民 生 加 银 鑫华 债 券 型 证券 投 资 基 金
清算报告
基金管 理人： 民生加银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国光大银 行股份有限公司
报告出 具 日期：2017 年12 月13 日
报告 送 出日期：2018 年 2 月3 日 民生加银鑫华债券型证券投资基金 清算报告
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一、 重要提 示
民生 加 银鑫华 债券型 证券 投资基 金(以下 简称 “本基 金”) 经 中国证 监会 证监许 可[2016]2490
号文 注 册， 于2017 年7 月28 日成 立并 正式 运作 ， 基金托 管人 为中 国光 大银 行股份 有限 公司 。
根据 《 民生 加银 鑫华 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 （以下 简称 “ 《 基金 合同》 ” ） “第五 部分 基
金备案 ” 的 “ 三 、 基 金存 续期内 的基 金份 额持 有人 数量和 资产 规模 ” 中 的约 定 ， 《基 金合 同》 生 效
后，连 续 20 个工 作日 出现 基金份 额持 有人 数量 不 满 200 人或 者基 金资 产净 值 低于 5000 万 元情 形
的， 基金 管理 人应 当在 定 期报告 中予 以披 露 ； 连 续 60 个工 作日 出现 前述 情形 的， 由基 金管 理人 直
接终止 基金 合同 并进 入基 金财产 清算 程序 ， 无 需召 开基金 份额 持有 人大 会。 截止 2017 年 11 月 29
日，本 基金 已经 连续 60 个 工作日 基金 资产 净值 低于 5000 万 元， 因此 ，基 金管 理人决定 终 止《 基
金合同 》并 进行 基金 财产 的清算 ， 本 基金 的最 后运 作日 为 2017 年 12 月 5 日 ，并 于 2017 年12 月
6 日起 进入 清算 程序 。
本基金 《基 金合 同》 终止 及基金 财产 清算 安排 详见 刊登 在 2017 年 12 月 5 日 《证券 时报 》 及
基金管理人 网 站上的《 关 于民生加银鑫 华债券型 证 券投资基金基 金合同终 止 及基金财产 清算 的公
告》 。
本基金 从 2017 年 12 月 6 日起进 入清 算期 ，由 本基 金管理 人 民 生加 银基 金管 理有限 公司 、 基
金托管人 中国 光大 银行 股 份有限公司、 毕马威华 振 会计师事务所 （特殊普 通 合伙） 和上 海市通力
律师事 务所 律师 组成 基金 财产清 算小 组履 行基 金财 产清算 程序 ， 并 由 毕 马威 华 振会计 师事 务所 （特
殊普通 合伙 ） 对 清算 报告 进行审 计， 上海 市通 力 律 师事务 所对 清算 报告 出具 法律意 见。
二、 基金概 况
基金名 称 民生加 银鑫 华债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 民生加 银鑫 华债 券
基金主 代码 004579
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 7 月 28 日
2017 年 12 月5 日基 金份 额总额 31,100.00 份
投资目 标
本基金 在综 合考 虑基 金资 产收益 性、 安 全性、 流
动性和 严格 控制 风险 的基 础上， 通过 积极 主动 的
投资管 理， 力争 实现 超过 业绩比 较基 准的 投资 收
益。
投资策 略
本基金 奉行 “ 自上 而下 ” 和 “ 自下 而上 ” 相 结合
的主动 式投 资管 理理 念， 采用价 值分 析方 法， 在
分析和 判 断 财政 、 货 币、 利率、 通货 膨胀 等宏 观
经济运 行指 标的 基础 上， 自上而 下确 定和 动态 调民生加银鑫华债券型证券投资基金 清算报告
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整大类 资产 比例 和债 券的 组合目 标久 期、 期限 结
构配置 及类 属配 置 ； 同 时 ， 采 用 “ 自下 而上 ” 的
投资理 念， 在研 究分 析信 用风险 、流 动性 风险 、
供求关 系 、 收 益率 水平 、 税 收水平 等因 素基 础上 ，
自下而 上的 精选 个券 ， 把 握固定 收益 类金 融工 具
投资机 会。
业绩比 较基 准 中国债 券综 合指 数收 益率
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证券 投资 基金 中的 中
低风险 品种 ， 其 预期 风险 与预期 收益 高于 货币 市
场基金 ，低 于混 合型 基金 和股票 型基 金。
基金管 理人 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国光 大银 行股 份有 限公 司
三、 基金运 作情况概述
1 、基 本情 况
民生加 银鑫 华债 券型 证券 投资基 金 （以 下简 称 “本 基 金” )， 系 经中 国证 券监 督 管理委 员会 （ 以
下简称 “ 中国 证监 会” ) 《 关 于准予 民生 加银 鑫华 债券 型证券 投资 基金 注册 的批 复》 （ 证监 许可[2016]
2490 号文 ） 批 准 ， 由 基金 管理人 依照 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 规则 和 《民 生
加银鑫 华债 券型 证券 投资 基金基 金合 同》 发售 ，基 金合同 于 2017 年 7 月 28 日生效 ，首 次设 立 募
集规模 为 200,030,400.19 份基金 份额 ，其 中民 生加 银鑫华 债 券 A 为 199,999,100.19 份 ，民 生加
银鑫华 债券 C 为 31,300.00 份。本 基金 为契 约型 开 放式， 存续 期限 不定 。本 基金的 基金 管理 人为
民生加 银基 金管 理有 限公 司，基 金托 管人 为中 国光 大银行 股份 有限 公司 。
本基金 的投资 范围 为具有 良好流 动性的 金融 工具， 包括国 债、金 融债 、中央 银行票 据、企 业
债、公司债、 中期票据 、 中小企业私募 债、短期 融 资券及超短期 融资券、 次 级债、政府 机构债、
地方政 府债 、 可 转换 债券 （含分 离交 易可 转债） 、 可 交换债 券、 资产 支持 证券 、 债券 回购、 银行 存
款、同业存单 、货币市 场 工具、现金， 以及法律 法 规或中国证监 会允许基 金 投资的其他 金融工具
（但须 符合 中国 证监 会的 相关规 定） 。
根据《 中华人 民共 和国证 券投资 基金法 》 、 《 公开募 集证券 投资基 金运 作管理 办法》 、 《民生 加
银鑫华债券型 证券投资 基 金基金合同》 等有关规 定 ，本基金连续 六十个工 作 日出现基金 份额持有
人数量不满二 百人或者 基 金资产净值低 于五千万 元 情形的，基金 管理人应 当 终止基金合 同，并对
本基金 进行 变现 及清 算。 截至 2017 年11 月 29 日 ， 本基金 已连 续 60 个 工作 日基金 资产 净值 低于
人民 币5,000 万元 ， 触 发 基金合 同终 止情 形， 基金 管理人 直接 终止 基金 合同 ， 基金 管理 人已 就该
事项 于 2017 年 12 月 5 日 刊登了 《关 于民 生加 银鑫 华债券 型证 券投 资基 金基 金合同 终止 及基 金 财
产清算 的公 告》 。 本 基金 的 最后运 作日 定 为2017 年12 月 5 日， 并于2017 年 12 月 6 日 进入 清算 程民生加银鑫华债券型证券投资基金 清算报告
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序。
2 、清 算原 因
截止2017 年11 月 29 日 ， 本基金 已连 续60 个 工作 日基金 资产 净值 低于 人民 币 5,000 万元 。
根据基金合同 约定，基 金 管理人应当终 止基金合 同 ，并对本基金 进行变现 及 清算程序， 且无需召
开基金 份额 持有 人大 会。
3 、清 算起 始日
根据2017 年 12 月5 日 《 关于民 生加 银鑫 华债 券型 证券投 资基 金基 金合 同终 止及基 金财 产清
算的公 告》 ， 本 基金 将于 2017 年 12 月6 日 起进 入清 算期， 故本 基金 清算 起始 日为 2017 年 12 月6
日。
四、 财务会 计报告
基金最 后运 作日 资产 负债 表（已 经审 计）
会计主 体： 民生 加银 鑫华 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2017 年12 月5 日
单位： 人民 币元
最后运 作日
2017 年12 月5 日
资产：
银行存 款
41,288.24
应收利 息 63.08
资产总 计
41,351.32
负债：
应付管 理人 报酬
32.64
应付托 管费
8.64
应付销 售服 务费
32.64
应付赎 回款
100.25
其他负 债
10,000.00
负债合 计
10,174.17
所有者 权益 ：
实收基 金
31,100.00
未分配 利润
77.15
所有者 权益 合计
31,177.15
负债和 所有 者权 益总 计 41,351.32
注：
1) 于最后 运作 日2017 年 12 月5 日 ，民 生加 银鑫 华债 券 A 单 位净 值 为0.0000 元 ，份额 为 0.00
份， 资 产净 值为0.00 元 ； 民生加 银鑫 华债 券C 单位 净值 为 1.0025 元， 份额 为 31,100.00 份，
资产净 值 为31,177.15 元。
2) 本清算 报表 是在 非持 续经 营的前 提下 参考 《企 业会 计准则 》及 《证 券投 资基 金会计 核算 业务
指引》 的有 关规 定编 制的 。本基 金已 将账 面价 值高 于预计 可收 回金 额的 资产 调整至 预计 可收民生加银鑫华债券型证券投资基金 清算报告
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回金额 ，并 按预 计结 算金 额计量 负债 。同 时， 不对 资产、 负债 进行 流动 与非 流动的 划分 。由
于报告 性质 所致 ，本 清算 报表只 列示 最后 运作 日 2017 年 12 月5 日 的资 产负 债表， 不列 示比
较数据 。
五、 清算情 况
自2017 年12 月6 日至2017 年12 月 13 日止 清算 期间， 基金 财产 清算 小组 对 本基金 的资 产、
负债进 行清 算， 全部 清算 工作按 清算 原则 和清 算手 续进行 。具 体清 算情 况如 下：
1 、清 算费 用
按照《民生加 银鑫华债 券 型证券投资基 金基金合 同 》第十九部分 “基金合 同 的变更、终止 与
基金财产的清 算 ”的规 定 ，清算费用是 指基金财 产 清算小组在进 行基金清 算 过程中发生 的所有合
理费用 ，清 算费 用由 基金 财产清 算小 组优 先从 基金 财产中 支付 。
考虑到本基金 清算的实 际 情况，从保护 基金份额 持 有人利益的角 度出发， 本 基金的清算费 用
将由基 金管 理人 代为 支付 。
2 、资 产处 置情 况
(1) 本 基金 最后 运作 日银 行存款 为人 民 币41,288.24 元。
(2) 本 基金 最后 运作 日应 收利息 为人 民 币 63.08 元 。为了 提高 清算 效率 ，及 时向基 金份 额 持
有人分 配剩 余财 产， 基金 管理人 以自 有资 金先 行垫 付该款 项。
3 、 负债 清偿 情况 (1) 本 基 金最后 运作 日应 付管 理人 报酬为 人民 币32.64 元， 该 款项已 于2017
年 12 月 6 日支 付。(2) 本 基金最 后运 作日 应付 托管 费为人 民币 8.64 元 ，该 款 项已于 2017 年 12
月 6 日支付 。(3) 本 基金 最后运 作日 应付 销售 服务 费为人 民币 32.64 元 ，该 款项已 于 2017 年 12
月6 日 支付 。(4) 本 基金 最后运 作日 应付 赎回 款为 人民 币 100.25 元， 该款 项 已于 2017 年 12 月7
日支付 。 (5) 本基 金最 后运 作日其 他负 债为 人民 币 10,000.00 元 ， 为 预提 审计 费 ， 该 款项 已于 2017
年12 月12 日支 付。
4、 清 算期 间的 清算 损益 情况及 剩余 财产 分配 情况
单位： 人民 币元
一、最后 运作日2017 年12 月5日基金 净资产 31,177.15
加：清算 期间收 入： 6.16
利息收入- 银行存 款利息 收入(注1) 6.16
减：清算 期间费 用： 0.00
清算费用 (注2) 0.00
二、2017 年12 月13 日的 基 金净资产 31,183.31
注 1： 利 息收 入系 以当 前 适用的 利 率 预估 计提 的 自 2017 年 12 月 6 日至 2017 年 12 月 13 日民生加银鑫华债券型证券投资基金 清算报告
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止清算 期间 的银 行存 款利 息；
注2： 本 次清 算相 关的 清 算费用 由基 金管 理人 承担 ，不从 基金 财产 中支 付。
资产处 置及 负债 清偿 后， 于 2017 年12 月 13 日本 基 金剩余 净资 产为 人民 币 31,183.31 元 ， 包
括民生 加银 鑫华 债 券A 人 民币 0.00 元和 民生 加银 鑫 华债 券 C 人民币 31,183.31 元， 根据 本基 金的
基金合同约定 ，依据基 金 财产清算的分 配方案， 将 基金财产清算 后的全部 剩 余资产清偿 基金债务
后，按 基金 份额 持有 人持 有的基 金份 额比 例进 行分 配。
2017 年12 月 14 日 至清 算 款 划出 日前 一日 的银 行存 款产生 的利 息亦 属份 额持 有人所 有 。 为 保
护基金 份额 持有 人利 益， 加快清 盘速 度， 基金 管理 人将以 自有 资金 先行 垫付 该笔款 项( 该金 额可 能
与实际结息金 额存在略 微 差异) ，供清 盘分配使 用 。基金管理人 垫付的资 金 以及垫付资 金到账日
起孳生 的利 息将 于清 算期 后返还 给基 金管 理人 。
六、 备查文 件
1 、备 查文件 目录
（1） 民生 加银 鑫华 债券 型 证券投 资基 金清 算财 务报 表及审 计报 告
（2） 民生 加银 鑫华 债券 型 证券投 资基 金财 产清 算的 法律意 见
2 、存 放地点
基金管 理人 的办 公场 所
3 、查 阅方式
投资者 可 在 营业 时间 内至 基金管 理人 的办 公场 所免 费 查阅
民 生加 银鑫华 债券 型证券 投资 基金基 金财 产清算 小组
2017 年 12 月13 日
