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德邦纯债A(000947)

德邦纯债:清算报告查看PDF公告

德邦纯债债券型证券投资基金清算报告 
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德 邦 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 清
算报告 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:德邦基金管理有限公司 






基金托管人:中国民生银行股份有限公司 清算报告公告日:2017 年10 月19 日


德邦纯债债券型证券投资基金清算报告 2 / 8 一 、 重 要提 示 德 邦 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 “ 德 邦 纯 债 债 券 ” 或 “ 本 基 金 ” ) 由 德 邦 新 动 力 灵活配置 混合型 证券投 资基 金转型而 来, 于 2016 年 8 月30 日经中国证监 会证监 许可[2016]1985 号文准予 变更注 册,并 经 2016 年11 月 23 日 德邦新 动力 灵活配置 混合型 证券投 资基 金基金份 额 持有人大 会决议 通过 。 《德 邦纯债债 券型证 券投资 基金 基金合同 》 (以 下简称 “ 《 基金合同 》 ” 或“基金 合同” )于 2016 年11 月24 日正式 生效, 《 德邦新动 力灵活 配置混 合型 证券投资 基金 基金合同 》同时 失效。 根据《基 金合同 》 “ 第 五部 分 基金的存 续 ”中, “ 《 基金合同 》生效 后,连续 20 个工作 日出现基 金份额 持有人 数量 不满 200 人或 者基金 资产净 值低于 5000 万元 的,基 金 管理人应 当在 定期报告 中予以 披露; 连续 60 个工作日出现 前 述情 形的 ,本基金 将按照 基金合 同的 约定进入 清 算程序并 终止 , 无需 召开基 金份额持 有人大 会。 法律法 规另有规 定时 , 从其 规定。 ” 的条款 以及 《基金合 同》 “ 第十九 部分 基金合同的 变更、 终止与 基金财产 的清算 ” 的有 关规 定, 截至 2017 年 6 月 27 日,本 基金 已 出 现连续 60 个工 作日基 金资 产净值低 于 5000 万元的情 形,触发 《基金 合同》 中约定 的本 基金终 止 条款。 为维护 基金 份额持 有 人的利 益,根 据《 基金合 同 》有关 规定 , 无须召开 持有人 大会, 本基 金将终止 并 进入 清算程 序 。 基金管理 人已于 2017 年 6 月 28 日、2017 年 6 月 29 日 在 《中国证 券报》 、 《上 海证 券报》 、 《证券时 报》 及 本公司 网站 就本基金 基金合 同终止 及进 行基金财 产清算 的事宜 进行 了公告和 提示 性公 告 , 详见 《 德邦 纯债债 券型证券 投资基 金基金 合同 终止及基 金财产 清算的 公告 》 、 《德邦 纯 债债券型 证券投 资基金 基金 合同终止 及基金 财产清 算的 提示性公 告 》。 本基金自 2017 年 6 月 28 日起进入 清算期 ,由基 金管 理人德邦 基金管 理有限 公司 、基金托 管人中国 民生银 行股份 有限 公司、 安 永华明 会计师 事务 所 (特殊 普通合 伙) 和 通力 律师事务 所 组 成基金财 产清算 小组履 行基 金财产清 算程序 , 并由 安永 华明会计 师事务 所 (特 殊普 通合伙) 对清 算报告进 行审计 , 通力 律师 事务所 对 清算报 告出具 法律 意见。 二 、 基 金概 况 1 、基 金 基本 情 况 基金名称 : 德邦纯债 债券型 证券投 资基 金 基金简称 : 德邦纯债 债券 基金交易 代码: A 类:000947


;C 类: 002113 基金运作 方式: 契约型开 放式 基金合同 生效日 : 2016 年11 月 24 日 基金管理 人名称 : 德邦基金 管理有 限公司 基金托管 人名称 : 中国民生 银行股 份有限 公司 2 、基 金 产品 说 明 德邦纯债债券型证券投资基金清算报告 3 / 8 投资目标 本 基 金 在 严 格 控 制 风 险 并 保 证 充 分 流 动 性 的 前 提 下 , 通 过 积 极 主 动 的 资 产 管 理,力争 为投资 者提供 稳健 持续增长 的投资 收益。 投资策略 本基金在 对宏观 经济和 债券 市场综合 研判的 基础上, 通 过自上而 下的宏 观分析 和自下而 上的个 券研究 , 积 极把握宏 观经济 发展趋 势、 利率走势 、 债 券市场 相 对收益率 、 债 券的流 动性以 及信用水 平, 结合定 量分析 方法, 确定资 产在非 信 用类固定 收益类 证券 (国债 、 中央 银行票 据等 ) 和信 用 类固定收 益类证 券之间 的配置比 例。 1 、 久 期 策 略 : 本 基 金 将 考 察 市 场 利 率 的 动 态 变 化 及 预 期 变 化 , 对 引 起 利 率 变 化的相关 因素进 行跟踪 和分 析, 进而对 债券组 合的久 期 和持仓结 构制定 相应的 调整方案 ,以降 低利率 变动 对组合带 来的影 响。 2 、 期 限 结 构 策 略 。 通 过 预 测 收 益 率 曲 线 的 形 状 和 变 化 趋 势 , 对 各 类 型 债 券 进 行久期配 置; 当 收益率 曲线 走势难以 判断时 , 参考 基准 指数的样 本券久 期构建 组合久期 ,确保 组合收 益超 过基准收 益。 3 、 类 属 配 置 策 略 : 本 基 金 对 不 同 类 型 固 定 收 益 品 种 的 信 用 风 险 、 税 赋 水 平 、 市场流动 性 、 市场 风险等 因 素进行分 析 , 研究 同期限 的 国债 、 金融 债、 企业债 、 交易所和 银行间 市场投 资 品 种的利差 和变化 趋势, 制定 债券类属 配置策 略, 以 获取不同 债券类 属之间 利差 变化所带 来的投 资收益 。 4 、信用债投 资策略 信用品种 收益率 的主要 影响 因素为利 率品种 基准收 益与 信用利差。 信用利 差是 信用产品 相对国 债、央 行票 据等利率 产品获 取较高 收益 的来源。 5 、杠杆投资 策略 本基金将 在考虑 债券投 资的 风险收益 情况, 以及回 购成 本等因素 的情况 下, 在 风险可控 以及法 律法规 允许 的范围内 , 通过 债券回 购, 放大杠杆 进行投 资操作 。 6 、可转换债 券的投 资策略 本 基 金 在 对 可 转 换 公 司 债 券 条 款 和 发 行 债 券 公 司 基 本 面 进 行 深 入 分 析 研 究 的 基础上, 综合考 虑可转 换 债 券的债性 和股性 , 利用 可转 换公司债 券定价 模型进 行估值分 析,并 最终选 择合 适的投资 品种。 7 、中小企业 私募债 券投资 策略 本基金在 投资中 小企业 私募 债券的过 程中将 从以下 三个 方面控制 投资风 险。 首 先, 本基 金将仔 细甄别 发行 人资质, 建立风 险预警 机制 ; 其次, 将严格 控制中 小企业私 募债券 的投资 比例 上限。 第 三, 将对 拟投资 或 已投资的 品种进 行流动 性分析和 监测, 尽量选 择流 动性相对 较好的 品种进 行投 资 。 8 、资产支持 证券的 投资策 略 本基金将 在利率 基本面 分析 、 市场流 动性分 析和信 用评 级支持的 基础上 , 辅以 与国债、 企业债 等债券 品种 的相对价 值比较 ,审 慎 投资 资产支持 证券类 资产。 9 、个券挖掘 策略 本部分策 略强调 公司价 值挖 掘的重要 性, 在 行业周 期特 征、 公司 基本面 风险特德邦纯债债券型证券投资基金清算报告 4 / 8 征基础上 制定绝 对收益 率目 标策略, 甄别具 有估值 优势 、基本面 改善的 公司, 采取高度 分散策 略,重 点布 局优势债 券,争 取提高 组合 超额收益 空间。 10、国债期货投 资策略 本基金利 用国债 期货合 约流 动性好、 交易成 本低和 杠杆 操作等特 点, 提 高投资 组合运作 效率, 有效管 理市 场风险。 业绩比较 基准 中债综合 全价指 数收益 率 风险收益 特征 本基金为 债券型 基金, 属于 证券投资 基金中 的较低 风险 品种, 其 预期风 险与预 期收益高 于货币 市场基 金, 低于混合 型基金 和股票 型基 金。 三 、 财 务会 计 报告 资 产 负 债表 ( 经审 计 ) 会计主体 :德邦 纯债债 券型 证券投资 基金 最后运作 日:2017 年06 月27 日 单位:人民币元 资


产 : 最后运作 日 负债: 最后运作 日 银行存款 8,609,589.71 短期借款


结算备付金 80,376.35 交易性金融负债


存出保证金 5,764.24 衍生金融负债


交易性金融资产 1,263,805.90 卖出回购金融资产款


其中:股票投资


应付证券清算款




















债券投资 1,263,805.90 应付赎回款 10,083,601.02

















资 产 支 持 证 券 投 资 应付管理人报酬 10,119.80

















基金投资


应付托管费 3,614.22 衍生金融资产


应付销售服务费 1,428.75 买入返售金融资产


应付交易费用


应收证券清算款 8,998,004.64 应付税费


应收利息 4,378.31 应付利息


应收股利


应付利润


应收申购款


其他负债 270,892.75 其他资产


负 债合计 10,369,656.54


所 有者权益 :





实收基金 8,185,436.29


未分配利润 406,826.32


所 有者权益 合计 8,592,262.61 德邦纯债债券型证券投资基金清算报告 5 / 8





资 产合计: 18,961,919.15 负 债与持有 人权益 总计: 18,961,919.15 四 、 清 算报 表 附注 1 、基 金 基本 情 况 德 邦 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 由 德 邦 新 动 力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 转 型 而 来 。 德 邦 新动力灵 活配置 混合型 证券 投资基金 经2014 年7 月23 日中国证 监会证 监许可[2014]734 号文准 予募集, 基金管 理人为 德邦 基金管理 有限公 司, 基 金托 管人为中 国民生 银行股 份有 限公司。 经中 国证监会 书面确 认,《 德邦 新动力灵 活配置 混合型 证券 投资基金 基金合 同》于 2015 年 2 月 10 日生效 。 德邦 新动力 灵活配 置混合型 证券投 资基金 以通 讯方式召 开基金 份额持 有人 大会, 大会于 2016 年 11 月 23 日表决通过了《关 于德邦 新动力 灵活 配置混合 型证券 投资基 金转 型及基金 合同 修改有关 事项的 议案》 , 同 意德邦新 动力灵 活配置 混合 型证券投 资基金 修改基 金名 称、 基金 的类 别、基 金的存 续条 件、基 金 的投资 目标、 投资 范围、 投 资比例 限制及 业绩 比较基 准 、估值 方法 、 基金费用 、 收 益分配 原则以 及其他部 分条款 , 授 权基金 管理人办 理本次 基金转 型及 基金合同 修改 的具体事 宜。 基金份 额持有 人大会决 议自表 决通过 之日 起生效 , 基金 管理人 根据基 金份额持 有人 大会的授 权,定 于 2016 年11 月24 日正式实 施基金 转型 ,自基金 转型实 施日起 ,《 德邦新动 力 灵活配置 混合型 证券投 资基 金基金合 同》 失 效且 《 德邦 纯债债券 型证券 投资基 金基 金合同》 同时 生效,德 邦新动 力灵活 配置 混合型证 券投资 基金正 式变 更为德邦 纯债债 券型证 券投 资基金。 根据 《德邦 纯债债 券型证 券 投资基金 基金合 同》 及德 邦 基金管理 有限公 司于 2017 年 6 月28 日发布的 《 德邦 纯债债 券型 证券投资 基金基 金合同 终止 及基金财 产清算 的公告 》,2017 年 6 月 27 日未赎回的基 金份额 , 于 2017 年6 月 28 日全部进入清算程 序。 2 、清 算 原因


根据《基金合同 》 “ 第 五部分 基金 的存续 ”中, “ 《基金 合同》 生效后 ,连 续 20 个工作日 出现基金 份额持 有人数 量不 满 200 人或者 基金资 产净值 低于 5000 万元的 ,基金 管 理人应当 在定 期报告中 予以披 露;连 续 60 个工作日出 现前述 情形的 ,本基金 将按照 基金合 同的 约定进入 清算 程序并终 止 , 无需 召开基 金 份额持有 人大会 。 法律法 规 另有规定 时 , 从其 规定 。 ” 的条款以 及 《基 金合同》 “第十 九部分 基 金合同的 变更、 终止与 基金 财产的清 算 ”的 有关规 定, 截至 2017 年 6 月27 日,本 基金已 出现连 续 60 个工作 日基金 资产净 值低于 5000 万元的 情形, 已触发《 基金合 同》 中 约定 的本基 金终止 条 款。 为 维护 基金份 额持有 人 的利益 , 根 据 《 基金合 同》 有关规定 , 无 需召开基 金份额 持有人 大会 ,本基金 将终止 并依据 基金 财产清算 程序进 行财产 清算 。 3 、清 算 起始 日 根据《 德 邦 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 终 止 及 基 金 财 产 清 算 的 公 告 》,本基 金清算 起始日为2017 年 6 月28 日。 德邦纯债债券型证券投资基金清算报告 6 / 8 4 、清 算 报表 编 制基 础 本 基 金 的 清 算 报 表 是 在 非 持 续 经 营 的 前 提 下 参 考 《 企 业 会 计 准 则 》 及 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核算业务 指引 》 的有 关规定 编制的 。 自本 基金最 后运作 日, 资 产负债 按清算 价格计 价。 由 于报告 性质所致 ,本清 算报表 并无 比较期间 的相关 数据列 示。 五 、 清 算情 况 自 2017 年6 月 28 日至 2017 年 7 月 27 日止清算期间 , 基金财产 清算小 组对本 基金 的资产、 负债进行 清算, 全部清 算工 作按清算 原则和 清算手 续 进 行。具体 清算情 况如下 : 1 、清 算 费用 按照 《 德邦纯 债债券 型证券 投资基金 基金合 同》第 十九 部分 “ 基金合 同的变 更、终 止与基金 财产的清 算” 的规定 , 清算 费用是指 基金财 产清算 小组 在进行基 金清算 过程中 发生 的所有合 理费 用, 清 算费用 由基金 财产清 算小组优 先从基 金财产 中支 付。 但 从保护 基金份 额持有 人利益的 角度 出发,本 基金清 算期间 的审 计费、律 师费由 基金管 理人 承担。 2 、资 产 处置 情 况 (1) 本基金最后运 作日应 收利息人 民币 银 行存款 利息 人民币 262.98 元、 应收清算 备付金利 息人 民币21.72 元、 应收存出保 证金利息 人民币 1.56 元, 共计人民 币 286.26 元。 该款项由基 金管理 人德邦基 金管理 有限公 司以 自有资金 垫付, 于划款 当日 按实际金 额划入 托管账 户。 应收 TA 申购 款利息人 民币 2,400.00 元 ,已于2017 年 7 月 27 日划 入托管账 户。剩 余应收 利息 为应收债 券利 息,参见 资产处 置情况 (4 )。 (2 )本基金 最后运 作日清 算备付金 为人民 币 80,376.35 元,于 2017 年 7 月4 日划入托管账 户 。 (3 )本基金 最后运 作日结 算保证金 为人民 币 5,764.24 元,于2017 年 7 月4 日划 入托管账 户。 (4 ) 本 基 金 最 后 运 作 日 交 易 性 金 融 资 产 为 人 民 币 1,263,805.90 元,应 收 债 券 利 息 人 民 币 1,692.05 元,明细如下 : 金额单位 :人民 币元 以上全部 交易性 金融资 产 于 2017 年 6 月 28 日完成变现 , 共发生 处置损 失人民 币 1,495.71 元,交易 费用人 民币 1.27 元。变现 产生的 证券清 算款 人民币 1,264,088.6 元于 2017 年 6 月 29 日划入托 管账户 。 (5) 本基金最 后运作 日应收 证券 清算款为 人民币 8,998,004.64 元,该款项已 于 2017 年 6 月 28 日划入托 管账户 。 交易平台 债券名称 债券代码 终止日 估值单价 数量 终止日 成本总额 终止日 估值总额 终止日 应收利息 交易所 15 国债12 019512 99.32 11,550.00 1,145,298.00 1,147,146.00 1,468.59 交易所 16 凤凰EB 132007 93.94 330.00 33,000.00 31,000.20 173.59 交易所 骆驼转债 113012 108.43 790.00 79,000.00 85,659.70 49.87 德邦纯债债券型证券投资基金清算报告 7 / 8 3 、负 债 清偿 情 况 (1 )本基金 最后运 作日应 付管理人 报酬为 人民币 10,119.80 元,该款项于 2017 年 7 月 5 日支付。 (2 ) 本基 金最后 运作日 应付 托管费为 人民币 3,614.22 元, 该 款项于 2017 年 7 月5 日支付。 (3 )本基金最 后运作 日应 付销售服 务费为 人民币 1,428.75 元,该款项于 2017 年 7 月 5 日 支付。 (4 )本基金 最后运 作日应 付赎回款 及赎回 费共人 民 币 10,083,693.77 元,该款项于 2017 年 6 月 28 日、2017 年 6 月29 日支付完毕。 (5 )本基金最后运作日其他应付款人民币 10,800.00 元,为预提银行间账户维护费 , 该款项于2017年07月05日和2017年07 月13 日支付 完毕 。 (6 )本基金 最后运 作日预 提费用为 人民 币 260,000.00 元,为预 提审计 费及信 息 披露费。 其中预提 审计费 为人民 币 100,000.00 元,已于 2017 年07月05 日和 2017 年 7 月 25 日 支付完 毕 ; 预提信息 披露费为 160,000.00 元, 已于 2017年07 月04 日 ,2017 年 7 月 10 日和 2017 年 7 月 26 日支付完 毕 。 4 、清 算 期间 的 损益 情 况 自 2017 年6 月28 日至 2017 年 7 月27 日止清算期间 项目 金额(单 位:人 民币元 ) 一、清算 收益








利息收入 1,891.25 赎回费收 入 17.02 清算收入 小计(1 ) 1,908.27 二、清算 费用


银行划款 手续费 80.00 交易性金 融资产 处置亏损 1,496.98 清算费用 小计(2 ) 1,576.98 三、清算 净 收益 (1 )- (2 ) 331.29 5 、资 产 处置 及 负债 清 偿后的 剩 余 资产 分 配情 况 项目 金额(单 位:人 民币元 ) 一、最后 运作日 2017 年 6 月 27 日基金净资产 8,592,262.61 加:清算 期间净 收益 331.29 减:2 0 1 7 年6 月28日确认的 净赎回款 6,510,926.04 二、2017 年 7 月 27 日基金净资产 2,081,667.86


资产处置 及负债 清偿后 ,2017 年 7 月 27 日本基金 剩余 财产为人 民币 2,081,667.86 元,根德邦纯债债券型证券投资基金清算报告 8 / 8 据本基金 的基金 合同约 定, 依据基金 财产清 算的分 配方 案, 将 基金财 产清算 后的全 部剩余资 产扣 除基金财 产清算 费用 、 缴纳 所欠税款 并清偿 基金债 务后 , 按基 金份额 持有人 持有的 基金份额 比例 进行分配 。 清算 起始日 2017 年 6 月28 日至清算款划出 日前一日 的银行 存款产 生的 利息亦归 属份 额持有人 所有。 截至 2017 年 07 月 27 日, 本基金剩余 财产中 应收利 息部 分为 2,089.88 元, 该款项由 基金管 理人德邦 基金管 理有限 公司 在清算款 划出日 前以自 有资 金垫付至 托管账 户。2017 年 07 月 27 日 至清算款 划出日 前一日 的银 行存款产 生的利 息亦由 基金 管理人以 自有资 金垫付 。 实 际结息金 额与 垫付金额 的尾差 由基金 管理 人承担。 清算起 始日 2017 年6 月28 日至清算款划出 日前 一日的银 行 存款产生 的利息 亦归属 份额 持有人所 有。 6 、基 金 财产 清 算报 告 的告知 安 排 清 算 报 告 已 经 基 金 托 管 人 复 核 , 在 经 会 计 师 事 务 所 审 计 、 律 师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 后 , 报中国证 监会备 案后向 基金 份额持有 人公告 。 六 、 备 查文 件 目录 1 、备 查 文件 目 录 (1 )《德邦 纯债债 券型证 券投资基 金 清算 审计报 告》 ; (2 )《德邦 纯债债 券型证 券投资基 金 清算 报告》 的法 律意见。 2 、存 放 地点 上 述 备 查 文 本 存 放 在 本 基 金 管 理 人 办 公 场 所 , 投 资 者 可 免 费 查 阅 , 在 支 付 工 本 费 后 , 可 在 合理时间 内取得 上述文 件的 复制件或 复印件 。 相 关公开 披露的法 律文件 , 投 资者还 可在本基 金管 理人网站 (www.dbfund.com.cn )查阅。 3 、查 阅 方式 本报告存 放在本 基金管 理人 及托管人 住所, 供公众 查阅 、复制。 德邦纯债 债券型 证券投 资基 金 基金财产 清算小 组 2017 年10 月 19 日