鑫 元 鑫 新 收益 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基
金
2017 年第4 季度报告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 鑫元基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
报告送 出日期：2018 年 1 月19 日 鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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§1 重要提 示
基金管 理人 的董 事会 及董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏，
并对其 内容 的真 实性 、准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带责 任。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于2018 年 1 月 17 日复 核了 本
报告中 的财 务指 标、 净值 表现和 投资 组合 报告 等内 容，保 证复 核内 容不 存在 虚假记 载、 误导 性陈
述或者 重大 遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。投 资有 风险 ，投资 者在 作出 投资 决策 前应仔 细阅 读本
基金的 招募 说明 书。
本报 告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2017 年10 月01 日 起至 12 月31 日止 。
§2 基金产 品概况
基金简 称 鑫元鑫 新收 益
交易代 码 001601
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 7 月 15 日
报告期 末基 金份 额总 额 349,302,653.38 份
投资目 标
本基金 在秉 承价 值投 资理 念的情 况下 ， 严 格控 制
投资组 合风 险， 并在 追求 资金的 安全 与长 期稳 定
增长的 基础 上， 通 过积 极 主动的 资产 配置， 力争
获得高 于业 绩比 较基 准的 投资收 益。
投资策 略
本基金 采用 自上 而下 为主 的分析 模式 、 定 性分 析
和定量 分析 相结 合的 研究 方式， 跟踪 宏观 经济 基
本面、 政策 面和 资金 等多 方面因 素， 评估 股票 、
债券及 货币 市场 工具 等大 类资产 的估 值水 平和
投资价 值， 并利 用上 述大 类资产 之间 的相 互关 联
性进行 灵活 的资 产配 置， 制定本 基金 的大 类资 产
配置比 例， 并适 时进 行调 整。
业绩比 较基 准
沪深 300 指 数收 益率 ×50 % ＋上证 国债 指数 收益
率×50 %
风险收 益特 征
本基金 为混 合型 基金 ， 在 证券投 资基 金中 属于 预
期风险 收益 水平 中等 的投 资品种 ， 预 期收 益和 预
期风险 高于 货币 市场 基金 和债券 型基 金， 低于 股
票型基 金。
基金管 理人 鑫元基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
下属分 级基 金的 基金 简称 鑫元鑫 新收 益 A 鑫元鑫 新收 益 C 鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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下属分 级基 金的 交易 代码 001601 001602
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 349,030,039.04 份 272,614.34 份
§3 主要财 务指标和基金净值 表现
3.1 主 要财 务指标
单位： 人民 币元
主要财 务指 标 报告期 （ 2017 年 10 月1 日 － 2017 年 12 月31 日 ）
鑫元鑫 新收 益 A 鑫元鑫 新收 益 C
1． 本 期已 实现 收益 4,192,366.24 3,812.70
2．本 期利 润 2,226,872.25 3,569.38
3．加 权平 均基 金份 额本 期 利润 0.0033 0.0122
4．期 末基 金资 产净 值 358,829,674.24 279,387.96
5．期 末基 金份 额净 值 1.0281 1.0248
注： （1 ） 本期 已实 现收 益 指基金 本期 利息 收入 、 投 资收益 、 其他 收入 （不 含 公允价 值变 动收 益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
（2） 所述 基金 业绩 指标 不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
（3） 为 更好 地服 务于 广大 投资者 ， 在 维护 现有 基金 份额持 有人 利益 的前 提下 ， 根据 《中 华人 民共
和国证 券投 资基 金法 》 、 《 公开募 集证 券投 资基 金运 作管理 办法 》 及 《 证券 投 资基金 销售 管理 办法 》
等法律 法规 的规 定及 基金 合同的 约定 ， 基 金管 理人 经 与基金 托管 人协 商一 致并 报中国 证监 会备 案，
自2017 年8 月1 日 起对 本 基金基 金份 额净 值的 小数 点保留 精度 由小 数点 后3 位提高 至小 数点 后4
位，并 相应 修改 基金 合同 和托管 协议 。具 体请 见基 金管理 人在 指定 媒介 上 披 露的相 关公 告。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 本 报告 期基金 份额 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
鑫元鑫 新收 益 A
阶段
净值增 长
率①
净值增 长率
标准差 ②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准收
益率标 准差 ④
①－③ ②－④
过去三 个
月
0.39% 0.19% 2.58% 0.40% -2.19% -0.21%
鑫元鑫 新收 益 C
阶段
净值增 长
率①
净值增 长率
标准差 ②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准收
益率标 准差 ④
①－③ ②－④
过去三 个 0.77% 0.19% 2.58% 0.40% -1.81% -0.21% 鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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月
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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注：本 基金 的合 同生 效日 为 2015 年7 月15 日 。根 据基金 合同 约定 ，本 基金 建仓期 为 6 个月 ，建
仓期结 束时 本基 金各 项资 产配置 比例 符合 基金 合同 约定。
§4 管理人 报告
4.1 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
张明凯
鑫 元 一
年 定 期
开 放 债
券 型 证
券 投 资
基金、 鑫
元 稳 利
债 券 型
证 券 投
2015 年 7
月15 日
- 9 年
学历 ： 数 量经 济学 专业 ， 经
济学硕 士。 相关 业务 资格 ：
证券投 资基 金从 业资 格。 从
业经历 ： 2008 年7 月至2013
年8 月， 任职 于南 京银 行 股
份有限 公司， 担任 资深 信 用
研究员， 精通 信用 债的 行 情
与风险 研判， 参与 创立 了 南
京银行内部债券信用风险鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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资基金 、
鑫 元 鸿
利 债 券
型 证 券
投 资 基
金、 鑫 元
合 享 分
级 债 券
型 证 券
投 资 基
金、 鑫 元
半 年 定
期 开 放
债 券 型
证 券 投
资基金 、
鑫 元 合
丰 纯 债
债 券 型
证 券 投
资基金 、
鑫 元 安
鑫 宝 货
币 市 场
基金、 鑫
元 鑫 新
收 益 灵
活 配 置
混 合 型
证 券 投
资基金 、
鑫 元 双
债 增 强
债 券 型
证 券 投
资基金 、
鑫 元 鑫
趋 势 灵
活 配 置
混 合 型
证 券 投
资 基 金
的 基 金
经理； 基
金 投 资
控制体 系， 对 债券 市场 行 情
具有较 为精 准的 研判 能力 。
2013 年8 月加 入鑫 元基 金 管
理有限 公司， 任投 资研 究 部
信用研 究员 。2013 年 12 月
30 日至 2016 年 3 月 2 日担
任鑫元货币市场基金基金
经理，2014 年 4 月 17 日至
今任鑫元一年定期开放债
券型证券投资基金基金经
理，2014 年 6 月 12 日至今
任鑫元稳利 债 券 型 证 券 投
资基金 基金 经理，2014 年6
月 26 日 至今 任鑫 元鸿 利 债
券型证券投资基金的基金
经理 ， 2014 年 10 月 15 日至
今任鑫元合享分级债券型
证券投 资基 金的 基金 经理 ，
2014 年 12 月 2 日 至今 任 鑫
元半年定期开放债券型证
券投资基金的基金经理，
2014 年12 月16 日 至今 任 鑫
元合丰纯债债券型证券投
资基金 （ 原鑫 元合 丰分 级 债
券型证 券投 资基 金） 的 基 金
经理，2015 年 6 月 26 日至
今任鑫元安鑫宝货币市场
基金的 基金 经理,2015 年 7
月 15 日 至今 任鑫 元鑫 新 收
益灵活配置混合型证券投
资基金 的基 金经 理 ， 2016 年
4 月21 日 起任 鑫元 双债 增 强
债券型证券投资基金的基
金经理 ，2017 年 8 月 24 日
起任鑫元鑫趋势灵活配置
混合型证券 投 资 基 金 的 基
金经理； 同时 兼任 基金 投 资
决策委 员会 委员 。 鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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决 策 委
员 会 委
员
注：1. 基 金的 首任 基金 经 理， 任职 日期 为基 金合 同 生效日 ， 离职 日期 为根 据 公司决 议确 定的 解聘
日期；
2. 非 首任 基金 经理 ，任 职 日期和 离任 日期 分别 指根 据公司 决议 确定 的聘 任日 期和解 聘日 期；
3. 证 券从 业的 含义 遵从 《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
在本报 告期 内， 基金 管理 人勤勉 尽责 地为 基金 份额 持有人 谋求 利益 ，不 存在 损害基 金份 额持
有人利 益的 行为 。本 基金 管理人 遵守 了《 证券 投资 基金法 》及 其他 有关 法律 法规、 本基 金基 金合
同的规 定， 基金 投资 比例 符合法 律法 规和 基金 合同 的要求 。
4.3 公 平交 易专项 说明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内， 本公 司继 续严 格执行 《证 券投 资基 金管 理公司 公平 交易 制度 指导 意见》 等法 律法
规和公 司内 部关 于公 平交 易流程 的各 项制 度规 范， 进一步 完善 境内 上市 股票 、债券 的一 级市 场申
购和二 级市 场交 易活 动。 本公司 通过 系统 控制 和人 工控制 等各 种方 式， 确保 本公司 管理 的不 同投
资组合 在授 权、 研究 分析 、投资 决策 、交 易执 行、 业绩评 估等 投资 管理 活动 的相关 环节 均得 到公
平对待 。
报告期 内， 公司 整体 公平 交易制 度执 行情 况良 好， 通过对 不同 投资 组合 之间 同向交 易和 反向
交易的 交易 价格 和交 易时 机进行 监控 分析 ，未 发现 有违公 平交 易要 求的 情况 。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项 说明
公司依 据《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》等 法律 法规 以及 《鑫元 基金 管理
有限公 司投 资管 理权 限及 授权管 理办 法》 、《 鑫元 基金管 理有 限公 司公 平交 易管理 制度 》、 《鑫
元基金 管理 有限 公司 异常 交易监 控管 理办 法》 等公 司制度 ，对 本基 金的 异常 交易行 为进 行监 督检
查。
报告期 内未 发现 本基 金存 在可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 行为 ，未出 现涉 及本
基金的 交易 所公 开竞 价同 日反向 交易 成交 较少 的单 边交易 量超 过该 证券 当日 成交 量 5% 的情 况。
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4.4 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
组合期 间仍 然以 债券 产品 为主要 标的,权 益仓 位主 要 为 打新 提供 门槛 。 债 券市 场 的调整 对于 组
合影响 较大,权 益仓 位对 于 回撤的 控制 则相 对较 好 。 期间对 于权 益标 的, 我们 认 为前期 大盘 蓝筹 涨
幅较大,临 近年 末有 调整 压 力,故 倾向 于选 择二 线蓝 筹 标的 。 实际 效果 是, 虽然 期 间涨幅 不大,但在
调整过 程中 也没 有出 现较 大跌幅 。 长 久期 债券 品种 不 断创 出3 年 新高,组 合在 看 到形势 逆转 后及 时
作出了 止损 操作,而 短期 债 券利率 的年 末上 行则 在预 期之内,为 尽可 能降 低这 一 风险, 故选 择低 仓
位运作,并 不进 行杠 杆操 作 。
4.5 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 鑫元 鑫新 收益 A 基金 份额 净值 为 1.0281 元， 本 报告 期基 金份 额净 值 增长 率为
0.39% ；截 至本 报告 期末 鑫 元鑫新 收 益 C 基 金份 额净 值为 1.0248 元 ，本 报告 期 基金份 额净 值增 长
率为0.77% ；同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 2.58% 。
4.6 报 告期 内基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警说明
本报告 期内 不存 在需 要对 基金持 有人 数或 基金 资产 净值进 行说 明的 情况 。
§5 投资组 合报告
5.1 报 告期 末基金 资产 组合情 况
序号 项目 金额（ 元） 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 68,126,489.42 18.18
其中： 股票
68,126,489.42 18.18
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资
273,922,756.40 73.11
其中： 债券
273,922,756.40 73.11
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产
2,000,020.00 0.53
其中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售
金融资 产
- -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计
9,977,073.80 2.66
8 其他资 产
20,646,629.92 5.51
9 合计
374,672,969.54
100.00
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5.2 报 告期 末按行 业分 类的股 票投 资组合
5.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
代码 行业类 别 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值 比例(%)
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 36,746,395.85 10.23
D
电力 、 热 力、 燃气 及水 生产 和供
应业
- -
E 建筑业 8,144,157.82 2.27
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软 件和 信息 技术 服务
业
12,975,112.55 3.61
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 10,260,823.20 2.86
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 68,126,489.42 18.97
5.2.2 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有港 股通 投资 股票 。
5.3 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 股票 投资明 细
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值（ 元）
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000039 中集集 团 804,200 18,375,970.00 5.12
2 002439 启明星 辰 500,000 11,675,000.00 3.25
3 300024 机器人 550,000 10,351,000.00 2.88
4 002573 清新环 境 450,000 10,228,500.00 2.85
5 002310 东方园 林 400,000 8,068,000.00 2.25
6 000977 浪潮信 息 372,320 7,401,721.60 2.06 鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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7 300365 恒华科 技 40,000 1,266,000.00 0.35
8 002916 深南电 路 3,068 267,621.64 0.07
9 002920 德赛西 威 4,569 178,784.97 0.05
10 603098 森特股 份 4,293 76,157.82 0.02
5.4 报 告期 末按债 券品 种分类 的债 券投资 组合
序号 债券品 种 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 235,806,756.40 65.66
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 38,116,000.00 10.61
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 273,922,756.40 76.28
5.5 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值（ 元）
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 101556063
15 雅安
MTN001A
300,000 28,062,000.00 7.81
2 136836 16 鲁信 01 300,000 27,222,000.00 7.58
3 1280077
12 芜湖 建投
债02
300,000 21,225,000.00 5.91
4 122388 15 华泰 G1 200,000 19,902,000.00 5.54
5 143162 17 电投 07 200,000 19,782,000.00 5.51
5.6 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 资产 支持证 券投 资明
细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
5.7 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。 鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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5.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
5.9 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
5.9.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货。
5.9.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
注：本 基金 本报 告期 内未 投资股 指期 货。
5.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
5.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
注：本 基金 本报 告期 内未 投资国 债期 货。
5.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
5.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
注：本 基金 本报 告期 内未 投资国 债期 货。
5.11 投 资组 合报告 附注
5.11.1 基 金投 资前十 名证 券的发 行主 体被监 管部 门立案 调查 或编制 日前 一年内 受到
公 开谴 责、处 罚的 投资决 策程 序说明 ：
本报告 期内 基金 投资 的前 十名证 券的 发行 主体 没有 被监管 部门 立案 调查 或在 报告编 制日 前一
年受到 公开 谴责 、处 罚的 情况。
5.11.2 基 金投 资前十 名股 票中投 资于 超出基 金合 同规定 备选 股票库 之外 的投资 决策
程 序说 明：
本报告 期内 基金 投资 的前 十名股 票不 存在 超出 基金 合同规 定的 备选 股票 库的 情况。
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5.11.3 其 他资 产构成
序号 名称 金额（ 元）
1 存出保 证金 137,243.90
2 应收证 券清 算款 15,680,519.38
3 应收股 利 -
4 应收利 息 4,828,866.64
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 20,646,629.92
5.11.4 报 告期 末持有 的处 于转股 期的 可转换 债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
5.11.5 报 告期 末前十 名股 票中存 在流 通受限 情况 的说明
注：本 基金 本报 告期 末持 有的前 十名 股票 中不 存在 流通受 限的 情况 。
§6 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目 鑫元鑫 新收 益 A 鑫元鑫 新收 益 C
报告期 期初 基金 份额 总额 697,568,013.51 660,770.47
报告期 期间 基金 总申 购份 额 20,597.51 57,226.36
减: 报 告期 期间 基金 总赎 回 份额 348,558,571.98 445,382.49
报告期 期间 基金 拆分 变动 份额（ 份额 减
少以"-"填 列）
- -
报告期 期末 基金 份额 总额 349,030,039.04 272,614.34
§7 基金管 理人运用固有资金 投资本基金情况
注：本 报告 期内 ，本 基金 管理人 未运 用固 有资 金投 资本基 金。 截止 本报 告期 末，本 基金 管理 人未
持有本 基金 。
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§8 影响投 资者决策的其他重 要信息
8.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况 报告期末 持有基 金情况
序
号
持有基金 份额比 例达
到或者超 过 20% 的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机
构
01 20171001-20171221; 248,507,952.29 0.00 248,507,952.29 0.00 0.00%
02 20171001-20171231; 248,507,952.29 0.00 100,000,000.00 148,507,952.29 42.52%
03 20171001-20171231; 199,999,000.00 0.00 0.00 199,999,000.00 57.26%
个
人
- - - - - - -
产品特有 风险
本基金已 有单一 投资者 所 持基金份 额达到 或超过 本 基金总份 额的 20% ，中小 投资者在 投资本 基金时 可
能面临以 下风险 ：
（一）赎 回申请 延期办 理 或暂停赎 回的风 险
单一投资 者大额 赎回时 易 触发本基 金巨额 赎回的 条 件， 因此当 发生巨 额赎回 时， 中小投 资者可 能面临
小额赎回 申请也 需要按 同 比例部分 延期办 理、延 缓 支付或暂 停赎回 的风险 。
（二）基 金净值 大幅波 动 的风险
单一投资 者大额 赎回时， 基金管理 人进行 基金财 产 大量变现 ， 会对基 金资产 净值产生 影响； 且 如遇大
额赎回费 用归入 基金资 产 、 基金份额 净值保 留位数 四舍五入 等问题， 都可能 会造成基 金资产 净值的 较
大波动。
（三）基 金投资 目标偏 离 的风险
单一投资 者大额 赎回后， 很可能导 致基金 规模骤 然 缩小， 基 金将面临 投资银 行间债券 、 交易所 债券时
交易困难 的情形 ，从而 使 得实现基 金投资 目标存 在 一定的不 确定性 。
（四）基 金合同 提前终 止 或其它相 关风险
《基金合 同》生 效后， 连 续 20 个工作日出 现基金 份额持有 人数量 不满 200 人或者基金 资产净 值低 于
5000 万 元的， 基 金管 理 人应当在 定期报 告中予 以 披露；连 续 60 个工 作日 出现前述 情况的 ，基金 管 理
人应当向 中国证 监会报 告 并提出解 决方案 ，如转 换 运作方式 、与其 他基金 合 并或者终 止基金 合同等，
并召开基 金份 额 持有人 大 会进行表 决。 因 此， 在极 端情况下 ， 当单 一投资 者 大量赎回 本基金 后， 可 能
造成基金 资产净 值大幅 缩 减，对本 基金的 存续情 况 产生实质 性影响 。
8.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
根据《 财政 部 国家 税务 总 局关于 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点的 通知 》（ 财税[2016]36
号） 、 《 关于 进一 步明 确全 面推开 营改 增试 点金 融业 有关政 策的 通知 》 （ 财税[2016]46 号 ） 、 《 关鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补充 通知 》（ 财税[2016]70 号） 、《 财 政部 国家 税务 总局
关于明 确金 融房 地产 开发 教育辅 助服 务等 增值 税政 策的通 知》 （财 税[2016]140 号） 、 《财 政部 税
务总局 关于 资管 产品 增值 税有关 问题 的通 知》 （财 税[2017]56 号 ）、 《财 政 部 国 家税 务总 局关
于租入 固定 资产 进项 税额 抵扣等 增值 税政 策的 通知 》 （财税[2017]90 号） 等 相 关法律 法规 的要 求，
自2018 年1 月1 日 起， 公 开募集 证券 投资 基金 （ 以 下简称 “ 基金 ” ） 及 特定 客 户资产 管理 计划 （ 以
下简称 “ 专户 ” ） 运营 过 程中发 生 的 增值 税应 税行 为， 暂适 用简 易计 税方 法 ， 按 照 3% 的征 收率 缴
纳增值 税， 并按 照应 纳增 值税额 的一 定比 例缴 纳相 关附加 税费 。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 等相 关法 律法规 的规 定， 基金 及专 户财产 投资 的相
关税收 ，由 持有 人承 担， 增值税 及相 关附 加税 费将 从基金 或专 户财 产中 列支 ，管理 人或 者其 他扣
缴义务 人按 照国 家有 关税 收征收 的规 定代 扣代 缴。 基金及 专户 的投 资运 作收 益水平 可能 受到 一定
影响， 敬请 投资 者关 注上 述涉税 变化 及相 关影 响。
如资管 产品 增值 税相 关的 法律法 规和 税收 政策 发生 变化， 基金 管理 人将 根据 法律法 规和 国家
有关部 门的 最新 规定 执行 。
详情请 见基 金管 理人 于 2017 年 12 月30 日在 指定 媒 介上披 露的 相关 公告 。
§9 备查文 件目录
9.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 鑫元 鑫 新收益 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 设立 的文 件；
2 、《 鑫元 鑫新 收益 灵活 配 置混合 型证 券投 资基 金基 金合同 》；
3 、《 鑫元 鑫新 收益 灵活 配 置混合 型证 券投 资基 金托 管协议 》；
4 、基 金管 理人 业务 资格 批 复、营 业执 照；
5 、基 金托 管人 业务 资格 批 复、营 业执 照。
9.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 处。
9.3 查 阅方 式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。 鑫元鑫新收益 2017 年第 4 季度 报告
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鑫 元基 金管理 有限 公司
2018 年 1 月 19 日
