上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
上投摩根现金管理货币市场基金
2017年半年度报告
2017年 6月 30日
基金管理人：上投摩根基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年八月二十八日上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017年 8月 25日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2017年 1月 1日起至 6月 30日止。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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1.2 目录
1
重要提示及目录 ........................................................................................................................................2
1.1 重要提示 ...........................................................................................................................................2
2
基金简介 ....................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...............................................................................................................6
2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................................6
2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................................6
3 主要财务指标和基金净值表现 ..................................................................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...............................................................................................................6
3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................................7
4
管理人报告 ................................................................................................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...........................................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................................11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................................12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .........................................................................12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................................12
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .....................................12
5
托管人报告 ..............................................................................................................................................13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .............13
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............................13
6
半年度财务会计报告（未经审计） ......................................................................................................13
6.1 资产负债表 .....................................................................................................................................13
6.2 利润表 .............................................................................................................................................14
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................15
6.4 报表附注 .........................................................................................................................................16
7投资组合报告 .............................................................................................................................................28
7.1期末基金资产组合情况 ..................................................................................................................28
7.2债券回购融资情况 ..........................................................................................................................29
7.3基金投资组合平均剩余期限 ..........................................................................................................29
7.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 ..........................................................30
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ..........................................................................................30
7.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ..................................31
7.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................................31
7.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......................31
7.9 投资组合报告附注 .........................................................................................................................31
8基金份额持有人信息 .................................................................................................................................32
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .....................................................................................32
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..........................................................................32
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ......................................33
9开放式基金份额变动 .................................................................................................................................33上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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10重大事件揭示 ...........................................................................................................................................33
10.1基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................33
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...........................................33
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...............................................................33
10.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................................33
10.5报告期内改聘会计师事务所情况 ................................................................................................33
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................................................33
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................34
10.8偏离度绝对值超过 0.5%的情况...................................................................................................35
10.9 其他重大事件 ...............................................................................................................................35
11影响投资者决策的其他重要信息 ...........................................................................................................35
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .............................................35
11.2影响投资者决策的其他重要信息 ...............................................................................................35
12备查文件目录 ...........................................................................................................................................35
12.1 备查文件目录 ...............................................................................................................................35
12.2存放地点 ........................................................................................................................................36
12.3查阅方式 ........................................................................................................................................36上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 上投摩根现金管理货币市场基金
基金简称 上投摩根现金管理货币
基金主代码 000685
交易代码 000685
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年 8月 19日
基金管理人 上投摩根基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,811,894,728.76份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
在严格控制风险和保持较高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基
准的稳定回报。
投资策略
1、资产配置策略
本基金根据宏观经济运行状况、货币政策、信用状况、利率水平和市场
预期、资金供求变化等的综合分析，并结合各类资产的估值水平、流动
性特征、风险收益特征，决定各类资产的配置比例，并适时进行动态调
整。
2、久期管理策略
本基金将深入分析国家货币政策、短期资金市场利率波动、资本市场资
金面的情况和流动性的变化，形成对未来短期利率走势的研判，结合基
金资产流动性的要求动态调整组合久期。
3、类属配置策略
本基金将通过对各类短期金融工具的市场规模、交易活跃程度、收益率
水平、供求关系、流动性等因素的研究分析，决定各类资产的配置比例；
再通过评估各类资产的流动性和收益性利差，确定不同期限类别资产的
具体资产配置比例。
4、个券选择策略
在具体的券种选择上，本基金将在考虑安全性因素的前提下，积极发掘
价格被低估的且符合流动性要求的投资品种。
5、流动性管理策略
根据对市场资金面以及本基金申购赎回的动态预测，通过所投资债券品
种的期限结构和债券回购的滚动操作，动态调整并有效分配本基金的现
金流。
业绩比较基准 活期存款利率（税后） 。
风险收益特征
本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的风
险和预期收益低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。本基金风险
收益特征会定期评估并在公司网站发布，请投资者关注。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 上投摩根基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 胡迪 田青
联系电话 021-38794888 010-67595096
信息披露
负责人
电子邮箱 services@cifm.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-889-4888 010-67595096
传真 021-20628400 010-66275853
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区
富城路99号震旦国际大楼20楼
北京市西城区金融大街25号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验区
富城路99号震旦国际大楼20楼
北京市西城区闹市口大街1号
院1号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 穆矢 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 《中国证券报》 《证券时
报》
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.cifm.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构
上投摩根基金管理有限公司
中国（上海）自由贸易试验区富城路 99
号震旦国际大楼 20楼
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日）
本期已实现收益 20,126,290.79
本期利润 20,126,290.79
本期净值收益率 1.3509%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2017 年 6月 30日)
期末基金资产净值 1,811,894,728.76
期末基金份额净值 1.000上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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3.1.3 累计期末指标 报告期末(2017 年 6月 30日)
累计净值收益率 6.7201%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基
金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2.本基金收益分配按月结转份额。
3.上述基金业绩指标不包括交易基金的各项费用（例如基金转换费等），计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值收
益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.2405% 0.0007% 0.0292% 0.0000% 0.2113% 0.0007%
过去三个月 0.6942% 0.0006% 0.0885% 0.0000% 0.6057% 0.0006%
过去六个月 1.3509% 0.0011% 0.1760% 0.0000% 1.1749% 0.0011%
过去一年 2.2731% 0.0017% 0.3549% 0.0000% 1.9182% 0.0017%
过去三年 - - - - - -
自基金合同生效
起至今
6.7201% 0.0023% 1.0179% 0.0000% 5.7022% 0.0023%
注：本基金业绩比较基准为活期存款利率（税后） 。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
上投摩根现金管理货币市场基金
自基金合同生效以来累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2014 年 8月 19日至 2017年 6月 30日)上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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注：本基金建仓期自 2014年 8月 19日至 2015年 2月 18日，建仓期结束时资产配置比例符合
本基金基金合同规定。
本基金合同生效日为 2014年 8月 19日，图示时间段为 2014年 8月 19日至 2017年 6月 30日。
4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2004年 5月 12日正式成立。
公司由上海国际信托投资有限公司（2007年 10月 8日更名为“上海国际信托有限公司” ）与摩根
资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为 2.5亿元人民币，注册地上海。截至 2017年 6
月底，公司管理的基金共有五十七只，均为开放式基金，分别是：上投摩根中国优势证券投资基金、
上投摩根货币市场基金、上投摩根阿尔法混合型证券投资基金、上投摩根双息平衡混合型证券投资
基金、上投摩根成长先锋混合型证券投资基金、上投摩根内需动力混合型证券投资基金、上投摩根
亚太优势混合型证券投资基金、上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、上投摩根中小盘混合型证
券投资基金、上投摩根纯债债券型证券投资基金、上投摩根行业轮动混合型证券投资基金、上投摩
根大盘蓝筹股票型证券投资基金、上投摩根全球新兴市场混合型证券投资基金、上投摩根新兴动力
混合型证券投资基金、上投摩根强化回报债券型证券投资基金、上投摩根健康品质生活混合型证券上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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投资基金、上投摩根全球天然资源混合型证券投资基金、上投摩根分红添利债券型证券投资基金、
上投摩根中证消费服务领先指数证券投资基金、上投摩根核心优选混合型证券投资基金、上投摩根
轮动添利债券型证券投资基金、上投摩根智选 30混合型证券投资基金、上投摩根成长动力混合型
证券投资基金、上投摩根天颐年丰混合型证券投资基金、上投摩根岁岁盈定期开放债券型证券投资
基金、上投摩根红利回报混合型证券投资基金、上投摩根转型动力灵活配置混合型证券投资基金、
上投摩根双债增利债券型证券投资基金、上投摩根核心成长股票型证券投资基金、上投摩根民生需
求股票型证券投资基金、上投摩根优信增利债券型证券投资基金、上投摩根现金管理货币市场基金、
上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金、上投摩根天添盈货币市场基金、上投摩根天添宝货币市场
基金、上投摩根纯债添利债券型证券投资基金、上投摩根稳进回报混合型证券投资基金、上投摩根
安全战略股票型证券投资基金、上投摩根卓越制造股票型证券投资基金、上投摩根整合驱动灵活配
置混合型证券投资基金、上投摩根动态多因子策略灵活配置证券投资基金、上投摩根智慧互联股票
型证券投资基金、上投摩根科技前沿灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根新兴服务股票型证券
投资基金、上投摩根医疗健康股票型证券投资基金、上投摩根文体休闲灵活配置混合型证券投资基
金、上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根策略精选灵活配置混合型证券投资
基金、上投摩根安鑫回报混合型证券投资基金、上投摩根岁岁丰定期开放债券型证券投资基金、上
投摩根中国世纪灵活配置混合型证券投资基金(QDII)、上投摩根全球多元配置证券投资基金(QDII)、
上投摩根安丰回报混合型证券投资基金、上投摩根安泽回报混合型证券投资基金、上投摩根安瑞回
报混合型证券投资基金、上投摩根岁岁金定期开放债券型证券投资基金、上投摩根安通回报混合型
证券投资基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
（助理）期限 姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
孟晨波
本基金基
金经理、
货币市场
投资部总
监、总经
理助理
2014-08-19 -
8年（金融
领域从业
经验 22年）
经济学学士，历任荷兰银行上海
分行资金部高级交易员，星展银
行上海分行资金部经理，比利时
富通银行上海分行资金部联席董
事，花旗银行（中国）有限公司
金融市场部副总监。2009年 5月
加入上投摩根基金管理有限公司，
担任固定收益部总监，2009年 9
月起任上投摩根货币市场基金基
金经理，自 2014年 8月起同时
担任上投摩根现金管理货币市场上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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基金基金经理，自 2014年 11月
起同时担任上投摩根天添盈货币
市场基金和上投摩根天添宝货币
市场基金基金经理。
鞠婷
本基金基
金经理
2015-07-09 -
3年（金融
领域从业
经验 12年）
1997年 7月至 2001年 5月在中
国建设银行第一支行担任助理经
济师，2006年 3月至 2014年 10
月在瑞穗银行总行担任总经理助
理，自 2014年 10月起加入上投
摩根基金管理有限公司，担任我
公司货币市场投资部基金经理助
理一职，自 2015年 7月起担任
上投摩根现金管理货币市场基金
基金经理，自 2016年 5月起同
时担任上投摩根天添盈货币市场
基金和上投摩根天添宝货币市场
基金基金经理。
郭毅
本基金基
金助理
2015-11-5
6年
上海财经大学企业管理硕士，
2008年7月至2010年2月在德
勤会计事务所担任审计员，2010
年3月至2014年9月先后在上
海钢联电子商务有限公司和兴业
证券股份有限公司担任行业研究
员，2014年10月加入上投摩根
基金管理有限公司，任研究员。
王之远
本基金基
金助理
2016-7-1
1年
同济大学产业经济学硕士，2007
年4月至2016年6月在交通银
行上海分行任高级资金管理岗，
2016年7月起加入上投摩根基金
管理有限公司，任基金经理助理。
注：1.任职日期和离任日期均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.孟晨波女士为本基金首任基金经理，其任职日期指本基金基金合同生效之日。
3.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.王化鑫自 2016年 7月 29日不再担任上投摩根现金管理货币市场基金基金经理助理一职。
5.自 2017年 8月 11日起，郭毅先生担任上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金基金经理，不
再担任本基金基金经理助理。
6.自 2017年 8月 18日起，王之远先生担任上投摩根天添盈货币市场基金基金经理，不再担任
本基金基金经理助理。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为，勤勉尽责地为基金份额持
有人谋求利益。本基金管理人遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《上投摩根现金管
理货币市场基金基金合同》的规定。基金经理对个股和投资组合的比例遵循了投资决策委员会的授
权限制，基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
报告期内，本公司继续贯彻落实《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律
法规和公司内部公平交易流程的各项要求，严格规范境内上市股票、债券的一级市场申购和二级市
场交易等活动，通过系统和人工相结合的方式进行交易执行和监控分析，以确保本公司管理的不同
投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的环节均得到公
平对待。
对于交易所市场投资活动，本公司执行集中交易制度，确保不同投资组合在买卖同一证券时，
按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量；对于银行间市场投资活动，本公
司通过对手库控制和交易室询价机制，严格防范对手风险并检查价格公允性；对于申购投资行为，
本公司遵循价格优先、比例分配的原则，根据事前独立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。
报告期内，通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机和
交易价差监控分析，未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.2异常交易行为的专项说明
报告期内，通过对交易价格、交易时间、交易方向等的抽样分析，未发现存在异常交易行为。
所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交
量的5%的情形：报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交
易量超过该证券当日成交量的5%的次数为两次，均发生在量化投资组合与主动管理投资组合之间。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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2017年上半年，宏观经济总体上开局良好，运行平稳。工业生产和固定资产投资走强，工业
利润仍保持良好增长态势；6月中采制造业PMI升至51.7的年内次高位，较5月大幅反弹0.5个
百分点；进出口继续改善，延续总体回暖趋势；CPI1月冲高2月回落目前稳中续升，PPI在继续攀
升后涨幅收窄。
回顾上半年，央行继续执行稳健中性的货币政策，进一步落实金融“防风险、去杠杆” 。在央
行MPA考核、美联储加息、经济回暖以及跨季资金需求旺盛等因素的共同影响下，一季度债市大幅
调整，利率债收益率上升明显，整个货币市场利率中枢上行明显。二季度初债市继续调整，同业存
单发行量虽有所下滑，收益率却创出了新高。半年末为了维护金融市场稳定和呵护市场年中流动性，
央行提前预告流动性投放计划，平稳度过季末。由于央行及时投放流动性，利率债和同业存单收益
出现明显下行。
本基金在上半年始终保持对资金面、货币政策和监管的关注，注重流动性前瞻管理。以短久期
策略为主，控制债券的持仓仓位，择机增配逆回购和协议存款。同时主动了解客户季末现金流动向，
做好流动性预判，实现平稳跨季。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期本基金净值收益率为 1.3509%，同期业绩比较基准收益率为 0.1760%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，最重要的任务仍然是金融去杠杆和防风险，资金价格预计也难以大幅回落。操作
上，本基金将继续把安全性和流动性放在首位，合理控制久期风险，根据市场情况结构化配置各类
资产，努力为投资人带来稳定且有竞争力的回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，
制定了内部控制措施，对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制，目的是保证基
金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了
估值委员会，并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管
理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估
值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成
员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益
冲突。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金于成立后的每月 25日进行收益分配（如遇 25日为节假日则顺延至下个工作日），收益
分配采用红利再投资方式,按月结转份额。2017年上半年本基金收益分配金额为 20,126,290.79元。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》
、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地
履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金实施利润分配的金额 20,126,290.79元。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6
半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：上投摩根现金管理货币市场基金
报告截止日：2017年 6月 30日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2017年 6月 30日
上年度末
2016年 12月 31日
资 产： - -
银行存款 6.4.7.1 873,076,258.93 904,460,834.98上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 14页共 37页
结算备付金 16,025,215.00 2,486,818.18
存出保证金 - -
交易性金融资产 6.4.7.2 89,870,653.00 60,096,626.87
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 89,870,653.00 60,096,626.87
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3
- -
买入返售金融资产 6.4.7.4 720,000,000.00 735,730,000.00
应收证券清算款 110,338,289.12 -
应收利息 6.4.7.5 3,946,097.12 2,117,654.93
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计 1,813,256,513.17 1,704,891,934.96
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017年 6月 30日
上年度末
2016年 12月 31日
负 债： - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - 287,703,505.07
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 432,917.17 98,871.06
应付托管费 131,187.04 29,960.93
应付销售服务费 13,118.69 2,996.07
应付交易费用 6.4.7.7 - 1,050.00
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 735,432.34 534,652.01
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.8 49,129.17 94,500.00
负债合计 1,361,784.41 288,465,535.14
所有者权益： - -
实收基金 6.4.7.9 1,811,894,728.76 1,416,426,399.82
未分配利润 6.4.7.10 - -
所有者权益合计 1,811,894,728.76 1,416,426,399.82
负债和所有者权益总计 1,813,256,513.17 1,704,891,934.96
注：报告截止日 2017年 6月 30日，基金份额净值为 1.0000元，基金份额总额
1,811,894,728.76份。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 15页共 37页
6.2 利润表
会计主体：上投摩根现金管理货币市场基金
本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2017年 1月 1日至
2017年 6月 30日
上年度可比期间
2016年 1月 1日至
2016年 6月 30日
一、收入 23,449,848.54 3,159,630.14
1.利息收入 23,450,348.75 3,159,630.14
其中：存款利息收入 6.4.7.11 13,944,002.71 1,453,454.83
债券利息收入 1,591,749.26 1,070,897.04
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 7,914,596.78 635,278.27
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -500.21 -
其中：股票投资收益 6.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.13 -500.21 -
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 6.4.7.14
- -
股利收益 6.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
6.4.7.16 - -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 - -
减：二、费用 3,323,557.75 702,658.42
1．管理人报酬 2,440,088.45 481,339.05
2．托管费 739,420.75 145,860.32
3．销售服务费 73,942.06 14,586.13
4．交易费用 6.4.7.18 - -
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．其他费用 6.4.7.19 70,106.49 60,872.92
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
20,126,290.79 2,456,971.72
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
20,126,290.79 2,456,971.72
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：上投摩根现金管理货币市场基金上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 16页共 37页
本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
单位：人民币元
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
1,416,426,399.82 - 1,416,426,399.82
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 20,126,290.79 20,126,290.79
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
395,468,328.94 - 395,468,328.94
其中：1.基金申购款 3,808,632,568.51 - 3,808,632,568.51
2.基金赎回款 -3,413,164,239.57 - -3,413,164,239.57
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列）
- -20,126,290.79 -20,126,290.79
五、期末所有者权益（基金
净值）
1,811,894,728.76 - 1,811,894,728.76
上年度可比期间
2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
362,272,484.74 - 362,272,484.74
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 2,456,971.72 2,456,971.72
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
-89,707,172.88 - -89,707,172.88
其中：1.基金申购款 394,438,537.43 - 394,438,537.43
2.基金赎回款 -484,145,710.31 - -484,145,710.31
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列）
- -2,456,971.72 -2,456,971.72
五、期末所有者权益（基金
净值）
272,565,311.86 - 272,565,311.86
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：章硕麟，主管会计工作负责人：胡志强，会计机构负责人：张璐上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 17页共 37页
6.4 报表附注
6.4.1基金基本情况
上投摩根现金管理货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)证监基金字[2014]第 366号《关于同意上投摩根现金管理货币市场基金募集的批复》核
准，由上投摩根基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根现金管理
货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不
包括认购资金利息共募集人民币 627,836,510.60元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华
永道中天验字(2014)第 443号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上投摩根现金管理货币
市场基金基金合同》于 2014年 8月 19日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
627,875,161.59份基金份额，其中认购资金利息折合 38,650.99份基金份额。本基金的基金管理人为
上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根现金管理货币市场基金基金合同》的有
关规定，本基金的投资范围为现金、通知存款、短期融资券、一年以内(含一年)的银行定期存款和
大额存单、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、期限在一年以内(含一年)的债券回购、剩余
期限在 397 天以内(含 397天)的债券、剩余期限在 397天以内(含 397天)的中期票据、剩余期限在
397天以内(含 397天)的资产支持证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性
的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为：活期存款利率(税后)。
本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于 2017年 8月 25日批准报出。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基
金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中
国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上投摩根现金管理货币市场基金基
金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2017年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2017上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 18页共 37页
年 6月 30日的财务状况以及 2017年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报告相一致。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政
策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全
面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金
融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其
他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016年 5月 1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5月 1日起，金融业
由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，
对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，
暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 19页共 37页
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
活期存款 343,076,258.93
定期存款 -
其他存款 530,000,000.00
合计 873,076,258.93
注：其他存款均为有存款期限，但根据协议可提前支取且没有利息损失的银行存款。
6.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2017年 6月 30日 项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
交易所市场 - - - -
银行间市场
89,870,653.0
0
89,873,000.00 2,347.00 0.0001
债券
合计
89,870,653.0
0
89,873,000.00 2,347.00 0.0001
注：1.偏离金额＝影子定价－摊余成本；
2.偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
6.4.7.3衍生金融资产/负债
无余额。
6.4.7.4买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末
2017年 6月 30日 项目
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所买入返售证券 720,000,000.00 -
银行间买入返售证券 - -
合计 720,000,000.00 -
6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 20页共 37页
无余额。
6.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
应收活期存款利息 81,634.89
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 3,241,872.78
应收结算备付金利息 7,211.30
应收债券利息 679,586.31
应收买入返售证券利息 -64,208.16
应收申购款利息 -
其他 -
合计 3,946,097.12
6.4.7.6其他资产
无余额。
6.4.7.7应付交易费用
无余额。
6.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 49,129.17
合计 49,129.17
6.4.7.9实收基金
金额单位：人民币元
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,416,426,399.82 1,416,426,399.82
本期申购 3,808,632,568.51 3,808,632,568.51
本期赎回（以“-”号填列） -3,413,164,239.57 -3,413,164,239.57上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 21页共 37页
本期末 1,811,894,728.76 1,811,894,728.76
注：申购含红利再投份额。
6.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期利润 20,126,290.79 - 20,126,290.79
本期基金份额交易产生的
变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -20,126,290.79 - -20,126,290.79
本期末 - - -
6.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
活期存款利息收入 1,337,233.09
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 12,476,494.96
结算备付金利息收入 130,274.66
其他 -
合计 13,944,002.71
注：其他存款利息收入均为有存款期限，但根据协议可提前支取且没有利息损失的银行存款产
生的利息收入。
6.4.7.12股票投资收益
无。
6.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成交总额
142,014,452.67
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
付）成本总额
140,027,265.21
减：应收利息总额 1,987,687.67
买卖债券差价收入 -500.21上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 22页共 37页
6.4.7.14衍生工具收益
无。
6.4.7.15股利收益
无。
6.4.7.16公允价值变动收益
无。
6.4.7.17其他收入
无。
6.4.7.18交易费用
无。
6.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
审计费用 29,752.78
信息披露费 14,876.39
银行费用 16,077.32
账户维护费用 9,000.00
其他 400.00
合计 70,106.49
6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1或有事项
无。
6.4.8.2资产负债表日后事项
2017年度 分配日 分配收益所属期间
－第 7 次收益支付 2017/07/25
2017/06/26-2017/07/24
－第 8 次收益支付 2017/08/25
2017/07/25-2017/08/24
6.4.9关联方关系上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 23页共 37页
6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内，本基金的基金管理人接外方股东摩根资产管理（英国）有限公司的通知，其控制
的公司 J.P. Morgan Investment Management Limited 已完成清算，因此该公司不再是我司及我司旗下
投资组合的关联方。
6.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
上投摩根基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
上海浦东发展银行股份有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
无。
6.4.10.2关联方报酬
6.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月
30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6
月30日
当期发生的基金应支付的管理费 2,440,088.45 481,339.05
其中：支付销售机构的客户维护费 15,019.03 -
注：支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的
年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净
值 X 0.33% / 当年天数。
6.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月
30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6
月30日
当期发生的基金应支付的托管费 739,420.75 145,860.32
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 24页共 37页
6.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
获得销售服务费的各
关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
上投摩根基金管理
有限公司
69,774.21
合计 69,774.21
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
获得销售服务费的各
关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
上投摩根基金管理
有限公司
14,586.13
合计 14,586.13
注：支付基金销售机构的销售服务费分别按前一日该类基金资产净值 0.01%的年费率计提。其
计算公式为：日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 约定年费率 / 当年天数。
6.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
6.4.10.4各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
6.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
本期末
2017年 6 月 30日
上年度末
2016年 12月 31日
关联方名称
持有的
基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
中国建设银行 - - 300,000,000.00 21.18%
浦发银行 810,789,280.21 44.75% 800,000,000.00 56.48%
6.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 25页共 37页
单位：人民币元
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日 关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 343,076,258.93 1,337,233.09 50,147,871.31 255,232.08
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
6.4.10.7其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11利润分配情况
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
18,732,568.51 1,192,941.95 200,780.33 20,126,290.79 -
6.4.12期末（2017年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
6.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1银行间市场债券正回购
无。
6.4.12.3.2交易所市场债券正回购
无。
6.4.13金融工具风险及管理
6.4.13.1信用风险上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 26页共 37页
6.4.13.1.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2017年6月30日
A-1 -
A-1 以下 -
未评级 79,856,861.46
合计 79,856,861.46
6.4.13.1.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2017年6月30日
AAA -
AAA 以下 -
未评级 10,013,791.54
合计 10,013,791.54
6.4.13.2市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.2.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本基金的
基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面临的利率敏感
性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.2.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末 3个月以内 3个月至 1年 1至 5年 5年以上 不计息 合计上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 27页共 37页
2017年 6月 30
日
资产
银行存款 873,076,258.93 - - - - 873,076,258.93
结算备付金 16,025,215.00 - - - - 16,025,215.00
交易性金融资产 89,870,653.00 - - - - 89,870,653.00
买入返售金融资
产
720,000,000.00 - - - - 720,000,000.00
应收利息 - - - - 3,946,097.12 3,946,097.12
应收证券清算款 - - - - 110,338,289.12 110,338,289.12
资产总计 1,698,972,126.93 - - - 114,284,386.24 1,813,256,513.17
负债
应付管理人报酬 - - - - 432,917.17 432,917.17
应付托管费 - - - - 131,187.04 131,187.04
应付销售服务费 - - - - 13,118.69 13,118.69
应付利润 - - - - 735,432.34 735,432.34
其他负债 - - - - 49,129.17 49,129.17
负债总计 - - - - 1,361,784.41 1,361,784.41
利率敏感度缺口 1,698,972,126.93 - - - 112,922,601.83 1,811,894,728.76
上年度末
2016年 12月 31
日
3个月以内 3个月至 1年 1至 5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 904,460,834.98 - - - - 904,460,834.98
结算备付金 2,486,818.18 - - - - 2,486,818.18
交易性金融资产 30,007,107.93 30,089,518.94 - - - 60,096,626.87
买入返售金融资
产
735,730,000.00 - - - - 735,730,000.00
应收利息 - - - - 2,117,654.93 2,117,654.93
资产总计 1,672,684,761.09 30,089,518.94 - - 2,117,654.93 1,704,891,934.96
负债
应付证券清算款 - - - - 287,703,505.07 287,703,505.07
应付管理人报酬 - - - - 98,871.06 98,871.06
应付托管费 - - - - 29,960.93 29,960.93
应付销售服务费 - - - - 2,996.07 2,996.07
应付交易费用 - - - - 1,050.00 1,050.00
应付利润 - - - - 534,652.01 534,652.01上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 28页共 37页
其他负债 - - - - 94,500.00 94,500.00
负债总计 - - - - 288,465,535.14 288,465,535.14
利率敏感度缺口 1,672,684,761.09 30,089,518.94 - - -286,347,880.21 1,416,426,399.82
表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
6.4.13.2.1.2 利率风险的敏感性分析
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
相关风险变量的变动
本期末
2017年 6月 30日
上年度末
2016年 12月 31日
1.市场利率下降 25个基
点
增加约 1 增加约 4
分析
2.市场利率上升 25个基
点
减少约 1 减少约 4
6.4.13.2.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.2.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，
因此无重大其他价格风险。
6.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 增值税
根据财政部、国家税务总局于 2016年 12月 21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融 房地产
开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定：(1) 金融商品持有期间(含到期)取得的非保本收
益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益)，不征收增值税；(2) 纳税人购入基金、信
托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让；(3) 资管产品运营过程中发
生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自 2016年 5月 1日起执行。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 29页共 37页
此外，根据财政部、国家税务总局于 2017年 1月 6日颁布的财税[2017]2号《关于资管产品增值税
政策有关问题的补充通知》及 2017年 6月 30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关
问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计
税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税
应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的
增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成
果无影响。
(2) 除增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7投资组合报告
7.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 固定收益投资 89,870,653.00 4.96
其中：债券 89,870,653.00 4.96
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 720,000,000.00 39.71
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 889,101,473.93 49.03
4 其他各项资产 114,284,386.24 6.30
5 合计 1,813,256,513.17 100.00
7.2债券回购融资情况
序号 项目 占基金资产净值比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额
-
其中：买断式回购融资
-
序号 项目 金额 占基金资产净值比例上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 30页共 37页
（％）
报告期末债券回购融资余额
- -
2
其中：买断式回购融资
- -
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。
7.3基金投资组合平均剩余期限
7.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 12
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 28
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 11
报告期内投资组合平均剩余期限超过 120天情况说明
在本报告期内本基金未出现投资组合平均剩余期限超过 120天的情况。
7.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（％）
各期限负债占基金资产净
值的比例（％）
1 30天以内 88.27 -
其中：剩余存续期超过 397天的
浮动利率债
- -
2 30天（含）—60天 8.83 -
其中：剩余存续期超过 397天的
浮动利率债
- -
3 60天（含）—90天 2.76 -
其中：剩余存续期超过 397天的
浮动利率债
- -
4 90天（含）—120天
- -
其中：剩余存续期超过 397天的
浮动利率债
- -
5 120天（含）—397天（含）
- -
其中：剩余存续期超过 397天的
浮动利率债
- -
合计 99.86 -上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 31页共 37页
7.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明
在本报告期内本基金未出现投资组合平均剩余存续期超过 240天的情况。
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(％)
1 国家债券 19,923,447.92 1.10
2 央行票据 - -
3 金融债券 20,010,125.79 1.10
其中：政策性金融债 20,010,125.79 1.10
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 49,937,079.29 2.76
8 其他 - -
9 合计 89,870,653.00 4.96
10
剩余存续期超过 397天的浮动
利率债券
- -
7.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净
值比例（％）
1 111702004
17工商银行
CD004
500,000.00 49,937,079.29 2.76
2 179922 17贴现国债 22 200,000.00 19,923,447.92 1.10
3 140440 14农发 40 100,000.00 10,013,791.54 0.55
4 160419 16农发 19 100,000.00 9,996,334.25 0.55
7.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.0006%
报告期内偏离度的最低值 -0.0047%上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 32页共 37页
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0018%
报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明
本报告期未发生负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明
本报告期未发生正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。
7.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1基金计价方法说明
本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买
入时的溢价与折价，在其剩余期限内按实际利率法摊销，每日计提收益。本基金不采用市场利率和
上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。
7.9.2本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.9.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 110,338,289.12
3 应收利息 3,946,097.12
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 114,284,386.24
7.9.4其他需说明的重要事项
因四舍五入原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 33页共 37页
基金份额持有人如欲了解本基金投资组合的其他相关信息，可致电本基金管理人获取。
8基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
217 8,349,745.29 1,811,728,769.44 99.99% 165,959.32 0.01%
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基
金
112,318.07 0.0062%
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金 0~10
9开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2014年 8月 19
日）基金份额总额
627,875,161.59
本报告期期初基金份额总额 1,416,426,399.82
本报告期基金总申购份额 3,808,632,568.51
减：本报告期基金总赎回份额 3,413,164,239.57
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,811,894,728.76上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 34页共 37页
10重大事件揭示
10.1基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人：
无。
基金托管人：
无。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
10.4 基金投资策略的改变
报告期内无基金投资策略的改变。
10.5报告期内改聘会计师事务所情况
本报告期内，本基金未发生改聘为其审计的会计师事务所的情况。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，管理人、托管人未受稽查或处罚，亦未发现管理人、托管人的高级管理人员受稽查
或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备注
申银万国 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
注：1. 交易单元的选择标准：
1）资本金雄厚,信誉良好。
2）财务状况良好,经营行为规范。
3）内部管理规范、严格,具备健全的内控制度。
4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,
并能为本基金提供全面的信息服务。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 35页共 37页
5）研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时、定期、全面地为本基金提供宏观
经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。
2. 交易单元的选择程序：
1）本基金管理人定期召开会议，组织相关部门依据交易单元的选择标准对交易单元候选券商
进行评估，确定选用交易单元的券商。
2）本基金管理人与券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
4. 本报告期本基金无新增席位，无注销席位。
10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
申银万国 - -
20,813,80
0,000.00
93.25% - -
招商证券 - -
1,506,074
,000.00
6.75% - -
10.8偏离度绝对值超过 0.5%的情况
本基金本报告期内未存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
10.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于上投摩根现金管理货币市场基金修
改基金合同和托管协议的公告
基金管理人公司网站、
《上海证券报》、《证
券时报》和《中国证券
报》
2017年 5月 31日
11影响投资者决策的其他重要信息
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
第 36页共 37页
序号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额 份额占比
1
20170101~20170
630
800,000
,000.00
10,789,
280.21
0.00
810,789,280.
21
44.75%
机构
2
20170101~20170
103
300,000
,000.00
0.00
300,000
,000.00
0.00 0%
产品特有风险
本基金的集中度风险主要体现在有单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%，如果投资者发
生大额赎回，可能出现基金可变现资产无法满足投资者赎回需要以及因为资产变现成本过高导致投
资者的利益受到损害的风险。
注：红利再投资计入申购份额
11.2影响投资者决策的其他重要信息
无。
12备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准上投摩根现金管理货币市场基金设立的文件
2、《上投摩根现金管理货币市场基金基金合同》
3、《上投摩根现金管理货币市场基金托管协议》
4、《上投摩根基金管理有限公司开放式基金业务规则》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、基金托管人业务资格批件、营业执照
12.2存放地点
基金管理人或基金托管人处。
12.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。上投摩根现金管理货币市场基金 2017年半年度报告
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上投摩根基金管理有限公司
二〇一七年八月二十八日
