银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融
债指数证券投资基金
2017 年半年度报告
2017年6 月30日
基金管理人：银华基金管理股份有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2017年8 月29日 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 8 月 25 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2017年4月17 日（基金合同生效日）起至 6月 30 日止。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 8
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 16
§6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 17
6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 17
6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 41
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 41
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 41
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 41
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 41
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 42
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 42
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 42
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 42
7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 42
7.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 42
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 44
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 44
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 45
§9 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 46
§ 10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 47
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 47
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 47
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 47
10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 47
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 47
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 47
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 47
10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 50
§ 11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 52
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 52
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 52 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 53
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 53
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 53
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 53
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券
投资基金
基金简称 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数
基金主代码 003987
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年 4月 17日
基金管理人 银华基金管理股份有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 61,002,603.17份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称：
银华中债-10 年期国债期
货期限匹配金融债指数 A
银华中债-10 年期国债期
货期限匹配金融债指数 C
下属分级基金的交易代码： 003987 003988
报告期末下属分级基金的份额总额 51,000,267.17份 10,002,336.00份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过指数化投资，力争实现对标的指数的有效跟踪，力求跟踪偏离度以
及跟踪误差最小化。
投资策略
本基金为指数基金，采用抽样复制法，主要以标的指数的成份券构成为基础，
综合考虑跟踪效果、操作风险等因素构成组合，并根据本基金资产规模、日常
申购赎回情况、市场流动性以及债券特性、交易惯例等情况，选择合适的债券
进行投资，并对投资组合进行优化，以保证对标的指数的有效跟踪。基金的投
资组合比例为：建仓完成后，本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的
80%，其中标的指数成份券的比例不低于本基金非现金资产的 80%，现金或者到
期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。
业绩比较基准
中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数收益率×95%+银行活期存款利率
（税后）×5%。
风险收益特征
本基金是债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型
基金，高于货币市场基金，属于较低风险、较低收益的品种。本基金为指数基
金，主要采用抽样复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指
数所代表的债券市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理股份有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杨文辉 郭明
联系电话 (010)58163000 (010)66105799 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话
4006783333,(010)85186558 95588
传真 (010)58163027 (010)66105798
注册地址
广东省深圳市深南大道
6008号特区报业大厦 19层
北京市西城区复兴门内大街 55
号
办公地址
北京市东城区东长安街 1号
东方广场东方经贸城 C2办
公楼 15 层
北京市西城区复兴门内大街 55
号
邮政编码 100738 100140
法定代表人 王珠林 易会满
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金半年度报告正文的管理人互联网
网址
http://www.yhfund.com.cn
基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 银华基金管理股份有限公司
北京市东城区东长安街1号东方广
场东方经贸城 C2 办公楼15 层
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
基金级别 银华中债-10 年期国债期货期限
匹配金融债指数A
银华中债-10 年期国债期货期
限匹配金融债指数 C
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2017年4月17日 - 2017
年 6月 30日)
报告期(2017年4 月17日 -
2017年6月 30日)
本期已实现收益 660,038.27 499,841.96
本期利润 653,697.35 491,262.88
加权平均基金份额本期利润 0.0073 0.0065
本期加权平均净值利润率 0.73% 0.65%
本期基金份额净值增长率 0.75% 0.61%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2017年6 月30 日 )
期末可供分配利润 381,521.78 61,221.03
期末可供分配基金份额利润 0.0075 0.0061
期末基金资产净值 51,381,964.69 10,063,590.51
期末基金份额净值 1.0075 1.0061
3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2017年6 月 30 日 )
基金份额累计净值增长率 0.75% 0.61%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、
申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4、本基金于2017年4月17 日成立，截至报告期期末未满半年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去一个月 0.34% 0.01% 1.64% 0.13% -1.30% -0.12%
自基金合同 0.75% 0.01% 0.05% 0.18% 0.70% -0.17% 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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生效起至今
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去一个月 0.23% 0.01% 1.64% 0.13% -1.41% -0.12%
自基金合同
生效起至今
0.61% 0.01% 0.05% 0.18% 0.56% -0.17%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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注：本基金合同生效日期为 2017 年 4 月 17 日，自基金合同生效日起到本报告期末不满一年，按
基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例应
当符合基金合同约定。
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7
号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2 亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别
为：西南证券股份有限公司 49%、第一创业证券股份有限公司29%、东北证券股份有限公司 21%及
山西海鑫实业股份有限公司 1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会
许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。银华基金管理有限公司的法定名称已于 2016年8
月9 日起变更为“银华基金管理股份有限公司”。
截至2017年6月30日，本基金管理人管理着 79只证券投资基金，具体包括银华优势企业证
券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼斯 88 精选证券投资基金、银华货币市场证
券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华
富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资
基金、银华内需精选混合型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主
题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级证券投资基金、银华深证 100 指数分级
证券投资基金、银华信用债券型证券投资基金（LOF） 、银华成长先锋混合型证券投资基金、银华
信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF） 、银华中证等权重 90指数分
级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级混合型证券投资基金、
银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、银华中小盘
精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF） 、上证 50 等权重交易型
开放式指数证券投资基金、银华上证50等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华中
证中票50指数债券型证券投资基金（LOF） 、银华永兴纯债债券型发起式证券投资基金（LOF） 、银
华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华中证转债指数增强分级证券
投资基金、银华信用季季红债券型证券投资基金、银华中证 800 等权重指数增强分级证券投资基
金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数分级证券投资基金、银华多利宝货币
市场基金、银华永益分级债券型证券投资基金、银华活钱宝货币市场基金、银华双月定期理财债
券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、
银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、 银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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银华中国梦30股票型证券投资基金、银华恒利灵活配置混合型证券投资基金、银华聚利灵活配置
混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华稳利灵活配置混合型证券投
资基金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华逆向投资灵活配置定
期开放混合型发起式证券投资基金、银华互联网主题灵活配置混合型证券投资基金、银华生态环
保主题灵活配置混合型证券投资基金、银华合利债券型证券投资基金、银华添益定期开放债券型
证券投资基金、银华远景债券型证券投资基金、银华双动力债券型证券投资基金、银华大数据灵
活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华量化智慧动力灵活配置混合型证券投资基金、
银华多元视野灵活配置混合型证券投资基金、银华惠添益货币市场基金、银华鑫锐定增灵活配置
混合型证券投资基金、银华通利灵活配置混合型证券投资基金、银华沪港深增长股票型证券投资
基金、银华鑫盛定增灵活配置混合型证券投资基金、银华添泽定期开放债券型证券投资基金、银
华体育文化灵活配置混合型证券投资基金、银华上证5 年期国债指数证券投资基金、银华上证 10
年期国债指数证券投资基金、银华盛世精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华惠安定期
开放混合型证券投资基金、银华添润定期开放债券型证券投资基金、银华惠丰定期开放混合型证
券投资基金、银华中债-5 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金、银华中债-10 年期国
债期货期限匹配金融债指数证券投资基金、银华万物互联灵活配置混合型证券投资基金、银华中
证5 年期地方政府债指数证券投资基金、银华中证10 年期地方政府债指数证券投资基金、银华中
债 AAA 信用债指数证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年金和特
定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
葛鹤军
先生
本基金
的基金
经理
2017年4月
17日
- 8年
博士学位。2008 年至 2011 年曾在中
诚信证券评估有限公司、中诚信国际
信用评级有限公司从事信用评级工
作。2011 年 11 月加盟银华基金管理
有限公司，主要从事债券研究工作，
曾任基金经理助理，自2014 年 10 月
8 日起担任银华中证中票 50 指数债
券型证券投资基金（LOF） 、银华信用
债券型证券投资基金（LOF）基金经
理， 自2014年10月8日至 2016年4
月 25 日兼任银华中证成长股债恒定银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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组合30/70指数证券投资基金基金经
理，自2015年 4月 24日起兼任银华
泰利灵活配置混合型证券投资基金
基金经理，自 2015 年 5 月 6 日起兼
任银华恒利灵活配置混合型证券投
资基金基金经理，自 2015 年 6 月 17
日起兼任银华信用双利债券型证券
投资基金基金经理， 自2016 年8月5
日起兼任银华通利灵活配置混合型
证券投资基金基金经理，自 2016 年
12 月 5 日起兼任银华上证 10 年期国
债指数证券投资基金和银华上证5年
期国债指数证券投资基金基金经理，
自2017年4月17日起兼任银华中债
-5 年期国债期货期限匹配金融债指
数证券投资基金基金经理。自 2017
年6月1日起兼任银华中证5年期地
方政府债指数证券投资基金基金经
理，自2017年 6月 16日起兼任银华
中证 10 年期地方政府债指数证券投
资基金基金经理，自 2017 年 6 月 21
日起兼任银华中债AAA信用债指数证
券投资基金基金经理。具有从业资
格。国籍：中国。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效之日或公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券投资
基金法》 、 《证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投资基金销售管理办法》 、 《证券投资基金信息披
露管理办法》及其各项实施准则、 《银华中债-10年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金
基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在
严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本
基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，制定银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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了《公平交易制度》和《公平交易执行制度》等，并建立了健全有效的公平交易执行体系，保证
公平对待旗下的每一个投资组合。
在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研
究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管
理制度和投资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、
综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分
析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本报告期内，本基金管理人所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较
少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017年上半年，经济运行较为平稳，GDP同比增长6.9%，地产、基建投资带动经济整体动能
较强，海外主要经济体继续复苏带动国内出口有所恢复。供给侧改革继续推动，工业品价格有所
上行，企业利润不断好转，带动制造业投资不断走强。通胀方面，物价水平整体温和可控，CPI
维持低位运行，PPI 高位回落。流动性方面，中央银行上调货币政策工具利率，但后续通过公开
市场操作投放流动性，稳定了市场预期。
债市方面，债券收益率整体上行，并且波动很大。先是央行货币政策转向中性稳健，叠加金
融监管政策密集出台，债券收益率大幅上行；六月央行通过公开市场操作使流动性保持稳定，债
券收益率有所下行。从上半年看，10 年期利率债收益率上行 50bp左右，3-5年信用债收益率上行
50-80bp。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A级基金份额净值为1.0075元，本报告期A级基金份额净值增长率为银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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0.75%，同期业绩比较基准收益率为 0.05%；截至报告期末，本基金 C 级基金份额净值为 1.0061
元，本报告期C级基金份额净值增长率为 0.61%，同期业绩比较基准收益率为0.05%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，主要发达国家复苏步伐有所加快，部分新兴经济体仍面临较多挑战，地缘政治
风险有所加剧。国内经济方面，在地产限购、融资条件收紧背景下，房地产销售与投资下行的概
率较大，从而给下半年的经济增长带来一定程度的挑战。通胀方面，CPI 全年压力不大，受基数
影响下 PPI 同比也将逐步回落。资金面方面，央行货币政策基调短期内难以改变，仍将保持中性
稳健，流动性整体仍将处于紧平衡状态。
本基金将在保证组合流动性的基础上跟踪基金指数的风险特征。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业务指引》以
及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金
份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核
部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干） ，负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员
和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金
日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定
价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金于2017 年4月 17日(基金合同生效日)至 2017 年 6月 30 日止会计期间未进行利润分
配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净
值低于五千万元的情形。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 16 页 共 53 页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基
金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在
任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金的管理人——银
华基金管理股份有限公司在银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金的投资
运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损
害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对银华基金管理股份有限公司编制和披露的银华中债-10 年期国债期货期限匹
配金融债指数证券投资基金 2017年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计
报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：银华中债-10年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金
报告截止日： 2017年6月 30日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2017年 6 月30 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 506,219.25
结算备付金
130,001.28
存出保证金
1,034.52
交易性金融资产 6.4.7.2 11,756,880.00
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资
11,756,880.00
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 6.4.7.3 -
买入返售金融资产 6.4.7.4 48,000,000.00
应收证券清算款
1,027,509.59
应收利息 6.4.7.5 103,911.95
应收股利
-
应收申购款
699.40
递延所得税资产
-
其他资产 6.4.7.6 -
资产总计
61,526,255.99
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017年 6 月30 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 6.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
30.18
应付管理人报酬
21,980.02
应付托管费
6,763.08
应付销售服务费
4,952.96
应付交易费用 6.4.7.7 - 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 18 页 共 53 页
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 6.4.7.8 46,974.55
负债合计
80,700.79
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 61,002,603.17
未分配利润 6.4.7.10 442,952.03
所有者权益合计
61,445,555.20
负债和所有者权益总计
61,526,255.99
注：1.报告截止日 2017 年 6 月 30 日，银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数份额总额
合计为61,002,603.17份。 银华中债-10年期国债期货期限匹配金融债指数A基金份额净值1.0075
元，基金份额总额 51,000,267.17 份；银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 C 基金份
额净值1.0061元，基金份额总额 10,002,336.00 份。
2.本期财务报表的实际编制期间系 2017年4月17日（基金合同生效日）至2017年6 月30日止。
6.2 利润表
会计主体：银华中债-10年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金
本报告期：2017年4月 17 日(基金合同生效日)至2017年6 月30日
单位：人民币元
项 目
附注号 本期
2017 年 4月 17日(基金合同生效日)至 2017年 6
月30 日
一、收入
1,343,694.52
1.利息收入
1,332,478.17
其中：存款利息收入 6.4.7.11 1,143,408.70
债券利息收入
62,223.13
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
126,846.34
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -
基金投资收益
-
债券投资收益 6.4.7.13 -
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 -
贵金属投资收益 6.4.7.14 -
衍生工具收益 6.4.7.15 -
股利收益 6.4.7.16 - 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
6.4.7.17
-14,920.00
4.汇兑收益（损失以“-”号填
列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
6.4.7.18
26,136.35
减：二、费用
198,734.29
1．管理人报酬 6.4.10.2.1 88,874.50
2．托管费 6.4.10.2.2 27,346.02
3．销售服务费 6.4.10.2.3 31,526.15
4．交易费用 6.4.7.19 11.83
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．其他费用 6.4.7.20 50,975.79
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
1,144,960.23
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
1,144,960.23
注：2.本期财务报表的实际编制期间系 2017 年 4 月 17 日（基金合同生效日）至 2017 年 6 月 30
日止。
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：银华中债-10年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金
本报告期：2017年4月 17 日(基金合同生效日)至2017年6 月30日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年4月 17 日(基金合同生效日)至2017 年 6月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
213,004,700.55 - 213,004,700.55
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 1,144,960.23 1,144,960.23
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动
数
（净值减少以“-”号
-152,002,097.38 -702,008.20 -152,704,105.58 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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填列）
其中：1.基金申购款 1,161.09 7.22 1,168.31
2.基金赎回款 -152,003,258.47 -702,015.42 -152,705,273.89
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的
基金净值变动（净值减
少以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益
（基金净值）
61,002,603.17 442,952.03 61,445,555.20
注：本期财务报表的实际编制期间系 2017年 4月 17 日（基金合同生效日）至 2017年 6 月 30 日
止。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：
______王立新______
______凌宇翔______
____龚飒____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金(以下简称“本基金”)系经中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 证监许可【2016】2784 号文《关于准予银华
中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金注册的批复》准予募集注册，由银华基
金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及有关规定和《银华中债-10 年期
国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)发起，于 2017
年 4月 5 日至 2017年 4 月 12日向社会公开募集。本基金为契约型开放式证券投资基金，存续期
限为不定期，募集期间净认购资金总额为人民币213,000,440.27元，在募集期间产生的利息为人
民币4,260.00元，以上实收基金(本息)合计为人民币213,004,700.27元，折合 213,004,700.27
份基金份额。上述募集资金已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)北京分所验证。经向中国
证监会备案后，基金合同于 2017 年 4 月 17 日生效。本基金的基金管理人和注册登记机构均为银
华基金管理股份有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、基金合同及《银华中债-10 年期国债期货期限匹配
金融债指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份券，还可以
投资于国债、央行票据、政策性金融债、债券回购、银行存款、现金以及法律法规或中国证监会
允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定） ；本基金的投资组合比例为：建仓银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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完成后，投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%，其中标的指数成份券的比例不低于本基
金非现金资产的 80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金
的业绩比较基准是： 中债-10年期国债期货期限匹配金融债指数收益率×95%+银行活期存款利率
（税后）×5%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则” ）编制，同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金
信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》 第2 号 《年度报告的内容与格式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息
披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁
布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2017 年 6 月 30 日的财
务状况以及 2017年 4月 17 日（基金合同生效日）至 2017 年 6月 30 日止期间的经营成果和净值
变动情况。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编
制期间系2017年4月17日（基金合同生效日）至2017年6月30日止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债） ，并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投
资和衍生工具（主要系权证投资） ；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效
套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5)回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具， 按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的市价作为公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构
未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易市价确定公允价值；如估值日无市价，且最近交
易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资
品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2)不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/ （损失） 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损）”。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5)股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额
入账；
(6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7)衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额
入账；
(8)股利收益于除息日确认， 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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6.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.26%的年费率逐日计提；
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.08%的年费率逐日计提；
(3)销售服务费按前一日C类基金资产净值的0.20%年费率逐日计提；
(4)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影
响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，基金份额持有人可选择现金红利或
将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若基金份额持有人不选择，本基金默认的收益分配方
式是现金分红；红利再投方式免收再投资的费用；
(2)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值， 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去
每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(3)本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(4)本基金基金合同生效不满 3个月，不进行利润分配；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金无需说明的重大会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金无需说明的重大会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金无需说明的重大会计差错更正。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 27 页 共 53 页
6.4.6 税项
(1)印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年4 月24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》 ，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征
收印花税。
(2)营业税、企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金
买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》 ，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂
免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 ，对证
券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》 ，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、
发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 ，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行和转让
市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股
期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 28 页 共 53 页
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》 ，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂
免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》 ， 自 2008年10月 9 日起， 对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年6月30日
活期存款 506,219.25
定期存款 -
其中：存款期限1-3个月 -
其他存款 -
合计： 506,219.25
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 11,771,800.00 11,756,880.00 -14,920.00
银行间市场 - - -
合计 11,771,800.00 11,756,880.00 -14,920.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 11,771,800.00 11,756,880.00 -14,920.00
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 29 页 共 53 页
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位: 人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券 48,000,000.00 -
合计 48,000,000.00 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券余额。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
应收活期存款利息 111.36
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 58.50
应收债券利息 122,081.32
应收买入返售证券利息 -18,339.73
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 0.50
合计 103,911.95
6.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末未持有其他资产。
6.4.7.7 应付交易费用
注：本基金本报告期末无应付交易费用。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 30 页 共 53 页
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年6月30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 33,301.50
指数使用费 13,673.05
合计 46,974.55
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数A
项目
本期
2017年4月17日(基金合同生效日)至 2017年 6月30 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 103,000,160.27 103,000,160.27
本期申购 465.37 465.37
本期赎回(以"-"号填列) -52,000,358.47 -52,000,358.47
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 51,000,267.17 51,000,267.17
金额单位：人民币元
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数C
项目
本期
2017年4月17日(基金合同生效日)至 2017年 6月30 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 110,004,540.00 110,004,540.00
本期申购 696.00 696.00
本期赎回(以"-"号填列) -100,002,900.00 -100,002,900.00
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 10,002,336.00 10,002,336.00
注： 本基金于2017年 4月5 日起至2017年 4月 12日向社会公开募集， 截至2017年4 月17日(基银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 31 页 共 53 页
金合同生效日)止，募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 213,000,440.27 元，在募集
期间产生的活期存款利息为人民币 4,260.00 元，以上实收基金(本息)合计为人民币
213,004,700.27元，折合213,004,700.27 份基金份额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 660,038.27 -6,340.92 653,697.35
本期基金份额交易
产生的变动数
-278,516.49 6,516.66 -271,999.83
其中：基金申购款 3.25 -0.03 3.22
基金赎回款 -278,519.74 6,516.69 -272,003.05
本期已分配利润 - - -
本期末 381,521.78 175.74 381,697.52
单位：人民币元
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 499,841.96 -8,579.08 491,262.88
本期基金份额交易
产生的变动数
-438,620.93 8,612.56 -430,008.37
其中：基金申购款 4.02 -0.02 4.00
基金赎回款 -438,624.95 8,612.58 -430,012.37
本期已分配利润 - - -
本期末 61,221.03 33.48 61,254.51
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年 4月 17日(基金合同生效日)至 2017年 6
月 30日
活期存款利息收入 34,126.46
定期存款利息收入 1,108,982.21
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 297.39
其他 2.64 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 32 页 共 53 页
合计 1,143,408.70
6.4.7.12 股票投资收益
注：本基金于 2017 年4月 17 日(基金合同生效日)至 2017 年 6月 30 日止会计期间无股票投资收
益。
6.4.7.13 债券投资收益
注：本基金于2017年4月 17日(基金合同生效日)至 2017 年6 月30 日止会计期间无债权投资收
益。
6.4.7.13.1 资产支持证券投资收益
注：本基金于 2017 年4月 17 日(基金合同生效日)至 2017 年 6月 30 日止会计期间无资产支持证
券投资收益。
6.4.7.14 贵金属投资收益
注：本基金于 2017 年4月 17 日(基金合同生效日)至 2017 年 6月 30 日止会计期间无贵金属投资
收益。
6.4.7.15 衍生工具收益
注：本基金于 2017 年4月 17 日(基金合同生效日)至 2017 年 6月 30 日止会计期间无衍生工具生
意。
6.4.7.16 股利收益
注：本基金于2017年4月 17日(基金合同生效日)至 2017 年6 月30 日止会计期间无股利收益。
6.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017年4月17日(基金合同生效日)至2017
年6月30日
1.交易性金融资产 -14,920.00
——股票投资 -
——债券投资 -14,920.00
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 - 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 33 页 共 53 页
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -14,920.00
6.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年 4月 17日(基金合同生效日)至 2017年
6月 30 日
基金赎回费收入 26,136.07
其他收入 0.28
合计 26,136.35
6.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年 4月 17日(基金合同生效日)至 2017年
6月 30 日
交易所市场交易费用 11.83
银行间市场交易费用 -
合计 11.83
6.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年4月17日(基金合同生效日)至2017
年6月30日
审计费用 14,478.75
信息披露费 18,822.75
银行费用 3,601.24
指数使用费 13,673.05
其他 400.00
合计 50,975.79
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 34 页 共 53 页
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要说明的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中国工商银行股份有限公司(“中国工商
银行”)
基金托管人、基金代销机构
银华基金管理股份有限公司(“银华基
金”)
基金管理人、基金销售机构
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
注：本基金于 2017 年4月 17 日(基金合同生效日)至 2017 年 6月 30 日止会计期间未通过关联方
席位进行交易。
6.4.10.1.2 应支付关联方的佣金
注：本基金本报告期末无应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年 4月 17日(基金合同生效日)至 2017年 6月30日
当期发生的基金应支付
的管理费
88,874.50
其中： 支付销售机构的客
户维护费
- 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 35 页 共 53 页
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.26%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.26%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年4月17日(基金合同生效日)至2017年6月30 日
当期发生的基金应支付的托管费 27,346.02
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.08%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.08%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
6.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2017年 4月 17日(基金合同生效日)至 2017年 6月30 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
银华中债-10 年期
国债期货期限匹配
金融债指数A
银华中债-10年期国
债期货期限匹配金
融债指数 C
合计
银华基金 - 31,526.15 31,526.15
合计 - 31,526.15 31,526.15
注：本基金 C 类基金份额的销售服务费主要用于本基金持续销售以及基金份额持有人服务等各项
费用。C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额资产净值的 0.20%年费率计提。计算方法
如下：
H＝E×0.20%÷当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注：本基金于 2017 年4月 17 日(基金合同生效日)至 2017 年 6月 30 日止会计期间未与关联方进银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 36 页 共 53 页
行银行间同业市场债券(含回购)的交易。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注：本基金的基金管理人于 2017年 4月 17 日（基金合同生效日）至 2017年 6月 30 日未运用固
有资金投资本基金份额。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：除管理人之外的其他关联方于 2017 年 4月 17日（基金合同生效日）至 2017 年 6 月 30 日未
持有本基金份额。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2017年 4月 17日(基金合同生效日)至2017年6月30 日
期末余额 当期利息收入
中国工商银行 506,219.25 34,126.44
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无需要说明的其他关联交易事项。
6.4.11 利润分配情况
注：本基金于 2017 年4月 17 日(基金合同生效日)至 2017 年 6月 30 日止会计期间未进行利润分
配。
6.4.12 期末（2017 年 6 月 30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注：本基金本期末未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注：本基金本报告期末未持有股票。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管
理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线；并在后两道监控防线中，由独立于公司管理层
和其他业务部门的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险控制措施进行检查、监
督及报告。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此，本基金
资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，
其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的
合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到
期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时根据设定的流动性比例要求，对流动性
指标进行持续的监测和分析。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 38 页 共 53 页
6.4.13.3.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金
融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险。 本基金的生息资产主要为银行存款、
结算备付金、存出保证金、债券等。
6.4.13.3.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017年 6月30日
1个月以内 1-3个月 3个月-1 年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
506,219.25 - - - - - 506,219.25
结算备付金
130,001.28 - - - - - 130,001.28
存出保证金
1,034.52 - - - - - 1,034.52
交易性金融资产
- - 11,756,880.00 - - - 11,756,880.00
买入返售金融资产
48,000,000.00 - - - - - 48,000,000.00
应收证券清算款
- - - - - 1,027,509.59 1,027,509.59
应收利息
- - - - - 103,911.95 103,911.95
应收申购款
- - - - - 699.40 699.40
资产总计 48,637,255.05 - 11,756,880.00 - - 1,132,120.94 61,526,255.99
负债
应付赎回款 - - - - - 30.18 30.18
应付管理人报酬 - - - - - 21,980.02 21,980.02
应付托管费 - - - - - 6,763.08 6,763.08
应付销售服务费 - - - - - 4,952.96 4,952.96
其他负债 - - - - - 46,974.55 46,974.55
负债总计 - - - - - 80,700.79 80,700.79
利率敏感度缺口 48,637,255.05 - 11,756,880.00 - - 1,051,420.15 61,445,555.20
上年度末
2016年12月 31 日
1个月以内 1-3个月 3个月-1 年 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
负债
注： 1、 上表统计了本基金交易的利率风险敞口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
2、 本期财务报表的实际编制期间系2017年 4月 17日 （基金合同生效日） 至2017年6 月 30 日止。
无上年度期末数据。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 39 页 共 53 页
6.4.13.3.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2017年6月 30 日 ）
市场利率平行上行25
个基点
-18,721.70
市场利率平行下行25
个基点
18,721.70
注：上表为利率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不便的假设下，利率发生合理、可能的变
动时，为交易而持有的债券公允价值的变动对基金净值产生的影响。
6.4.13.3.2 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的
金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金主要投资于标的指数成份券。为了更好的实现投资目标，本基金还可以投资于国债、
央行票据、政策性金融债、债券回购、银行存款、现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资
的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定） 。本基金投资组合比例为：建仓完成后，本基金
投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%，其中标的指数成份券的比例不低于本基金非现金
资产的 80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。于本报告期末，
本基金面临的整体其他价格风险列示如下：
6.4.13.3.2.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017年6月30日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 - -
交易性金融资产－基金投资 - - 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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交易性金融资产－债券投资 11,756,880.00 19.13
交易性金融资产－贵金属投
资
- -
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 - -
合计 11,756,880.00 19.13
6.4.13.3.2.2 其他价格风险的敏感性分析
注：于本报告期末，本基金主要投资于固定收益品种，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价
格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 41 页 共 53 页
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 11,756,880.00 19.11
其中：债券 11,756,880.00 19.11
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 48,000,000.00 78.02
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 636,220.53 1.03
7 其他各项资产 1,133,155.46 1.84
8 合计 61,526,255.99 100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有股票。
7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有沪港通股票投资。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
注：本基金本报告期末未持有股票。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
注：本基金本报告期未买入股票。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 11,756,880.00 19.13
2 央行票据 - - 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 11,756,880.00 19.13
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 019557 17 国债 03 108,000 10,757,880.00 17.51
2 019563 17 国债 09 10,000 999,000.00 1.63
注：本基金本报告期末仅持有以上债券。
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
注：本基金本报告期末未持有国债期货。
7.11 投资组合报告附注
7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.11.2 本基金本报告期末未持有股票，因此本基金不存在投资的前十名股票超出基
金合同规定的备选股票库之外的情形。
7.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,034.52 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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2 应收证券清算款 1,027,509.59
3 应收股利 -
4 应收利息 103,911.95
5 应收申购款 699.40
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,133,155.46
7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末未持有股票投资。
7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 44 页 共 53 页
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
银华
中债
-10年
期国
债期
货期
限匹
配金
融债
指数A
28 1,821,438.11 51,000,000.00 100.00% 267.17 0.00%
银华
中债
-10年
期国
债期
货期
限匹
配金
融债
指数C
203 49,272.59 10,000,200.00 99.98% 2,136.00 0.02%
合计 231 264,080.53 61,000,200.00 100.00% 2,403.17 0.00%
注：对于分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对于合计数，比例的分母采用下属分级基
金份额的合计数。
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
银华中债
-10 年期
国债期货
期限匹配
49.55 0.00% 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 45 页 共 53 页
金融债指
数A
银华中债
-10 年期
国债期货
期限匹配
金融债指
数C
566.78 0.01%
合计 616.33 0.00%
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
注：截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额
总量的数量区间为0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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§9 开放式基金份额变动
单位：份
项目
银华中债-10 年
期国债期货期限
匹配金融债指数
A
银华中债-10 年
期国债期货期限
匹配金融债指数
C
基金合同生效日（2017 年4 月 17 日）基金份
额总额
103,000,160.27 110,004,540.00
本报告期期初基金份额总额 - -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额
465.37 696.00
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎
回份额
52,000,358.47 100,002,900.00
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变
动份额（份额减少以"-"填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 51,000,267.17 10,002,336.00
注：本期申购中包含转入份额，本期赎回中包含转出份额。 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
10.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。
10.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金托管人未发生重大人事变动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产以及基金托管业务的诉讼。
10.4 基金投资策略的改变
本报告期内，基金投资策略未发生改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金的审计机构是德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等
情况。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
股票交易 应支付该券商的佣金
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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交易单元
数量 成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
中信证券股
份有限公司
1 - - - - -
德邦证券股
份有限公司
1 - - - - -
国泰君安证
券股份有限
公司
1 - - - - -
国联证券股
份有限公司
1 - - - - -
英大证券有
限责任公司
1 - - - - -
长城证券股
份有限公司
1 - - - - -
中泰证券股
份有限公司
1 - - - - -
厦门证券有
限公司
1 - - - - -
国信证券股
份有限公司
1 - - - - -
西部证券股
份有限公司
2 - - - - -
爱建证券有
限责任公司
1 - - - - -
方正证券股
份有限公司
2 - - - - -
光大证券股
份有限公司
1 - - - - -
西藏同信证
券股份有限
公司
1 - - - - -
国海证券股
份有限公司
2 - - - - -
中国国际金
融有限公司
2 - - - - -
兴业证券股
份有限公司
1 - - - - -
瑞银证券有
限责任公司
1 - - - - -
信达证券股
份有限公司
1 - - - - -
招商证券股 1 - - - - - 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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份有限公司
中国中投证
券有限责任
公司
1 - - - - -
注：1、基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力，能及时、全面、
定期向基金管理人提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报告、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2、基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后，确定证券经营机构的选择。经公司批准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
3、本基金合同生效日为2017 年4月17日，以上交易单元均为本报告期新增交易单元。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中信证券股
份有限公司
11,771,800.00 100.00% 880,700,000.00 100.00% - -
德邦证券股
份有限公司
- - - - - -
国泰君安证
券股份有限
公司
- - - - - -
国联证券股
份有限公司
- - - - - -
英大证券有
限责任公司
- - - - - -
长城证券股
份有限公司
- - - - - -
中泰证券股
份有限公司
- - - - - -
厦门证券有
限公司
- - - - - -
国信证券股
份有限公司
- - - - - -
西部证券股
份有限公司
- - - - - - 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 50 页 共 53 页
爱建证券有
限责任公司
- - - - - -
方正证券股
份有限公司
- - - - - -
光大证券股
份有限公司
- - - - - -
西藏同信证
券股份有限
公司
- - - - - -
国海证券股
份有限公司
- - - - - -
中国国际金
融有限公司
- - - - - -
兴业证券股
份有限公司
- - - - - -
瑞银证券有
限责任公司
- - - - - -
信达证券股
份有限公司
- - - - - -
招商证券股
份有限公司
- - - - - -
中国中投证
券有限责任
公司
- - - - - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
《银华中债-10 年期国债期货
期限匹配金融债指数证券投
资基金基金合同摘要》
中国证券报及本基
金管理人网站
2017年 3月 30日
2
《银华中债-10 年期国债期货
期限匹配金融债指数证券投
资基金招募说明书》
中国证券报及本基
金管理人网站
2017年 3月 30日
3
《银华中债-10 年期国债期货
期限匹配金融债指数证券投
资基金基金份额发售公告》
中国证券报及本基
金管理人网站
2017年 3月 30日
4
《银华中债-10 年期国债期货
期限匹配金融债指数证券投
资基金基金合同》
本基金管理人网站 2017年 3月 30日
5
《银华中债-10 年期国债期货
期限匹配金融债指数证券投
本基金管理人网站 2017年 3月 30日 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 51 页 共 53 页
资基金托管协议》
6
《中债-10 年期国债期货期限
匹配金融债指数证券投资基
金合同生效公告》
中国证券报及本基
金管理人网站
2017年 4月 18日
7
《银华中债-10 年期国债期货
期限匹配金融债指数证券投
资基金开放日常申购、赎回、
定期定额投资及转换业务的
公告》
中国证券报及本基
金管理人网站
2017年 5月 23日
8
《银华基金管理股份有限公
司关于使用建设银行卡网上
直销优惠的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2017年 6月 30日
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
第 52 页 共 53 页
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金份
额比例达到
或者超过20%
的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机
构
1
2017/04/17-
2017/06/30
100,001,000.00 0.00 49,001,000.00 51,000,000.00 83.60%
产品特有风险
投资人在投资本基金时，将面临本基金的特有风险，具体包括：
1）当基金份额集中度较高时，少数基金份额持有人所持有的基金份额占比较高，其在召开持有
人大会并对重大事项进行投票表决时可能拥有较大话语权；
2）在极端情况下，当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导致在
其赎回后本基金资产规模长期低于5000 万元，进而可能导致本基金终止或与其他基金合并或转
型为另外的基金，其他基金份额持有人丧失继续投资本基金的机会；
3）当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，更容易触发巨额赎回条款，
基金份额持有人将可能无法及时赎回所持有的全部基金份额；
4）当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，基金为支付赎回款项而卖出
所持有的证券，可能造成证券价格波动，导致本基金的收益水平发生波动。同时，巨额赎回、
份额净值小数保留位数是采用四舍五入、管理费及托管费等费用是按前一日资产计提，会导致
基金份额净值出现大幅波动；
5）当某一基金份额持有人所持有的基金份额达到或超过本基金规模的 50%时，本基金管理人将
不再接受该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入申请。在其他基金份额持有人赎回
基金份额导致某一基金份额持有人所持有的基金份额达到或超过本基金规模 50%的情况下， 该基
金份额持有人将面临所提出的对本基金基金份额的申购及转换转入申请被拒绝的风险。如果投
资人某笔申购或转换转入申请导致其持有本基金基金份额达到或超过本基金规模的 50%， 该笔申
购或转换转入申请可能被确认失败。
11.2 影响投资者决策的其他重要信息
本基金管理人于2017 年5月23日披露了 《银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数
证券投资基金开放日常申购、赎回、定期定额投资及转换业务的公告》 ，决定自 2017 年 5 月 25
日起，开放申购、赎回、定期定额投资及转换业务。
银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数 2017 年半年度报告
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§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
12.1.1 银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金募集申请获中国证监
会注册的文件
12.1.2《银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金招募说明书》
12.1.3《银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金基金合同》
12.1.4《银华中债-10 年期国债期货期限匹配金融债指数证券投资基金托管协议》
12.1.5《银华基金管理股份有限公司开放式基金业务规则》
12.1.6
银华基金管理股份有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程
12.1.7
基金托管人业务资格批件和营业执照
12.2 存放地点
上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。本报告存放在本基金管理人及
托管人住所，供公众查阅、复制。
12.3 查阅方式
投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn）查阅。
银华基金管理股份有限公司
2017 年 8月 29日
