金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
金鹰元 盛债券 型发起 式证券 投资基 金（LOF ）
2017 年半 年度 报告
2017 年 6 月 30 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年八月二十六日 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 8 月 25 日复 核了 本报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本 报 告期自 2017 年 1 月 1 日 起至 6 月 30 日 止。 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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1.2 目录
1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 .......................................................................................................................................... 2
2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金 基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息 披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他 相关 资料 .................................................................................................................................. 6
3
主要财务指标和基金净 值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金 净值 表现 .................................................................................................................................. 7
4
管理人报告 ............................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 10
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ............................................................................ 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 11
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 12
4.7 管理 人对 报告 期内 基金 利 润分 配情 况的 说明 ............................................................................ 12
4.8 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................... 12
5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 13
5.3 托管 人对 本半 年度 报告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ............................ 13
6
半年度财务会计报告（ 未经审计） ..................................................................................................... 13
6.1 资产 负债 表 .................................................................................................................................... 13
6.2 利润 表 ............................................................................................................................................ 14
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 15
6.4 报表 附注 ........................................................................................................................................ 16
7
投资组合报告 ......................................................................................................................................... 45
7.1 期末 基金 资产 组合 情况 ................................................................................................................ 45
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 45
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 46
7.4 报告 期内 股票 投资 组合的 重 大变 动 ............................................................................................. 46
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 47
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 47
7.7 投资 组合 报告 附注 ........................................................................................................................ 48
8
基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 48
8.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 .................................................................................... 48
8.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ........................................................................................................ 49
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 50
8.4 期末 基金 管理 人的 从业人 员 持有 本开 放式 基金 份额 总 量区 间的 情况 ..................................... 51
9
开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 51
10
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 51 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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10.1 基 金份 额持 有人 大会决 议 .......................................................................................................... 51
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 51
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 51
10.4 基 金投 资策 略的 改变 .................................................................................................................. 51
10.5 报告 期内 改聘 会计 师 事务所 情况 .............................................................................................. 52
10.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ....................................................... 52
10.7 基 金租 用证 券公 司交易 单 元的 有关 情况 .................................................................................. 52
11
影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 53
11.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的情 况 .......................................... 53
11.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .............................................................................................. 53
12
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 53
12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 53
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 53
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 54
金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF ）
基金简 称 金鹰元 盛债 券（LOF ）
基金主 代码 162108
交易代 码 162108
基金运 作方 式 契约型
基金合 同生 效日 2015 年 5 月 5 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 72,321,585.32 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 金鹰元 盛债 券（LOF ）C 金鹰元 盛债 券（LOF ）E
下属分 级基 金的 交易 代码 162108 004333
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 72,321,493.18 份 92.14 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格 控制 投资 风险 的前 提下 ， 通 过积 极主 动的 投 资管理 ， 力争 为基 金份
额 持 有人 获取 超越 业绩 比较 基 准的 投资 回报， 实现基 金 资产 的长 期稳 定增
值。
投资策 略
本基金 资产 配置 采用 自上 而下的 投资 视角 ， 定性 分 析与定 量分 析并 用 ， 结
合国内 外政 治经 济环 境、 宏观政 策、 利率 变化 等， 合理确 定基 金在 普通 债
券 、 货 币市 场工 具等 资产类 别 上的 投资 比例， 并随着 各 类资 产风 险收 益特
征 的 相对 变化， 适时 动态地 调 整本 基金 投资 于普 通债 券、 货币 市场 工具 等
资产的 比例 与期 限结 构。
业绩比 较基 准 中国债 券综 合财 富指 数收 益率
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证券 投资 基金 当中 风险 较低的 品种 ， 其长 期平
均风险 与预 期收 益率 低于 股票型 基金 、 混 合型 基金 、 但高于 货币 市场 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 苏文锋 田青
联系电 话 020-83282627 010-67595096
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 4006135888,020-83936180 010-67595096
传真 020-83282856 010-66275853 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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注册地 址
广东省 珠海 市香 洲区 水湾 路
246号3 栋2 单元3D 房
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江东 路28 号越
秀金融 大厦30层
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号
院1号楼
邮政编 码 510623 100033
法定代 表人 刘岩 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《 证券 时报 》 、 《 上海 证券 报》
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.gefund.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点
广 东省 广州 市天 河区珠 江新 城珠 江东路 28
号 越 秀金 融大厦 30 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北 京 西城 区太 平大街 17 号
3
主要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日）
金鹰元 盛债 券 （LOF ）C 金鹰元 盛债 券（LOF ）E
本期已 实现 收益 -3,028,685.52 22.91
本期利 润 513,365.19 -6.20
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0034 -0.0047
本期加 权平 均净 值利 润率 0.31% -0.43%
本期基 金份 额净 值增 长率 1.29% 10.36%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2017 年 6 月 30 日)
金鹰元 盛债 券（LOF ）C 金鹰元 盛债 券（LOF ）E
期末可 供分 配利 润 4,978,654.74 14.46
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0688 0.1569
期末基 金资 产净 值 79,595,833.19 109.90
期末基 金份 额净 值 1.101 1.193
3.1.3 累计期末指标
报告期末(2017 年 6 月 30 日)
金鹰元 盛债 券 （LOF ）C 金鹰元 盛债 券（LOF ）E
基金份 额累 计净 值增 长率 10.10% 10.36% 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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注：1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益；
2、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低
于所列 数字 ；
3、 期末 可供 分配 利润， 指期末 资 产负 债表 中未 分配 利润 与 未分 配利 润中 已实 现部 分 的孰 低数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数）。
4、本 基金 E 类份额 自 2017 年 2 月 14 日起 设立 ，故 E 类份 额本 报告 期期 间为 2017 年 2 月 14
日至 2017 年 6 月 30 日， 下同。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
金鹰元 盛债 券（LOF ）C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 1.94% 0.26% 1.24% 0.07% 0.70% 0.19%
过去三 个月 1.66% 0.21% 0.22% 0.08% 1.44% 0.13%
过去六 个月 1.29% 0.17% -0.12% 0.08% 1.41% 0.09%
过去一 年 0.27% 0.15% 0.15% 0.10% 0.12% 0.05%
自基金 合同 生
效起至 今
10.10% 0.13% 7.54% 0.08% 2.56% 0.05%
金鹰元 盛债 券（LOF ）E
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 1.79% 0.27% 1.24% 0.07% 0.55% 0.20%
过去三 个月 10.16% 1.09% 0.22% 0.08% 9.94% 1.01%
自基金 合同 生
效起至 今
10.36% 0.87% 0.56% 0.07% 9.80% 0.80%
注 ：（ 1）本 基 金 C 类份 额合 同 生效 日为 2015 年 5 月 5 日，E 类 份额 合 同生效 日为 2017 年 2 月
14 日。
（2） 本基 金业 绩比 较基 准 是：中 国债 券综 合财 富指 数收益 率。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF ） 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历史 走势 对 比图
（2015 年 5 月 5 日至 2017 年 6 月 30 日）
金鹰元 盛债 券（LOF ）C
金鹰元 盛债 券（LOF ）E
注 ：（ 1）本 基 金 C 类份 额合 同 生效 日为 2015 年 5 月 5 日，E 类 份额 合 同生效 日为 2017 年 2 月
14 日。
（2）本 报告 期末 ，本 基金各 项 投资 比例 符合 基金 合同 约 定。 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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（3） 本基 金业 绩比 较基 准 是：中 国债 券综 合财 富指 数收益 率。
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管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号文 批准 ，于 2002 年 12 月 25 日成 立，
总部设 在广 州， 目 前注 册 资本 2.5 亿 元人 民币。 2011 年 12 月公 司获 得特 定客户 资 产管 理计 划业 务资
格，2013 年 7 月子 公司- 深圳前海 金鹰 资产 管理 有限 公司成 立。
“ 以人为本、互 信协作；创新谋变 、挑战超越” 是金鹰人的核 心价值观，在 经营管理班 子的带领
下，公司追求以更高的标 准为投资者提供贴心专业 的财富管理服务，赢得市 场认可。通过全体员工
的奋发 努力 ，公 司各 方面 都发生 了积 极的 蜕变 ，业 绩和规 模都 有了 较大 的提 升。
截至 2017 年 6 月 30 日， 公司下 设权 益投 资部 等 18 个一级 职能 部门 及北 京、 广州、 上海 、深
圳、 成都 共五 个分 公司 和 一个子 公司 （ 深圳 前海 金 鹰资产 管理 有限 公司 ） ， 管理公 募基 金 38 只 ，管
理 资 产规模 401.63 亿 元。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘丽娟
固定收 益部 总
监、基 金经 理
2016-07-1
3
- 10
刘丽娟 女士， 中南 财经 政法 大学工
商管理 硕士， 历任 恒泰 证券 股份有
限公司 交易 员 ， 投 资经 理， 广州证
券股份有限公司资产管理总部固
定收益 投资 总监 。 2014 年 12 月加
入金鹰 基金 管理 有限 公司， 任固定
收益部 总监。 现任 金鹰 货币 市场证
券投资 基金、 金鹰 添益 纯债 债券型
证券投 资基 金、 金 鹰元 盛债 券型发
起 式证券 投资基 金（LOF）、 金 鹰
灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 金
鹰元安 混合 型证 券投 资基 金、 金鹰
元丰保 本混 合型 证券 投资 基金、 金
鹰元祺 保本 混合 型证 券投 资基金、
金鹰元和保本混合型证券投资基
金、 金鹰 添利 中长 期信 用债 债券型
证券投 资基 金、 金 鹰添 享纯 债债券
型证券 投资 基金、 金鹰 现金 增益交金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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易型货 币市 场基 金、 金 鹰添 荣纯债
债券型 证券 投资 基金、 金鹰 添惠纯
债债券 型证 券投 资基 金、 金 鹰民丰
回报定期开放混合型证券投资基
金基金 经理 。
戴骏 基金经 理
2016-10-2
0
- 6
戴骏先 生， 美 国密 歇根 大学 金融工
程硕士 研究 生， 历 任国 泰基 金管理
有限公 司基 金经 理助 理、 东 兴证券
股份有 限公 司债 券交 易员 等职务，
2016 年 7 月 加入 金鹰 基金 管理有
限公司， 现任 金鹰 元盛 债券 型发起
式 证券投 资基金 （LOF ） 、金鹰 元
禧混合 型证 券投 资基 金、 金 鹰持久
增利债 券型 证券 投资 基金 （LOF）、
金鹰添利中长期信用债债券型证
券投资基金基金经理及多个基金
的基金 经理 助理 。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》和其他有关法律法 规及其各项实施准
则、《基金合同》的规定 ，本着诚实信用、勤勉尽 责的原则管理和运用基金 资产，在严格控制风险
的基础上，为基金持有人 谋求最大利益。本报告期 内，基金运作合法合规， 无出现重大违法违规或
违反基 金合 同的 行为 ，无 损害基 金持 有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格执行 证监会《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》和公司内部
公平交易制度，各投资组 合按投资管理制度和流程 独立决策，并在获得投资 信息、投资建议和实施
投资决策方面享有公平的 机会。公司通过完善交易 范围内各类交易的公平交 易执行细则、严格的流
程控制、持续的技术改进 ，确保公平交易原则的实 现。同时通过投资交易系 统中的公平交易功能执
行交易 ，以 尽可 能确 保公 平对待 各投 资组 合。
报告期， 公司 对连 续四 个 季度期 间内、 不同 时间 窗 下 （日内、3 日内 、5 日内 ） 公司管 理的 不同
投资组 合同 向交 易的 交易 价差进 行分 析， 未发 现违 反公平 交易 制度 的异 常行 为。
4.3.2 异常交易行为的专项 说明 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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本报告期内，公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，未出现 同日反向交易成交
较少的 单边 交易 量超 过该 证券当 日成 交量 的 5% 的情 况。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2017 年 上半 年，债券 市场震 荡 调整。主要 行情 的分水 岭在 5 月底。前 5 个月，在央 行中 性偏 紧
的货币政策管理态度下， 金融监管政策频出，金融 去杠杆的意图十分明显， 债券市场在较为紧绷的
资金链 以及 对监 管加 强的 恐慌中 持续 调整 ，10 年国 债收益 率从 年初 的 3.01% 一度上 行将 近 70 个 bp
至 3.69%,10 年国 开收 益率 从年初 的 3.68%一度 上行至 4.36% 。5 月份到 6 月份 ， 伴随 着保 险等 配置
型机构的入场以及央行对 资金面的呵护，监管机构 的口径也有所放松。从信 用债开始，到利率债，
各个品种的债券收益率均 有一定幅度的下行。同期 ，5 月中旬开始，股票市 场迎来了一波波澜壮阔
的上涨 行情 ，带 动可 转债 市场涨 幅可 观。
基于我们对市场的认知和 判断，基金在上半年对大 类资产配置进行了积极的 调整，从利率债波
段到对可转债的配置，均 不同程度的把握了一定的 市场机会，获得了较好的 资本利得，基金在前半
年获得 了较 好的 阶段 性收 益。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2017 年 6 月 30 日， 本基 金 C 份额 净值 1.101 元 ，本 报 告 期（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6
月 30 日） 份额 净值 增长 1.29% ， 同期 业绩 比较 基准 增 长率为-0.12% ； E 份额 净值 1.193 ， 本报 告期 （2017
年 2 月 14 日至 2017 年 6 月 30 日） 份额 净值 增长 10.36%，同 期业 绩比 较基 准增 长 率为 0.56% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望下半年，我们认为债 券市场仍将保持震荡的态 势。首先，在大宗商品的 强势带动下，市场
对通胀 的预 期不 断升 温， 同时， 伴随 着十 九大 的召 开， 各 项金 融监 管措 施的 落地速 度存 在不 确定 性。
其次， 从 6 月 份的 非银 杠 杆来看 ，有 了较 为明 显的 提升， 这也 不是 监管 机构 希望看 到的 ，金 融去 杠
杆的措施极有可能卷土重 来，所以，在短期内，债 券市场面临着适度调整的 风险。但是从中长期来
看，经济数据并没有强力 的支撑，同时，伴随着人 民币的升值，企业的结汇 意愿不断上升将有可能
带动外汇占款的上升，在 这样的背景下，债券市场 仍将获得一定的支撑，我 们认为，债券市场在中
长期仍将存在较大的投资 机会。可转债市场的存量 也将在下半年新债放量的 情况下得到提升，流动
性的加强也将不断提升可 转债市场的交易热情，带 动转债市场的不断回暖， 故我们认为可转债市场金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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也将迎 来一 波较 好的 投资 机遇。
基于对市场的判断，本基 金将在下半年择机提升杠 杆水平，拉长组合久期以 获得利率下行所带
来的资 本利 得收 益， 同时 ，保持 一定 的可 转债 仓位 ，博取 转债 市场 上行 带来 的收益 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企 业会 计准 则》 、2007 年 5 月 15
日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》以及 中国证券监督管理委员会 颁布的《关于证券投资
基金执 行<企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》（ 证监 会计字[2007]15 号）与
《关于 进一 步规 范证券 投 资基金 估值 业务 的的指 导 意见》 （证 监会 公告[2008]38 号 等相关 规定 和基
金合同的约定，日常估值 由本基金管理人同本基金 托管人一同进行，基金份 额净值由本基金管理人
完成估值后，经本基金托 管人复核无误后由基金管 理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基
金会计 账务 的核 对同 时进 行。
为确保公司估值程序的正 常进行，本公司还成立了 资产估值委员会。资产估 值委员会由公司总
经理、分管领导、权益投 资部负责人、固定收益部 负责人、研究部负责人、 基金事务部负责人、基
金经理、投资经理、基金 会计和相关人员组成。在 特殊情况下，公司召集估 值委员会会议，讨论和
决策特 殊估 值事 项， 估值 委员会 集体 决策 ，需 到会 的三分 之二 估值 委员 会成 员表决 通过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本 基金 未签 约与估 值 相关 的定 价服 务。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
本报告 期内 无应 当说 明的 预警事 项。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
6
半年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 元盛 债券 型发起 式证 券投 资基 金（LOF ）
报告截 止日 ：2017 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 6.4.7.1 3,381,889.72 1,001,916.22
结算备 付金
0.00 1,880,299.19
存出保 证金
9,154.31 11,973.25
交易性 金融 资产 6.4.7.2 94,296,205.86 354,568,373.41
其中： 股票 投资
964,000.00 -
基金投 资
- -
债券投 资
93,332,205.86 354,568,373.41
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.7.4.4 10,000,135.00 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 6.4.7.5 1,379,999.70 7,579,733.83
应收股 利
- -
应收申 购款
- 410.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
109,067,384.59 365,042,705.90 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
27,039,759.44 73,599,769.60
应付证 券清 算款
947,094.19 -
应付赎 回款
5,228.27 420,243.55
应付管 理人 报酬
48,132.90 231,695.07
应付托 管费
13,752.26 66,198.56
应付销 售服 务费
27,504.46 132,397.19
应付交 易费 用 6.4.7.7 17,923.62 22,913.20
应交税 费
434,630.88 434,630.88
应付利 息
11,210.10 12,294.50
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 926,205.38 881,714.73
负债合 计
29,471,441.50 75,801,857.28
所有者权益：
- -
实收基 金 6.4.7.9 68,963,943.31 253,776,575.21
未分配 利润 6.4.7.10 10,631,999.78 35,464,273.41
所有者 权益 合计
79,595,943.09 289,240,848.62
负债和 所有 者权 益总 计
109,067,384.59 365,042,705.90
注 ： 报告 截止日 2017 年 6 月 30 日， 基金 份额 净值 1.101 元， 基金 份额 总额 72,321,585.32 份。
其中， 金鹰 元盛 （LOF ） 份额净 值 1.101 元， 份额 总额 72,321,493.18 份； 金鹰 元盛 E 类份 额净 值 1.193
元，份 额总 额 92.14 份。
6.2 利润表
会计主 体： 金鹰 元盛 债券 型发起 式证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 6 月 30 日
一、收入
2,353,857.30 11,803,305.04
1.利息 收入
3,727,449.10 12,664,959.19
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 16,890.18 150,275.42
债券利 息收 入
3,445,419.64 12,097,756.47
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
265,139.28 416,927.30 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-”填列 ）
-4,946,907.94 13,283,813.41
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 -70,059.87 -
基金投 资收 益 6.4.7.13 - -
债券投 资收 益 6.4.7.14 -4,876,848.07 13,283,813.41
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.15 - -
贵金属 投资 收益 6.4.7.16 - -
衍生工 具收 益 6.4.7.17 - -
股利收 益 6.4.7.18 - -
3. 公允价 值变动 收益（损失 以“-” 号
填列）
6.4.7.19 3,542,021.60 -14,195,092.25
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 6.4.7.20 31,294.54 49,624.69
减：二、费用
1,840,498.31 4,494,932.58
1．管 理人 报酬
577,570.59 1,642,359.29
2．托 管费
165,020.17 469,245.51
3．销 售服 务费
330,038.02 938,490.93
4． 交易 费用 6.4.7.21 20,570.29 5,848.12
5． 利息 支出
502,221.44 1,206,702.62
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
502,221.44 1,206,702.62
6． 其他 费用 6.4.7.22 245,077.80 232,286.11
三、 利润总额 （亏损总额 以“-” 号填
列）
513,358.99 7,308,372.46
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以“-” 号填列）
513,358.99 7,308,372.46
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 金鹰 元盛 债券 型发起 式证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所有 者权 益（ 基
金净值 ）
253,776,575.21 35,464,273.41 289,240,848.62
二、本 期经营 活动 产生 的
基金净 值变动 数（ 本期 利
润）
- 513,358.99 513,358.99
三、本 期基金 份额 交易 产
生的基 金净值 变动 数（ 净
值减少 以“-” 号填 列）
-184,812,631.90 -25,345,632.62 -210,158,264.52
其中：1.基金 申购 款 931,502.70 132,810.61 1,064,313.31 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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2.基 金赎 回款 -185,744,134.60 -25,478,443.23 -211,222,577.83
四、本 期向基 金份 额持 有
人分配 利润产 生的 基金 净
值变动 （ 净值 减少 以“-” 号
填列）
- - -
五、期 末所有 者权 益（ 基
金净值 ）
68,963,943.31 10,631,999.78 79,595,943.09
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所有 者权 益（ 基
金净值 ）
461,149,655.44 60,378,511.45 521,528,166.89
二、本 期经营 活动 产生 的
基金净 值变动 数（ 本期 利
润）
- 7,308,372.46 7,308,372.46
三、本 期基金 份额 交易 产
生的基 金净值 变动 数（ 净
值减少 以“-” 号填 列）
-156,400,299.32 -21,765,511.84 -178,165,811.16
其中：1.基金 申购 款 125,946,449.32 16,999,304.43 142,945,753.75
2.基 金赎 回款 -282,346,748.64 -38,764,816.27 -321,111,564.91
四、本 期向基 金份 额持 有
人分配 利润产 生的 基金 净
值变动 （ 净值 减少 以“-” 号
填列）
- - -
五、期 末所有 者权 益（ 基
金净值 ）
304,749,356.12 45,921,372.07 350,670,728.19
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本 报告 6.1 至 6.4 ，财 务报表 由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 刘岩 ，主管 会计 工作 负责 人： 曾长兴 ，会 计机 构负 责人 ：谢文 君
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 （ 以下 简 称“本基 金” ） 经中 国证 券监 督管理 委员 会 （以
下简称“中国 证监 会” ）证 监许可 【2013】13 号《 关 于核准 金鹰 元盛 分级 债券 型发起 式证 券投 资基 金
募集的批复》的核准，由 金鹰基金管理有限公司依 照《中华人民共和国证券 投资基金法》、《证券
投资基金销售管理办法》 、《公开募集证券投资基 金运作管理办法》、《金 鹰元盛分级债券型发起
式证券 投资 基金 基金 合同 》及其 他有 关法 律法 规负 责公开 募集 。在 基金 合同 生效之 日起 2 年 内，本
基金的 名称 为“ 金鹰 元盛 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金” ， 本基 金的 基金 份额分 为 元盛 A、元 盛 B金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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两级份 额。 首次 设立 募集 资金 为 3,169,732,923.27 元，其 中元盛 A 募 集资金 2,218,800,266.48 元 ；元
盛 B 募集资金 950,932,656.79 元，认购资金在募集期间产生的利息 461,985.28 元，合计为
3,170,194,908.55 元， 按照每 份 基金 份额 面值 人民币 1.00 元 计算 ，折 合基 金份额 为 3,170,194,908.55
份，业经立信会计师事务 所（特殊普通合伙）出具 验资报告予以验证。经向 中国证监会备案，《金
鹰元盛 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金基 金合 同》 于 2013 年 5 月 2 日正 式生效 ， 基金 合同 生 效日 的
基 金 份额 总额为 3,170,194,908.55 份， 其中 元盛 A 的份 额为 2,219,127,187.10 份；元 盛 B 的份 额为
951,067,721.45 份。
根据《金鹰元盛分级债券 型发起式证券投资基金基 金合同》，本基金的分级 运作期于基金合同
生效日 后 2 年 ，即 2015 年 5 月 4 日 （如 该对 应日 为非 工作日 ， 则顺 延至 下一 个 工作日 ） 届满 。 本基
金的基 金管 理人 金鹰 基金 管理有 限公 司 于 2015 年 4 月 30 日 发布 《金 鹰元 盛分 级债券 型发 起式 证券
投 资 基金 之元盛 B 终 止上市 的 提示 性公 告》 ， 向深圳 交 易所 申请 终止 本基 金之 元盛 B 的基 金份 额上
市交易 ，并 获得 深圳 证券 交易所 《终 止上 市通 知书 》（深 证上[2015]171 号） 的同意 。
元盛 B 于 2015 年 4 月 30 日进行 基金 份额 权益 登记 ，2015 年 5 月 4 日 终止 上市 。 本基 金在 封闭
期 届 满后， 按照 基金 合同在 封 闭期 内的 资产 及收 益的 分 配约 定分 别对 元盛 A 和 元盛 B 份额 计算 封闭
期末基金份额净值，并以 各自的份额净值为基础， 按照本基金的基金份额净 值转换为同一上市开放
式基金(LOF) 的份额。基金份额转换完成后，本基金更名为“ 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金
(LOF)” 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《金鹰 元盛分级债券型发起式证 券投资基金基金合
同》的有关规定，本基金 可投资于固定收益类金融 工具，包括国债、央行票 据、金融债、次级债、
企业债、公司债、可转债 （含分离交易可转债）、 资产支持证券、中小企业 私募债、短期融资券、
债券回购、银行存款等固 定收益类品种，以及法律 法规或中国证监会允许基 金投资的其他固定收益
证券品种（但须符合中国 证监会的相关规定）。本 基金对固定收益类金融工 具的投资比例不低于基
金资产 的 80% ， 其中 中小 企业私 募债 券的 投资 比例 不超过 基金 资产 的 20% ；为 维 持投 资组 合的 流动
性，元 盛 A 的开 放日 或基金 合 同生 效后 2 年 期届 满日 之 前的 4 个工 作日 起至 元盛 A 的开 放日 （含 ）
或基金 合同 生效 后 2 年 期 届满日 （含 ）止 ，以 及本 基金转 型为 金鹰 元盛 债券 型发起 式证 券投 资基 金
（LOF ） 并开放 申购 赎回 之 后， 持有 现金 和到 期日 不超 过一年 的政 府债 券不 低于 基金资 产净 值 的 5% ；
在其他 时段 ，本 基金 持有 现金和 到期 日不 超过 一年 的政府 债券 可低 于基 金资 产净值 的 5% 。
经与本 基金 托管 人中 国建 设银行 股份 有限 公司 协商 一致并 报中 国证 监会 备案 ，自 2017 年 2 月
14 日起 ，本 基金 增加 E 类 份额。 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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6.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日颁 布 并于 2014 年 7 月 修改的 《企 业会 计准 则
－基本 准则 》 和 41 项 具体会 计 准则 及其 应用 指南 、 解释 及 其他 相关 规定 （以 下合称“企业 会计 准则”），
中国证 券投 资基 金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日 颁布的 《证 券 投资 基金 会计 核算 业 务指 引》 、 中 国证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度报告>》 和 中国 证监 会发
布的基 金行 业实 务操 作的 有关规 定编 制。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业 会计准则和《证券投资基 金会计核算业务指引》的 要求，真实、完整
地反映 了本 基金 2017 年 6 月 30 日的 财务 状况 以及 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日的 经营 成果
和基金 净值 变动 情况 等有 关信息 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.4 重要会计政策和会计 估计
6.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
6.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产分 类
金融资产应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收 款项，以及可供出售金融 资产。金融资产分类取决 于本基金对金融资产的
持有意 图和 持有 能力 。
本基金将持有的股票投资 、债券投资和衍生工具（ 主要系权证投资）于初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。除 衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外，以公 允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 贷款 和应 收款 项，包 括银 行存 款和 各类 应收款 项等 。
(2) 金融负 债分 类 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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金融负债应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他
金融负 债两 类。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
6.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基金初始确认金融资产或 金融负债，应当按照取得 时的公允价值作为初始确 认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的 股票投资、债券投资等， 以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关 的交易费用在发生时计入 当期损益。对于本基金的 其他金融资产和其他金
融负债 ，相 关交 易费 用在 发生时 计入 初始 确认 金额 。
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益 。对于本基金的其他金融 资产和其他金融负债，采 用实际利率法，按摊余
成本进 行后 续计 量。
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，其
中包括 同时 结转 的公 允价 值变动 收益 。
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 金融资产已转移，且符合 金融资产转移的终
止确认 条件 的， 金融 资产 将终止 确认 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移 ， 是 指本 基金 将金融 资产 让与 或交 付给 该金融 资产 发行 方以 外的 另一方 （ 转入 方） 。
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不 终止确认该金融资产。本 基金既没有转移也没有
保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 ， 分 别下列 情况 处理 ： 放弃 了对 该金融 资产 控制 的 ，
终止确认该金融资产；未 放弃对该金融资产控制的 ，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有
关金融 资产 ，并 相应 确认 有关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1)股票投 资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账。
因股权分置改革而获得非 流通股股东支付的现金对 价，于股权分置改革方案 实施后的股票复牌
日，冲 减股 票投 资成 本。 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债券投 资
买入证券交易所交易的债 券于成交日确认为债券投 资。债券投资成本按成交 日应支付的全部价
款扣除 交易 费用 入账 ，其 中所包 含的 债券 应收 利息 单独核 算， 不构 成债 券投 资成本 。
买入未上市债券和银行间 同业市场交易的债券于成 交日确认为债券投资。债 券投资成本，按成
交总额 扣除 交易 费用 入账 ，其中 所包 含的 债券 应收 利息单 独核 算， 不构 成债 券投资 成本 。
买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附息债券 ，根据其发行价、到期价 和发行期限计算应
收利息 ，按 上述 会计 处理 方法核 算。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 ，按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用
后入账 。
配股权证及由股权分置改 革而被动获得的权证，在 确认日记录所获分配的权 证数量，该类权证
初始成 本为 零。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。
(4)分离交 易可 转债
申购新发行的分离交易可 转债于获得日，按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价
值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支付的全
部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5)回购协 议
基金持有的回购协议（封 闭式回购）以成本列示， 按实际利率（当实际利率 与合同利率差异较
小时， 也可 以用 合同 利率 ）在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息。
6.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法
（1）上 市流 通股 票的 估值 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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上市流通股票按估值日其 所在证券交易所的收盘价 估值；估值日无交易的， 且最近交易日后经
济环境未发生重大变化或 证券发行机构未发生影响 证券价格的重大事件的， 以最近交易日的收盘价
估值 ； 如 最近 交易 日后 经济 环境发 生了 重大 变化 的或 证券发 行机 构发 生影 响证 券价格 的重 大事 件的 ，
可参考 类似 投资 品种 的现 行市价 及重 大变 化因 素， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 格。
（2）未 上市 股票 的估 值
送股、转增股、配股和公 开增发新股等发行未上市 的股票，按估值日在交易 所挂牌的同一股票
的收盘价估值；估值日无 交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化 或证券发行机构未发生
影响证券价格的重大事件 的，以最近交易日的收盘 价估值；如最近交易日后 经济环境发生了重大变
化的或证券发行机构发生 影响证券价格的重大事件 的，可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化
因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价格 。
首次发行未上市的股票， 采用估值技术确定公允价 值，在估值技术难以可靠 计量的情况下，按
成本估 值。
（3）长 期停 牌股 票的 估值
已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净值 的影 响 在 0.25％以上 的 ，本 基金 根据
中国证 监会 公告[2008]38 号《关 于进 一步 规范证 券 投资基 金估 值业 务的指 导 意见》 ，根 据具 体情况
采 用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指 数的通 知》 提供 的指 数收 益法、 市盈 率法 等估 值
技术进 行估 值。
（4）有 明确 锁定 期股 票的估 值
首次公开发行有明确锁定 期的股票，同一股票在交 易所上市后，按交易所上 市的同一股票的收
盘 价 估值； 非公 开发 行且 处于 明 确锁 定期 的股 票， 按 监管 机 构或 行业 协会 的有 关规 定 确定 公允价值。
2、 固定 收益 证券 的估 值原则 和 方法
（1） 交 易所 市场 上市 交易 或挂牌 转让 的固 定收 益品 种 （另 有规 定的 除外） ， 选取第 三方 估值 机
构提供 的相 应品 种当 日的 估值净 价进 行估 值；
（2） 交 易所 市场 上市 交易 的可转 换债 券， 按 估值 日 收盘价 减去 可转 换债 券收 盘价中 所含 债券 应
收利息后得到的净价进行 估值；估值日没有交易的 ，且最近交易日后经济环 境未发生重大变化，按
最近交易日债券收盘价减 去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价。 如最近交易日后经济环
境发生了重大变化的，可 参考类似投资品种的现行 市价及重大变化因素，调 整最近交易市价，确定
公允价 格。
（3） 交易 所市 场挂 牌转 让 的资产 支持 证券 和私 募债 券， 采用估 值技 术确 定公 允价值 ， 在 估值 技
术难以 可靠 计量 公允 价值 的情况 下， 按成 本估 值。 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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（4） 交 易所 市场 发行 未上市 或 未挂 牌转 让的 固定 收益 品 种， 采用 估值 技术 确定 公 允价 值， 在估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本估 值；
（5） 对 银行 间市 场上 不含 权的固 定收 益品 种， 按 照 第三方 估值 机构 提供 的相 应品种 当日 的估 值
净价估值。对银行间市场 上含权的固定收益品种， 按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的唯一
估值净价或推荐估值净价 估值。对于含投资者回售 权的固定收益品种，回售 登记截止日（含当日）
后未行 使回 售权 的按 照长 待偿期 所对 应的 价格 进行 估值。
（6） 对银 行间 市场 未上 市 ， 且 第三方 估值 机构 未提 供估值 价格 的固 定收 益品 种， 在发行 利率 与
二级市 场利 率不 存在 明显 差异， 未上 市期 间市 场利 率没有 发生 大的 变动 的情 况下， 按成 本估 值。
（7） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
3、权 证估 值原 则和 方法
认沽/ 认 购权 证的 估值 ， 从 持有确 认日 起到 卖出 日或 行权日 止， 上市 交易 的认 沽/ 认 购权 证按 估值
日的最近交易日的收盘价 估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化的 ，可参考类似投资品种
的现行 市价 及重 大变 化因 素， 调 整最 近交易 市价 ， 确定公 允价 格。 未 上市 交 易的认 沽/ 认购 权证 采用
估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量 的情况下，按成本估值； 停止交易、但未行权的
权证， 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
4、 股指 期货 估值 原则 和方法
股指期货合约，一般以估 值当日股指期货的结算价 进行估值，估值当日无结 算价的，且最近交
易日后经济环境未发生重 大变化的，采用最近交易 日结算价估值。当日结算 价及结算规则以《中国
金融期 货交 易所 结算 细则 》为准 。如 法律 法规 今后 另有规 定的 ，从 其规 定。
5、 其他 资产 的估 值原 则和方 法
其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。
6、 在任 何情 况下， 基 金管理 人 采用 上述 1-5 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值， 均应 被认 为采
用了适当的估值方法。但 是，如果基金管理人有充 足的理由认为按上述方法 对基金财产进行估值不
能客观反映其公允价值的 ，基金管理人可在综合考 虑市场成交价、市场报价 、流动性、收益率曲线
等多种 因素 的基 础上 与基 金托管 人商 定后 ，按 最能 反映公 允价 值的 方法 估值 。
7、 国家 有最 新规 定的 ，按其 规 定进 行估 值。
6.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失) 占基金净值比例计算 的
金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日确 认。 未实 现平 准金与 已实 现平准 金均 在" 损益
平准金" 科目 中核 算， 并于期 末 全额 转入 未分 配利 润/( 累计亏 损) 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1、 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确
认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 ；
2、 债 券利 息收 入按 债券 票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ，在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提；
3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 在 证券 实 际持有 期内 逐日 计
提；
4 、 买入返 售金 融资 产收 入, 按 买入 返售金 融资 产的 摊余 成本 及实 际利 率（当 实际 利率 与合 同利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐日计 提；
5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认， 并 按卖 出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入
账；
6、 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息的 差额 入
账；
7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认， 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账； 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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8、 股利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司宣 告的 分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账；
9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式计 量的 交易 性金 融资 产、 交 易性 金融 负
债等公 允价 值变 动形 成的 应计入 当期 损益 的利 得或 损失；
10、其他收入在主要风险 和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金 额可以可靠计量的
时候确 认。
6.4.4.10 费用的确认和计量
1、 基金 管理 费按 前一 日的基 金 资产 净值的 0.7% 的年 费率逐 日计 提；
2、 基金 托管 费按 前一 日的基 金 资产 净值的 0.20%的年 费 率逐 日计 提；
3、金 鹰 元 盛（LOF ） 类份额的销 售服 务费 按前 一日 金鹰元 盛 （LOF ） 类基金 份额资 产净 值 0.4%
的 年 费率 逐日 计提 ，基金 E 类份 额不 收取 销售 服务费 ；
4、 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在回 购期 内逐 日计 提；
5、 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ， 列入 当期 基金 费 用。 如果 影响
基金份 额净 值小 数点 后第 五位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
6.4.4.11 基金的收益分配政 策
1.本基 金基 金合 同生 效之 日起 2 年内 的收 益分 配原 则：
本基金 基金 合同 生效 之日 起 2 年内 ，不 进行 收益 分 配；法 律法 规或 监管 机关 另有规 定的 ，从 其
规定。
2.本基 金转 型为 上市 开放 式基金 （LOF ）后的收益 分配原 则：
（1）本 基金 的每 份基 金份额 享 有同 等分 配权 ；
（2） 收 益分 配时 所发 生的 银行转 账或 其他 手续 费用 由投资 人自 行承 担。 当 投 资人的 现金 红利 小
于一定金额，不足以支付 银行转账或其他手续费用 时，基金注册登记机构可 将投资人的现金红利按
除权后 的单 位净 值自 动转 为基金 份额 ；
（3）本 基金 收益 每年 最多分 配 12 次， 每次 基金 收益 分配比 例不 低于 收益 分配 基准日 可供 分配
利 润的 80% ；
（4） 本基 金收 益分 配方 式 分为两 种： 现金 分红 与红 利再投 资， 投资 人可 选择 现金红 利或 将现 金
红利按除权后的单位净值 自动转为基金份额进行再 投资；若投资人不选择， 本基金默认的收益分配
方式是现金分红；投资者 在不同销售机构的不同交 易账户可选择不同的分红 方式；但场内转入、申金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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购和上市交易的基金份额 的分红方式为现金分红， 投资者不能选择其他的分 红方式，具体收益分配
程序等 有关 事项 遵循 深圳 证券交 易所 及中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司 的相 关规定 ；
（5） 分 红权 益登 记日 申请 申购的 基金 份额 不享 受当 次分红 ， 分 红权益 登记 日 申请赎 回的 基金 份
额享受 当次 分红 ；
（6）基金红利发放日距离 收益分配基准日（即可供 分配利润计算截止日）的 时间不得超过 15
个工作 日；
（7） 基 金收 益分 配后 每一 基金份 额净 值不 能低 于面 值， 即 基金 收益分 配基 准 日的基 金份 额净 值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
（8）法 律法 规或 监管 机构另 有 规定 的从 其规 定。
6.4.4.12 分部报告
本基金 本报 告期 内无 分部 报告。
6.4.4.13 其他重要的会计政 策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
(1) 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项 停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活
跃)等 情况 ， 本基 金根 据中国 证 监会 公告[2008]38 号 《关于 进一 步规 范证券 投 资基金 估值 业务 的指 导
意 见 》，根 据 具体 情况 采用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指数 的通知 》 提供 的指 数收
益法、 市盈 率法 等估 值技 术进行 估值 。
(2) 对于 在锁 定期 内的 非公 开发行 股票 ， 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《关 于证 券投 资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》之 附件 《非公开 发行 有明确 锁
定期股票的公允价值的确 定方法》，若在证券交易 所挂牌的同一股票的市场 交易收盘价低于非公开
发行股票的初始投资成本 ，按估值日证券交易所挂 牌的同一股票的市场交易 收盘价估值；若在证券
交易所挂牌的同一股票的 市场交易收盘价高于非公 开发行股票的初始投资成 本，按锁定期内已经过
交易天 数占 锁定 期内 总交 易天数 的比 例将 两者 之间 差价的 一部 分确 认为 估值 增值。
(3) 在银 行间 同业 市场 交易 的债券 品种 ， 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《关 于证 券投 资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》采 用估 值技术确 定公 允价值 。
本基金持有的银行间同业 市场债券按现金流量折现 法估值，具体估值模型、 参数及结果由中央国债
登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。
(4) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益 品种( 可转换债券、资产支持证券和私 募债券金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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除外) ， 按照 中证 指数 有限 公司根 据《 中国 证券 投资 基金业 协会 估值 核算 工作 小组关 于 2015 年 1 季
度固定 收益 品种 的估 值处 理标准 》所 独立 提供 的债 券估值 结果 确定 公允 价值 。
6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
6.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 报告 期内 无会 计政 策变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 估计变 更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无差 错更 正。
6.4.6 税项
1、印 花税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2007]84 号 文 《关 于 调整 证券 （股 票） 交易印 花 税率 的通 知》
的 规 定，自 2007 年 5 月 30 日起 ，调 整证 券（ 股票 ）交易 印花 税税 率， 由原 先的 1‰ 调整 为 3‰ ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《关 于 股权 分置 试点 改革 有关 税 收政 策问 题的
通知》的规定，股权分置 改革过程中因非流通股股 东向流通股股东支付对价 而发生的股权转让，暂
免征收 印花 税；
经国务 院批 准, 根 据财 政部、国家 税务 总 局 《关 于调整 证 券 （股 票）交易 印花税 率 的通 知》的规
定 ，自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整 证券 （股 票） 交易 印 花税 税率 ，由 原先的 3‰调整 为 1‰ ；
经国务 院 批准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 （ 股票 ） 交易 印花
税调整 为单 边征 税, 由 出让方 按 证券(股票) 交 易印 花税 税率缴 纳印 花税,受让 方不再 征 收,税率 不变 ；
2、营 业税 、增 值税 、企 业 所得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2004]78 号文 《 关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起 ，对 证券 投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买
卖股票 、债 券的 差价 收入 ，继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《关 于 股权 分置 试点 改革 有关 税 收政 策问 题的
通知》 的规 定， 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 ，
暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的企 业所 得税 ； 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税字[2016]36 号 文 《 关于 全面推 开营 业税 改征 增值 税试点 的通 知》 ，
自 2016 年 5 月 1 日起 ，证券 投 资基 金( 封闭 式证 券投 资基金 ，开 放式 证券 投资 基金) 管理 人运 用基 金
买卖股票、债券免征营业 税或增值税。对证券投资 基金从证券市场中取得的 收入，包括买卖股票、
债券的 差价 收入 ，股 权的 股息、 红利 收入 ，债 券的 利息收 入及 其他 收入 ，暂 不缴纳 企业 所得 税。
3、个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《关 于 开放 式证 券投 资基 金有 关 税收 问题 的通
知》，对基金取得的股票 的股息、红利收入、债券 的利息收入及储蓄利息收 入，由上市公司、债券
发行企 业及 金融 机构 在向 基金派 发股 息 、 红利 收入 、 债券的 利息 收入 及储 蓄利 息收入 时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《关 于 股权 分置 试点 改革 有关 税 收政 策问 题的
通知》 的规 定， 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 ，
暂免征 收流 通股股 东应 缴纳 的 个人 所得 税；
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字 【2012 】85 号文 《关 于实 施上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所
得税政 策有 关问 题的 通知 》 以及 财政 部、 国家 税务 总局、 证监 会财 税字[2015]101 号文 《关 于上 市公
司股息红利差别化个人所 得税政策有关问题的通知 》，证券投资基金从公开 发行和转让市场取得的
上市公 司股 票， 持股 期限 在 1 个月 以内 （含 1 个月） 的 ，其 股息 红利 所得 全额 计 入应 纳税 所得 额；
持 股 期限在 1 个月 以上至 1 年（ 含 1 年） 的， 暂 减按 50%计入 应纳 税所 得额 ； 持股 期 限超过 1 年的 ，
暂 减按 25% 计入 应纳 税所 得额。 上述 所得 统 一适用 20%的税 率计 征个 人所 得税 。
6.4.7 重要财务报表项目的 说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
活期存 款 3,381,889.72
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 3,381,889.72
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目 本期末 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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2017 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 870,000.00 964,000.00 94,000.00
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 23,681,622.28 23,387,494.86 -294,127.42
银行间 市场 70,021,768.39 69,944,711.00 -77,057.39
合计 93,703,390.67 93,332,205.86 -371,184.81
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 94,573,390.67 94,296,205.86 -277,184.81
6.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无衍 生金 融资产/ 负 债。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
6.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 10,000,135.00 -
合计 10,000,135.00 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 104.80
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 3.69
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 1,378,321.45
应收买 入返 售证 券利 息 1,569.76 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 1,379,999.70
6.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无其 他资 产。
6.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 2,556.48
银行间 市场 应付 交易 费用 15,367.14
合计 17,923.62
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 3.88
预提审 计费 用 79,283.01
预提信 息披 露费 815,765.71
预提上 市年 费 29,752.78
其他应 付款 1,400.00
合计 926,205.38
6.4.7.9 实收基金
金鹰元 盛债 券（LOF ）C
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 266,042,331.44 253,776,575.21
本期申 购 970,819.00 925,908.52
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -194,691,657.26 -185,738,632.56 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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本期末 72,321,493.18 68,963,851.17
金鹰元 盛债 券（LOF ）E
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 0.00 0.00
本期申 购 5,594.18 5,594.18
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -5,502.04 -5,502.04
本期末 92.14 92.14
6.4.7.10 未分配利润
金鹰元 盛债 券（LOF ）C
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 24,823,006.68 10,641,266.73 35,464,273.41
本期利 润 -3,028,685.52 3,542,050.71 513,365.19
本期基金份额交易产生的
变动数
-16,815,666.42 -8,529,990.16 -25,345,656.58
其中： 基金 申购 款 73,788.53 58,552.45 132,340.98
基金赎 回款 -16,889,454.95 -8,588,542.61 -25,477,997.56
本期已 分配 利润 - - -
本期末 4,978,654.74 5,653,327.28 10,631,982.02
金鹰元 盛债 券（LOF ）E
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 22.91 -29.11 -6.20
本期基金份额交易产生的
变动数
-8.45 32.41 23.96
其中： 基金 申购 款 431.42 38.21 469.63
基金赎 回款 -439.87 -5.80 -445.67
本期已 分配 利润 - - -
本期末 14.46 3.30 17.76
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 6,556.45
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 80.21
结算备 付金 利息 收入 10,253.52
其他 -
合计 16,890.18
6.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
卖出股 票成 交总 额 3,594,105.16
减：卖 出股 票成 本总 额 3,664,165.03
买卖股 票差 价收 入 -70,059.87
6.4.7.13 基金投资收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无基 金投 资收益 。
6.4.7.14 债券投资收益
6.4.7.14.1 债券投资收益项 目构成
单位 ： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
债券投 资收益—— 买卖债券（、 债转股
及债券 到期 兑付 ）差 价收 入
-4,876,848.07
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 -4,876,848.07
6.4.7.14.2 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）
成交总 额
823,907,446.19
减： 卖出 债券 （、 债转 股 及债券 到期 兑
付）成 本总 额
813,854,144.08
减：应收 利息 总额 14,930,150.18 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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买卖债 券差 价收 入 -4,876,848.07
6.4.7.15 资产支持证券投 资收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无资 产支 持证券 投资 收益 。
6.4.7.16 贵金 属投资 收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无贵 金属 投资收 益。
6.4.7.17 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无衍 生工 具收益 。
6.4.7.18 股利收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无股 利收 益。
6.4.7.19 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
1.交 易性 金融 资产 3,542,021.60
——股票 投资 94,000.00
——债券 投资 3,448,021.60
——资产 支持 证券 投资 -
——基金 投资 -
——贵金 属投 资 -
2.衍生 工具 -
——权证 投资 -
3.其他 -
合计 3,542,021.60
6.4.7.20 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 31,294.54
合计 31,294.54
6.4.7.21 交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
交易所 市场 交易 费用 7,795.29
银行间 市场 交易 费用 12,775.00
合计 20,570.29
6.4.7.22 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
审计费 用 26,283.01
信息披 露费 148,765.71
汇划手 续费 20,526.30
帐户维 护费 18,600.00
上市费 29,752.78
其他 1,150.00
合计 245,077.80
6.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报告 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本基金 本报 告期 不存 在控 制关系 或其 他利 害关 系的 关联方 发生 变化 的情 况。
6.4.9.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、基 金销售 机构
6.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方交易 单元 进行 股票 交易 。 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方交易 单元 进行 权证 交易 。
6.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方交易 单元 进行 债券 交易 。
6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方交易 单元 进行 债券 回购 交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 应支 付关 联方的 佣金 。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月
30 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6
月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 577,570.59 1,642,359.29
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 42,170.88 99,410.48
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月
30 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6
月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 165,020.17 469,245.51
6.4.10.2.3 销售服务费
单位 ：人 民币 元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰元 盛债 券
（LOF ）C
金鹰元 盛债 券（LOF ）E 合计
建设银 行股 份有 限公
司
30,053.49 - 30,053.49 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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广州证 券股 份有 限公
司
542.20 - 542.20
金鹰基 金管 理有 限公
司
244,646.14 - 244,646.14
合计 275,241.83 - 275,241.83
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰元 盛债 券
（LOF ）C
金鹰元 盛债 券（LOF ）E 合计
建设银 行股 份有 限公
司
39,149.86 - 39,149.86
广州证 券股 份有 限公
司
9,305.39 - 9,305.39
金鹰基 金管 理有 限公
司
681,742.48 - 681,742.48
合计 730,197.73 - 730,197.73
6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含 回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
建设银 行 29,909,340.00 - - - - -
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
- - - - - - -
注：本 基金 上年 度可 比期 间内不 存在 与关 联方 进行 的银行 间同 业市 场的 债券 （含回 购） 交易 。
6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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份额单 位： 份
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
金鹰元 盛债 券
（LOF ）C
金鹰元 盛债 券
（LOF ）E
金鹰元 盛债 券
（LOF ）C
金鹰元 盛债 券
（LOF ）E
基金合同生效日
（2015 年 5 月 5 日）
持有的 基金 份额 - - 5,468,131.34 -
期初持有的基金份
额 - - 5,468,131.34 -
期间申 购/ 买入 总份
额 - - - -
期间因拆分变动份
额 - - - -
减：期 间赎 回/ 卖出
总份额 - - 5,468,131.34 -
期末持有的基金份
额 - - 0.00 -
期末持有的基金份
额
占基金 总份 额比 例 - - 0.00% -
注：本 报告 期本 基金 管理 人未运 用固 有资 金投 资本 基金。
6.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金 本报 告期 无除 基金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况。
6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 3,381,889.72 6,556.45 2,058,769.99 84,337.39
注：1 、本 基金 清算 备付 金 通过托 管银 行备 付金 账户 转存于 中 国证 券登 记结 算公 司 等结 算账 户；
2、2017 年 6 月 30 日清 算备 付 金期 末余额 0.00 元， 清算备 付金 利息 收 入 10,253.52 元，2016 年
6 月 30 日清 算备 付金 期末余 额 1,995,400.19 元， 清算 备 付金 利息 收入 65,652.22 元。 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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6.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间内 无在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 的情 况。
6.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
6.4.12 期末（2017 年 6 月 30 日）本基金持有的流通 受限证券
6.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 本报 告期 内未 持有 流通受 限证 券。
6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本报告期末，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产余额为
27,039,759.44 元 ，所 抵押 债券参 见下 表：
金额单 位：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
150207 15 国开 07 2017-07-03 100.25 80,000.00 8,020,000.00
140440 14 农发 40 2017-07-03 100.09 200,000.00 20,018,000.00
合计
280,000.00 28,038,000.00
6.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购。
6.4.13 金融工具风险及 管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要包括信用 风险、流动性风险及市场 风险等。基金成立
以来，本基金管理人坚持 一切从规范运作、防范风 险、保护基金持有人利益 出发，依照公司内部控
制的整体要求，致力于内 控机制的建立和完善，公 司内部管理制度及业务规 范流程的制定和完善，
加强内 部风 险的 控制 与有 效防范 ， 以保 证各 项法 规和 管理制 度的 落实 ， 保证 基金 合同得 到严 格 履 行 。
6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 38 页共 54 页
为保证公司规范化运作， 有效地防范和化解经营风 险，确保基金和公司财务 和其他信息真实、
准确、完整、及时，从而 最大程度地保护基金持有 人的合法权益，本基金管 理人奉行全面风险管理
体系的 建设 ，建 立了 科学 合理、 控制 严密 、运 行高 效的各 项管 理制 度：
（1）风 险管 理控 制制 度
风险控制制度由总则、风 险控制的目标和原则、风 险控制的机构设置、风险 控制的程序、风险
类型的 界定 、 风 险控 制的 主要措 施、 风险 控制 的具 体制度 、 风 险控 制制 度的 监督与 评价 等部 分组 成 。
风险控制的具体制度主要 包括投资风险管理制度、 交易风险控制制度、财务 风险控制制度、公
司资产管理制度等业务风 险控制制度，以及岗位分 离制度、业务空间隔离制 度、作业规则、岗位职
责、反 馈制 度、 资料 保全 制度、 保密 制度 、员 工行 为守则 等程 序性 风险 管理 制度。
（2）投 资管 理制 度
投资管 理制 度包 括研 究业 务管理 制度 、投 资决 策管 理制度 、基 金交 易管 理制 度等。
制订研究业务管理制度的 目的是保持研究工作的独 立、客观。研究业务管理 制度包括：建立严
密的研究工作业务流程， 形成科学、有效的研究方 法；根据基金合同要求， 在充分研究的基础上建
立和维护投资对象备选库 ；建立研究与投资的业务 交流制度，保持通畅的交 流渠道；建立研究报告
质量评价 体系 。
制订投资决策业务管理制 度的目的是严格遵守法律 法规的有关规定，确保基 金的投资符合基金
合同所规定的投资目标、 投资范围、投资策略、投 资组合和投资限制等要求 。投资决策业务管理制
度包括投资决策授权制度 ；投资决策支持制度，重 要投资要有详细的研究报 告和风险分析支持；投
资风险 评估 与管 理制 度， 在设定 的风 险权 限额 度内 进行投 资决 策； 投资 管理 业绩评 价制 度等 。
制订基金交易管理制度的 目的是保证基金投资交易 的安全、有效、公平。基 金交易管理制度包
括基金交易的集中交易制 度；交易监测、预警、反 馈机制；投资指令审核制 度；投资指令公平分配
制度； 交易 记录 保管 制度 ；交易 绩效 评价 制度 等。
（3）监 察稽 核制 度
监察稽核制度包括检查公 司各业务部门和工作人员 是否遵守法律、法规、规 章的有关规定；检
查公司各业务部门和工作 人员对公司内部控制制度 、各项管理制度、业务规 章的执行情况；对公司
各部门 作业 流程 的遵 守合 规性和 有效 性的 检查 、监 督、评 价及 建议 等。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 均投资于具有良好信用金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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等级的 证券 ，且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。
本基金在交易所进行的交 易均与中国证券登记结算 有限责任公司完成证券交 收和款项清算，因
此违约风险发生的可能性 很小；基金在进行银行间 同业市场交易前均对交易 对手进行信用评估，以
控制相 应的 信用 风险 。
6.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2017 年6 月30 日
上年末
2016 年12 月31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 - -
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债、 同业 存单。
6.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2017 年6 月30 日
上年末
2016 年12 月31 日
AAA 7,908,787.50 47,173,114.90
AAA 以下 9,934,008.36 214,503,251.01
未评级 - -
合计 17,842,795.86 261,676,365.91
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债、 同业 存单。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难易程度 。本基金的流动性风险一 方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回 其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带
来的变现困难。本基金所 持证券均在证券交易所上 市，因此除部分基金资产 流通暂时受限制不能自
由转让的情况外，其余均 能及时变现。本基金所持 有的金融负债的合约约定 到期日均为一个月以内
且不计 息， 可赎 回基 金份 额净值( 所 有者 权益)无固 定到 期 日且 不计 息， 因此 账面 余 额即 为未 折现 的合
约到期 现金 流量 。
本基金管理人每日预测本 基金的流动性需求，并同 时通过独立的风险管理部 门设定流动性比例
要求， 对流 动性 指标 进行 持续的 监测 和分 析。
6.4.13.4 市场风险 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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市场价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票 和债 券， 所面 临的 最大市 场价 格风 险由 所持 有的金 融工 具的 公允 价值 决定。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。本基金持有的大
部分金融资产和金融负债 不计息，因此本基金的收 入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市
场利率变化。本基金的生 息资产主要为银行存款、 结算备付金及债券投资等 。本基金管理人每日对
本基金 面临 的利 率敏 感性 缺口进 行监 控。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 6 月
30 日
1 个月
以内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月
-1 年
1 年以内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款
3,381,8
89.72
- - - - - - - -
3,381,8
89.72
结算备 付金 - - - - - - - - - -
存出保 证金
9,154.3
1
- - - - - - - -
9,154.3
1
交易性 金融
资产
20,018,
000.00
- - - -
58,553,95
6.50
11,418,
515.86
3,341,733
.50
964,000.0
0
94,296,
205.86
买入返 售金
融资产
10,000,
135.00
- - - - - - - -
10,000,
135.00
应收证 券清
算款
- - - - - - - - - -
应收利 息 - - - - - - - -
1,379,999
.70
1,379,9
99.70
应收股 利 - - - - - - - - - -
应收申 购款 - - - - - - - - - -
其他资 产 - - - - - - - - - -
资产总 计
33,409,
179.03
-
-
-
-
58,553,95
6.50
11,418,
515.86
3,341,733
.50
2,343,999
.70
109,067
,384.59
负债
短期借 款 - - - - - - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - - - - - - -
卖出回 购金 27,039, - - - - - - - - 27,039,金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 41 页共 54 页
融资产 款 759.44 759.44
应付证 券清
算款
- - - - - - - -
947,094.1
9
947,094
.19
应付赎 回款 - - - - - - - - 5,228.27
5,228.2
7
应付管 理人
报酬
- - - - - - - - 48,132.90
48,132.
90
应付托 管费 - - - - - - - - 13,752.26
13,752.
26
应付销 售服
务费
- - - - - - - - 27,504.46
27,504.
46
应付交 易费
用
- - - - - - - - 17,923.62
17,923.
62
应交税 费 - - - - - - - -
434,630.8
8
434,630
.88
应付利 息 - - - - - - - - 11,210.10
11,210.
10
应付利 润 - - - - - - - - - -
其他负 债 - - - - - - - -
926,205.3
8
926,205
.38
负债总 计
27,039,
759.44
-
-
-
-
-
-
-
2,431,682
.06
29,471,
441.50
利率敏感度
缺口
6,369,4
19.59
-
-
-
-
58,553,95
6.50
11,418,
515.86
3,341,733
.50
-87,682.3
6
79,595,
943.09
上年度末
2016 年 12 月
31 日
1 个月
以内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月
-1 年
1 年以内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款
1,001,9
16.22
- - - - - - - -
1,001,9
16.22
结算备 付金
1,880,2
99.19
- - - - - - - -
1,880,2
99.19
存出保 证金
11,973.
25
- - - - - - - -
11,973.
25
交易性 金融
资产
- - - - -
19,346,10
0.00
231,520
,338.41
103,701,9
35.00
-
354,568
,373.41
买入返 售金
融资产
- - - - - - - - - -
应收证 券清
算款
- - - - - - - - - -
应收利 息 - - - - - - - -
7,579,733
.83
7,579,7
33.83 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 42 页共 54 页
应收股 利 - - - - - - - - - -
应收申 购款 - - - - - - - - 410.00 410.00
其他资 产 - - - - - - - - - -
资产总 计 2,894,1
88.66
-
-
-
-
19,346,10
0.00
231,520
,338.41
103,701,9
35.00
7,580,143
.83
365,042
,705.90
负债
交易性 金融
负债
- - - - - - - - - -
卖出回 购金
融资产 款
73,599,
769.60
- - - - - - - - -
应付证 券清
算款
- - - - - - - - -
73,599,
769.60
应付赎 回款 - - - - - - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - - - - - -
420,243.5
5
420,243
.55
应付托 管费 - - - - - - - -
231,695.0
7
231,695
.07
应付销 售服
务费
- - - - - - - - 66,198.56
66,198.
56
应付交 易费
用
- - - - - - - -
132,397.1
9
132,397
.19
应交税 费 - - - - - - - - 22,913.20
22,913.
20
应付利 息 - - - - - - - -
434,630.8
8
434,630
.88
短期借 款 - - - - - - - - 12,294.50
12,294.
50
应付利 润 - - - - - - - -
881,714.7
3
881,714
.73
其他负 债 - - - - - - - - - -
负债总 计 73,599,
769.60
-
-
-
-
-
-
-
2,202,087
.68
75,801,
857.28
利率敏感度
缺口
-70,705,
580.94
-
-
-
-
19,346,10
0.00
231,520
,338.41
103,701,9
35.00
5,378,056
.15
289,240
,848.62
注：表 中所 示为 本基 金资 产及交 易形 成负 债的 公允 价值， 并按 照金 融资 产及 金融负 债的 剩余 到
期日孰 早者 进行 了分 类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 其他变 量不 变， 只有 利率 变动通 过债 券公 允价 值变 动对基 金资 产净 值产 生影 响。
分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 43 页共 54 页
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
利率上 升 25 个基 点 -76,113.43 -2,926,342.97
利率下 降 25 个基 点 76,113.43 2,926,342.97
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金所 面临的其他价格风险来源 于单个证券发行主体自
身经营情况或特殊事项的 影响，也可能来源于证券 市场整体波动的影响。本 基金通过投资组合的分
散化降 低其 他价 格风 险， 并且本 基金 基金 管理 人每 日对本 基金 所持 有的 证券 价格实 施监 控。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位：人 民币 元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
交易性 金融 资产 －股票 投资 964,000.00 1.21 - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资
93,332,205.8
6
117.26 354,568,373.4
1
122.59
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计
94,296,205.8
6
118.47 354,568,373.4
1
122.59 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 44 页共 54 页
6.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
金鹰元 盛债 券（LOF ）C
假设
市场其 他变 量保 持不 变， 只有业 绩比 较基 准所 对应 的市场 组合 价格 发生 合理 、可能 的
变动；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准变 动+5% 4,360,138.01 12,249,778.51
业绩比 较基 准变 动-5% -4,360,138.01 -12,249,778.51
金鹰元 盛债 券（LOF ）E
假设
市场其 他变 量保 持不 变， 只有业 绩比 较基 准所 对应 的市场 组合 价格 发生 合理 、可能 的
变动；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准变 动+5% 1.54 -
业绩比 较基 准变 动-5% -1.54 -
注：金 鹰元 盛 E 于 2017 年 2 月 14 号成 立， 故没 有 上年度 末的 对资 产负 债表 日基金 资产 净值 的
影响金 额。
6.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
对于证 券交 易所 上市的 股 票，若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值 列入第一层次；并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票 公允价值应属第二层次还 是第三层次。对于在证券 交易所上市或挂牌转让
的不含 权固 定收 益品 种( 可 转换债 券、 资产 支持 证券 和私募 债券 除外) ， 本基 金于 2015 年 3 月 25 日起
改为采 用中 证指 数有 限公 司根据 《 中国 证券 投资 基金 业协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季 度固金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 45 页共 54 页
定收益品种的估值处理标 准》所独立提供的估值结 果确定公允价值，并将相 关债券的公允价值从第
一层次 调整 至第 二层 次。
7
投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 964,000.00 0.88
其中： 股票 964,000.00 0.88
2 固定收 益投 资 93,332,205.86 85.57
其中： 债券 93,332,205.86 85.57
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 10,000,135.00 9.17
其 中： 买断 式回 购的 买入返 售 金融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,381,889.72 3.10
7 其他各 项资 产 1,389,154.01 1.27
8 合计 109,067,384.59 100.00
7.2 期末按行业分类的股 票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业
- -
C 制造业 964,000.00 1.21 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 46 页共 54 页
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业
- -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
- -
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 964,000.00 1.21
7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 002241 歌尔股 份 50,000 964,000.00 1.21
7.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基 金资
产净值 比例
（％）
1 002241 歌尔股 份 4,403,365.80 1.52
2 600004 白云机 场 130,799.23 0.05
7.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 47 页共 54 页
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基 金资
产净值 比例
（％）
1 002241 歌尔股 份 3,464,579.69 1.20
2 600004 白云机 场 129,525.47 0.04
7.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 4,534,165.03
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 3,594,105.16
7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例( ％)
1 国家债 券 6,087,410.00 7.65
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 40,068,000.00 50.34
其中： 政策 性金 融债 40,068,000.00 50.34
4 企业债 券 548,207.80 0.69
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 17,294,588.06 21.73
8 同业存 单 29,334,000.00 36.85
9 其他 - -
10 合计 93,332,205.86 117.26
7.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 150207 15 国开 07 200,000.00 20,050,000.00 25.19
2 140440 14 农发 40 200,000.00 20,018,000.00 25.15 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 48 页共 54 页
3 111711236
17 平安 银
行 CD236
100,000.00 9,889,000.00 12.42
4 111798465
17 包商 银
行 CD074
100,000.00 9,885,000.00 12.42
5 111717124
17 光大 银
行 CD124
100,000.00 9,560,000.00 12.01
7.7 投资组合报告附注
7.7.1 本基 金投 资的 前十 名 证券之 一的 歌尔 股份 因内 幕信息 知情 人登 记管 理问 题， 于 2016 年 7 月 16
日被山 东证 监局 采取 责令 改正的 行政 监管 措施 。
7.7.2 报告 期内 基金 投资 的 前十名 股票 未超 出基 金合 同规定 的备 选股 票库 。
7.7.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 9,154.31
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,379,999.70
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,389,154.01
8
基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 持有份 额 占总份金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 49 页共 54 页
额比例 额比例
金鹰元盛债券
（LOF ）C
528 136,972.52 47,317,165.46 65.43% 25,004,327.72 34.57%
金鹰元盛债券
（LOF ）E
1 92.14 0.00 0.00% 92.14
100.00
%
合计 529 136,713.77 47,317,165.46 65.43% 25,004,419.86 34.57%
8.2 期末上市基金前十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
方正东 亚信 托有 限责 任公
司－凯 旋 1 号 证券 投资 集合
资金信 托计
8,543,631.00 16.66%
2
中国交 通建 设集 团有 限公
司企业 年金 计划 －交 通银
行股份 有限 公司
5,456,400.00 10.64%
3
中国人 民财 产保 险股 份有
限公司 －传 统－ 普通 保险
产品
3,766,440.00 7.35%
4
万家共 赢资 产管 理有 限公
司
3,287,357.00 6.41%
5
申银万 国－ 兴业 银行 －申
银 万 国灵 通快利 7 天集 合资
产管理 计划
3,000,000.00 5.85%
6
中国银 河证 券股 份有 限公
司企业 年金 计划 －中 信银
行股份 有限 公司
2,867,049.00 5.59%
7
宁波鼎 锋海 川投 资管 理中
心 （有 限合 伙） －鼎 锋诺 亚
证券投 资母 基
2,367,085.00 4.62%
8
申银万 国证 券－ 上海 银行
－申银 万国 月月 盈 1 号 集合
资产管 理计
2,000,000.00 3.90%
9
嘉实基 金－ 农业 银行 －中
国农业 银行 股份 有限 公司
企业年 金理 事会
1,925,833.00 3.76%
10
南昌铁 路局 企业 年金 计划
－中国 建设 银行 股份 有限
公司
1,863,100.00 3.63%
金鹰元 盛债 券（LOF ）C 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
方正东 亚信 托有 限责 任公
司－凯 旋 1 号证 券投 资集
合资金 信托 计
8,543,631.00 16.66%
2
中国交 通建 设集 团有 限公
司企业 年金 计划 －交 通银
行股份 有限 公司
5,456,400.00 10.64%
3
中国人 民财 产保 险股 份有
限公司 －传 统－ 普通 保险
产品
3,766,440.00 7.35%
4
万家共 赢资 产管 理有 限公
司
3,287,357.00 6.41%
5
申银万 国－ 兴业 银行 －申
银 万 国灵 通快利 7 天集 合
资产管 理计 划
3,000,000.00 5.85%
6
中国银 河证 券股 份有 限公
司企业 年金 计划 －中 信银
行股份 有限 公司
2,867,049.00 5.59%
7
宁波鼎 锋海 川投 资管 理中
心 （有 限合 伙） －鼎 锋诺 亚
证券投 资母 基
2,367,085.00 4.62%
8
申银万 国证 券－ 上海 银行
－申银 万国 月月 盈 1 号集
合资产 管理 计
2,000,000.00 3.90%
9
嘉实基 金－ 农业 银行 －中
国农业 银行 股份 有限 公司
企业年 金理 事会
1,925,833.00 3.76%
10
南昌铁 路局 企业 年金 计划
－中国 建设 银行 股份 有限
公司
1,863,100.00 3.63%
金鹰元 盛债 券（LOF ）E
二级是 指金 鹰元 盛债 券 E （004333） ，该 份额 为非 上市交 易份 额。
8.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所 有从 业人
员持有 本基 金
金鹰元 盛债 券（LOF ）
C
105,174.38 0.15%
金鹰元 盛债 券 （LOF ） E - -
合计 105,174.38 0.15% 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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8.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
金鹰元 盛债 券 （LOF ）C 0
金鹰元 盛债 券（LOF ）E 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
金鹰元 盛债 券 （LOF ）C 0
金鹰元 盛债 券（LOF ）E 0
合计 0
9
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 金鹰元 盛债 券（LOF ）C 金鹰元 盛债 券（LOF ）E
基金合 同生 效日 （2015 年 5 月 5
日）基 金份 额总 额
1,034,736,325.55 0.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 266,042,331.44 0.00
本报告 期基金 总申 购份 额 970,819.00 5,594.18
减：本报 告期 基金 总赎 回份 额 194,691,657.26 5,502.04
本报告 期基金 拆分 变动 份额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 72,321,493.18 92.14
注：本 基金 自 2017 年 2 月 14 日起 增设 E 类份 额。
10
重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 本报 告期 内未 召开 基金份 额持 有人 大会 ，无 会议决 议。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
1、 经本 基金 管理 人第 五届董 事 会第 40 次会 议审 议通 过，报 中国 证券 投资 基金 业协会 备案 ，并
于 2017 年 6 月 29 日 在证 监会指 定媒 体披 露， 陈瀚 同志从 2017 年 6 月 28 日起 担 任本 基金 管理 人的
副总经 理。
2、报 告期 内基 金托 管人 的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
10.4 基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况
本报告 期未 改聘 会计 师事 务所。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内基金管理人、 基金托管人的托管业务部 门及其相关高级管理人员 无受稽查或处罚等
情况。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
东吴证 券 2 3,594,105.16 100.00% 2,556.48 100.00% -
注：本 基金 根据 中国 证券 监督管 理委 员会 《关 于加 强证券 投资 基金 监管 有关 问题的 通知 》（ 证
监基字[1998]29 号） 的有关 规 定要 求及 本基 金基 金合 同 规定 的选 择券 商的 标准 ， 选择 券商 租用 其席
位。 本 基金 管理 人负 责选择 证 券经 营机 构， 租用 其交 易 单元 作为 本基 金的 专用 交 易单 元。 本基 金专
用交易 单元 的选 择标 准如 下：
（1 ）经 营行 为稳 健规 范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2 ）具 备基 金运 作所 需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ，交易 设 施满 足基 金进 行证 券 交易 的需 要；
（3 ） 具有 较强 的全 方位金 融 服务 能力 和水 平， 包括 但 不限 于： 有较 好的 研究 能 力和 行业 分析
能力， 能及 时、 全面 地向 公司提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业及 市场 走向 、个 股分析 的报 告及 丰富 全
面的信 息服 务； 能根 据公 司所管 理基 金的 特定 要求 ，提供 专门 研究 报告 ，具 有开发 量化 投资 组合 模
型的能 力； 能积 极为 公司 投资业 务的 开展 ，投 资信 息的交 流以 及其 他方 面业 务的开 展提 供良 好的 服
务和支 持。
本基金 专用 交易 单位 的选 择程序 如下 ：
（1 ）本 基金 管理 人根 据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2 ）基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
10.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额 占当期 债 成交金 额 占当期 回 成交金 额 占当期 权金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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券成交 总
额的比 例
购成交 总
额的比 例
证成交 总
额的比 例
东吴证 券
186,661,872.
78
100.00%
289,500,0
00.00
100.00% - -
11
影响投资者决策的其 他重要信息
11.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基 金情
况
序号
持有基 金份 额比 例达
到或者 超过20% 的时
间区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额
份额占
比
机构
1
2017 年 1 月 1 日-2017
年 1 月 5 日
72,390,126.
07
0.00
72,390,126.
07
0.00 0.00%
2
2017 年 4 月 28 日
-2017 年 5 月 2 日
53,862,027.
00
0.00
53,862,027.
00
0.00 0.00%
3
2017 年 1 月 1 日-2017
年 4 月 27 日
54,662,027.
00
0.00
54,662,027.
00
0.00 0.00%
11.2 影响投资者决策的其 他重要信息
无影响 投资 者决 策的 其他 重要信 息。
12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 本基 金 发行及 募集 的文 件。
2、《 金鹰 元盛 分级 债券 型 发起式 证券 投资 基金 基金 合同》 。
3、《 金鹰 元盛 分级 债券 型 发起式 证券 投资 基金 托管 协议》 。
4、金 鹰基 金管 理有 限公 司 批准成 立批 件、 营业 执照 、公司 章程 。
5、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
6、 本报 告期 内在 中国 证监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金份 额净 值、 季度 报告 、 半年 度报 告、 更
新的招 募说 明书 及其 他临 时公告 。
12.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江东 路 28 号 越 秀金 融大厦 30 层 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费 查阅或按工本费购买复印 件，也可登录本基金管理 人网站查阅，本基
金管理 人网 址：http://www.gefund.com.cn。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人客户服务中心，客户服务中心电话：
4006-135-888 或 020-83936180。
金鹰基金管理有限公 司
二〇一七年八月二十 六日
