鹏 华 丰嘉 债 券 型证 券 投 资 基金
2 0 1 7 年 半 年度 报 告
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
基 金 管 理 人 ： 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 2 0 1 7 年 8 月 2 8 日鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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§ 1 重 要 提 示 及 目 录
1 . 1 重要 提 示
基 金 管 理 人 的 董 事 会 、 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ，
并 对 其 内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 半 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二
以 上 独 立 董 事 签 字 同 意 ， 并 由 董 事 长 签 发 。
基 金 托 管 人 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定 ， 于 2 0 1 7 年 8 月 2 3 日 复 核 了 本 报 告
中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 ， 保 证 复 核 内 容
不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。
基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 。
基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 。 投 资 有 风 险 ， 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本
基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 。
本 报 告 中 财 务 资 料 未 经 审 计 。
本 报 告 期 自 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 （ 基 金 合 同 生 效 日 ） 起 至 6 月 3 0 日 止 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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1 . 2 目录
§ 1 重 要 提 示 及 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 . 1 重 要 提 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 . 2 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
§ 2 基 金 简 介 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 1 基 金 基 本 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 2 基 金 产 品 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
2 . 4 信 息 披 露 方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
2 . 5 其 他 相 关 资 料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
§ 3 主 要 财 务 指 标 和 基 金 净 值 表 现 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
3 . 1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
3 . 2 基 金 净 值 表 现 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
3 . 3 其 他 指 标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0
§ 4 管 理 人 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1
4 . 1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1
4 . 2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
4 . 3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
4 . 4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
4 . 5 管 理 人 对 宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
4 . 6 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
4 . 7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
4 . 8 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
§ 5 托 管 人 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
5 . 1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
5 . 2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . 1 6
5 . 3 托 管 人 对 本 半 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
§ 6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 （ 未 经 审 计 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
6 . 1 资 产 负 债 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
6 . 2 利 润 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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6 . 3 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 9
6 . 4 报 表 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 0
§ 7 投 资 组 合 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 0
7 . 1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 0
7 . 2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 0
7 . 3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 0
7 . 4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 0
7 . 5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 0
7 . 6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1
7 . 7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1
7 . 8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1
7 . 9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1
7 . 1 0 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2
7 . 1 1 投 资 组 合 报 告 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2
§ 8 基 金 份 额 持 有 人 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
8 . 1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
8 . 2 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
8 . 3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
§ 9 开 放 式 基 金 份 额 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4
§ 1 0 重 大 事 件 揭 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 0 . 1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 0 . 2 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 0 . 3 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 0 . 4 基 金 投 资 策 略 的 改 变 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 0 . 5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 0 . 6 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 0 . 7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5
1 0 . 8 其 他 重 大 事 件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7
§ 1 1 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 9
1 1 . 1 报 告 期 内 单 一 投 资 者 持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 超 过 2 0 % 的 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 9鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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1 1 . 2 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 9
§ 1 2 备 查 文 件 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 0
1 2 . 1 备 查 文 件 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 0
1 2 . 2 存 放 地 点 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 0
1 2 . 3 查 阅 方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 0鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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§ 2 基 金 简 介
2 . 1 基金 基 本 情况
基 金 名 称 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基 金 简 称 鹏 华 丰 嘉 债 券
场 内 简 称 -
基 金 主 代 码 0 0 4 4 4 5
前 端 交 易 代 码 -
后 端 交 易 代 码 -
基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式
基 金 合 同 生 效 日 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日
基 金 管 理 人 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司
报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 5 0 0 , 0 9 5 , 5 8 5 . 5 7 份
基 金 合 同 存 续 期 不 定 期
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 -
上 市 日 期 -
2 . 2 基金 产 品 说明
投 资 目 标
在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上 ， 通 过 利 差 分 析 和 对 利 率 曲
线 变 动 趋 势 的 判 断 ， 提 高 资 金 流 动 性 和 收 益 率 水 平 ，
力 争 取 得 超 越 基 金 业 绩 比 较 基 准 的 收 益 。
投 资 策 略
本 基 金 债 券 投 资 将 主 要 采 取 久 期 策 略 ， 同 时 辅 之 以 信
用 利 差 策 略 、 收 益 率 曲 线 策 略 、 收 益 率 利 差 策 略 、 息
差 策 略 、 债 券 选 择 策 略 等 积 极 投 资 策 略 ， 在 严 格 控 制
风 险 的 基 础 上 ， 通 过 利 差 分 析 和 对 利 率 曲 线 变 动 趋 势
的 判 断 ， 提 高 资 金 流 动 性 和 收 益 率 水 平 ， 力 争 取 得 超
越 基 金 业 绩 比 较 基 准 的 收 益 。
1 、 资 产 配 置 策 略
在 资 产 配 置 方 面 ， 本 基 金 通 过 对 宏 观 经 济 形 势 、 经 济
周 期 所 处 阶 段 、 利 率 曲 线 变 化 趋 势 和 信 用 利 差 变 化 趋
势 的 重 点 分 析 ， 比 较 未 来 一 定 时 间 内 不 同 债 券 品 种 和
债 券 市 场 的 相 对 预 期 收 益 率 ， 在 基 金 规 定 的 投 资 比 例
范 围 内 对 不 同 久 期 、 信 用 特 征 的 券 种 及 债 券 与 现 金 之
间 进 行 动 态 调 整 。
2 、 久 期 策 略
本 基 金 将 主 要 采 取 久 期 策 略 ， 通 过 自 上 而 下 的 组 合 久
期 管 理 策 略 ， 以 实 现 对 组 合 利 率 风 险 的 有 效 控 制 。 为
控 制 风 险 ， 本 基 金 采 用 以 “ 目 标 久 期 ” 为 中 心 的 资 产
配 置 方 式 。 目 标 久 期 的 设 定 划 分 为 两 个 层 次 ： 战 略 性
配 置 和 战 术 性 配 置 。 “ 目 标 久 期 ” 的 战 略 性 配 置 由 投
资 决 策 委 员 会 确 定 ， 主 要 根 据 对 宏 观 经 济 和 资 本 市 场
的 预 测 分 析 决 定 组 合 的 目 标 久 期 。 “ 目 标 久 期 ” 的 战鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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术 性 配 置 由 基 金 经 理 根 据 市 场 短 期 因 素 的 影 响 在 战 略
性 配 置 预 先 设 定 的 范 围 内 进 行 调 整 。 如 果 预 期 利 率 下
降 ， 本 基 金 将 增 加 组 合 的 久 期 ， 直 至 接 近 目 标 久 期 上
限 ， 以 较 多 地 获 得 债 券 价 格 上 升 带 来 的 收 益 ； 反 之 ，
如 果 预 期 利 率 上 升 ， 本 基 金 将 缩 短 组 合 的 久 期 ， 直 至
目 标 久 期 下 限 ， 以 减 小 债 券 价 格 下 降 带 来 的 风 险 。
3 、 收 益 率 曲 线 策 略
收 益 率 曲 线 的 形 状 变 化 是 判 断 市 场 整 体 走 向 的 依 据 之
一 ， 本 基 金 将 据 此 调 整 组 合 长 、 中 、 短 期 债 券 的 搭 配 。
本 基 金 将 通 过 对 收 益 率 曲 线 变 化 的 预 测 , 适 时 采 用 子
弹 式 、 杠 铃 或 梯 形 策 略 构 造 组 合 ， 并 进 行 动 态 调 整 。
4 、 骑 乘 策 略
本 基 金 将 采 用 骑 乘 策 略 增 强 组 合 的 持 有 期 收 益 。 这 一
策 略 即 通 过 对 收 益 率 曲 线 的 分 析 ， 在 可 选 的 目 标 久 期
区 间 买 入 期 限 位 于 收 益 率 曲 线 较 陡 峭 处 右 侧 的 债 券 。
在 收 益 率 曲 线 不 变 动 的 情 况 下 ， 随 着 其 剩 余 期 限 的 衰
减 ， 债 券 收 益 率 将 沿 着 陡 峭 的 收 益 率 曲 线 有 较 大 幅 的
下 滑 ， 从 而 获 得 较 高 的 资 本 收 益 ； 即 使 收 益 率 曲 线 上
升 或 进 一 步 变 陡 ， 这 一 策 略 也 能 够 提 供 更 多 的 安 全 边
际 。
5 、 息 差 策 略
本 基 金 将 利 用 回 购 利 率 低 于 债 券 收 益 率 的 情 形 ， 通 过
正 回 购 将 所 获 得 的 资 金 投 资 于 债 券 ， 利 用 杠 杆 放 大 债
券 投 资 的 收 益 。
6 、 债 券 选 择 策 略
根 据 单 个 债 券 到 期 收 益 率 相 对 于 市 场 收 益 率 曲 线 的 偏
离 程 度 ， 结 合 信 用 等 级 、 流 动 性 、 选 择 权 条 款 、 税 赋
特 点 等 因 素 ， 确 定 其 投 资 价 值 ， 选 择 定 价 合 理 或 价 值
被 低 估 的 债 券 进 行 投 资 。
7 、 中 小 企 业 私 募 债 投 资 策 略
本 基 金 将 深 入 研 究 发 行 人 资 信 及 公 司 运 营 情 况 ， 与 中
小 企 业 私 募 债 券 承 销 券 商 紧 密 合 作 ， 合 理 合 规 合 格 地
进 行 中 小 企 业 私 募 债 券 投 资 。 本 基 金 在 投 资 过 程 中 密
切 监 控 债 券 信 用 等 级 或 发 行 人 信 用 等 级 变 化 情 况 ， 力
求 规 避 可 能 存 在 的 债 券 违 约 ， 并 获 取 超 额 收 益 。
8 、 资 产 支 持 证 券 的 投 资 策 略
本 基 金 将 综 合 运 用 战 略 资 产 配 置 和 战 术 资 产 配 置 进 行
资 产 支 持 证 券 的 投 资 组 合 管 理 ， 并 根 据 信 用 风 险 、 利
率 风 险 和 流 动 性 风 险 变 化 积 极 调 整 投 资 策 略 ， 严 格 遵
守 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 约 定 ， 在 保 证 本 金 安 全 和 基
金 资 产 流 动 性 的 基 础 上 获 得 稳 定 收 益 。
业 绩 比 较 基 准 中 债 总 指 数 收 益 率
风 险 收 益 特 征 本 基 金 属 于 债 券 型 基 金 ， 其 预 期 的 收 益 与 风 险 低 于 股鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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票 型 基 金 、 混 合 型 基 金 ， 高 于 货 币 市 场 基 金 ， 为 证 券
投 资 基 金 中 具 有 较 低 风 险 收 益 特 征 的 品 种 。
2 . 3 基金 管 理 人和基 金托 管人
项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人
名 称 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司
信 息 披 露 负 责 人
姓 名 张 戈 张 燕
联 系 电 话 0 7 5 5 - 8 2 8 2 5 7 2 0 0 7 5 5 - 8 3 1 9 9 0 8 4
电 子 邮 箱 z h a n g g e @ p h f u n d . c o m . c n y a n _ z h a n g @ c m b c h i n a . c o m
客 户 服 务 电 话 4 0 0 6 7 8 8 9 9 9 9 5 5 5 5
传 真 0 7 5 5 - 8 2 0 2 1 1 2 6 0 7 5 5 - 8 3 1 9 5 2 0 1
注 册 地 址
深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8
号 深 圳 国 际 商 会 中 心 第 4 3
层
深 圳 深 南 大 道 7 0 8 8 号 招 商 银 行
大 厦
办 公 地 址
深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8
号 深 圳 国 际 商 会 中 心 第 4 3
层
深 圳 深 南 大 道 7 0 8 8 号 招 商 银 行
大 厦
邮 政 编 码 5 1 8 0 4 8 5 1 8 0 4 0
法 定 代 表 人 何 如 李 建 红
2 . 4 信息 披 露 方式
本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》
登 载 基 金 半 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网
网 址
h t t p : / / w w w . p h f u n d . c o m . c n
基 金 半 年 度 报 告 备 置 地 点
深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深 圳 国 际 商 会 中 心 第
4 3 层 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
2 . 5 其他 相 关 资料
项 目 名 称 办 公 地 址
注 册 登 记 机 构 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深 圳
国 际 商 会 中 心 第 4 3 层鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 9 页 共 5 0 页
§ 3 主 要 财 务 指 标 和 基 金 净 值 表 现
3 . 1 主要 会 计 数据和 财务 指标
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
3 . 1 . 1 期 间 数 据 和 指 标 报 告 期 ( 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 - 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 )
本 期 已 实 现 收 益 5 , 9 4 4 , 0 9 0 . 9 6
本 期 利 润 6 , 1 7 3 , 9 9 0 . 9 6
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0 . 0 1 2 3
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 1 . 2 3 %
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 1 . 2 3 %
3 . 1 . 2 期 末 数 据 和 指 标 报 告 期 末 ( 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 )
期 末 可 供 分 配 利 润 5 , 9 4 3 , 8 3 8 . 8 6
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0 . 0 1 1 9
期 末 基 金 资 产 净 值 5 0 6 , 2 6 9 , 3 3 4 . 7 9
期 末 基 金 份 额 净 值 1 . 0 1 2 3
3 . 1 . 3 累 计 期 末 指 标 报 告 期 末 ( 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 )
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 1 . 2 3 %
注 ： （ 1 ） 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 （ 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ）
扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额 ， 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 。
（ 2 ） 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 （ 例 如 ， 开 放 式 基 金 的 申 购 赎 回
费 、 基 金 转 换 费 等 ） ， 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 。
（ 3 ） 期 末 可 供 分 配 利 润 ， 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 期 末 余 额 和 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分
的 期 末 余 额 的 孰 低 数 。 表 中 的 “ 期 末 ” 均 指 报 告 期 最 后 一 日 ， 即 6 月 3 0 日 ， 无 论 该 日 是 否 为 开 放
日 或 交 易 所 的 交 易 日 。
（ 4 ） 本 基 金 基 金 合 同 于 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 生 效 ， 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 未 满 6 个 月 。
3 . 2 基金 净 值 表现
3 . 2 . 1 基金 份额 净值增 长率 及其与 同期业 绩比 较基准 收益 率的比 较
阶 段
份 额 净 值
增 长 率 ①
份 额 净 值
增 长 率 标
准 差 ②
业 绩 比 较
基 准 收 益
率 ③
业 绩 比 较 基
准 收 益 率 标
准 差 ④
① － ③ ② － ④
过 去 一 个 月 0 . 4 5 % 0 . 0 2 % 1 . 0 6 % 0 . 1 1 % - 0 . 6 1 % - 0 . 0 9 %
过 去 三 个 月 1 . 0 2 % 0 . 0 2 % - 0 . 1 3 % 0 . 1 1 % 1 . 1 5 % - 0 . 0 9 %
自 基 金 合 同
生 效 起 至 今
1 . 2 3 % 0 . 0 2 % 0 . 3 9 % 0 . 1 0 % 0 . 8 4 % - 0 . 0 8 %
注 ： 业 绩 比 较 基 准 = 中 债 总 指 数 收 益 率鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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3 . 2 . 2 自基 金合 同生效 以来 基金份 额累计 净值 增长率 变动 及其与 同期 业绩比 较基准
收益 率变 动 的比 较
注 ： 1 、 本 基 金 基 金 合 同 于 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 生 效 ， 截 至 本 报 告 期 末 本 基 金 基 金 合 同 生 效 未 满 一 年 。
2 、 本 基 金 管 理 人 将 严 格 按 照 本 基 金 合 同 的 约 定 ， 于 本 基 金 建 仓 期 届 满 后 确 保 各 项 投 资 比 例 符 合 基
金 合 同 的 约 定 。
3 . 3 其他 指 标
注 ： 无 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 1 1 页 共 5 0 页
§ 4 管 理 人 报 告
4 . 1 基金 管 理 人及基 金经 理情况
4 . 1 . 1 基金 管理 人及其 管理 基金的 经验
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 成 立 于 1 9 9 8 年 1 2 月 2 2 日 ， 业 务 范 围 包 括 基 金 募 集 、 基 金 销 售 、 资
产 管 理 及 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 。 截 止 本 报 告 期 末 ， 公 司 股 东 由 国 信 证 券 股 份 有 限 公 司 、 意
大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司 （ E u r i z o n C a p i t a l S G R S . p . A . ） 、 深 圳 市 北 融 信 投 资 发 展 有 限
公 司 组 成 ， 公 司 性 质 为 中 外 合 资 企 业 。 公 司 原 注 册 资 本 8 , 0 0 0 万 元 人 民 币 ， 后 于 2 0 0 1 年 9 月 完
成 增 资 扩 股 ， 增 至 1 5 , 0 0 0 万 元 人 民 币 。 截 止 2 0 1 7 年 6 月 ， 公 司 管 理 资 产 总 规 模 达 到 4 5 0 9 . 3 0 亿
元 ， 管 理 1 4 9 只 公 募 基 金 、 1 0 只 全 国 社 保 投 资 组 合 、 2 只 基 本 养 老 保 险 投 资 组 合 。 经 过 近 1 9 年 投
资 管 理 基 金 ， 在 基 金 投 资 、 风 险 控 制 等 方 面 积 累 了 丰 富 经 验 。
4 . 1 . 2 基金 经理 （或基 金经 理小组 ）及基 金经 理助理 简介
姓 名 职 务
任 本 基 金 的 基 金 经 理 （ 助 理 ） 期 限
证 券 从
业 年 限
说 明
任 职 日 期 离 任 日 期
刘 建 岩
本 基 金
基 金 经
理
2 0 1 7 年 5 月 4 日 - 1 1
刘 建 岩 先 生 ， 国 籍 中 国 ，
经 济 学 硕 士 ， 1 1 年 金 融 证
券 从 业 经 验 。 历 任 第 一 创
业 证 券 有 限 责 任 公 司 资 管
部 投 资 经 理 ； 2 0 0 9 年 1 2
月 加 盟 鹏 华 基 金 管 理 有 限
公 司 ， 从 事 债 券 研 究 分 析
工 作 ， 担 任 固 定 收 益 部 债
券 研 究 员 ， 2 0 1 3 年 2 月 至
2 0 1 4 年 3 月 担 任 鹏 华 产 业
债 债 券 基 金 基 金 经 理 ，
2 0 1 3 年 3 月 至 2 0 1 6 年 5
月 兼 任 鹏 华 国 企 债 债 券 基
金 基 金 经 理 ， 2 0 1 3 年 1 1
月 至 2 0 1 6 年 5 月 兼 任 鹏 华
丰 融 定 期 开 放 债 券 基 金 基
金 经 理 ， 2 0 1 1 年 4 月 起 担
任 鹏 华 信 用 增 利 债 券 基 金
基 金 经 理 ， 2 0 1 4 年 5 月 起
兼 任 鹏 华 货 币 基 金 基 金 经
理 ， 2 0 1 5 年 3 月 起 兼 任 鹏
华 双 债 增 利 债 券 基 金 基 金
经 理 ， 2 0 1 7 年 5 月 起 兼 任
鹏 华 丰 嘉 债 券 基 金 基 金 经
理 ， 2 0 1 7 年 6 月 起 兼 任 鹏鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 1 2 页 共 5 0 页
华 聚 财 通 货 币 基 金 基 金 经
理 ， 现 同 时 担 任 固 定 收 益
部 副 总 经 理 。 刘 建 岩 先 生
具 备 基 金 从 业 资 格 。 本 报
告 期 内 本 基 金 基 金 经 理 发
生 变 动 ， 增 聘 刘 建 岩 为 本
基 金 基 金 经 理 。 本 基 金 为
本 报 告 期 内 新 成 立 基 金 。
刘 太 阳
本 基 金
基 金 经
理
2 0 1 7 年 3 月 1 3
日
- 1 1
刘 太 阳 先 生 ， 国 籍 中 国 ，
理 学 硕 士 ， 1 1 年 金 融 证 券
从 业 经 验 。 曾 任 中 国 农 业
银 行 金 融 市 场 部 高 级 交 易
员 ， 从 事 债 券 投 资 交 易 工
作 ； 2 0 1 1 年 5 月 加 盟 鹏 华
基 金 管 理 有 限 公 司 ， 从 事
债 券 研 究 工 作 ， 担 任 固 定
收 益 部 研 究 员 ， 2 0 1 2 年 9
月 起 担 任 鹏 华 纯 债 债 券 基
金 基 金 经 理 ， 2 0 1 2 年 1 2
月 至 2 0 1 4 年 3 月 担 任 鹏 华
理 财 2 1 天 债 券 基 金 （ 2 0 1 4
年 3 月 已 转 型 为 鹏 华 月 月
发 短 期 理 财 债 券 基 金 ） 基
金 经 理 ， 2 0 1 3 年 4 月 起 兼
任 鹏 华 丰 利 分 级 债 券 基 金
基 金 经 理 ， 2 0 1 3 年 5 月 起
兼 任 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券
基 金 基 金 经 理 ， 2 0 1 4 年 3
月 至 2 0 1 5 年 4 月 兼 任 鹏 华
月 月 发 短 期 理 财 债 券 基 金
基 金 经 理 ， 2 0 1 5 年 3 月 起
兼 任 鹏 华 丰 盛 债 券 基 金 基
金 经 理 ， 2 0 1 6 年 2 月 起 兼
任 鹏 华 弘 盛 混 合 基 金 基 金
经 理 ， 2 0 1 6 年 8 月 起 兼 任
鹏 华 丰 收 债 券 、 鹏 华 双 债
保 利 债 券 、 鹏 华 丰 安 债 券 、
鹏 华 丰 达 债 券 基 金 基 金 经
理 ， 2 0 1 6 年 9 月 起 兼 任 鹏
华 丰 恒 债 券 基 金 基 金 经
理 ， 2 0 1 6 年 1 0 月 起 兼 任
鹏 华 丰 腾 债 券 、 鹏 华 丰 禄
债 券 基 金 基 金 经 理 ， 2 0 1 6
年 1 1 月 起 兼 任 鹏 华 丰 盈鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 1 3 页 共 5 0 页
债 券 基 金 基 金 经 理 ， 2 0 1 6
年 1 2 月 起 兼 任 鹏 华 普 泰
债 券 、 鹏 华 丰 惠 债 券 基 金
基 金 经 理 ， 2 0 1 7 年 2 月 起
兼 任 鹏 华 安 益 增 强 混 合 基
金 基 金 经 理 ， 2 0 1 7 年 3 月
起 兼 任 鹏 华 丰 享 债 券 、 鹏
华 丰 玉 债 券 、 鹏 华 丰 嘉 债
券 、 鹏 华 丰 康 债 券 基 金 基
金 经 理 ， 2 0 1 7 年 4 月 起 兼
任 鹏 华 丰 瑞 债 券 基 金 基 金
经 理 ， 2 0 1 7 年 6 月 起 兼 任
鹏 华 丰 玺 、 丰 源 债 券 基 金
基 金 经 理 ， 现 同 时 担 任 固
定 收 益 部 副 总 经 理 。 刘 太
阳 先 生 具 备 基 金 从 业 资
格 。 本 报 告 期 内 本 基 金 基
金 经 理 发 生 变 动 ， 增 聘 刘
建 岩 为 本 基 金 基 金 经 理 。
本 基 金 为 本 报 告 期 内 新 成
立 基 金 。
注 ： 1 . 任 职 日 期 和 离 任 日 期 均 指 公 司 作 出 决 定 后 正 式 对 外 公 告 之 日 ； 担 任 新 成 立 基 金 基 金 经 理 的 ，
任 职 日 期 为 基 金 合 同 生 效 日 。
2 . 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 关 于 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 的 相 关 规 定 。
4 . 2 管理 人 对 报告期 内本 基金运 作遵规 守信 情况的 说明
报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 等 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定
以 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 本 着 诚 实 守 信 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 作 基 金 资 产 ， 在 严 格 控 制 风 险 的
基 础 上 ， 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 。 本 报 告 期 内 ， 本 基 金 运 作 合 规 ， 不 存 在 违 反 基 金 合 同
和 损 害 基 金 份 额 持 有 利 益 的 行 为 。
4 . 3 管理 人 对 报告期 内公 平交易 情况的 专项 说明
4 . 3 . 1 公平 交易 制度的 执行 情况
报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 公 平 交 易 制 度 ， 确 保 不 同 投 资 组 合 在 研 究 、 交 易 、 分 配 等
各 环 节 得 到 公 平 对 待 。
4 . 3 . 2 异常 交易 行为的 专项 说明
报 告 期 内 ， 本 基 金 未 发 生 违 法 违 规 且 对 基 金 财 产 造 成 损 失 的 异 常 交 易 行 为 。 本 报 告 期 内 未 发
生 基 金 管 理 人 管 理 的 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超
过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5 % 的 情 况 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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4 . 4 管理 人 对 报告期 内基 金的投 资策略 和业 绩表现 的说 明
4 . 4 . 1 报告 期内 基金投 资策 略和运 作分析
2 0 1 7 年 上 半 年 我 国 货 币 政 策 仍 然 整 体 保 持 中 性 ， 央 行 通 过 逐 步 加 强 M P A 考 核 等 方 式 控 制 金 融
杠 杆 扩 张 ， 同 时 公 开 市 场 操 作 仍 然 是 主 要 日 常 调 控 手 段 。 虽 然 二 季 度 公 开 市 场 操 作 是 小 幅 净 投 放 ，
但 从 各 月 实 际 市 场 流 动 性 情 况 来 看 ， 资 金 面 呈 中 性 略 紧 态 势 。 以 存 单 为 代 表 的 短 期 利 率 在 今 年 5
月 至 6 月 间 出 现 阶 段 性 高 企 ， 并 带 动 中 长 期 利 率 上 升 。 一 季 度 央 行 将 公 开 市 场 逆 回 购 操 作 利 率 小
幅 提 高 1 0 b ， 二 季 度 整 体 保 持 稳 定 。
2 0 1 7 年 上 半 年 中 债 总 财 富 指 数 下 跌 0 . 6 5 % 。 从 各 类 属 情 况 看 ， 利 率 债 收 益 率 曲 线 明 显 上 升 ，
与 2 0 1 6 年 底 相 比 较 ， 国 开 债 收 益 率 曲 线 整 体 上 升 约 4 0 - 5 0 b p ， 国 债 收 益 率 曲 线 整 体 升 幅 略 大 于 金
融 债 ， 且 曲 线 趋 于 平 坦 化 。 上 半 年 信 用 债 市 场 的 信 用 利 差 水 平 趋 于 上 升 ， 银 行 间 中 长 期 A A A 级 企
业 债 估 值 收 益 率 较 2 0 1 6 年 末 上 升 5 0 - 6 0 b p 左 右 ， 中 低 评 级 信 用 债 的 信 用 利 差 及 流 动 性 溢 价 都 有 所
扩 大 。
本 报 告 期 内 鹏 华 丰 嘉 基 金 以 持 有 存 单 和 存 款 类 资 产 为 主 ， 组 合 久 期 较 短 。
4 . 4 . 2 报告 期内 基金的 业绩 表现
2 0 1 7 年 二 季 度 本 基 金 净 值 增 长 率 为 1 . 2 3 ％ ， 同 期 业 绩 基 准 增 长 率 为 0 . 3 9 ％ 。
4 . 5 管理 人 对 宏观经 济、 证券市 场及行 业走 势的简 要展 望
展 望 2 0 1 7 年 下 半 年 国 内 宏 观 经 济 ， 增 长 趋 稳 的 概 率 较 大 ， 通 胀 水 平 温 和 ， 但 金 融 监 管 力 度 难
有 明 显 放 松 。 调 结 构 、 稳 增 长 和 防 范 金 融 风 险 是 当 前 经 济 金 融 调 控 的 主 要 关 注 点 ， 房 地 产 持 续 性
调 控 压 力 及 企 业 自 主 投 资 意 愿 不 足 ， 使 经 济 内 生 增 长 动 力 偏 弱 ， 但 基 建 类 项 目 很 可 能 形 成 补 充 。
从 货 币 政 策 看 ， 监 管 政 策 对 于 金 融 杠 杆 的 控 制 不 会 明 显 弱 化 ， 很 可 能 会 继 续 有 相 关 政 策 出 台 ； 央
行 在 公 开 市 场 的 操 作 将 保 持 短 期 和 灵 活 的 特 点 ， 但 预 计 货 币 政 策 趋 于 收 紧 的 概 率 不 大 。
对 于 2 0 1 7 年 下 半 年 国 内 债 券 市 场 ， 我 们 认 为 很 可 能 是 在 波 动 中 逐 渐 形 成 阶 段 性 底 部 。 一 方 面
上 半 年 的 市 场 调 整 在 一 定 程 度 上 已 经 释 放 了 较 多 的 利 空 预 期 ； 另 一 方 面 经 济 仍 然 偏 弱 ， 推 动 资 金
重 回 实 体 经 济 需 要 相 对 温 和 的 融 资 环 境 ， 因 此 债 市 收 益 率 缺 乏 继 续 大 幅 上 升 的 基 础 。 对 于 信 用 债 ，
不 同 发 行 主 体 间 的 分 化 还 将 延 续 ， 仍 需 注 意 甄 别 信 用 债 的 潜 在 违 约 风 险 。
基 于 以 上 分 析 ， 预 计 2 0 1 7 年 下 半 年 鹏 华 丰 嘉 基 金 将 以 配 置 中 高 评 级 信 用 债 、 存 单 等 资 产 为 主 ，
灵 活 配 置 利 率 债 。 本 基 金 将 继 续 坚 持 稳 健 投 资 原 则 ， 以 获 取 中 长 期 收 益 为 最 主 要 目 标 。
4 . 6 管理 人 对 报告期 内基 金估值 程序等 事项 的说明
1 、 有 关 参 与 估 值 流 程 各 方 及 人 员 的 职 责 分 工 、 专 业 胜 任 能 力 和 相 关 工 作 经 历 的 描 述
（ 1 ） 日 常 估 值 流 程鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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基 金 的 估 值 由 基 金 会 计 负 责 ， 基 金 会 计 对 公 司 所 管 理 的 基 金 以 基 金 为 会 计 核 算 主 体 ， 独 立 建
账 、 独 立 核 算 ， 保 证 不 同 基 金 之 间 在 名 册 登 记 、 账 户 设 置 、 资 金 划 拨 、 账 簿 记 录 等 方 面 相 互 独 立 。
基 金 会 计 核 算 独 立 于 公 司 会 计 核 算 。 基 金 会 计 核 算 采 用 专 用 的 财 务 核 算 软 件 系 统 进 行 基 金 核 算 及
帐 务 处 理 ； 每 日 按 时 接 收 成 交 数 据 及 权 益 数 据 ， 进 行 基 金 估 值 。 基 金 会 计 核 算 采 用 基 金 管 理 公 司
与 托 管 银 行 双 人 同 步 独 立 核 算 、 相 互 核 对 的 方 式 ， 每 日 就 基 金 的 会 计 核 算 、 基 金 估 值 等 与 托 管 银
行 进 行 核 对 ； 每 日 估 值 结 果 必 须 与 托 管 行 核 对 一 致 后 才 能 对 外 公 告 。 基 金 会 计 除 设 有 专 职 基 金 会
计 核 算 岗 外 ， 还 设 有 基 金 会 计 复 核 岗 位 ， 负 责 基 金 会 计 核 算 的 日 常 事 后 复 核 工 作 ， 确 保 基 金 净 值
核 算 无 误 。
配 备 的 基 金 会 计 具 备 会 计 资 格 和 基 金 从 业 资 格 ， 在 基 金 核 算 与 估 值 方 面 掌 握 了 丰 富 的 知 识 和
经 验 , 熟 悉 及 了 解 基 金 估 值 法 规 、 政 策 和 方 法 。
（ 2 ） 特 殊 业 务 估 值 流 程
根 据 中 国 证 监 会 公 告 [ 2 0 0 8 ] 3 8 号 《 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 》 的 相
关 规 定 ， 本 公 司 成 立 停 牌 股 票 等 没 有 市 价 的 投 资 品 种 估 值 小 组 ， 成 员 由 基 金 经 理 、 行 业 研 究 员 、
监 察 稽 核 部 、 金 融 工 程 师 、 登 记 结 算 部 相 关 人 员 组 成 。
2 、 基 金 经 理 参 与 或 决 定 估 值 的 程 度
基 金 经 理 不 参 与 或 决 定 基 金 日 常 估 值 。
基 金 经 理 参 与 估 值 小 组 对 停 牌 股 票 估 值 的 讨 论 ， 发 表 相 关 意 见 和 建 议 ， 与 估 值 小 组 成 员 共 同
商 定 估 值 原 则 和 政 策 。
3 、 本 公 司 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 。
4 、 本 公 司 现 没 有 进 行 任 何 定 价 服 务 的 签 约 。
4 . 7 管理 人 对 报告期 内基 金利润 分配情 况的 说明
1 、 截 止 本 报 告 期 末 ， 本 基 金 可 供 分 配 利 润 为 5 , 9 4 3 , 8 3 8 . 8 6 元 ， 期 末 基 金 份 额 净 值 1 . 0 1 2 3
元 。
2 、 本 基 金 本 报 告 期 内 未 进 行 利 润 分 配 。
3 、 根 据 相 关 法 律 法 规 及 本 基 金 基 金 合 同 的 规 定 ， 本 基 金 管 理 人 将 会 综 合 考 虑 各 方 面 因 素 ， 在
严 格 遵 守 规 定 前 提 下 ， 对 本 报 告 期 内 可 供 分 配 利 润 适 时 作 出 相 应 安 排 。
4 . 8 报告 期 内 管理人 对本 基金持 有人数 或基 金资产 净值 预警情 形的 说明
注 ： 无 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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§ 5 托 管 人 报 告
5 . 1 报告 期 内 本基金 托管 人遵规 守信情 况声 明
托 管 人 声 明 ， 在 本 报 告 期 内 ， 基 金 托 管 人 — — 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份
额 持 有 人 利 益 的 行 为 ， 严 格 遵 守 了 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 基
金 合 同 ， 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 应 尽 的 义 务 。
5 . 2 托管 人 对 报告期 内本 基金投 资运作 遵规 守信 、 净值 计算 、 利润 分配 等情况 的说 明
本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 在 投 资 运 作 、 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 利 润 分 配 、 基 金 份 额 申 购 赎 回 价
格 的 计 算 、 基 金 费 用 开 支 等 问 题 上 ， 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 ， 严 格 遵 守 了 《 中
华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 等 有 关 法 律 法 规 ， 在 各 重 要 方 面 的 运 作 严 格 按 照 基 金 合 同 的 规 定
进 行 。
5 . 3 托管 人 对 本半年 度报 告中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本 半 年 度 报 告 中 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 财 务 会 计 报 告 、 利 润 分 配 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 真 实 、
准 确 和 完 整 ， 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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§ 6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 （ 未 经 审 计 ）
6 . 1 资产 负 债 表
会 计 主 体 ： 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金
报 告 截 止 日 ： 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
单 位 ： 人 民 币 元
资 产 附 注 号
本 期 末
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
资 产 ：
银 行 存 款 6 . 4 . 7 . 1 1 9 0 , 1 2 4 , 0 0 8 . 0 8
结 算 备 付 金 -
存 出 保 证 金 3 , 4 5 3 . 8 9
交 易 性 金 融 资 产 6 . 4 . 7 . 2 4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0
其 中 ： 股 票 投 资 -
基 金 投 资 -
债 券 投 资 4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0
资 产 支 持 证 券 投 资 -
贵 金 属 投 资 -
衍 生 金 融 资 产 6 . 4 . 7 . 3 -
买 入 返 售 金 融 资 产 6 . 4 . 7 . 4 -
应 收 证 券 清 算 款 -
应 收 利 息 6 . 4 . 7 . 5 3 , 9 2 7 , 3 2 4 . 6 9
应 收 股 利 -
应 收 申 购 款 -
递 延 所 得 税 资 产 -
其 他 资 产 6 . 4 . 7 . 6 -
资 产 总 计 6 6 2 , 6 2 1 , 1 6 6 . 6 6
负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号
本 期 末
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
负 债 ：
短 期 借 款 -
交 易 性 金 融 负 债 -
衍 生 金 融 负 债 6 . 4 . 7 . 3 -
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 1 5 6 , 0 0 5 , 5 4 6 . 0 3
应 付 证 券 清 算 款 -
应 付 赎 回 款 5 0 2 . 6 7
应 付 管 理 人 报 酬 1 2 4 , 4 8 1 . 1 4
应 付 托 管 费 4 1 , 4 9 3 . 7 2
应 付 销 售 服 务 费 -
应 付 交 易 费 用 6 . 4 . 7 . 7 1 4 , 9 2 3 . 7 7
应 交 税 费 -
应 付 利 息 5 9 , 9 3 4 . 6 4鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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应 付 利 润 -
递 延 所 得 税 负 债 -
其 他 负 债 6 . 4 . 7 . 8 1 0 4 , 9 4 9 . 9 0
负 债 合 计 1 5 6 , 3 5 1 , 8 3 1 . 8 7
所 有 者 权 益 ：
实 收 基 金 6 . 4 . 7 . 9 5 0 0 , 0 9 5 , 5 8 5 . 5 7
未 分 配 利 润 6 . 4 . 7 . 1 0 6 , 1 7 3 , 7 4 9 . 2 2
所 有 者 权 益 合 计 5 0 6 , 2 6 9 , 3 3 4 . 7 9
负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 6 6 2 , 6 2 1 , 1 6 6 . 6 6
注 ： （ 1 ） 报 告 截 止 日 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 ， 基 金 份 额 净 值 1 . 0 1 2 3 元 ， 基 金 份 额 总 额 5 0 0 , 0 9 5 , 5 8 5 . 5 7
份 。
（ 2 ） 本 基 金 基 金 合 同 于 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 生 效 ， 无 上 年 度 末 数 据 。
6 . 2 利润 表
会 计 主 体 ： 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金
本 报 告 期 ： 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 附 注 号
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生
效 日 ) 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
一 、 收 入 7 , 9 4 1 , 5 9 7 . 7 2
1 . 利 息 收 入 7 , 8 6 3 , 4 8 1 . 7 7
其 中 ： 存 款 利 息 收 入 6 . 4 . 7 . 1 1 3 , 2 1 3 , 0 7 2 . 8 7
债 券 利 息 收 入 4 , 5 4 2 , 8 9 9 . 0 1
资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 -
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 1 0 7 , 5 0 9 . 8 9
其 他 利 息 收 入 -
2 . 投 资 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 填 列 ） - 1 5 1 , 8 2 0 . 0 0
其 中 ： 股 票 投 资 收 益 6 . 4 . 7 . 1 2 -
基 金 投 资 收 益 -
债 券 投 资 收 益 6 . 4 . 7 . 1 3 - 1 5 1 , 8 2 0 . 0 0
资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 6 . 4 . 7 . 1 3 . 5 -
贵 金 属 投 资 收 益 6 . 4 . 7 . 1 4 -
衍 生 工 具 收 益 6 . 4 . 7 . 1 5 -
股 利 收 益 6 . 4 . 7 . 1 6 -
3 . 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） 6 . 4 . 7 . 1 7 2 2 9 , 9 0 0 . 0 0
4 . 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） -
5 . 其 他 收 入 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） 6 . 4 . 7 . 1 8 3 5 . 9 5
减 ： 二 、 费 用 1 , 7 6 7 , 6 0 6 . 7 6
1 ． 管 理 人 报 酬 6 . 4 . 1 0 . 2 . 1 4 5 0 , 4 9 0 . 8 1
2 ． 托 管 费 6 . 4 . 1 0 . 2 . 2 1 5 0 , 1 6 3 . 6 4鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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3 ． 销 售 服 务 费 6 . 4 . 1 0 . 2 . 3 -
4 ． 交 易 费 用 6 . 4 . 7 . 1 9 1 , 9 4 0 . 3 3
5 ． 利 息 支 出 1 , 0 5 4 , 8 6 6 . 7 8
其 中 ： 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 1 , 0 5 4 , 8 6 6 . 7 8
6 ． 其 他 费 用 6 . 4 . 7 . 2 0 1 1 0 , 1 4 5 . 2 0
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “ - ” 号 填 列 ） 6 , 1 7 3 , 9 9 0 . 9 6
减 ： 所 得 税 费 用 -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “ - ” 号 填 列 ） 6 , 1 7 3 , 9 9 0 . 9 6
注 ： （ 1 ） 报 告 实 际 编 制 期 间 为 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ） 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 。
（ 2 ） 本 基 金 基 金 合 同 于 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 生 效 ， 无 上 年 度 可 比 较 期 间 及 可 比 较 数 据 。
6 . 3 所有 者 权 益（基 金净 值）变 动表
会 计 主 体 ： 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金
本 报 告 期 ： 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金 净 值 ）
5 0 0 , 1 3 1 , 3 0 2 . 8 5 - 5 0 0 , 1 3 1 , 3 0 2 . 8 5
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期 利 润 ）
- 6 , 1 7 3 , 9 9 0 . 9 6 6 , 1 7 3 , 9 9 0 . 9 6
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填
列 ）
- 3 5 , 7 1 7 . 2 8 - 2 4 1 . 7 4 - 3 5 , 9 5 9 . 0 2
其 中 ： 1 . 基 金 申 购 款 - - -
2 . 基 金 赎 回 款 - 3 5 , 7 1 7 . 2 8 - 2 4 1 . 7 4 - 3 5 , 9 5 9 . 0 2
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “ - ” 号 填 列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金 净 值 ）
5 0 0 , 0 9 5 , 5 8 5 . 5 7 6 , 1 7 3 , 7 4 9 . 2 2 5 0 6 , 2 6 9 , 3 3 4 . 7 9
注 ： （ 1 ） 报 告 实 际 编 制 期 间 为 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ） 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 。
（ 2 ） 本 基 金 基 金 合 同 于 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 生 效 ， 无 上 年 度 可 比 较 期 间 及 可 比 较 数 据 。
报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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本 报 告 6 . 1 至 6 . 4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 ：
_ _ _ _ _ _ 邓 召 明 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 高 鹏 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 郝 文 高 _ _ _ _
基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人
6 . 4 报表 附 注
6 . 4 . 1 基金 基本 情况
鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ” ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称
“ 中 国 证 监 会 ” ) 证 监 许 可 [ 2 0 1 6 ] 2 0 6 9 号 《 关 于 准 予 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 注 册 的 批 复 》
准 予 ， 由 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 负 责 公 开 募 集 。 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不
包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人 民 币 5 0 0 , 1 3 1 , 2 8 1 . 0 7 元 ， 业 经 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合
伙 ) 毕 马 威 华 振 验 字 第 1 7 0 0 0 0 3 号 验 资 报 告 予 以 验 证 。 经 向 中 国 证 监 会 备 案 ， 《 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 于 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
5 0 0 , 1 3 1 , 3 0 2 . 8 5 份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 2 1 . 7 8 份 基 金 份 额 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 基 金 托 管 人 为 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 。
根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 的 有
关 规 定 ， 本 基 金 主 要 投 资 于 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 债 、 金 融 债 、 企 业 债 、 公 司 债 、
央 行 票 据 、 地 方 政 府 债 、 中 期 票 据 、 短 期 融 资 券 、 可 分 离 交 易 可 转 债 的 纯 债 部 分 、 资 产 支 持 证 券 、
中 小 企 业 私 募 债 、 次 级 债 、 同 业 存 单 、 债 券 回 购 、 银 行 存 款 等 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投
资 的 其 他 金 融 工 具 （ 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 ） 。 本 基 金 不 投 资 于 股 票 、 权 证 等 权 益 类 资 产 ，
也 不 投 资 于 可 转 换 债 券 （ 可 分 离 交 易 可 转 债 的 纯 债 部 分 除 外 ） 、 可 交 换 债 券 。 基 金 的 投 资 组 合 比 例
为 : 本 基 金 对 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 8 0 % ， 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投
资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5 % 。 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 ： 中 债 总 指 数 收 益 率 。
6 . 4 . 2 会计 报表 的编制 基础
本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2 0 0 6 年 2 月 1 5 日 及 以 后 期 间 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 － 基 本
准 则 》 、 各 项 具 体 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” ) 、 中 国 证 监 会 颁 布 的 《 证 券 投
资 基 金 信 息 披 露 X B R L 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 》 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称
“ 中 国 基 金 业 协 会 ” ) 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 、 《 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基 金 合 同 》 和 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 。
6 . 4 . 3 遵循 企业 会计准 则及 其他有 关规定 的声 明
本 基 金 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ） 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 期 间 财 务 报 表 符 合 企 业 会鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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计 准 则 的 要 求 ， 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 的 财 务 状 况 以 及 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基
金 合 同 生 效 日 ） 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 。
6 .4 .4 重要 会计 政策和 会计 估计
6 . 4 . 4 . 1 会计 年度
本 基 金 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 1 2 月 3 1 日 止 。 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2 0 1 7
年 3 月 1 3 日 （ 基 金 合 同 生 效 日 ） 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 。
6 . 4 . 4 . 2 记账 本位 币
本 基 金 以 人 民 币 为 记 帐 本 位 币 ， 除 有 特 别 说 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 。
6 . 4 . 4 . 3 金融 资产 和金融 负债 的分类
（ 1 ） 金 融 资 产 的 分 类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 、 应 收 款
项 、 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图
和 持 有 能 力 。 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。
本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 资 产 支 持 证 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 为 权
证 投 资 ) 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。 除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产
在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金 融 资 产 列 示 外 ， 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产
在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 。
本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项 ， 包 括 银 行 存 款 、 买 入 返 售 金 融 资 产 和 各 类 应 收
款 项 等 。 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 。
（ 2 ） 金 融 负 债 的 分 类
金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金
融 负 债 。 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 。 本
基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 各 类 应 付 款 项 等 。
6 . 4 . 4 . 4 金融 资产 和金融 负债 的初始 确认、 后续 计量和 终止 确认
( 1 ) 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 ， 于 交 易 日 按 公 允 价 值 在 资 产 负
债 表 内 确 认 。 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ， 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计
入 当 期 损 益 ； 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 或 资 产 支 持 证 券 起 息 日 或 上
次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息 ， 应 当 单 独 确 认 为 应 收 项 目 。 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费
用 计 入 初 始 确 认 金 额 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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( 2 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ， 应 收 款 项
和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法 ， 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 。
( 3 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值 变 动 损
益 计 入 当 期 损 益 ； 在 资 产 持 有 期 间 所 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 以 及 处 置 时 产 生 的 处 置 损 益 计 入 当 期
损 益 。
( 4 ) 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的 ， 予 以 终 止 确 认 ： ( 4 . 1 ) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权
利 终 止 ； ( 4 . 2 ) 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给
转 入 方 ； 或 者 ( 4 . 3 ) 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几
乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 ， 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 。
( 5 ) 金 融 资 产 终 止 确 认 时 ， 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。
( 6 ) 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时 ， 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部
分 。 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。
6 . 4 . 4 . 5 金融 资产 和金融 负债 的估值 原则
本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 资 产 支 持 证 券 和 衍 生 工 具 ( 主 要 为 权 证 投 资 ) 按 如 下 原 则
确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 ：
( 1 ) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 交 易 ， 但 最
近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 按 最 近
交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 。
( 2 ) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 ， 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 ， 参
考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 。
( 3 ) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 ， 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具
有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市
场 交 易 中 使 用 的 价 格 、 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 、 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权
定 价 模 型 等 。 采 用 估 值 技 术 时 ， 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数 ， 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参
数 。
6 . 4 . 4 . 6 金融 资产 和金融 负债 的抵销
本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 。 当 本 基 金 1 ) 具 有 抵 销 已 确 认
金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ； 且 2 ) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时 ， 金 融 资 产
与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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6 . 4 . 4 . 7 实收 基金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 。 由 于 基
金 份 额 拆 分 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 拆 分 日 根 据 拆 分 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 拆 分 比
例 计 算 认 列 。 由 于 基 金 份 额 折 算 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 折 算 日 根 据 折 算 前 的 基 金 份
额 数 及 确 定 的 折 算 比 例 计 算 认 列 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及
基 金 赎 回 确 认 日 认 列 。 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转
出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 。
6 . 4 . 4 . 8 损益 平准 金
损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 。 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ，
申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 未 实 现 平 准 金
指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的
金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 ， 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 / ( 累
计 亏 损 ) 。
6 . 4 . 4 . 9 收入 / ( 损失 ) 的确 认和 计量
股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认
为 投 资 收 益 。 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下
由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 。 资 产 支 持 证 券 在 持 有 期 间 收 到
的 款 项 ， 根 据 资 产 支 持 证 券 的 预 计 收 益 率 区 分 属 于 资 产 支 持 证 券 投 资 本 金 部 分 和 投 资 收 益 部 分 ，
将 本 金 部 分 冲 减 资 产 支 持 证 券 投 资 成 本 ， 并 将 投 资 收 益 部 分 确 认 为 利 息 收 入 。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 公 允 价
值 变 动 损 益 ； 于 处 置 时 ， 其 处 置 价 格 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 ， 其 中 包 括 从 公
允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公 允 价 值 累 计 变 动 额 。
应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算 ， 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则
按 直 线 法 计 算 。
6 . 4 . 4 . 1 0 费用 的确 认和计 量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 、 托 管 费 和 销 售 服 务 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方
法 逐 日 确 认 。
其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算 ， 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小
的 也 可 按 直 线 法 计 算 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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6 . 4 . 4 . 1 1 基金 的收 益分配 政策
1 、 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下 ， 本 基 金 管 理 人 可 以 根 据 实 际 情 况 进 行 收 益 分 配 ， 具 体
分 配 方 案 以 公 告 为 准 ， 若 《 基 金 合 同 》 生 效 不 满 3 个 月 可 不 进 行 收 益 分 配 ；
2 、 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两 种 ： 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 ， 投 资 者 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红
利 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ； 若 投 资 者 不 选 择 ， 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 ；
3 、 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 ， 即 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去
每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ；
4 、 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ；
5 、 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 。
6 . 4 . 4 . 1 2 分部 报告
无 。
6 . 4 . 4 . 1 3 其他 重要 的会计 政策 和会计 估计
根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作 ， 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股
票 投 资 和 债 券 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 ：
（ 1 ） 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 （ 包 括 涨 跌 停 时
的 交 易 不 活 跃 ） 等 情 况 ， 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [ 2 0 0 8 ] 3 8 号 《 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金
估 值 业 务 的 指 导 意 见 》 ， 根 据 具 体 情 况 采 用 《 关 于 发 布 中 基 协 ( A M A C ) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 》
提 供 的 指 数 收 益 法 、 市 盈 率 法 、 现 金 流 量 折 现 法 等 估 值 技 术 进 行 估 值 。
（ 2 ） 对 于 在 锁 定 期 内 的 非 公 开 发 行 股 票 ， 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [ 2 0 0 7 ] 2 1 号 《 关 于 证
券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 》 之 附 件 《 非 公 开 发 行
有 明 确 锁 定 期 股 票 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 》 ， 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 低
于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本 ， 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ；
若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本 ， 按 锁 定
期 内 已 经 过 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 天 数 的 比 例 将 两 者 之 间 差 价 的 一 部 分 确 认 为 估 值 增 值 。
（ 3 ） 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 品 种 ， 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [ 2 0 0 7 ] 2 1 号 《 关 于 证
券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 》 采 用 估 值 技 术 确 定 公
允 价 值 。 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 债 券 按 现 金 流 量 折 现 法 估 值 ， 具 体 估 值 模 型 、 参 数 及 结 果
由 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 独 立 提 供 。
（ 4 ） 本 基 金 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 《 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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2 0 1 5 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 》 （ 以 下 简 称 “ 估 值 处 理 标 准 ” ） ， 对 于 交 易 所 市 场 上
市 交 易 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 （ 估 值 处 理 标 准 另 有 规 定 的 除 外 ） ， 采 用 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的
价 格 数 据 进 行 估 值 。
6 . 4 . 5 会计 政策 和会计 估计 变更以 及差错 更正 的说明
6 . 4 . 5 . 1 会计 政策 变更的 说明
无 。
6 . 4 . 5 . 2 会计 估计 变更的 说明
无 。
6 . 4 . 5 . 3 差错 更正 的说明
无 。
6 . 4 . 6 税项
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 2 ] 1 2 8 号 《 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通
知 》 、 财 税 [ 2 0 0 4 ] 7 8 号 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 0 8 ] 1
号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 2 ] 8 5 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别
化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 5 ] 1 0 1 号 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得
税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 6 ] 3 6 号 《 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 》 、 财 税
[ 2 0 1 6 ] 4 6 号 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 6 ] 7 0 号 《 关
于 金 融 机 构 同 业 往 来 等 增 值 税 补 充 政 策 的 通 知 》 及 其 他 相 关 财 税 法 规 和 实 务 操 作 ， 主 要 税 项 列 示
如 下 ：
( 1 ) 自 2 0 1 6 年 5 月 1 日 起 ， 金 融 业 由 缴 纳 营 业 税 改 为 缴 纳 增 值 税 。 对 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运
用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 转 让 收 入 免 征 增 值 税 ， 对 国 债 、 地 方 政 府 债 以 及 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入
亦 免 征 增 值 税 。
( 2 ) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 票 的 股 息 、 红 利
收 入 ， 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。
( 3 ) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
2 0 % 的 个 人 所 得 税 。 对 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得 ， 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 )
的 ， 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的 ， 暂 减 按
5 0 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 超 过 1 年 的 ， 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 。 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售
股 ， 解 禁 后 取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 ， 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税 ， 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ； 解 禁 前鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 继 续 暂 减 按 5 0 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 。 上 述 所 得 统 一 适 用 2 0 % 的 税 率 计 征 个 人
所 得 税 。
( 4 ) 基 金 卖 出 股 票 按 0 . 1 % 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税 ， 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 。
6 . 4 . 7 重要 财务 报表项 目的 说明
6 . 4 . 7 . 1 银行 存款
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
活 期 存 款 1 0 , 1 2 4 , 0 0 8 . 0 8
定 期 存 款 1 8 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
其 中 ： 存 款 期 限 1 - 3 个 月 1 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
存 款 期 限 3 - 1 2 个 月 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
其 他 存 款 -
合 计 ： 1 9 0 , 1 2 4 , 0 0 8 . 0 8
6 . 4 . 7 . 2 交易 性金 融资产
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动
股 票 - - -
贵 金 属 投 资 - 金 交 所
黄 金 合 约
- - -
债 券
交 易 所 市 场 1 5 , 7 6 2 , 0 8 0 . 0 0 1 5 , 7 3 8 , 3 8 0 . 0 0 - 2 3 , 7 0 0 . 0 0
银 行 间 市 场 4 5 2 , 5 7 4 , 4 0 0 . 0 0 4 5 2 , 8 2 8 , 0 0 0 . 0 0 2 5 3 , 6 0 0 . 0 0
合 计 4 6 8 , 3 3 6 , 4 8 0 . 0 0 4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0 2 2 9 , 9 0 0 . 0 0
资 产 支 持 证 券 - - -
基 金 - - -
其 他 - - -
合 计 4 6 8 , 3 3 6 , 4 8 0 . 0 0 4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0 2 2 9 , 9 0 0 . 0 0
6 . 4 . 7 . 3 衍生 金融 资产 / 负债
注 ： 无 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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6 . 4 . 7 . 4 买入 返售 金融资 产
6 . 4 . 7 . 4 . 1 各项 买入 返售金 融资 产期 末 余额
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 4 . 2 期末 买断 式逆回 购交 易中 取 得的债 券
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 5 应收 利息
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
应 收 活 期 存 款 利 息 2 , 0 4 6 . 6 1
应 收 定 期 存 款 利 息 5 3 5 , 0 0 0 . 0 5
应 收 其 他 存 款 利 息 -
应 收 结 算 备 付 金 利 息 -
应 收 债 券 利 息 3 , 3 9 0 , 2 7 6 . 4 3
应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 -
应 收 申 购 款 利 息 -
应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 -
其 他 1 . 6 0
合 计 3 , 9 2 7 , 3 2 4 . 6 9
注 ： 其 他 为 应 收 结 算 保 证 金 利 息 。
6 . 4 . 7 . 6 其他 资产
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 7 应付 交易 费用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 -
银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 1 4 , 9 2 3 . 7 7
合 计 1 4 , 9 2 3 . 7 7
6 . 4 . 7 . 8 其他 负债
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 -
应 付 赎 回 费 -
预 提 费 用 1 0 4 , 9 4 9 . 9 0
合 计 1 0 4 , 9 4 9 . 9 0
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 9 实收 基金
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
基 金 份 额 （ 份 ） 账 面 金 额
基 金 合 同 生 效 日 5 0 0 , 1 3 1 , 3 0 2 . 8 5 5 0 0 , 1 3 1 , 3 0 2 . 8 5
本 期 申 购 - -
本 期 赎 回 ( 以 " - " 号 填 列 ) - 3 5 , 7 1 7 . 2 8 - 3 5 , 7 1 7 . 2 8
本 期 末 5 0 0 , 0 9 5 , 5 8 5 . 5 7 5 0 0 , 0 9 5 , 5 8 5 . 5 7
注 ： 本 基 金 于 2 0 1 7 年 3 月 6 日 至 2 0 1 7 年 3 月 9 日 公 开 发 售 ， 共 募 集 有 效 净 认 购 资 金 5 0 0 , 1 3 1 , 2 8 1 . 0 7
元 。 根 据 《 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 》 的 规 定 ， 募 集 期 内 认 购 资 金 产 生 的 利 息 收
入 为 2 1 . 7 8 元 , 全 部 折 成 份 额 ， 划 入 基 金 份 额 持 有 人 账 户 。
6 . 4 . 7 . 1 0 未分 配利 润
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计
基 金 合 同 生 效 日 - - -
本 期 利 润 5 , 9 4 4 , 0 9 0 . 9 6 2 2 9 , 9 0 0 . 0 0 6 , 1 7 3 , 9 9 0 . 9 6
本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 变 动 数
- 2 5 2 . 1 0 1 0 . 3 6 - 2 4 1 . 7 4
其 中 ： 基 金 申 购 款 - - -
基 金 赎 回 款 - 2 5 2 . 1 0 1 0 . 3 6 - 2 4 1 . 7 4
本 期 已 分 配 利 润 - - -
本 期 末 5 , 9 4 3 , 8 3 8 . 8 6 2 2 9 , 9 1 0 . 3 6 6 , 1 7 3 , 7 4 9 . 2 2
6 . 4 . 7 . 1 1 存款 利息 收入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年 6
月 3 0 日
活 期 存 款 利 息 收 入 5 7 , 0 3 5 . 8 3
定 期 存 款 利 息 收 入 3 , 0 7 6 , 6 6 6 . 7 2鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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其 他 存 款 利 息 收 入 -
结 算 备 付 金 利 息 收 入 1 8 3 . 5 7
其 他 7 9 , 1 8 6 . 7 5
合 计 3 , 2 1 3 , 0 7 2 . 8 7
6 . 4 . 7 . 1 2 股票 投资 收益
6 . 4 . 7 . 1 2 . 1 股票 投资 收益 —— 买卖 股票 差价收 入
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 1 3 债券 投资 收益
6 . 4 . 7 . 1 3 . 1 债券 投资 收益项 目构 成
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年
6 月 3 0 日
债 券 投 资 收 益 — — 买 卖 债 券 （ 、 债 转 股 及 债
券 到 期 兑 付 ） 差 价 收 入
- 1 5 1 , 8 2 0 . 0 0
债 券 投 资 收 益 — — 赎 回 差 价 收 入 -
债 券 投 资 收 益 — — 申 购 差 价 收 入 -
合 计 - 1 5 1 , 8 2 0 . 0 0
6 . 4 . 7 . 1 3 . 2 债券 投资 收益 —— 买卖 债券 差价收 入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年
6 月 3 0 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ） 成 交
总 额
2 3 0 , 8 8 8 , 2 6 3 . 1 9
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ）
成 本 总 额
2 2 9 , 5 5 6 , 1 6 0 . 0 0
减 ： 应 收 利 息 总 额 1 , 4 8 3 , 9 2 3 . 1 9
买 卖 债 券 差 价 收 入 - 1 5 1 , 8 2 0 . 0 0
6 . 4 . 7 . 1 3 . 3 债券 投资 收益 —— 赎回 差价 收入
注 ： 无 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 3 0 页 共 5 0 页
6 . 4 . 7 . 1 3 . 4 债券 投资 收益 —— 申购 差价 收入
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 1 3 . 5 资产 支持 证券投 资收 益
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 1 4 贵金 属投 资收益
6 . 4 . 7 . 1 4 . 1 贵金 属投 资收益 项目 构成
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 1 4 . 2 贵金 属投 资收益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 1 4 . 3 贵金 属投 资收益 —— 赎回 差价 收入
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 1 4 . 4 贵金 属投 资收益 —— 申购 差价 收入
注 ： 无 。 ,
6 . 4 . 7 . 1 5 衍生 工具 收益
6 . 4 . 7 . 1 5 . 1 衍生 工具 收益 —— 买卖 权证 差价收 入
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 1 5 . 2 衍生 工具 收益 —— 其他 投资 收益
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 1 6 股利 收益
注 ： 无 。
6 . 4 . 7 . 1 7 公允 价值 变动收 益
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 名 称
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7
年 6 月 3 0 日
1 . 交 易 性 金 融 资 产 2 2 9 , 9 0 0 . 0 0
— — 股 票 投 资 -
— — 债 券 投 资 2 2 9 , 9 0 0 . 0 0
— — 资 产 支 持 证 券 投 资 -鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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— — 贵 金 属 投 资 -
— — 其 他 -
2 . 衍 生 工 具 -
— — 权 证 投 资 -
3 . 其 他 -
合 计 2 2 9 , 9 0 0 . 0 0
6 . 4 . 7 . 1 8 其他 收入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7
年 6 月 3 0 日
基 金 赎 回 费 收 入 3 5 . 9 5
合 计 3 5 . 9 5
6 . 4 . 7 . 1 9 交易 费用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7
年 6 月 3 0 日
交 易 所 市 场 交 易 费 用 4 0 . 3 3
银 行 间 市 场 交 易 费 用 1 , 9 0 0 . 0 0
合 计 1 , 9 4 0 . 3 3
6 . 4 . 7 . 2 0 其他 费用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7
年 6 月 3 0 日
审 计 费 用 1 5 , 1 5 3 . 6 0
信 息 披 露 费 8 9 , 7 9 6 . 3 0
其 他 4 0 0 . 0 0
银 行 汇 划 费 用 4 , 7 9 5 . 3 0
合 计 1 1 0 , 1 4 5 . 2 0鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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6 . 4 . 7 . 2 1 分部 报告
无 。
6 . 4 . 8 或有 事项 、资产 负债 表日后 事项的 说明
6 . 4 . 8 . 1 或有 事项
无 。
6 . 4 . 8 . 2 资产 负债 表日后 事项
无 。
6 . 4 . 9 关联 方关 系
6 . 4 . 9 . 1 本报 告期 存在控 制关 系或其 他重大 利害 关系的 关联 方发生 变化 的情况
本 报 告 期 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 没 有 发 生 变 化 。
6 . 4 . 9 . 2 本报 告期 与基金 发生 关联交 易的各 关联 方
关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 、 基 金 注 册 登 记 机 构 、 基 金 销 售 机 构
招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( “ 招 商 银 行 ” ) 基 金 托 管 人
注 ： 下 述 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 。
6 . 4 . 1 0 本 报 告期 及上年 度可 比期间 的关联 方交 易
本 基 金 基 金 合 同 于 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 生 效 ， 截 止 本 报 告 期 末 不 满 一 年 。 无 上 年 度 可 比 期 间 和
数 据 。
6 . 4 . 1 0 . 1 通过 关联 方交易 单元 进行的 交易
6 . 4 . 1 0 . 1 . 1 股票 交易
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 0 . 1 . 2 债券 交易
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 0 . 1 . 3 债券 回购 交易
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 0 . 1 . 4 权证 交易
注 ： 无 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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6 . 4 . 1 0 . 1 . 5 应支 付关 联方的 佣金
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 0 . 2 关联 方报 酬
6 . 4 . 1 0 . 2 . 1 基金 管理 费
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年 6 月
3 0 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 4 5 0 , 4 9 0 . 8 1
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 0 . 0 0
注 ： （ 1 ） 付 基 金 管 理 人 鹏 华 基 金 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0 . 3 % 的 年 费 率 计 提 ， 逐 日
累 计 至 每 月 月 底 ， 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 ： 日 管 理 人 报 酬 ＝ 前 一 日 基 金 资 产 净 值 × 0 . 3 % ÷ 当 年
天 数 。
（ 2 ） 根 据 《 开 放 式 证 券 投 资 基 金 销 售 费 用 管 理 规 定 》 ， 基 金 管 理 人 依 据 销 售 机 构 销 售 基 金 的 保 有
量 提 取 一 定 比 例 的 客 户 维 护 费 ， 用 以 向 基 金 销 售 机 构 支 付 客 户 服 务 及 销 售 活 动 中 产 生 的 相 关 费 用 ，
客 户 维 护 费 从 基 金 管 理 费 中 列 支 。
（ 3 ） 本 基 金 合 同 生 效 日 起 至 本 报 告 期 末 未 满 一 年 ， 故 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 。
6 . 4 . 1 0 . 2 . 2 基金 托管 费
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 1 5 0 , 1 6 3 . 6 4
注 ： 支 付 基 金 托 管 人 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 的 托 管 费 年 费 率 为 0 . 1 % ， 逐 日 计 提 ， 按 月 支 付 。 日 托
管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 × 0 . 1 % ÷ 当 年 天 数 。
6 . 4 . 1 0 . 2 . 3 销售 服务 费
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 0 . 3 与关 联方 进行银 行间 同业市 场的债 券 ( 含回 购 ) 交易
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 0 . 4 各关 联方 投资本 基金 的情况
6.4.10.4.1 报告 期内 基金管 理人 运用固 有资金 投资 本基金 的情 况
注 ： 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 , 本 基 金 管 理 人 未 投 资 、 持 有 本 基 金 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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6 . 4 . 1 0 . 4 . 2 报告 期末 除基金 管理 人之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
注 ： 本 基 金 本 报 告 期 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 未 投 资 、 持 有 本 基 金 。 本 基 金 合 同 生 效 日 起
至 本 报 告 期 末 未 满 一 年 ， 故 无 上 年 度 可 比 期 间 数 据 。
6 . 4 . 1 0 . 5 由关 联方 保管的 银行 存款余 额及当 期产 生的利 息收 入
单 位 ： 人 民 币 元
关 联 方
名 称
本 期
2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
期 末 余 额 当 期 利 息 收 入
招 商 银 行 1 0 , 1 2 4 , 0 0 8 . 0 8 5 7 , 0 3 5 . 8 3
注 ： 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 招 商 银 行 保 管 ， 按 银 行 同 业 利 率 计 息 。
6 . 4 . 1 0 . 6 本基 金在 承销期 内参 与关联 方承销 证券 的情况
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 0 . 7 其他 关联 交易事 项的 说明
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 1 利 润 分配 情况
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 2 期 末 （ 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 ）本 基金 持有的 流通 受限证 券
6 . 4 . 1 2 . 1 因认 购新 发 / 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受限 证券
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 2 . 2 期末 持有 的暂时 停牌 等流通 受限股 票
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 2 . 3 期末 债券 正回购 交易 中作为 抵押的 债券
6 . 4 . 1 2 . 3 . 1 银行 间市 场债券 正回 购
截 至 本 报 告 期 末 ， 本 基 金 从 事 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 余 额
1 5 6 , 0 0 5 , 5 4 6 . 0 3 ， 是 以 下 如 下 债 券 作 为 抵 押 ：
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
债 券 代 码 债 券 名 称 回 购 到 期 日 期 末 估 值 单
价
数 量 （ 张 ） 期 末 估 值 总 额
1 1 1 7 1 0 2 1 0
1 7 兴 业 银
行 C D 2 1 0
2 0 1 7 年 7 月
3 日
9 7 . 8 5 5 9 8 , 0 0 0 5 8 , 5 1 4 , 3 0 0 . 0 0鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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1 1 1 7 1 9 1 0 0
1 7 恒 丰 银
行 C D 1 0 0
2 0 1 7 年 7 月
3 日
9 8 . 9 3 1 , 0 0 0 , 0 0 0 9 8 , 9 3 0 , 0 0 0 . 0 0
合 计 1 , 5 9 8 , 0 0 0 1 5 7 , 4 4 4 , 3 0 0 . 0 0
6 . 4 . 1 2 . 3 . 2 交易 所市 场债券 正回 购
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 3 金 融 工具 风险及 管理
6 . 4 . 1 3 . 1 风险 管理 政策和 组织 架构
本 基 金 为 债 券 型 证 券 投 资 基 金 。 本 基 金 主 要 投 资 债 券 等 固 定 收 益 类 金 融 工 具 。 本 基 金 在 日 常
经 营 活 动 中 面 临 的 与 这 些 金 融 工 具 相 关 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 、 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 。 本 基
金 的 基 金 管 理 人 从 事 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 争 取 将 以 上 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 ， 使 本 基 金 在
风 险 和 收 益 之 间 取 得 最 佳 的 平 衡 以 实 现 “ 风 险 和 收 益 相 匹 配 ” 的 风 险 收 益 目 标 。 本 基 金 的 基 金 管
理 人 致 力 于 全 面 内 部 控 制 体 系 的 建 设 ， 建 立 了 从 董 事 会 层 面 到 各 业 务 部 门 的 风 险 管 理 组 织 架 构 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 董 事 会 下 设 风 险 控 制 和 合 规 审 计 委 员 会 ， 主 要 负 责 制 定 基 金 管 理 人 风 险 控
制 战 略 和 控 制 政 策 、 协 调 突 发 重 大 风 险 等 事 项 ； 督 察 长 负 责 对 基 金 管 理 人 各 业 务 环 节 合 法 合 规 运
作 进 行 监 督 检 查 ， 组 织 、 指 导 基 金 管 理 人 内 部 监 察 稽 核 工 作 ， 并 可 向 董 事 会 和 中 国 证 监 会 直 接 报
告 ； 在 公 司 内 部 设 立 独 立 的 监 察 稽 核 部 ， 专 职 负 责 对 基 金 管 理 人 各 部 门 、 各 业 务 的 风 险 控 制 情 况
进 行 督 促 和 检 查 ， 并 适 时 提 出 整 改 建 议 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要
是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去 估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 。 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发 ， 判
断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风 险 损 失 的 频 度 。 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发 ， 根 据 本 基 金 的 投
资 目 标 ， 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 、 模 型 ， 日 常 的 量 化 报 告 ，
确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度 ， 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 、 检 查 和 评 估 ， 并 通 过 相
应 决 策 ， 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 。
6 . 4 . 1 3 . 2 信用 风险
信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 ， 或 者 基 金 所 投 资 证 券 的 发 行 人
出 现 违 约 、 拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况 ， 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。 本 基 金 的 基 金 管 理
人 在 交 易 前 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 了 充 分 的 评 估 。 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 在 本 基 金 的 托 管 行
招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ， 与 该 银 行 存 款 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 。 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为 交 易 对 手 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算 ， 违 约 风 险 可 能 性 很 小 ； 在
银 行 间 同 业 市 场 进 行 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估 并 对 证 券 交 割 方 式 进 行 限 制 以 控 制 相 应 的
信 用 风 险 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用 风 险 管 理 流 程 ， 通 过 对 投 资 品 种 信 用 等 级 评 估 来 控 制鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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证 券 发 行 人 的 信 用 风 险 ， 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 。 本 基 金 债 券 投 资 的 信 用 评 级 情 况 按
《 中 国 人 民 银 行 信 用 评 级 管 理 指 导 意 见 》 设 定 的 标 准 统 计 及 汇 总 。
6 . 4 . 1 3 . 2 . 1 按短 期信 用评级 列示 的债券 投资
单 位 ： 人 民 币 元
短 期 信 用 评 级
本 期 末
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
A - 1
0 . 0 0
A - 1 以 下
4 5 2 , 8 2 8 , 0 0 0 . 0 0
未 评 级
1 5 , 7 3 8 , 3 8 0 . 0 0
合 计
4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0
注 ： 1 . 未 评 级 债 券 包 括 国 债 、 中 央 银 行 票 据 和 政 策 性 金 融 债 。
2 . 本 基 金 上 年 末 未 持 有 短 期 信 用 评 级 债 券 。
6 . 4 . 1 3 . 2 . 2 按长 期信 用评级 列示 的债券 投资
注 ： 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 末 未 持 有 长 期 信 用 评 级 债 券 。
6 . 4 . 1 3 . 3 流动 性风 险
流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 。 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金
份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 ， 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃
而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变 现 。 针 对 兑
付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险 ， 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 进 行 严 密 监 控 并 预
测 流 动 性 需 求 ， 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合
同 中 设 计 了 巨 额 赎 回 条 款 ， 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式 ， 控 制 因 开 放 申 购 赎 回 模 式 带
来 的 流 动 性 风 险 ， 有 效 保 障 基 金 持 有 人 利 益 。 针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险 ， 本 基 金 的 基 金 管
理 人 通 过 独 立 的 风 险 管 理 职 能 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求 ， 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 ，
包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 、 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 、 组 合 中 变 现 能 力 较 差 的 投 资 品
种 比 例 以 及 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 等 。 本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 股 票 市 值 不 超 过 基 金 资
产 净 值 的 1 0 % ， 且 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券
不 得 超 过 该 证 券 的 1 0 % 。 本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场
交 易 ， 因 此 除 附 注 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外 ， 其 余 金 融 资 产
均 能 以 合 理 价 格 适 时 变 现 。 此 外 ， 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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需 求 ， 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 投 资 的 公 允 价 值 。 除 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 余 额
1 5 6 0 0 5 5 4 6 . 0 3 元 将 在 一 个 月 内 到 期 且 计 息 外 ， 本 基 金 所 持 有 的 全 部 金 融 负 债 的 合 约 约 定 到 期 日 均
为 一 个 月 以 内 且 不 计 息 ， 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 （ 所 有 者 权 益 ） 无 固 定 到 期 日 且 不 计 息 ， 因 此 账 面
余 额 即 为 未 折 现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 。
6 . 4 . 1 3 . 3 . 1 金融 资产 和金融 负债 的到期 期限分 析
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 3 . 4 市场 风险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动
而 发 生 波 动 的 风 险 ， 包 括 利 率 风 险 、 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 。
6 . 4 . 1 3 . 4 . 1 利率 风险
利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 利 率 敏 感
性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险 ， 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面
临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资 于 交
易 所 及 银 行 间 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 ， 此 外 还 持 有 银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 等 利 率 敏 感 性 资 产 ，
因 此 存 在 相 应 的 利 率 风 险 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控 ，
并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方 法 对 上 述 利 率 风 险 进 行 管 理 。
6 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 1 利率 风险 敞口
单 位 ： 人 民 币 元
本 期 末
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
1 年 以 内 1 - 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计
资 产
银 行 存 款
1 9 0 , 1 2 4 , 0 0 8 . 0 8 - - - 1 9 0 , 1 2 4 , 0 0 8 . 0 8
存 出 保 证 金
3 , 4 5 3 . 8 9 - - - 3 , 4 5 3 . 8 9
交 易 性 金 融 资 产
4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0 - - - 4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0
应 收 利 息
- - - 3 , 9 2 7 , 3 2 4 . 6 9 3 , 9 2 7 , 3 2 4 . 6 9
其 他 资 产
- - - - -
资 产 总 计 6 5 8 , 6 9 3 , 8 4 1 . 9 7 - - 3 , 9 2 7 , 3 2 4 . 6 9 6 6 2 , 6 2 1 , 1 6 6 . 6 6
负 债
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 1 5 6 , 0 0 5 , 5 4 6 . 0 3 - - - 1 5 6 , 0 0 5 , 5 4 6 . 0 3
应 付 赎 回 款 - - - 5 0 2 . 6 7 5 0 2 . 6 7
应 付 管 理 人 报 酬 - - - 1 2 4 , 4 8 1 . 1 4 1 2 4 , 4 8 1 . 1 4
应 付 托 管 费 - - - 4 1 , 4 9 3 . 7 2 4 1 , 4 9 3 . 7 2鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 3 8 页 共 5 0 页
应 付 交 易 费 用 - - - 1 4 , 9 2 3 . 7 7 1 4 , 9 2 3 . 7 7
应 付 利 息 - - - 5 9 , 9 3 4 . 6 4 5 9 , 9 3 4 . 6 4
其 他 负 债 - - - 1 0 4 , 9 4 9 . 9 0 1 0 4 , 9 4 9 . 9 0
负 债 总 计 1 5 6 , 0 0 5 , 5 4 6 . 0 3 - - 3 4 6 , 2 8 5 . 8 4 1 5 6 , 3 5 1 , 8 3 1 . 8 7
利 率 敏 感 度 缺 口 5 0 2 , 6 8 8 , 2 9 5 . 9 4 - - 3 , 5 8 1 , 0 3 8 . 8 5 5 0 6 , 2 6 9 , 3 3 4 . 7 9
注 ： （ 1 ） 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 负 债 的 账 面 价 值 ， 并 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日
孰 早 者 予 以 分 类 。
（ 2 ） 本 基 金 于 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 成 立 ， 无 上 年 底 数 据 。
6 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 2 利率 风险 的敏感 性分 析
假 设
该 利 率 敏 感 性 分 析 数 据 结 果 为 基 于 本 基 金 报 表 日 组 合 持 有 债 券 资 产 的 利 率 风 险 状 况 测
算 的 理 论 变 动 值 对 基 金 资 产 净 值 的 影 响 金 额 。
假 定 所 有 期 限 的 利 率 均 以 相 同 幅 度 变 动 2 5 个 基 点 ， 其 他 市 场 变 量 均 不 发 生 变 化 。
此 项 影 响 并 未 考 虑 基 金 经 理 为 降 低 利 率 风 险 而 可 能 采 取 的 风 险 管 理 活 动 。
分 析
相 关 风 险 变 量 的 变 动
对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的
影 响 金 额 （ 单 位 ： 人 民 币 元 ）
本 期 末 （ 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 ）
上 年 度 末 （ 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1
日 ）
市 场 利 率 下 降 2 5 个
基 点
2 5 1 , 4 5 2 . 4 2 0 . 0 0
市 场 利 率 上 升 2 5 个
基 点
- 2 5 1 , 0 7 9 . 3 2 0 . 0 0
6 . 4 . 1 3 . 4 . 2 外汇 风险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基
金 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价 ， 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 。
6 . 4 . 1 3 . 4 . 3 其他 价格 风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以
外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场
交 易 的 股 票 和 债 券 ， 所 面 临 的 其 他 价 格 风 险 来 源 于 单 个 证 券 发 行 主 体 自 身 经 营 情 况 或 特 殊 事 项 的
影 响 ， 也 可 能 来 源 于 证 券 市 场 整 体 波 动 的 影 响 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 构 建 和 管 理 投 资 组 合 的 过
程 中 ， 采 用 “ 自 上 而 下 ” 的 策 略 ， 通 过 对 宏 观 经 济 情 况 及 政 策 的 分 析 ， 结 合 证 券 市 场 运 行 情 况 ，
做 出 资 产 配 置 及 组 合 构 建 的 决 定 ； 通 过 对 单 个 证 券 的 定 性 分 析 及 定 量 分 析 ， 选 择 符 合 基 金 合 同 约
定 范 围 的 投 资 品 种 进 行 投 资 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 结 合 宏 观 及 微 观 环 境 的 变 化 ， 对 投 资 策 略 、
资 产 配 置 、 投 资 组 合 进 行 修 正 ， 来 主 动 应 对 可 能 发 生 的 市 场 价 格 风 险 。 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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散 化 降 低 其 他 价 格 风 险 。 本 基 金 对 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 8 0 % 。 此 外 ， 本 基 金 的 基 金
管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 ， 定 期 运 用 多 种 定 量 方 法 对 基 金 进 行 风 险 度 量 ，
包 括 V a R （ V a l u e a t R i s k ） 指 标 等 来 测 试 本 基 金 面 临 的 潜 在 价 格 风 险 ， 及 时 可 靠 地 对 风 险 进 行 跟
踪 和 控 制 。
6 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 1 其他 价格 风险敞 口
注 ： 本 基 金 本 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 交 易 性 权 益 类 投 资 。
6 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 2 其他 价格 风险的 敏感 性分析
注 ： 于 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 ， 由 于 本 基 金 运 行 期 间 不 足 一 年 ， 尚 不 存 在 足 够 的 经 验 数 据 ， 因 此 ， 无
法 对 本 基 金 资 产 净 值 对 于 市 场 价 格 风 险 的 敏 感 性 作 定 量 分 析 。
6 . 4 . 1 3 . 4 . 4 采用 风险 价值法 管理 风险
注 ： 无 。
6 . 4 . 1 4 有 助 于理 解和分 析会 计报表 需要说 明的 其他事 项
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 于 2 0 1 6 年 1 2 月 2 1 日 颁 布 的 财 税 [ 2 0 1 6 ] 1 4 0 号 《 关 于 明 确 金 融 房
地 产 开 发 教 育 辅 助 服 务 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ： ( 1 ) 金 融 商 品 持 有 期 间 ( 含 到 期 ) 取 得 的 非
保 本 收 益 ( 合 同 中 未 明 确 承 诺 到 期 本 金 可 全 部 收 回 的 投 资 收 益 ) ， 不 征 收 增 值 税 ； ( 2 ) 纳 税 人 购 入
基 金 、 信 托 、 理 财 产 品 等 各 类 资 产 管 理 产 品 持 有 至 到 期 ， 不 属 于 金 融 商 品 转 让 ； ( 3 ) 资 管 产 品 运
营 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 以 资 管 产 品 管 理 人 为 增 值 税 纳 税 人 。 上 述 政 策 自 2 0 1 6 年 5 月 1
日 起 执 行 。
此 外 ， 根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 于 2 0 1 7 年 1 月 6 日 颁 布 的 财 税 [ 2 0 1 7 ] 2 号 《 关 于 资 管 产 品
增 值 税 政 策 有 关 问 题 的 补 充 通 知 》 及 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 颁 布 的 财 税 [ 2 0 1 7 ] 5 6 号 《 关 于 资 管 产 品 增
值 税 有 关 问 题 的 通 知 》 的 规 定 ， 资 管 产 品 管 理 人 运 营 资 管 产 品 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 暂
适 用 简 易 计 税 方 法 ， 按 照 3 % 的 征 收 率 缴 纳 增 值 税 。 对 资 管 产 品 在 2 0 1 8 年 1 月 1 日 前 运 营 过 程 中
发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 未 缴 纳 增 值 税 的 ， 不 再 缴 纳 ； 已 缴 纳 增 值 税 的 ， 已 纳 税 额 从 资 管 产 品 管
理 人 以 后 月 份 的 增 值 税 应 纳 税 额 中 抵 减 。 上 述 税 收 政 策 对 本 基 金 截 至 本 财 务 报 表 批 准 报 出 日 止 的
财 务 状 况 和 经 营 成 果 无 影 响 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 4 0 页 共 5 0 页
§ 7 投 资 组 合 报 告
7 . 1 期末 基 金 资产组 合情 况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 项 目 金 额
占 基 金 总 资 产 的 比 例
（ % ）
1 权 益 投 资 - -
其 中 ： 股 票 - -
2 固 定 收 益 投 资 4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0 7 0 . 7 1
其 中 ： 债 券 4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0 7 0 . 7 1
资 产 支 持 证 券 - -
3 贵 金 属 投 资 - -
4 金 融 衍 生 品 投 资 - -
5 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
6 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 1 9 0 , 1 2 4 , 0 0 8 . 0 8 2 8 . 6 9
7 其 他 各 项 资 产 3 , 9 3 0 , 7 7 8 . 5 8 0 . 5 9
8 合 计 6 6 2 , 6 2 1 , 1 6 6 . 6 6 1 0 0 . 0 0
7 . 2 期末 按 行 业分类 的股 票投资 组合
7 . 2 . 1 报告 期末 按行业 分类 的境内 股票投 资组 合
注 ： 无 。
7 . 2 . 2 报告 期末 按行业 分类 的港股 通投资 股票 投资组 合
注 ： 无 。
7 . 3 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所 有股票 投资 明细
注 ： 无 。
7 . 4 报告 期 内 股票投 资组 合的重 大变动
7 . 4 . 1 累计 买入 金额超 出期 末基金 资产净 值 2 % 或前 2 0 名的 股票 明细
注 ： 无 。
7 . 4 . 2 累计 卖出 金额超 出期 末基金 资产净 值 2 % 或前 2 0 名的 股票 明细
注 ： 无 。
7 . 4 . 3 买入 股票 的成本 总额 及卖出 股票的 收入 总额
注 ： 无 。
7 . 5 期末 按 债 券品种 分类 的债券 投资组 合
金 额 单 位 ： 人 民 币 元鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 4 1 页 共 5 0 页
序 号 债 券 品 种 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 （ ％ ）
1 国 家 债 券 1 5 , 7 3 8 , 3 8 0 . 0 0 3 . 1 1
2 央 行 票 据 - -
3 金 融 债 券 - -
其 中 ： 政 策 性 金 融 债 - -
4 企 业 债 券 - -
5 企 业 短 期 融 资 券 - -
6 中 期 票 据 - -
7 可 转 债 （ 可 交 换 债 ） - -
8 同 业 存 单 4 5 2 , 8 2 8 , 0 0 0 . 0 0 8 9 . 4 4
9 其 他 - -
1 0 合 计 4 6 8 , 5 6 6 , 3 8 0 . 0 0 9 2 . 5 5
7 . 6 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前 五名债 券投 资明细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 代 码 债 券 名 称 数 量 （ 张 ） 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ ％ ）
1 1 1 1 7 1 9 1 0 0
1 7 恒 丰 银 行
C D 1 0 0
1 , 0 0 0 , 0 0 0 9 8 , 9 3 0 , 0 0 0 . 0 0 1 9 . 5 4
2 1 1 1 7 1 0 2 1 0
1 7 兴 业 银 行
C D 2 1 0
1 , 0 0 0 , 0 0 0 9 7 , 8 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 9 . 3 3
2 1 1 1 7 1 1 1 7 5
1 7 平 安 银 行
C D 1 7 5
1 , 0 0 0 , 0 0 0 9 7 , 8 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 9 . 3 3
3 1 1 1 7 9 5 9 3 8
1 7 盛 京 银 行
C D 0 8 1
2 0 0 , 0 0 0 1 9 , 7 8 4 , 0 0 0 . 0 0 3 . 9 1
4 1 1 1 7 9 6 2 3 5
1 7 锦 州 银 行
C D 1 0 8
2 0 0 , 0 0 0 1 9 , 7 8 0 , 0 0 0 . 0 0 3 . 9 1
5 1 1 1 7 9 9 9 0 8
1 7 北 京 农 商
银 行 C D 0 5 5
2 0 0 , 0 0 0 1 9 , 7 7 8 , 0 0 0 . 0 0 3 . 9 1
7 . 7 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所 有资产 支持 证券投 资明细
注 ： 无 。
7 . 8 报告 期 末 按公允 价值 占基金 资产净 值比 例大小 排序 的前五 名贵 金属投 资明细
注 ： 无 。
7 . 9 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前 五名权 证投 资明细
注 ： 无 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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7 . 1 0 报告 期末 本基金 投资 的国债 期货交 易情 况说明
7 . 1 0 . 1 本 期 国债 期货投 资政 策
注 ： 本 基 金 基 金 合 同 的 投 资 范 围 尚 未 包 含 国 债 期 货 投 资 。
7 . 1 0 . 2 报 告 期末 本基金 投资 的国债 期货持 仓和 损益明 细
注 ： 本 基 金 基 金 合 同 的 投 资 范 围 尚 未 包 含 国 债 期 货 投 资 。
7 . 1 0 . 3 本 期 国债 期货投 资评 价
注 ： 本 基 金 基 金 合 同 的 投 资 范 围 尚 未 包 含 国 债 期 货 投 资 。
7 . 1 1 投资 组合 报告附 注
7 . 1 1 . 1 期 末 其他 各项资 产构 成
单 位 ： 人 民 币 元
序 号 名 称 金 额
1 存 出 保 证 金 3 , 4 5 3 . 8 9
2 应 收 证 券 清 算 款 -
3 应 收 股 利 -
4 应 收 利 息 3 , 9 2 7 , 3 2 4 . 6 9
5 应 收 申 购 款 -
6 其 他 应 收 款 -
7 待 摊 费 用 -
8 其 他 -
9 合 计 3 , 9 3 0 , 7 7 8 . 5 8
7 . 1 1 . 2 期 末 持有 的处于 转股 期的可 转换债 券明 细
注 ： 无 。
7 . 1 1 . 3 期 末 前十 名股票 中存 在流通 受限情 况的 说明
注 ： 无 。
7 . 1 1 . 4 投 资 组合 报告附 注的 其他文 字描述 部分
由 于 四 舍 五 入 的 原 因 ， 投 资 组 合 报 告 中 数 字 分 项 之 和 与 合 计 项 之 间 可 能 存 在 尾 差 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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§ 8 基 金 份 额 持 有 人 信 息
8 . 1 期末 基 金 份额持 有人 户数及 持有人 结构
份 额 单 位 ： 份
持 有 人 户 数
( 户 )
户 均 持 有 的
基 金 份 额
持 有 人 结 构
机 构 投 资 者 个 人 投 资 者
持 有 份 额
占 总 份
额 比 例
持 有 份 额
占 总 份
额 比 例
1 , 0 8 3 4 6 1 , 7 6 8 . 7 8 4 9 9 , 9 9 9 , 0 0 0 . 0 9 9 . 9 8 % 9 6 , 5 8 5 . 5 7 0 . 0 2 %
8 . 2 期末 基 金 管理人 的从 业人员 持有本 基金 的情况
项 目 持 有 份 额 总 数 （ 份 ） 占 基 金 总 份 额 比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持 有 本 基 金
7 0 . 7 8 0 . 0 0 %
注 ： 截 至 本 报 告 期 末 ， 本 基 金 管 理 人 从 业 人 员 投 资 、 持 有 本 基 金 符 合 相 关 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会
规 定 及 相 关 管 理 制 度 的 规 定 。
8 . 3 期末 基 金 管理人 的从 业人员 持有本 开放 式基金 份额 总量区 间的 情况
注 ： 截 止 本 报 告 期 末 ， 本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 及 本 基 金 的 基 金 经 理 未
持 有 本 基 金 份 额 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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§ 9 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单 位 ： 份
基 金 合 同 生 效 日 （ 2 0 1 7 年 3 月 1 3 日 ） 基 金 份 额 总 额 5 0 0 , 1 3 1 , 3 0 2 . 8 5
本 报 告 期 期 初 基 金 份 额 总 额 -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 申 购 份 额 -
减 : 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 赎 回 份 额 3 5 , 7 1 7 . 2 8
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份
额 减 少 以 " - " 填 列 ）
-
本 报 告 期 期 末 基 金 份 额 总 额 5 0 0 , 0 9 5 , 5 8 5 . 5 7
注 ： 总 申 购 份 额 含 红 利 再 投 、 转 换 入 份 额 ； 总 赎 回 份 额 含 转 换 出 份 额 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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§ 1 0 重 大 事 件 揭 示
1 0 . 1 基金 份额 持有人 大会 决议
本 基 金 本 报 告 期 内 无 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 。
1 0 . 2 基金 管理 人、基 金托 管人的 专门基 金托 管部门 的重 大人事 变动
基 金 管 理 人 的 重 大 人 事 变 动 ：
报 告 期 内 ， 经 公 司 董 事 会 审 议 通 过 ， 公 司 聘 任 韩 亚 庆 先 生 担 任 公 司 副 总 经 理 。 韩 亚 庆 先 生 任
职 日 期 自 2 0 1 7 年 3 月 2 2 日 起 。
本 公 司 已 将 上 述 变 更 事 项 报 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 深 圳 监 管 局 备 案 。
基 金 托 管 人 的 重 大 人 事 变 动 ：
本 报 告 期 内 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 无 重 大 人 事 变 动 。
1 0 . 3 涉及 基金 管理人 、基 金财产 、基金 托管 业务的 诉讼
本 报 告 期 无 涉 及 对 公 司 运 营 管 理 及 基 金 运 作 产 生 重 大 影 响 的 ， 与 本 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、
基 金 托 管 业 务 相 关 的 诉 讼 事 项 。
1 0 . 4 基金 投资 策略的 改变
本 基 金 本 报 告 期 基 金 投 资 策 略 未 改 变 。
1 0 . 5 为基 金进 行审计 的会 计师事 务所情 况
本 基 金 管 理 人 聘 请 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 为 本 基 金 审 计 的 会 计 师 事 务 所 。
本 报 告 期 内 未 改 聘 为 本 基 金 审 计 的 会 计 师 事 务 所 。
1 0 . 6 管理 人、 托管人 及其 高级管 理人员 受稽 查或处 罚等 情况
本 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 涉 及 托 管 业 务 机 构 及 其 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 内 未 受 到 任 何 稽 查
或 处 罚 。
1 0 . 7 基金 租用 证券公 司交 易单元 的有关 情况
1 0 . 7 . 1 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行股 票投 资及佣 金支 付情况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
券 商 名 称 交 易 单 元
数 量
股 票 交 易 应 支 付 该 券 商 的 佣 金
备 注
成 交 金 额
占 当 期 股 票
成 交 总 额 的 比
佣 金
占 当 期 佣 金
总 量 的 比 例鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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例
招 商 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
东 北 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
川 财 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
西 南 证 券 2 - - - -
本 报 告 期
新 增
安 信 证 券 2 - - - -
本 报 告 期
新 增
方 正 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
国 金 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
东 方 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
中 信 建 投 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
广 发 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
中 泰 证 券 2 - - - -
本 报 告 期
新 增
平 安 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
天 风 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
浙 商 证 券 1 - - - -
本 报 告 期
新 增
注 ： 交 易 单 元 选 择 的 标 准 和 程 序 ：
1 ) 基 金 管 理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 ， 使 用 其 交 易 单 元 作 为 基 金 的 专 用 交
易 单 元 ， 选 择 的 标 准 是 ：
（ 1 ） 实 力 雄 厚 ， 信 誉 良 好 ， 注 册 资 本 不 少 于 3 亿 元 人 民 币 ；
（ 2 ） 财 务 状 况 良 好 ， 各 项 财 务 指 标 显 示 公 司 经 营 状 况 稳 定 ；
（ 3 ） 经 营 行 为 规 范 ， 最 近 二 年 未 发 生 因 重 大 违 规 行 为 而 受 到 中 国 证 监 会 处 罚 ；
（ 4 ） 内 部 管 理 规 范 、 严 格 ， 具 备 健 全 的 内 控 制 度 ， 并 能 满 足 基 金 运 作 高 度 保 密 的 要 求 ；
（ 5 ） 具 备 基 金 运 作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 ， 交 易 设 施 符 合 代 理 本 基 金 进 行 证 券 交 易 的 需 要 ，
并 能 为 本 基 金 提 供 全 面 的 信 息 服 务 ；
（ 6 ） 研 究 实 力 较 强 ， 有 固 定 的 研 究 机 构 和 专 门 的 研 究 人 员 ， 能 及 时 为 本 基 金 提 供 高 质 量 的 咨 询 服鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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务 。
2 ) 选 择 交 易 单 元 的 程 序 ：
我 公 司 根 据 上 述 标 准 ， 选 定 符 合 条 件 的 证 券 公 司 作 为 租 用 交 易 单 元 的 对 象 。 我 公 司 投 研 部 门 定 期
对 所 选 定 证 券 公 司 的 服 务 进 行 综 合 评 比 ， 评 比 内 容 包 括 ： 提 供 研 究 报 告 质 量 、 数 量 、 及 时 性 及 提
供 研 究 服 务 主 动 性 和 质 量 等 情 况 ， 并 依 据 评 比 结 果 确 定 交 易 单 元 交 易 的 具 体 情 况 。 我 公 司 在 比 较
了 多 家 证 券 经 营 机 构 的 财 务 状 况 、 经 营 状 况 、 研 究 水 平 后 ， 向 券 商 租 用 交 易 单 元 作 为 基 金 专 用 交
易 单 元 。
1 0 . 7 . 2 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行其 他证 券投资 的情 况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
券 商 名 称
债 券 交 易 债 券 回 购 交 易 权 证 交 易
成 交 金 额
占 当 期 债 券
成 交 总 额 的 比
例
成 交 金 额
占 当 期 债
券 回 购
成 交 总 额
的 比 例
成 交 金 额
占 当 期 权 证
成 交 总 额 的
比 例
招 商 证 券 3 9 , 7 6 2 , 0 8 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % - - - -
东 北 证 券 - - - - - -
川 财 证 券 - - - - - -
西 南 证 券 - - - - - -
安 信 证 券 - - - - - -
方 正 证 券 - - - - - -
国 金 证 券 - - - - - -
东 方 证 券 - - - - - -
中 信 建 投 - - - - - -
广 发 证 券 - - - - - -
中 泰 证 券 - - - - - -
平 安 证 券 - - - - - -
天 风 证 券 - - - - - -
浙 商 证 券 - - - - - -
1 0 . 8 其他 重大 事件
序 号 公 告 事 项 法 定 披 露 方 式 法 定 披 露 日 期
1
鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金 合 同 摘 要 、 份 额 发 售 公 告 及 招
募 说 明 书
《 中 国 证 券 报 》 2 0 1 7 年 3 月 3 日
2
关 于 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基
金 提 前 结 束 募 集 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
2 0 1 7 年 3 月 1 0 日鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 4 8 页 共 5 0 页
报 》
3
鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金 合 同 生 效 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2 0 1 7 年 3 月 1 4 日
4
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下
部 分 开 放 式 基 金 参 与 浙 江 同 花 顺
基 金 销 售 有 限 公 司 认 \ 申 购 费 率
优 惠 活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2 0 1 7 年 3 月 2 0 日
5
鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 开
放 日 常 申 购 、 赎 回 、 转 换 和 定 期
定 额 投 资 业 务 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2 0 1 7 年 3 月 2 1 日
6 基 金 高 级 管 理 人 员 变 更 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2 0 1 7 年 3 月 2 3 日
7
鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金 经 理 变 更 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2 0 1 7 年 5 月 4 日
8
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
直 销 交 易 系 统 升 级 切 换 及 启 用 新
版 网 上 直 销 交 易 系 统 的 提 示 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2 0 1 7 年 6 月 2 7 日鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
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§ 1 1 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
1 1 . 1 报告 期内 单一投 资者 持有基 金份额 比例 达到或 超过 2 0 % 的情 况
投
资
者
类
别
报 告 期 内 持 有 基 金 份 额 变 化 情 况 报 告 期 末 持 有 基 金 情 况
序
号
持 有 基 金 份 额 比 例
达 到 或 者 超 过 2 0 %
的 时 间 区 间
期 初
份 额
申 购
份 额
赎 回
份 额
持 有 份 额
份 额 占
比
机
构
1 2 0 1 7 0 3 1 0 ~ 2 0 1 7 0 6 3 0 4 9 9 , 9 9 9 , 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 4 9 9 , 9 9 9 , 0 0 0 . 0 0 9 9 . 9 8 %
个
人
- - - - - - -
产 品 特 有 风 险
基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 所 占 比 例 过 于 集 中 时 ， 可 能 会 因 某 单 一 基 金 份 额 持 有 人 大 额 赎
回 而 引 起 基 金 净 值 剧 烈 波 动 ， 甚 至 可 能 引 发 基 金 流 动 性 风 险 ， 基 金 管 理 人 可 能 无 法 及 时 变 现 基
金 资 产 以 应 对 基 金 份 额 持 有 人 的 赎 回 申 请 ， 基 金 份 额 持 有 人 可 能 无 法 及 时 赎 回 持 有 的 全 部 基 金
份 额 。
注 ： 1 、 申 购 份 额 包 含 基 金 申 购 份 额 、 基 金 转 换 入 份 额 、 场 内 买 入 份 额 、 指 数 分 级 基 金 合 并 份 额 和
红 利 再 投 ；
2 、 赎 回 份 额 包 含 基 金 赎 回 份 额 、 基 金 转 换 出 份 额 、 场 内 卖 出 份 额 和 指 数 分 级 基 金 拆 分 份 额 。
1 1 . 2 影响 投资 者决策 的其 他重要 信息
无 。鹏华丰嘉债券 2 0 1 7 年半年度报告
第 5 0 页 共 5 0 页
§ 1 2 备 查 文 件 目 录
1 2 . 1 备查 文件 目录
（ 一 ） 《 鹏 华 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 ；
（ 二 ） 《 鹏 华 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议 》 ；
（ 三 ） 《 鹏 华 鹏 华 丰 嘉 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 7 年 半 年 度 报 告 》 （ 原 文 ） 。
1 2 . 2 存放 地点
深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深 圳 国 际 商 会 中 心 4 3 层 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
深 圳 市 深 南 大 道 7 0 8 8 号 招 商 银 行 大 厦 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司
1 2 . 3 查阅 方式
投 资 者 可 在 基 金 管 理 人 营 业 时 间 内 免 费 查 阅 ， 也 可 按 工 本 费 购 买 复 印 件 ， 或 通 过 本 基 金 管 理
人 网 站 （ h t t p ： / / w w w . p h f u n d . c o m ） 查 阅 。
投 资 者 对 本 报 告 书 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 本 公 司 已 开 通 客
户 服 务 系 统 ， 咨 询 电 话 ： 4 0 0 6 7 8 8 9 9 9 。
鹏华 基金 管理有 限公 司
2 01 7 年 8 月 2 8 日
