单中设置赎回上限，当一笔新的赎回申请被
确认成功，会使本基金当日赎回超过申购赎回清单中规定的赎回上限时，该笔赎回申请将被
拒绝； 
5、在发生基金所投资的投资品种的估值出现重大转变时； 
6、出现基金管理人认为属于紧急事故的情况(包括但不限于占基金相当比例的投资品种
因停牌或其它客观原因导致无法变现)，导致基金管理人不能出售或评估基金资产； 
7、法律法规、中国证监会或上海证券交易所规定的其他情形。 
发生除上述第 4项以外的情形且基金管理人决定暂停赎回或延缓支付赎回款项时，基金
管理人应报中国证监会备案。已接受的赎回申请，基金管理人应足额支付，基金份额持有人
在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。在暂停赎回的情况消除时，基
金管理人应及时恢复赎回业务的办理并予以公告。 
（十三）场外巨额赎回的情形及处理方式 
1、巨额赎回的认定 
若本基金单个开放日内的场外基金份额净赎回申请（场外赎回申请份额总数加上基金转
换中转出申请份额总数后扣除场外申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余
额）超过前一开放日的基金总份额的10%，即认为是发生了巨额赎回。 
2、巨额赎回的处理方式 
当基金出现场外巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况对场外赎回
决定全额赎回或部分延期赎回。 
（1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部场外赎回申请时，按正常赎
回程序执行。 
（2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的场外赎回申请有困难或认为因支付
投资人的场外赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，基金管理
人在当日接受场外赎回比例不低于上一开放日基金总份额的 10%的前提下，可对其余场外赎回
申请延期办理。对于当日的场外赎回申请，应当按单个账户场外赎回申请量占场外赎回申请
总量的比例，确定当日受理的场外赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在提交场外赎回申
请时可以选择延期赎回或取消赎回。选择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，
直到全部赎回为止；选择取消赎回的，当日未获受理的部分场外赎回申请将被撤销。延期的
场外赎回申请与下一开放日场外赎回申请一并处理，无优先权并以下一开放日的基金份额净
值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回为止。如投资人在提交场外赎回申请时未41
作明确选择，投资人未能赎回部分作自动延期赎回处理。 
（3）暂停赎回：连续 2日以上(含本数)发生场外巨额赎回，如基金管理人认为有必要，
可暂停接受基金的场外赎回申请；已经接受的场外赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得
超过20个工作日，并应当在指定媒体上进行公告。 
3、巨额赎回的公告 
当发生上述场外巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明
书规定的其他方式在三个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，同时在指定媒
体上刊登公告。 
(十三)基金的非交易过户、冻结及解冻 
登记结算机构可依据其业务规则，受理基金份额的非交易过户、冻结与解冻等业务，并
收取一定的手续费用。 
(十四)基金转换 
有关本基金场外份额转换业务的交易时间、费率，业务规则、数额限制、办理程序等，
请详见基金管理人的相关公告。 
(十五)基金份额的登记 
本基金份额采用分系统登记的原则。投资者通过认购、二级市场买入或场内申购的基金
份额属场内份额，由中国结算负责办理登记结算；投资者通过场外申购的基金份额属场外份
额，由易方达基金管理有限公司负责办理登记结算； 
(十六)基金的转托管 
本基金的转托管包括场外份额的系统内转托管及场内外份额的跨系统转托管。 
条件许可情况下，在基金管理人制定并发布有关规则后，本基金场外份额可跨系统转托
管为场内份额，并进行场内赎回、上市交易。但除非基金管理人另行公告，场内份额不可跨
系统转托管为场外份额。 
(十七)集合申购和其他服务 
在条件允许时，基金管理人可开放集合申购，即允许多个投资人集合其持有的组合证券，
共同构成最小申购、赎回单位或其整数倍，进行申购。在不损害基金份额持有人利益的前提
下，基金管理人有权制定集合申购业务的相关规则。 
如果上海证券交易所推出 ETF分级业务，在不损害基金份额持有人利益的前提下，基金
管理人在与基金托管人协商一致后，可为本基金增设分级份额。基金管理人可就分级后的全
部或部分份额申请上市，并制定、公布相应的业务规则。 
在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，基金管理人也可采取其他合
理的申购赎回方式，并于新的申购赎回方式开始执行前予以公告。 
基金管理人指定的代理机构可依据基金合同开展其他服务，双方需签订书面委托代理协
议，并报中国证监会备案。 
 42
十、基金份额的折算 
基金份额折算是指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不变的前提下，按
照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值的行为。基金份额折算由基金管理人向登记结
算机构申请办理，并由登记结算机构进行基金份额的变更登记。 
本基金存续期间，基金管理人可根据实际需要对基金份额进行折算，并提前公告。 
如未来本基金增加基金份额的类别，基金管理人在实施份额折算时，可对全部份额类别
进行折算，也可根据需要只对其中部分类别的份额进行折算。 
基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额数额将发生
调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化。基金
份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响，无需召开基金份额持有人大会。 
如果基金份额折算过程中发生不可抗力，基金管理人可延迟办理基金份额折算。 
基金份额折算的具体方法在份额折算公告中列示。 43
十一、基金的投资 
(一)投资目标 
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 
(二)投资范围 
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及备选成份股、
新股（含新股发行、增发和配售）、债券、债券回购、资产支持证券、银行存款、货币市场
工具、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中
国证监会相关规定)。 
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种（如股票指数期权、场外衍生工具等
金融产品），本基金可以将其纳入投资范围。 
本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%，因法律法
规的规定而受限制的情形除外。 
(三)投资理念 
本基金以拟合、跟踪沪深 300非银行金融指数为投资原则，通过被动式指数化投资管理，
力求实现跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，为投资者提供一个管理透明且成本较低的标的指
数投资工具。 
(四)投资策略 
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票
投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但在因特殊情形导致基金
无法完全投资于标的指数成份股时，基金管理人将采取其他指数投资技术适当调整基金投资
组合，以达到紧密跟踪标的指数的目的。特殊情形包括但不限于：（1）法律法规的限制；
（2）标的指数成份股流动性严重不足；（3）标的指数的成份股票长期停牌；（4）标的指数
成份股进行配股或增发；（5）标的指数派发现金股息；（6）其他可能严重限制本基金跟踪
标的指数的合理原因等。 
在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，年化跟踪误差不超过
2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过正常范围的，基
金管理人应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。



本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品，如期权、权证以及其
他与标的指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。本基金投资股指期货将根据
风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基
金利用股指期货，力争降低频繁调整股票仓位的交易成本并同时缩小跟踪误差，达到有效跟
踪标的指数的目的。 
（五）投资决策程序 
1、投资决策依据


44
（1）法律、法规和《基金合同》的规定； 
（2）标的指数的编制方法及调整公告等； 
（3）对证券市场发展趋势的研究与判断。 
2、投资决策流程 
（1）基金经理依据标的指数成份股名单及权重，进行投资组合构建； 
（2）当发生以下情况时，基金管理人将对投资组合进行调整，以降低跟踪误差，实现对
标的指数的紧密跟踪。 
1）指数编制方法发生变更。基金管理人将评估指数编制方法变更对指数成份股及权重的
影响，适时进行投资组合调整。 
2）指数成份股定期或临时调整。基金管理人将预测指数成份股调整方案，并判断指数成
份股调整对投资组合的影响，在此基础上确定组合调整策略。 
3）指数成份股出现股本变化、增发、配股、派发现金股息等情形。基金管理人将密切关
注这些情形对指数的影响，并据此确定相应的投资组合调整策略。 
4）当因法律法规限制本基金不能投资指数成份股时，基金管理人研究制定成份股替代策
略，并适时进行组合调整。 
5）基金参与新股申购、股票长期停牌、股票流动性不足等情形。基金管理人将分析这些
情形对跟踪误差的影响，据此对投资组合进行相应调整。 
（3）投资风险管理部门定期对投资组合与业绩比较基准的偏离度和跟踪误差进行跟踪和
评估，并对风险隐患提出预警； 
（4）基金经理参考有关研究报告及投资风险管理部的报告，及时进行投资组合调整。 
(六)标的指数和业绩比较基准 
本基金的标的指数为沪深300非银行金融指数。



沪深 300 非银行金融指数由中证指数公司编制。中证指数公司将沪深 300指数样本股按
行业分类标准分为不同的行业，再以各行业全部股票作为样本编制指数，形成沪深 300行业
系列指数。沪深 300非银行金融指数旨在反映沪深 300指数成份中非银行金融行业公司股票
的整体表现，为投资者提供分析工具。未来若指数编制机构变更或停止上述标的指数的编制
及发布、或上述标的指数由其他指数替代、或由于指数编制方法等重大变更导致基金管理人
认为上述标的指数不宜继续作为追踪标的，或证券市场有其他代表性更强、更适合投资的指
数推出时，本基金管理人可以依据维护基金份额持有人合法权益的原则，变更本基金的标的
指数和基金名称、调整业绩比较基准，无须召开基金份额持有人大会，同时，基金管理人应
在取得基金托管人同意后，报中国证监会备案并及时公告。 
(七)风险收益特征 
本基金属股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市
场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数
所代表的市场组合相似的风险收益特征。 45
(八)投资限制 
1、组合限制 
本基金的投资组合将遵循以下限制： 
(1)本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%； 
(2)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的
40％；本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1年，债券回购到期后不
得展期； 
(3)本基金参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申
报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 
(4)在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的 10%；
在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值
的 100％，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产
支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出期货
合约价值不得超过基金持有的股票总市值的 20％；本基金所持有的股票市值和买入、卖出股
指期货合约价值，合计（轧差计算）不得高于基金资产净值的 100％；在任何交易日内交易
（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 20％；每个
交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的
现金； 
(5)本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3％；本基金在任何交易日
买入权证的总金额不得超过上一交易日基金资产净值的0.5％；本基金管理人管理的全部基金
持有的同一权证，不得超过该权证的 10％；法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定； 
(6)法律法规、基金合同规定的其他比例限制。 
如果法律法规及监管政策等对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，本基金在履
行适当程序后可相应调整投资比例限制规定，不需经基金份额持有人大会审议。法律法规或
监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金在履行适当程序后投资不再受相关限制，
不需经基金份额持有人大会审议。 
因证券及期货市场波动、上市公司合并、基金规模变动、标的指数成份股调整或成份股
市场价格变化等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金
管理人应当在10个交易日内进行调整。法律法规另有规定的，从其规定。 
基金管理人应当自基金合同生效之日起 3个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的
有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 
2、禁止行为 
为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动： 
（1）承销证券； 
（2）向他人贷款或者提供担保； 46
（3）从事承担无限责任的投资； 
（4）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外； 
（5）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票
或者债券；买卖标的指数的成份股和备选成份股除外。 
（6）买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托
管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；买卖标的指数的成份
股和备选成份股除外。 
（7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 
（8）依照法律法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。 
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。 
(九)基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法 
1、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东权利，保护基金份额持有人的利
益； 
2、有利于基金财产的安全与增值； 
3、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何不
当利益。 
(十)基金的融资、融券、转融通 
本基金可以根据届时有效的有关法律法规和政策的规定进行融资融券、转融通。待基金
参与融资融券和转融通业务的相关规定颁布后，基金管理人可以在不改变本基金既有投资目
标、策略和风险收益特征并在控制风险的前提下，参与融资融券业务以及通过证券金融公司
办理转融通业务，以提高投资效率及进行风险管理。届时基金参与融资融券、转融通等业务
的风险控制原则、具体参与比例限制、费用收支、信息披露、估值方法及其他相关事项按照
中国证监会的规定及其他相关法律法规的要求执行，无需召开基金份额持有人大会。 
（十一）基金投资组合报告（未经审计） 
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
本基金的托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同的规定，复核了本报告的内
容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 
本投资组合报告有关数据的期间为2017年7月1日至2017年9月30日。 
1.报告期末基金资产组合情况 
序号 项目 金额（元） 
占基金总资产的
比例（%） 
1 权益投资 1,842,257,746.58 99.17 
 其中：股票 1,842,257,746.58 99.17 47
2 固定收益投资 - - 
 其中：债券 - - 
 资产支持证券 - - 
3 贵金属投资 - - 
4 金融衍生品投资 - - 
5 买入返售金融资产 - - 
 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 
6 银行存款和结算备付金合计 15,429,904.14 0.83 
7 
其他资产 56,901.02 0.00 
8 
合计 1,857,744,551.74 100.00 
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 5.2的合计项不含可退替代款估值
增值。 
2.报告期末按行业分类的股票投资组合 
（1）报告期末按行业分类的境内股票投资组合 
代码 行业类别 公允价值（元） 
占基金资产净值
比例（％） 
A 农、林、牧、渔业 
- - 
B 采矿业 
39,793.60 
 
0.00 
 
C 制造业 
1,107,435.09 0.06 
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 
31,093.44 0.00 
E 建筑业 
- - 
F 批发和零售业 
26,385.45 0.00 
G 交通运输、仓储和邮政业 
25,571.91 0.00 
H 住宿和餐饮业 
- - 
I 信息传输、软件和信息技术服务业 
17,468.03 0.00 
J 金融业 
1,840,812,761.57 99.17 
K 房地产业 
- - 
L 租赁和商务服务业 
- - 
M 科学研究和技术服务业 
37,937.00 0.00 
N 水利、环境和公共设施管理业 
- - 
O 居民服务、修理和其他服务业 
- - 
P 教育 
- - 
Q 卫生和社会工作 
115,299.99 0.01 48
R 文化、体育和娱乐业 
44,000.50 0.00 
S 综合 
- - 
 合计 
1,842,257,746.58 99.24 
3.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 
占基金资产净
值比例（％） 
1 601318 中国平安 10,350,489 560,582,484.24 30.20 
2 600030 中信证券 7,520,727 136,802,024.13 7.37 
3 600837 海通证券 7,732,652 114,288,596.56 6.16 
4 601601 中国太保 3,003,089 110,904,076.77 5.97 
5 601211 国泰君安 4,309,010 93,203,886.30 5.02 
6 601688 华泰证券 3,121,003 70,597,087.86 3.80 
7 000776 广发证券 2,821,523 53,552,506.54 2.88 
8 600958 东方证券 2,975,351 47,784,137.06 2.57 
9 600999 招商证券 2,185,568 46,749,299.52 2.52 
10 601336 新华保险 796,504 45,137,881.68 2.43 
4.报告期末按债券品种分类的债券投资组合 
本基金本报告期末未持有债券。 
5.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 
本基金本报告期末未持有债券。 
6.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 
7.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 
本基金本报告期末未持有贵金属。 
8.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 
本基金本报告期末未持有权证。 
9.报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 
本基金本报告期末未投资股指期货。 
10.报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 
本基金本报告期末未投资国债期货。 
11.投资组合报告附注 
（1）根据中信证券股份有限公司董事会 2017年 5月 24日发布的《关于收到中国证监会
行政处罚事先告知书的公告》，因公司涉嫌未按规定向客户提供融资融券服务，被中国证监
会予以行政处罚。 
根据广发证券股份有限公司董事会 2016年 11月 28日发布的《关于收到中国证券监督管
理委员会<行政处罚决定书>的公告》，因公司未按规定审查、了解客户真实身份等违法违规
行为，被中国证监会予以行政处罚。 
根据海通证券股份有限公司 2016 年 11月 28日发布的《关于收到中国证券监督管理委员49
会<行政处罚决定书>的公告》，因公司未按规定审查、了解客户真实身份等违法违规行为，
被中国证监会予以行政处罚。 
根据海通证券股份有限公司 2017年 5月 24日发布的《关于收到中国证监会行政处罚事
先告知书的公告》，因公司涉嫌在提供融资融券业务中未按规定与客户签订业务合同，或者
未在与客户的业务合同中载入规定的必要条款，被中国证监会予以行政处罚。 
根据华泰证券股份有限公司董事会 2016年 11月 29日发布的《关于收到中国证监会<行政处
罚决定书>的公告》，因公司未按规定审查、了解客户真实身份等违法违规行为，被中国证监
会予以行政处罚。 
本基金为指数型基金，上述股票系标的指数成份股，上述股票的投资决策程序符合公司
投资制度的规定。除中信证券、广发证券、海通证券、华泰证券外，本基金投资的前十名证
券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、
处罚的情形。 
（2）本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 
（3）其他各项资产构成 
序号 名称 金额（元） 
1 存出保证金 54,127.94 
2 应收证券清算款 - 
3 应收股利 - 
4 应收利息 2,773.08 
5 应收申购款 - 
6 其他应收款 - 
7 待摊费用 - 
8 其他 - 
9 合计 56,901.02 
（4）报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细 
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 
（5）报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 
 
 
 
 50
十二、基金的业绩 
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证
基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投
资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 
本基金合同生效日为2014年6月26日，基金合同生效以来（截至2017年6月30日）
的投资业绩及与同期基准的比较如下表所示： 
阶段 
净值增长
率（1） 
净值增长
率标准差
（2） 
业绩比较基
准收益率
（3） 
业绩比较基
准收益率标
准差（4） 
（1）-（3） （2）-（4） 
基金合同生效至
2014年 12月 31
日 
137.12% 2.51% 148.48% 2.55% -11.36% -0.04% 
2015年 1月 1日
至 2015年 12月
31日 
-20.70% 3.15% -21.43% 3.21% 0.73% -0.06% 
2016年 1月 1日
至 2016年 12月
31日 
-10.60% 1.80% -13.46% 1.82% 2.86% -0.02% 
2017年 1月 1日
至 2017年 6月
30日 
9.46% 0.78% 8.61% 0.79% 0.85% -0.01% 
基金合同生效至
2017年 6月 30
日 
84.01% 2.37% 83.49% 2.41% 0.52% -0.04% 
 
 
 
 
 
 
 
 
 51
十三、基金的财产 
(一)基金资产总值 
基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金款以
及其他投资所形成的价值总和。 
(二)基金资产净值 
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 
(三)基金财产的账户 
基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投
资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构
和基金登记结算机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。 
(四)基金财产的处分 
本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的财产，并由基金托管人保管。
基金管理人、基金托管人、基金登记结算机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的法
律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金
合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。 
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，
基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固有资产
产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵
销。 52
十四、基金资产估值 
(一)估值目的 
基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金相关金融资产的公允价值，并为基金份额计
价、场外申购、赎回价格提供依据。 
(二)估值日 
本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对外
披露基金净值的非交易日。 
（三）估值对象 
基金所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 
(四)估值方法 
1、证券交易所上市的有价证券的估值 
（1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市
价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机
构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后
经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品
种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 
（2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近
交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发
生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定
公允价格； 
（3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应
收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，
按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近
交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整
最近交易市价，确定公允价格； 
（4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市
的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，
按成本估值。 
2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 
(1)送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估
值方法估值； 
(2)首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 
(3)首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一53
股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定
公允价值。 
3、因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公
允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 
4、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定
公允价值。 
5、若本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，
且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 
6、如有充足理由认为按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根
据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 
7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规
定估值。 
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律
法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方
协商解决。 
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金
的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平
等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对
外予以公布。 
(五)估值程序 
1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量
计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。 
每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。 
2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基金合同的
规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发送基
金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 
(六)估值错误的处理 
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、及
时性。当基金份额净值小数点后 4位以内(含第 4位)发生估值错误时，视为基金份额净值错误。 
基金合同的当事人应按照以下约定处理： 
1、估值错误类型 
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或投
资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该估值
错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔
偿责任。 54
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、
系统故障差错、下达指令差错等。 
2、估值错误处理原则 
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方，
及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未及
时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；
若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，
则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估
值错误已得到更正。 
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对估
值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误责
任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成
其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的
赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利
的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经
获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 
3、估值错误处理程序 
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： 
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定估
值错误的责任方； 
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估； 
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿损
失； 
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记结算机构交易数据的，由基金登记结
算机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： 
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，
并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 
（2）错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国
证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告。 
（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 
(七)暂停估值的情形 
1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 55
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 
3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，
已决定延迟估值； 
4、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估
基金资产的； 
5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 
(八)基金净值的确认 
用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人负
责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值和基金份额净值
并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理
人对基金净值予以公布。 
(九)特殊情况的处理 
1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第 6项进行估值时，所造成的误差不作为基金
资产估值错误处理。 
2、由于不可抗力，或证券交易所、指数编制机构、登记结算机构及存款银行等第三方机
构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金托管人原因，
基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，
由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金
托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 56
十五、基金的收益与分配 
(一)收益分配原则 
1、每一基金份额享有同等分配权；


 
2、本基金场内及场外份额的收益分配方式均采用现金分红；


 
3、基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到 1%以上，基
金管理人可进行收益分配；



4、本基金每年收益分配最多 4次，收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金
累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配
无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；



5、基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过15个工作日； 
6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。证券交易所或基金登记结算机构对场内
份额收益分配另有规定的，从其规定。 
基金管理人可在不影响基金份额持有人权益的前提下，对上述原则进行修改或调整，而无
需召开基金份额持有人大会审议。 
（二）基金收益分配数额的确定原则 
1、在收益评价日，基金管理人计算基金累计报酬率、标的指数同期累计报酬率。



基金收益评价日本基金相对标的指数的超额收益率＝基金累计报酬率 - 标的指数同期累
计报酬率 
基金累计报酬率=收益评价日基金份额净值（如上市后基金份额发生折算，则采用剔除上
市后折算因素的基金份额净值）/基金上市前一上海证券交易所交易日基金份额净值-100% 
剔除上市后折算因素的基金份额净值＝ 




?
?
i
i次基金份额折算比例 上市后第
基金份额总额
基金资产净值
注： 为连乘符号。当基金份额折算比例为N时，表示每一份基金份额折算为N份。 
i
?
标的指数同期累计报酬率=收益评价日标的指数收盘值/基金上市前一上海证券交易所交易
日标的指数收盘值-100% 
当上述超额收益率超过1%时，基金管理人有权进行收益分配。 
2、根据前述收益分配原则计算截至基金收益评价日本基金的份额可分配收益，并确定收
益分配比例。 
3、截至收益评价日基金超过标的指数的超额收益=（基金累计报酬率－标的指数同期累计
报酬率）×收益评价日发行在外的基金份额总额×基金上市前一上海证券交易所交易日基金份
额净值 
每基金份额的应分配收益为上述确定的基金超额收益数额乘以收益分配比例除以收益评价
日发行在外的基金份额总额，保留小数点后3位，第4位舍去。 57
（三）收益分配方案 
基金收益分配方案中应载明基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等
内容。 
（四）收益分配方案的确定、公告与实施 
本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息披露办法》的
有关规定在指定媒体公告并报中国证监会备案。 
法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 
（五）场外份额收益分配中发生的费用 
场外份额收益分配时所发生的银行汇划或其他手续费用由投资者自行承担，当投资者的现
金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，不足部分由基金管理人垫付。 



58
十六、基金的费用与税收 
（一）与基金运作相关的费用 
1、基金费用的种类 
（1）基金管理人的管理费； 
（2）基金托管人的托管费； 
（3）《基金合同》生效后的标的指数许可使用费； 
（4）《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用； 
（5）《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费；



（6）基金份额持有人大会费用； 
（7）基金的证券交易费用； 
（8）基金的银行汇划费用； 
（9）证券账户开户费用、银行账户维护费用； 
（10）基金上市初费及年费； 
（11）基金收益分配中发生的费用； 
（12）按照国家有关规定和《基金合同》约定或行业惯例，因基金运作而发生的，可以在
基金财产中列支的其他费用。 
2、基金费用计提方法、计提标准和支付方式 
（1）基金管理人的管理费



本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下： 
H＝E×0.50%÷当年天数 
H为每日应计提的基金管理费 
E为前一日的基金资产净值 
基金管理费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月
初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇
法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系
托管人协商解决。 
（2）基金托管人的托管费 
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下： 
H＝E×0.10%÷当年天数 
H为每日应计提的基金托管费 
E为前一日的基金资产净值 
基金托管费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月
初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇
法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系59
托管人协商解决。 
（3）标的指数许可使用费 
基金合同生效后的标的指数许可使用费按照基金管理人与中证指数有限公司签署的指数使
用许可协议的约定从基金财产中向中证指数有限公司支付。标的指数许可使用费按前一日的基
金资产净值的0.03%的年费率计提，计算方法如下： 
H = E × 0.03 % / 当年天数 
H为每日应付的标的指数许可使用基点费 
E为前一日的基金资产净值 
标的指数许可使用基点费的收取下限为每季度人民币 1万元，计费期间不足一季度的，根
据实际天数按比例计算。标的指数许可使用费每日计算，逐日累计至每季度末，按季支付，由
基金管理人向基金托管人发送指数使用费划款指令，基金托管人复核后于次季前 10个工作日
内从基金财产中一次性支付给中证指数有限公司。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 
中证指数有限公司根据相应指数使用许可协议变更上述标的指数许可使用费费率和计算方
法的，本基金按照变更后的费率计提标的指数许可使用费，基金管理人必须依照有关规定最迟
于新的费率和计算方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。 
如果中证指数有限公司根据指数使用许可协议的约定要求变更标的指数许可使用费费率和
计算方法，应按照变更后的标的指数许可使用费从基金财产中支付给指数许可方。此项变更无
需召开基金份额持有人大会。 
上述“（一）基金费用的种类”中除管理费、托管费和标的指数许可使用费之外的基金费
用，根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金
财产中支付。 
3、不列入基金费用的项目 
下列费用不列入基金费用： 
（1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的
损失； 
（2）基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 
（3）《基金合同》生效前的相关费用； 
（4）其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。 
4、 费用调整 
基金管理人和基金托管人协商一致后，可按照基金发展情况，并根据法律法规规定和基金
合同约定针对全部或部分基金份额类别调整基金管理费率或基金托管费率等相关费率。基金管
理人必须最迟于新的费率实施日前按照相关法律法规规定在指定媒体上刊登公告。 
（二）与基金销售相关的费用 
本基金申购费、赎回费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式请详见本招募说明书
“九、基金份额的申购与赎回”中“（八）场内申购、赎回的对价及费用”与“（九）场外申60
购、赎回的价格及费用”中的相关规定。 
(三)基金税收 
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。 61
十七、基金的会计与审计 
（一）基金会计政策 
1、基金管理人为本基金的基金会计责任方； 
2、基金的会计年度为公历年度的 1月 1日至 12月 31日；基金首次募集的会计年度按如
下原则：如果《基金合同》生效少于2个月，可以并入下一个会计年度； 
3、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位； 
4、会计制度执行国家有关会计制度； 
5、本基金独立建账、独立核算； 
6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按
照有关规定编制基金会计报表； 
7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式
确认。 
（二）基金的年度审计 
1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师事
务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。 
2、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意。 
3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更换会计师事务
所需在2个工作日内在指定媒体公告并报中国证监会备案。 62
十八、基金的信息披露 
（一）本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《基
金合同》及其他有关规定。相关法律法规关于信息披露的披露方式、登载媒体、报备方式等
规定发生变化时，本基金从其最新规定。 
（二）信息披露义务人 
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金
份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。 
本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露
信息的真实性、准确性和完整性。 
本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国
证监会指定的媒体和基金管理人、基金托管人的互联网网站（以下简称“网站”）等媒介披
露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信
息资料。 
（三）本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为： 
1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； 
2、对证券投资业绩进行预测； 
3、违规承诺收益或者承担损失； 
4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构； 
5、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字； 
6、中国证监会禁止的其他行为。 
（四）本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露
义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。 
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。 
（五）公开披露的基金信息 
公开披露的基金信息包括： 
1、基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议 
（1）《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额持
有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的
法律文件。 
（2）基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金认
购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服
务等内容。《基金合同》生效后，基金管理人在每 6个月结束之日起 45日内，更新招募说明
书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒体上。 
（3）基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活63
动中的权利、义务关系的法律文件。 
基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人在基金份额发售的 3日前，将基金招募
说明书、《基金合同》摘要登载在指定媒体上；基金管理人、基金托管人应当将《基金合
同》、基金托管协议登载在网站上。 
2、基金份额发售公告 
基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明
书的当日登载于指定媒体上。 
3、《基金合同》生效公告 
基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在指定媒体上登载《基金合同》生效
公告。 
4、基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告 
基金管理人确定基金份额折算日，并提前将基金份额折算日公告登载于指定媒体上。 
基金份额进行折算并由登记结算机构完成基金份额的变更登记后，基金管理人将基金份
额折算结果公告登载于指定媒体上。 
5、基金份额上市交易公告书 
基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易前，将基
金份额上市交易公告书登载在指定媒体上。 
6、基金资产净值、基金份额净值 
《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周
公告一次基金资产净值和基金份额净值。 
在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、
基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。 
基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。
基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份
额累计净值登载在指定媒体上。 
7、基金份额申购、赎回对价 
基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎
回对价的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金份额发售网点查阅或者
复制前述信息资料。 
8、基金份额申购赎回清单公告 
在开始办理基金份额场内申购或者赎回之后，基金管理人应当在每个开放日，通过基金
公司网站公告当日的申购赎回清单。 
9、基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告 
基金管理人应当在每年结束之日起 90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文
登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定媒体上。基金年度报告的财务会计报告应当经过64
审计。 
基金管理人应当在上半年结束之日起 60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报
告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定媒体上。 
基金管理人应当在每个季度结束之日起 15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季
度报告登载在指定媒体上。 
《基金合同》生效不足 2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或
者年度报告。 
基金定期报告在公开披露的第 2 个工作日，报中国证监会备案。报备应当采用电子文本
或书面报告方式。 
10、临时报告 
本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在 2个工作日内编制临时报告书，予以
公告，并在公开披露日报中国证监会或基金管理人主要办公场所所在地的中国证监会派出机
构备案。 
前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响
的下列事件： 
（1）基金份额持有人大会的召开； 
（2）终止《基金合同》； 
（3）转换基金运作方式； 
（4）更换基金管理人、基金托管人； 
（5）基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更； 
（6）基金管理人股东及其出资比例发生变更； 
（7）基金募集期延长； 
（8）基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托
管部门负责人发生变动； 
（9）基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十； 
（10）基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之
三十； 
（11）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼； 
（12）基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查； 
（13）基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，
基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚； 
（14）重大关联交易事项； 
（15）基金收益分配事项； 
（16）管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更； 
（17）基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五； 65
（18）基金改聘会计师事务所； 
（19）变更基金销售机构； 
（20）更换基金登记结算机构； 
（21）本基金开始办理申购、赎回； 
（22）本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更； 
（23）本基金变更业绩比较基准； 
（24）本基金暂停接受申购、赎回申请； 
（25）本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回； 
（26）本基金调整最小申购赎回单位； 
（27）基金份额实施分类或类别发生变化； 
（28）本基金暂停上市、恢复上市或终止上市； 
（29）本基金推出新业务或服务； 
（30）中国证监会规定的其他事项。 
11、澄清公告 
在《基金合同》存续期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基
金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该
消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。 
12、基金份额持有人大会决议 
基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会核准或者备案，并予以公告。 
13、中国证监会规定的其他信息。 
（六）信息披露事务管理 
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露
事务。 
基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与
格式准则的规定。 
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金
管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和定期
更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文
件或者盖章确认。 
基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择披露信息的报刊。 
基金管理人、基金托管人除依法在指定媒体上披露信息外，还可以根据需要在其他公共
媒体披露信息，但是其他公共媒体不得早于指定媒体披露信息，并且在不同媒介上披露同一
信息的内容应当一致。 
为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应
当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后10年。 66
（七）信息披露文件的存放与查阅 
招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的住所，
供公众查阅、复制。 
基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，以供公众查阅、
复制。 67
十九、风险揭示 
本基金属股票型基金，其风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基
金。本基金在股票型基金中属于指数型基金，主要采用完全复制法紧密跟踪标的指数的表现，本
基金的业绩表现与沪深 300非银行金融指数的表现密切相关。本基金面临的主要风险有市场风
险、管理风险、技术风险、本基金特有风险及其他风险等。 
(一)市场风险 
证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理和交易制度等各种因素的影响，导致基
金收益水平变化，产生风险，主要包括： 
1、政策风险。因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）
发生变化，导致市场价格波动而产生风险。 
2、经济周期风险。随经济运行的周期性变化，证券市场的收益水平也呈周期性变化。基金
投资于上市公司的股票，收益水平也会随之变化，从而产生风险。 
3、利率风险。金融市场利率的波动会导致证券市场价格和收益率的变动。利率也影响着企
业的融资成本和利润。本基金投资于股票，其收益水平会受到利率变化的影响。 
4、上市公司经营风险。上市公司的经营好坏受多种因素影响，如管理能力、财务状况、
市场前景、行业竞争、人员素质等，这些都会导致企业的盈利发生变化。如果基金所投资的上
市公司经营不善，其股票价格可能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。
虽然基金可以通过投资多样化来分散这种非系统风险，但不能完全规避。 
(二)管理风险 
在基金管理运作过程中，基金管理人的知识、经验、判断、决策、技能等，会影响其对信
息的占有和对经济形势、证券价格走势的判断，从而影响基金收益水平。本基金的收益水平与
本基金管理人的管理水平、管理手段和管理技术等相关性较大。因此本基金可能因为基金管理
人的因素而影响基金收益水平。 
(三)技术风险 
当计算机、通讯系统、交易网络等技术保障系统或信息网络支持出现异常情况，可能导致
基金日常的申购赎回无法按正常时限完成、登记结算系统瘫痪、核算系统无法按正常时限产生
净值、基金的投资交易指令无法及时传输等风险。 
(四)本基金特有风险 
1、指数化投资的风险 
本基金投资标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%，业绩表现将
会随着标的指数的波动而波动；同时本基金在多数情况下将维持较高的股票仓位，在股票市场
下跌的过程中，可能面临基金净值与标的指数同步下跌的风险。 
2、标的指数的风险 
(1)本基金标的指数为沪深300非银行金融指数。标的指数并不能完全代表非银行金融行业68
的所有股票，标的指数成份股的平均回报率与整个非银行金融行业的股票的平均回报率可能存
在偏离。 
(2)标的指数变更的风险 
尽管可能性很小，但根据基金合同规定，如出现变更标的指数的情形，本基金将变更标的
指数。基于原标的指数的投资政策将会改变，投资组合将随之调整，基金的风险收益特征将与
新的标的指数保持一致，投资人须承担此项调整带来的风险与成本。 
(3)标的指数波动的风险 
非银行金融行业的经营及其市场表现可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、
投资人心理和交易制度等各种因素的影响而波动，也具有行业自身的特点，基金的投资将面临
非银行金融行业特有周期波动所带来的行业风险。 
3、跟踪偏离度和跟踪误差的风险 
对于完全跟踪标的指数表现的 ETF基金而言，跟踪偏离度和跟踪误差反映的是基金份额净
值（NAV）增长率与标的指数增长率之间的偏离程度，是控制投资组合与业绩比较基准之间相对
风险的重要指标。跟踪偏离度和跟踪误差的大小是衡量指数化投资成功与否的关键。以下原因
可能会影响到基金的跟踪偏离度和跟踪误差扩大，与业绩比较基准产生偏离： 
(1)由于标的指数调整成份股或变更编制方法，使本基金在相应的组合调整中产生跟踪偏
离度与跟踪误差。 
(2)由于标的指数成份股发生配股、增发等行为导致成份股在标的指数中的权重发生变化，
使本基金在相应的组合调整中产生跟踪偏离度和跟踪误差。 
(3)成份股派发现金红利、新股市值配售收益将导致基金收益率超过标的指数收益率，产
生正的跟踪偏离度。 
(4)由于成份股停牌、摘牌，成份股涨停板、跌停板或流动性差等原因使本基金无法及时
调整投资组合或承担冲击成本而产生跟踪偏离度和跟踪误差。 
(5)由于基金投资过程中的证券交易成本，以及基金管理费和托管费的存在，使基金投资
组合与标的指数产生跟踪偏离度与跟踪误差。 
(6)在本基金指数化投资过程中，基金管理人的管理能力，例如跟踪指数的水平、技术手
段、买入卖出的时机选择等，都会对本基金的收益产生影响，从而影响本基金对标的指数的跟
踪程度。 
(7)基金现金资产的拖累会影响本基金对标的指数的跟踪程度。 
(8)其他因素产生的偏离。如因受到最低买入股数的限制，基金投资组合中个别股票的持
有比例与标的指数中该股票的权重可能不完全相同；因缺乏卖空、对冲机制及其他工具造成的
指数跟踪成本较大，例如由于缺少衍生金融工具，基金建仓期间无法实现对指数的有效跟踪；
因基金申购与赎回带来的现金变动；因指数发布机构指数编制错误等，由此产生跟踪偏离度与
跟踪误差。 
4、基金交易价格与份额净值发生偏离的风险 69
尽管本基金将通过有效的套利机制使基金份额二级市场交易价格的折溢价控制在一定范
围内，但基金份额在证券交易所的交易价格受供求关系等诸多因素影响，存在不同于基金份额
净值的情形，即存在价格折溢价的风险。 
5、参考IOPV决策和 IOPV计算错误的风险 
中证指数公司在开市后根据申购赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据， 计算并
发布基金份额参考净值(IOPV)，供投资人交易、申购、赎回基金份额时参考。IOPV与实时的基
金份额净值可能存在差异，IOPV计算也可能出现错误，投资人若参考 IOPV进行投资决策可能导
致损失，需由投资人自行承担。 
6、投资人申购失败的风险 
本基金的申购赎回清单中，可能仅允许对部分成份股使用现金替代，且设置现金替代比例
上限，因此，投资人在进行申购时，可能存在因个别成份股涨停、临时停牌等原因而无法买入
申购所需的足够的成份股，导致场内申购失败的风险。基金管理人有权根据本招募说明书的规
定暂停或拒绝接受投资人的场外申购申请，从而导致场外申购失败。 
7、投资人赎回失败的风险 
投资人在提出场内赎回申请时，如基金组合中不具备足额的符合条件的赎回对价，可能导
致赎回失败的情形。基金管理人可能根据成份股市值规模变化等因素调整最小申购赎回单位，
由此可能导致投资人按原最小申购赎回单位申购并持有的基金份额， 可能无法按照新的最小申
购赎回单位全部赎回，而只能在二级市场卖出全部或部分基金份额。 
8、基金场内份额赎回对价的变现风险 
本基金赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额等。在组合证券变现过程中，由于市
场变化、部分成份股流动性差等因素，导致投资人变现后的价值与赎回时赎回对价的价值有差
异，存在变现风险。 
9、本基金场内外份额申购赎回对价方式、业务规则等不同的风险 
（1）由于场内与场外申购、赎回方式上的差异，本基金投资者依据基金份额净值所支付、
取得的场外申购、赎回现金对价，与场内申购赎回所支付、取得的对价方式不同。 
（2）场外份额申购赎回交易截止时间为开放日的 14：00，并遵循“未知价”、“先进先
出”等原则，与场内申购赎回的业务规则不同。 
投资者需自行判断并选择适合自身的申购赎回场所、方式。 
10、套利风险 
由于证券市场的交易机制和技术约束，完成套利需要一定的时间，因此套利存在一定风险。
同时，买卖一篮子股票和 ETF存在冲击成本和交易成本，所以折溢价在一定范围之内也不能形
成套利。另外，当一篮子股票中存在涨停或临时停牌的情况时，也会由于买不到成份股而影响
溢价套利，或卖不掉成份股而影响折价套利。 
11、申购赎回清单差错风险 
如果基金管理人提供的当日申购赎回清单内容出现差错，包括组合证券名单、数量、现金70
替代标志、现金替代比率、替代金额等出错，将会使投资人利益受损或影响申购赎回的正常进
行。 
12、二级市场流动性风险 
对 ETF基金而言，二级市场流动性风险是指由于相关成份股的市场流动性不足使基金无法
以合理价格买入或卖出所需股份数量所造成的风险。 流动性风险主要发生在基金建仓期以及标
的指数调整成份股期间。 
对 ETF基金投资人而言，ETF可在二级市场进行买卖，因此也可能面临因市场交易量不足而
造成的流动性问题，带来基金在二级市场的流动性风险。 
13、退市风险 
因本基金不再符合证券交易所上市条件被终止上市， 或被基金份额持有人大会决议提前终
止上市，导致基金份额不能继续进行二级市场交易的风险。 
14、第三方机构服务的风险 
本基金的多项服务委托第三方机构办理，存在以下风险： 
(1)申购赎回代理券商因多种原因，导致代理申购、赎回业务受到限制、暂停或终止，由
此影响对投资人申购赎回服务的风险。 
(2)登记结算机构可能调整结算制度，如实施货银对付制度，对投资人基金份额、组合证
券及资金的结算方式发生变化，制度调整可能给投资人带来风险。同样的风险还可能来自于证
券交易所及其他代理机构。 
(3)证券交易所、登记结算机构、基金托管人及其他代理机构可能违约，导致基金或投资
人利益受损的风险。 
15、场内申购赎回方式下退补现金替代方式的风险



本基金在场内申购赎回环节新增了“退补现金替代”方式，该方式不同于现有其他现金替
代方式，可能给申购和赎回投资者带来价格的不确定性，从而间接影响本基金二级市场价格的
折溢价水平。极端情况下，如果使用“退补现金替代”证券的权重增加，该方式带来的不确定
性可能导致本基金的二级市场价格折溢价处于相对较高水平。



基金管理人不对“时间优先、实时申报”原则的执行效率做出任何承诺和保证，现金替代
退补款的计算以实际成交价格和基金招募说明书的约定为准。若因技术系统、通讯联络或其他
原因导致基金管理人无法遵循“时间优先、实时申报”原则对“退补现金替代”的证券进行处
理，投资者的利益可能受到影响。 
16、场内申赎清单标识设置风险 
基金管理人在进行场内申赎清单的现金替代标识设置时，将充分考虑由此引发的市场套利
等行为对基金持有人可能造成的利益损害。但基金管理人不能保证极端情况下申赎清单标识设
置的完全合理性。 
17、场外申购、赎回费率调整的风险 
场外申购赎回业务的申购费率、赎回费率可能会根据市场交易佣金水平、印花税率等相关71
交易成本的变动而调整，场外份额投资人申购、赎回的成本可能受到影响。 
(五)其他风险 
战争、 自然灾害等不可抗力可能导致基金管理人、 基金销售代理人等机构无法正常工作，从
而有影响基金的申购和赎回按正常时限完成的风险。 72
二十、基金的终止与清算 
(一)《基金合同》的变更 
1、变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通过的
事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基金合同约定可不经基金
份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证
监会备案。 
2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准或出具无异议意
见之日起生效，自决议生效后两个工作日内在指定媒体公告。 
(二)《基金合同》的终止事由 
有下列情形之一的，《基金合同》应当终止： 
1、基金份额持有人大会决定终止的； 
2、基金管理人、基金托管人职责终止，在 6个月内没有新基金管理人、新基金托管人承
接的； 
3、《基金合同》约定的其他情形； 
4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。 
(三) 基金财产的清算 
1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30个工作日内成立清算小组，
基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 
2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事
证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可
以聘用必要的工作人员。 
3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和
分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 
4、基金财产清算程序： 
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； 
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； 
（3）对基金财产进行估值和变现； 
（4）制作清算报告； 
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律意
见书； 
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告； 
（7）对基金财产进行分配。 
（四）清算费用 
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由73
基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 
（五）基金财产清算剩余资产的分配 
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、
交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 
（六）基金财产清算的公告 
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律师
事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报
中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。 
（七）基金财产清算账册及文件的保存 
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。 
 74
二十一、基金合同的内容摘要 
一、基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务 
（一）基金份额持有人的权利、义务 
基金投资者持有本基金基金份额的行为即视为对《基金合同》的承认和接受，基金
投资者自依据《基金合同》取得基金份额，即成为本基金份额持有人和《基金合同》的
当事人，直至其不再持有本基金的基金份额。基金份额持有人作为《基金合同》当事人
并不以在《基金合同》上书面签章或签字为必要条件。 
每份基金份额具有同等的合法权益。 
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的权利包括但
不限于： 
（1）分享基金财产收益； 
（2）参与分配清算后的剩余基金财产； 
（3）依法申请赎回其持有的基金份额； 
（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会； 
（5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项
行使表决权； 
（6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料； 
（7）监督基金管理人的投资运作； 
（8）对基金管理人、基金托管人、基金销售机构损害其合法权益的行为依法提起诉
讼或仲裁； 
（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 
由于场内与场外申购、赎回方式上的差异，本基金投资者依据基金份额净值所支付、
取得的场外申购、赎回现金对价，与场内申购、赎回所支付、取得的对价方式不同。投
资者可自行判断并选择适合自身的申购赎回场所、方式。 
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的义务包括但
不限于： 
（1）认真阅读并遵守《基金合同》； 
（2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自行承担投资风险； 
（3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务； 
（4）缴纳基金认购款项或认购股票、应付申购对价、现金差额及法律法规和《基金
合同》所规定的费用； 
（5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的有限责任； 
（6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动； 75
（7）执行生效的基金份额持有人大会的决议； 
（8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利； 
（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 
（二）基金管理人的权利与义务 
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包括但不限
于： 
（1）依法募集基金； 
（2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基
金财产； 
（3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他
费用； 
（4）销售基金份额； 
（5）召集基金份额持有人大会； 
（6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管人违反了
《基金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，并采取必要措
施保护基金投资者的利益； 
（7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人； 
（8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处理；



（9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记结算机构办理基金登记结算业务
并获得《基金合同》规定的费用； 
（10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案； 
（11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购与赎回申请； 
（12）依照法律法规为基金的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利； 
（13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资； 
（14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其
他法律行为； 
（15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务
的外部机构； 
（16）在符合有关法律、法规的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、赎回、
转换和非交易过户的业务规则； 
（17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包括但不限
于： 76
（1）依法募集基金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额
的发售、申购、赎回和登记结算事宜； 
（2）办理基金备案手续； 
（3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财
产； 
（4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方
式管理和运作基金财产； 
（5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管
理的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理，分别记账，
进行证券投资； 
（6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自
己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产； 
（7）依法接受基金托管人的监督； 
（8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合
《基金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金资产净值，确定基金份额
申购、赎回的对价，编制申购赎回清单； 
（9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； 
（10）编制季度、半年度和年度基金报告； 
（11）严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露及报告
义务； 
（12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、
《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不向他人
泄露； 
（13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配
基金收益； 
（14）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回对价； 
（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或
配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； 
（16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相关资料
15年以上； 
（17）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出，并且保证投
资者能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并
在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件； 77
（18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和
分配； 
（19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会并通知
基金托管人； 
（20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时，
应当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除； 
（21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金托管
人违反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金
托管人追偿； 
（22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务
的行为承担责任； 
（23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律
行为； 
（24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不能生效，
基金管理人承担因募集行为而产生的债务和全部募集费用，将已募集资金并加计银行同
期存款利息在基金募集期结束后30日内退还基金认购人；募集期间网下股票认购所冻结
的股票,应予以解冻； 
（25）执行生效的基金份额持有人大会的决议； 
（26）建立并保存基金份额持有人名册； 
（27）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 
（三）基金托管人的权利与义务 
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的权利包括但不限
于： 
（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全保管基金
财产； 
（2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他
费用； 
（3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基金合同》
及国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形，应呈报中国证
监会，并采取必要措施保护基金投资者的利益； 
（4）根据相关市场规则，为基金开设证券账户、为基金办理证券交易资金清算。 
（5）提议召开或召集基金份额持有人大会； 
（6）在基金管理人更换时，提名新的基金管理人； 78
（7）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的义务包括但不限于： 
（1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产； 
（2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉基
金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜； 
（3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金财产
的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立；对所
托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金之间在账户设置、资
金划拨、账册记录等方面相互独立； 
（4）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及
任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产； 
（5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证； 
（6）按规定开设基金财产的资金账户和证券账户，按照《基金合同》的约定，根据基金
管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜； 
（7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在
基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露； 
（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值； 
（9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项； 
（10）对基金财务会计报告、季度、半年度和年度基金报告出具意见，说明基金管理人
在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果基金管理人有未执行《基
金合同》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施； 
（11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料15年以上； 
（12）建立并保存基金份额持有人名册； 
（13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对； 
（14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回对价； 
（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持有人大会或配
合基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； 
（16）按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作； 
（17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配； 
（18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会和银行监管
机构，并通知基金管理人； 
（19）因违反《基金合同》导致基金财产损失时，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其
退任而免除； 
（20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金管
理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金管理人追偿； 79
（21）执行生效的基金份额持有人大会的决议； 
（22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 
二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则 
（一）基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法授权代表有
权代表基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一基金份额（包括场内份
额和场外份额）拥有平等的投票权。 
（二）在本基金成功募集并运作之后，如基金管理人管理本基金的联接基金的： 
鉴于本基金和本基金联接基金（即“易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证券
投资基金联接基金”以及基金管理人根据基金发展需要募集并管理的以本基金为目标 ETF的
其他联接基金，以下简称“联接基金”）的相关性，联接基金的基金份额持有人可以凭所持
有的联接基金的份额直接参加或者委派代表参加本基金的基金份额持有人大会表决。在计算
参会份额和计票时，联接基金基金份额持有人持有的享有表决权的基金份额数和表决票数为：
在本基金基金份额持有人大会的权益登记日，联接基金持有本基金份额的总数乘以该基金份
额持有人所持有的联接基金份额占联接基金总份额的比例，计算结果按照四舍五入的方法，
保留到整数位。 
联接基金的基金管理人不应以联接基金的名义代表联接基金的全体基金份额持有人以本
基金的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受联接基金的特定基金份额持有人的委托
以联接基金的基金份额持有人代理人的身份出席本基金的基金份额持有人大会并参与表决。 
联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本基金份额持有
人大会的，须先遵照联接基金基金合同的约定召开联接基金的基金份额持有人大会，联接基
金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集本基金份额持有人大会的，由联接基金的基金
管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本基金份额持有人大会。 
（三）召开事由 
1、当出现或需要决定下列事由之一的，应当召开基金份额持有人大会： 
（1）终止《基金合同》； 
（2）更换基金管理人； 
（3）更换基金托管人； 
（4）转换基金运作方式（法律法规、中国证监会另有规定或基金合同另有约定的除外）； 
（5）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准； 
（6）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会； 
（7）对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项； 
（8）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额持有人大会的
事项。 
2、以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改，不需召开基金份额持有人大会： 
（1）调低全部或部分份额类别的基金管理费、基金托管费； 80
（2）法律法规要求增加的基金费用的收取； 
（3）在法律法规和《基金合同》规定的范围内调整本基金全部或部分份额类别的申购费
率、调低赎回费率或调整收费方式； 
（4）因相应的法律法规、上海证券交易所或者登记结算机构的相关业务规则发生变动而
应当对《基金合同》进行修改； 
（5）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及《基
金合同》当事人权利义务关系发生重大变化； 
（6）基金管理人、上海证券交易所和登记结算机构在法律法规、基金合同规定或中国证
监会许可的范围内调整有关认购、申购、赎回、交易、非交易过户、转托管等业务规则（包
括申购赎回清单的调整、场内及场外开放时间的调整等）； 
（7）在不违反法律法规的情况下，调整基金的申购赎回方式及申购对价、赎回对价组成，
调整申购赎回清单的内容，调整申购赎回清单计算和公告时间或频率； 
（8）在法律法规规定或中国证监会许可的范围内基金推出新业务或服务； 
（9）按照本基金合同的约定，标的指数更名或调整指数编制方法，以及变更业绩比较基
准； 
（10）在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，增设新的份额类别或
者调整基金份额类别设置、在其他证券交易所上市、调整场外申购赎回方式、开通跨系统转
托管业务或暂停、停止场外申购赎回业务； 
（11）按照中证指数有限公司的要求，根据指数使用许可协议的约定，变更标的指数许
可使用费费率和计算方法； 
（12）按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。 
（四）会议召集人及召集方式 
1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外，基金份额持有人大会由基金管理人召集； 
2、基金管理人未按规定召集或不能召集时，由基金托管人召集； 
3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提议。
基金管理人应当自收到书面提议之日起 10日内决定是否召集，并书面告知基金托管人。基金
管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60日内召开；基金管理人决定不召集，基金
托管人仍认为有必要召开的，应当由基金托管人自行召集。 
4、代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人就同一事项书面要求召开基金份
额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10
日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金管理人
决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60日内召开；基金管理人决定不召集，代表基金份
额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提
议。基金托管人应当自收到书面提议之日起 10日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基
金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60日81
内召开。 
5、代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持
有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合计代表基金份额 10%以上（含
10%）的基金份额持有人有权自行召集，并至少提前 30日报中国证监会备案。基金份额持有
人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干
扰。 
6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权益登记日。 
（五）召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式 
1、基金份额持有人会议的召集人有权决定开会时间、地点、方式和权益登记日。召开基
金份额持有人大会，召集人应于会议召开前 30日，在指定媒体公告。基金份额持有人大会通
知应至少载明以下内容： 
（1）会议召开的时间、地点和会议形式； 
（2）会议拟审议的事项、议事程序和表决方式； 
（3）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日； 
（4）授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份，代理权限和代理有效期限
等）、送达时间和地点; 
（5）会务常设联系人姓名及联系电话； 
（6）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续； 
（7）召集人需要通知的其他事项。 
2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下，由会议召集人决定在会议通知中说明本次基
金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、书面表
决意见寄交的截止时间和收取方式。 
3、如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表决意见的计票
进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人到指定地点对表决意见的
计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基金托管人到
指定地点对表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意见
的计票进行监督的，不影响表决意见的计票效力。 
（六）基金份额持有人出席会议的方式 
基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式或法律法规、中国证监会允许
的其他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。 
1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派代表出席，现
场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人大会，基金管理人或
托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现场开会同时符合以下条件时，可以进行基金份
额持有人大会议程： 
（1）亲自出席会议者持有的有关证明文件、受托出席会议者出示的委托人的代理投票授82
权委托证明及有关证明文件符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定； 
（2）经核对，到会者在权益登记日代表的有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基
金总份额的50%（含50%，如将来法律法规修改，规定此比例下限低于50%的，从其规定）。 
2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面形式在表决截
至日以前送达至召集人指定的地址。通讯开会应以书面方式进行表决。 
在同时符合以下条件时，通讯开会的方式视为有效： 
（1）会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后，在 2个工作日内连续公布相关提
示性公告； 
（2）召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管理
人）到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金托管人（如果基金托管
人为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取基金份额
持有人的书面表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取书面表决意见的，不影
响表决效力； 
（3）本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的，基金份额持有人所持有的
基金份额不小于在权益登记日基金总份额的 50%（含 50%，如将来法律法规修改，规定此比例
下限低于50%的，从其规定）； 
（4）上述第（3）项中直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意
见的代理人，同时提交的有关证明文件、受托出具书面意见的代理人出示的委托人的代理投
票授权委托证明及有关证明文件符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，并与基金
登记结算机构记录相符； 
（5）会议通知公布前报中国证监会备案。 
3、在不与法律法规冲突的前提下，基金份额持有人大会可通过网络、电话或其他方式召
开，基金份额持有人可以采用书面、网络、电话、短信或其他方式进行表决，具体方式由会
议召集人确定并在会议通知中列明。 
4、基金份额持有人授权他人代为出席会议并表决的，授权方式可以采用书面、网络、电
话、短信或其他方式，具体方式在会议通知中列明。 
（七）议事内容与程序 
1、议事内容及提案权 
议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大修改、决定终
止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合并、法律法规及《基金
合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。 
基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改应当在基金份
额持有人大会召开前及时公告。 
基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。 
2、议事程序 83
（1）现场开会 
在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定和公布监票人，
然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大会决议。大会主持人为基金管理
人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下，由基金托管人授权
其出席会议的代表主持；如果基金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会，
则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的 50%以上（含 50%）选举产生一名基金
份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人拒不出席或主
持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。 
会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名（或单位名
称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名（或单位名称）和
联系方式等事项。 
（2）通讯开会 
在通讯开会的情况下，首先由召集人提前 30日公布提案，在所通知的表决截止日期后 2
个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决，在公证机关监督下形成决议。 
（八）表决 
基金份额持有人所持每份基金份额有同等表决权。 
基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议： 
1、一般决议，一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的 50%以
上（含 50%，如将来法律法规修改，规定此比例下限低于 50%的，从其规定）通过方为有效；
除下列第2项所规定的须以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。 
2、特别决议，特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三分
之二以上（含三分之二，如将来法律法规修改，规定此比例下限低于三分之二的，从其规定）
通过方可做出。转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、终止《基金合同》以
特别决议通过方为有效。 
基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。 
采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则提交符合会议通
知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者，表面符合会议通知规定的书
面表决意见视为有效表决，表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具
书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。 
基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项表
决。 
在上述规则的前提下，具体规则以召集人发布的大会通知为准。 
（九）计票 
1、现场开会 
（1）如大会由基金管理人或基金托管人召集，基金份额持有人大会的主持人应当在会议84
开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基金份额持有人代表与大会召
集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽然由基
金管理人或基金托管人召集，但是基金管理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持有人
大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有
人代表担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。 
（2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票结
果。 
（3）如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀疑，可以在宣
布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行重新清点，重新清点以一
次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布重新清点结果。 
（4）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不出席大会的，不影
响计票的效力。 
2、通讯开会 
在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授权
代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督下进行计票，并由公证机关
对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对书面表决意见的计票进行监督
的，不影响计票和表决结果。 
（十）生效与公告 
基金份额持有人大会的决议，召集人应当自通过之日起 5日内报中国证监会核准或者备
案。 
基金份额持有人大会的决议自中国证监会依法核准或者出具无异议意见之日起生效。 
基金份额持有人大会决议自生效之日起 2个工作日内在指定媒体上公告。如果采用通讯
方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、公证机构、公证员
姓名等一同公告。 
基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决议。
生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有约束
力。 
（十一）本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、表决条件等
规定，凡是直接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更的，
基金管理人提前公告后，可直接对本部分内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大
会审议。 
三、基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式 
（一）《基金合同》的变更 
1、变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通过
的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基金合同约定可不经85
基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报
中国证监会备案。 
2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准或出具无异议意
见之日起生效，自决议生效后两个工作日内在指定媒体公告。 
（二）《基金合同》的终止事由 
有下列情形之一的，《基金合同》应当终止： 
1、基金份额持有人大会决定终止的； 
2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新基金托管人承
接的； 
3、《基金合同》约定的其他情形； 
4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。 
（三）基金财产的清算 
1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小
组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 
2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从
事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小
组可以聘用必要的工作人员。 
3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现
和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 
4、基金财产清算程序： 
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； 
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； 
（3）对基金财产进行估值和变现； 
（4）制作清算报告； 
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律
意见书； 
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告； 
（7）对基金财产进行分配。 
（四）清算费用 
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用
由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 
（五）基金财产清算剩余资产的分配 
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费
用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 
（六）基金财产清算的公告 86
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律
师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报
告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。 
（七）基金财产清算账册及文件的保存 
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。 
四、争议解决方式 
对于因《基金合同》的订立、内容、履行和解释而产生的或其他与《基金合同》有
关的争议，基金合同当事人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、
调解解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际
经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终
局的，对各方当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担，除非仲裁裁决另有决定。 
争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行
基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 
《基金合同》受中国法律管辖。 
五、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式 
《基金合同》是约定基金合同当事人之间权利义务关系的法律文件。 
1、《基金合同》经基金管理人、基金托管人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签
字或盖章并在募集结束后经基金管理人向中国证监会办理基金备案手续，并经中国证监会书
面确认后生效。 
2、《基金合同》的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告
之日止。 
3、《基金合同》自生效之日起对包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人在内的
《基金合同》各方当事人具有同等的法律约束力。 
4、《基金合同》正本一式六份，除上报有关监管机构一式二份外，基金管理人、基金托
管人各持有二份，每份具有同等的法律效力。 
5、《基金合同》可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场
所和营业场所查阅。 
 
 
 87
二十二、托管协议的内容摘要 
一、托管协议当事人 
（一）基金管理人 
名称：易方达基金管理有限公司 
注册地址：广东省珠海市横琴新区宝中路3号4004-8室 
办公地址：广东省广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼 
邮政编码：510620 
法定代表人：刘晓艳 
成立时间：2001年4月17日 
批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字［2001］4号 
组织形式：有限责任公司 
注册资本：12,000万元人民币 
存续期间：持续经营 
经营范围：基金募集、基金销售；资产管理；经中国证监会批准的其他业务 
（二）基金托管人 
名称：中国建设银行股份有限公司（简称：中国建设银行） 
住所：北京市西城区金融大街25号 
办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼 
邮政编码：100033 
法定代表人：田国立 
成立日期：2004年09月17日 
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号 
组织形式：股份有限公司 
注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整 
存续期间：持续经营 
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据
承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融
债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；
代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门
批准的其他业务。 
二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投
资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照88
基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实际
投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。 
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及备选成份股、
新股（含新股发行、增发和配售）、债券、债券回购、资产支持证券、银行存款、货币市
场工具、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须
符合中国证监会相关规定）。 
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种（如股票指数期权、场外衍生工具
等金融产品），本基金可以将其纳入投资范围。 
本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%，因法
律法规的规定而受限制的情形除外。 
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比
例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 
（1）本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%； 
（2）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净
值的 40％；本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1年，债券回购
到期后不得展期； 
（3）本基金参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基
金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 
（4）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的
10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金
资产净值的 100％，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、
权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持
有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的 20％；本基金所持有的股票市
值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）不得高于基金资产净值的 100％；
在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金
资产净值的 20％；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保
持不低于交易保证金一倍的现金； 
（5）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3％；本基金在任何
交易日买入权证的总金额不得超过上一交易日基金资产净值的 0.5％；本基金管理人管理
的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的 10％；法律法规或中国证监会另有规定
的，遵从其规定； 
（6）法律法规、基金合同规定的其他比例限制。 
如果法律法规及监管政策等对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，本基金89
在履行适当程序后可相应调整投资比例限制规定，不需经基金份额持有人大会审议。法律
法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金在履行适当程序后投资不再受
相关限制，不需经基金份额持有人大会审议。 
因证券及期货市场波动、上市公司合并、基金规模变动、标的指数成份股调整或成份
股市场价格变化等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，
基金管理人应当在10个交易日内进行调整。法律法规另有规定的，从其规定。 
基金管理人应当自基金合同生效之日起 3个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。 
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协议第十五
条第九款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投
资禁止行为和关联交易进行监督。根据法律法规有关基金禁止从事关联交易的规定，基金
管理人和基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利
害关系的公司名单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关
联交易名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方。 
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规禁止基金
从事的关联交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人采取必要措施阻止该关联交易的发
生，如基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生时，基金托管人有权向中国证
监会报告。对于基金管理人已成交的关联交易，基金托管人事前无法阻止该关联交易的发
生，只能进行事后结算，基金托管人不承担由此造成的损失，并向中国证监会报告。 
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银
行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法
规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各
交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债
券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易
对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进
行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议
进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算
方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前 3个工作日内与基金托管
人协商解决。 
基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并
负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担由此造成的任何
法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担
违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对相应损失先行予以承担，然后再向相90
关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如
基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基
金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、
基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息
披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 
（六）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法
规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理人
限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面
通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的
疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述
规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理
人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 
（七）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协
议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复
并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同
和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提
供相关数据资料和制度等。 
（八）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法
规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，由此造成的损
失由基金管理人承担。 
（九）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通
知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、
阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监
督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 
三、基金管理人对基金托管人的业务核查 
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管
人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金
资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金
投资运作等行为。 
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、
未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、
基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金91
托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正
期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事
项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括
但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内
答复基金管理人并改正、就基金管理人的疑义进行解释或举证。 
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通
知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、
阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，
情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 
四、基金财产的保管 
（一）基金财产保管的原则 
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 
2、基金托管人应安全保管基金财产。 
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。 
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。 
5、基金托管人按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另
行协商解决。 
6、对于因为基金投资产生的应收资产，如基金托管人无法从公开信息或基金管理人
提供的书面资料中获取到账日期信息的，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期
并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管
理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追
偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。 
7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。 
（二）基金募集期间及募集资金的验资 
1、基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开设的基金募集专户，在基金募集行
为结束前，任何人不得动用；网下股票认购结束，发售代理机构应根据基金管理人提供的
资料对募集的股票进行冻结。 
2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份
额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金财
产的全部资金划入基金托管人以本基金的名义开立的基金银行账户,网下股票认购所募集
的股票应划入以基金托管人和本基金联名方式开立的证券账户下；同时在规定时间内，由
基金管理人聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告，验
资报告中需对基金募集的资金和股票进行确认。出具的验资报告由参加验资的 2名或 2名92
以上中国注册会计师签字方为有效。 
3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理
退款、股票解冻事宜，基金托管人应提供必要协助。 
（三）基金银行账户的开立和管理 
1、基金托管人应当以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基金
管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。 
2、基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行
本基金业务以外的活动。 
3、基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 
4、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基
金资产的支付。 
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 
1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开
立基金托管人与基金联名的证券账户。 
2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和
基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任
何账户进行本基金业务以外的活动。 
3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和
运用由基金管理人负责。 
4、基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付
金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，
基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中
国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 
5、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投资品
种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人比照上述关
于账户开立、使用的规定执行。 
（五）债券托管专户的开设和管理 
《基金合同》生效后，基金托管人根据中国人民银行、银行间市场登记结算机构
的有关规定，在银行间市场登记结算机构开立债券托管账户，持有人账户和资金
结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表
基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。 
（六）其他账户的开立和管理 93
1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，由基
金托管人负责开立。新账户按有关规定使用并管理。 
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 
（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 
基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款证实书等有价凭证由基金托管人存放于
基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持
有。实物证券、银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托管
人双方约定办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券、存款不承担
保管责任。 
（八）与基金财产有关的重大合同的保管 
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基金签署
的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除协议另有
规定、受限于第三方机构业务规则、监管机构或行业协会发布的格式合同等基金管理人不
可控制的情形外，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。
基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式或双方同意的其他方式将重大合同传真给
基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为基金
合同终止后15年。 
五、基金资产净值计算和会计核算 
（一）估值日 
本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对
外披露基金净值的非交易日。 
（二）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 
1、基金资产净值 
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 
基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以基金份额总数，基金份额
净值的计算，精确到 0.0001元，小数点后第五位四舍五入，国家另有规定的，从其规定。 
基金管理人每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值，经基金托管人复核，按规
定公告。 
2、复核程序 
基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，
经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会
计账目的核对同时进行。 94
（三）基金资产估值方法和特殊情形的处理 
1、估值对象 
基金所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 
2、估值方法 
（1）证券交易所上市的有价证券的估值 
1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的
市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券
发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最
近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可
参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 
2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最
近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济
环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易
市价，确定公允价格； 
3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券
应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大
变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估
值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大
变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 
4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上
市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情
况下，按成本估值。 
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 
1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票
的估值方法估值； 
2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值
技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 
3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的
同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关
规定确定公允价值。 
（3）因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术
确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 
（4）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技95
术确定公允价值。 
（5）若本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结
算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 
（6）如有充足理由认为按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理
人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 
（7）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家
最新规定估值。 
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关
法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原
因，双方协商解决。 
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本
基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关
各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值
的计算结果对外予以公布。 
3、特殊情形的处理 
基金管理人、基金托管人按估值方法的第 d项进行估值时，所造成的误差不作为基金
份额净值错误处理。 
由于不可抗力，或证券交易所、登记结算机构及存款银行等第三方机构发送的数据错
误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理人
和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此
造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金
托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 
（四）基金份额净值错误的处理方式 
1、当基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4位）发生差错时，视为基金份额净值
错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采
取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时，基金管理人
应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金
管理人应当公告；当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有
人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当
事人追偿。 
2、当因基金管理人和基金托管人原因基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有
人造成损失需要进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责
任，经确认后按以下条款进行赔偿： 96
（1）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经
双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，若基金托
管人已提出合理意见而基金管理人未采纳的，由此给基金份额持有人和基金财产造成的直
接损失，由基金管理人负责赔付。 
（2）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金
托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出错且造成基金
份额持有人直接损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投
资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照管理费和托管费的比例各自承
担相应的责任。 
（3）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和
核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计
算结果对外公布，若基金托管人已提出合理意见而基金管理人未采纳的，由此给基金份额
持有人和基金造成的直接损失，由基金管理人负责赔付。 
（4）由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进
而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人
负责赔付。 
3、由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他
不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，
但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿
责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。 
4、基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金
管理人计算结果为准。 
5、前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有通行做
法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 
（五）暂停估值与公告基金份额净值的情形 
1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 
3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的
利益，已决定延迟估值； 
4、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或
评估基金资产的； 
5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 
（六）基金会计制度 97
按国家有关部门规定的会计制度执行。 
（七）基金账册的建立 
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人和基金托管人独
立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存
在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因
而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 
（八）基金财务报表与报告的编制和复核 
1、财务报表的编制 
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 
2、报表复核 
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时，
应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。 
3、财务报表的编制与复核时间安排 
（1）报表的编制 
基金管理人应当在每月结束后 5个工作日内完成月度报表的编制；在每个季度结束之
日起 15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起 60日内完成基金半年
度报告的编制；在每年结束之日起 90日内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财
务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度
报告、半年度报告或者年度报告。 
（2）报表的复核 
基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在复
核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行
调整，调整以国家有关规定为准。 
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 
（九）基金管理人应在编制季度报告、半年度报告或者年度报告之前及时向基金托管
人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 
六、基金份额持有人名册的登记与保管 
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额
持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人
应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于 15年。如不能妥善保管，则按相关法规
承担责任。 
在基金托管人要求或编制半年报和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，
不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保98
管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。法律法
规另有规定或有权机关另有要求的除外。 
七、争议解决方式 
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，当事人不愿通
过协商、调解解决或者协商、调解不成的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易
仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则
进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担，除非仲裁
裁决另有决定。 
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤
勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 
本协议受中国法律管辖。 
八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 
（一）托管协议的变更程序 
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得
与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准或备案后生效。 
（二）基金托管协议终止出现的情形 
1、基金合同终止； 
2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产； 
3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权； 
4、发生法律法规规定或基金合同约定的终止事项。 
（三）基金财产的清算 
1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30个工作日内成立清算
小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 
2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具
有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产
清算小组可以聘用必要的工作人员。 
3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、
变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 
4、基金财产清算程序： 
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； 
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； 
（3）对基金财产进行估值和变现； 
（4）制作清算报告； 99
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具
法律意见书； 
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告； 
（7）对基金财产进行分配。 
（四）清算费用 
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费
用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 
（五）基金财产清算剩余资产的分配 
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算
费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 
（六）基金财产清算的公告 
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由
律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清
算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。 
（七）基金财产清算账册及文件的保存 
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。 
 
 
 100
二十三、对基金份额持有人的服务 
对本基金份额持有人的服务主要由基金管理人、代办证券公司提供。投资者可通过以下方
式了解基金产品与服务，进行各类业务咨询，或反馈投资过程中需要投诉与建议的情况，投资
者如果认为自己不能准确理解本基金《招募说明书》、《基金合同》的具体内容，也可拨打以
下电话详询：



客服热线：4008818088（免长途话费）



网址：http://www.efunds.com.cn



电子信箱：service@efunds.com.cn 101
二十四、其他应披露事项 
 
公告事项 披露日期 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购广州市嘉诚国际物流股份有限公司首
次公开发行A股的公告 
2017-08-02 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购贵州省交通规划勘察设计研究院股份
有限公司首次公开发行A股的公告 
2017-08-03 
易方达基金管理有限公司关于直销中心收款银行账户信息的提示性公告 2017-08-04 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购起步股份有限公司首次公开发行A股的
公告 
2017-08-12 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购江阴电工合金股份有限公司首次公开
发行A股的公告 
2017-08-30 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购上海晶华胶粘新材料股份有限公司首
次公开发行A股的公告 
2017-10-14 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购江苏振江新能源装备股份有限公司首
次公开发行A股的公告 
2017-10-28 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购一品红药业股份有限公司首次公开发
行A股的公告 
2017-11-10 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购株洲宏达电子股份有限公司首次公开
发行A股的公告 
2017-11-15 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购广东好太太科技集团股份有限公司首
次公开发行A股的公告 
2017-11-25 
易方达基金管理有限公司关于易方达资产管理有限公司股权结构等事项变更的公
告 
2017-12-02 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购名臣健康用品股份有限公司首次公开
发行A股的公告 
2017-12-13 
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购惠州光弘科技股份有限公司首次公开
发行A股的公告 
2017-12-23 
注：以上公告披露在中国证券报、上海证券报、证券时报上及基金管理人网站上。 102
二十五、招募说明书的存放及查阅方式 
本基金招募说明书存放在基金管理人、基金托管人和代销机构的办公场所和营业场所，投
资人可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件，但应以
本基金招募说明书的正本为准。 
投资人还可以直接登录基金管理人的网站(www.efunds.com.cn)查阅和下载招募说明书。 103
二十六、备查文件 
1、中国证监会核准易方达沪深 300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金募集的文
件； 
2、《易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金基金合同》； 
3、《易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金托管协议》； 
4、法律意见书； 
5、基金管理人业务资格批件和营业执照； 
6、基金托管人业务资格批件和营业执照； 
7、中国证监会要求的其他文件。 
基金托管人业务资格批件和营业执照存放在基金托管人处；基金合同、托管协议及其余备
查文件存放在基金管理人处。投资人可在营业时间免费到存放地点查阅，也可按工本费购买复
印件。 
 
 
易方达基金管理有限公司 
2018年2月9日
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